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    Control Del Efectivo

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    Andres Vilca
    El documento describe la importancia del control del efectivo y proporciona ejemplos de deficiencias como el no depositar o registrar correctamente el efectivo recaudado. También explica que un arqueo de caja involucra contar el efectivo físico y cheques y verificar que coincida con el saldo contable. Se requiere que el arqueo sea imprevisto y realizado por un delegado calificado e independiente.

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    Control Del Efectivo

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    Andres Vilca
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    El documento describe la importancia del control del efectivo y proporciona ejemplos de deficiencias como el no depositar o registrar correctamente el efectivo recaudado. También explica que un arqueo de caja involucra contar el efectivo físico y cheques y verificar que coincida con el saldo contable. Se requiere que el arqueo sea imprevisto y realizado por un delegado calificado e independiente.

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    Título original

    15.- Control Del Efectivo

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    Control Del Efectivo

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    El documento describe la importancia del control del efectivo y proporciona ejemplos de deficiencias como el no depositar o registrar correctamente el efectivo recaudado. También explica que un arqueo de caja involucra contar el efectivo físico y cheques y verificar que coincida con el saldo contable. Se requiere que el arqueo sea imprevisto y realizado por un delegado calificado e independiente.

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    CONTROL DEL EFECTIVO IMPORTANCIA Ejemplos de deficiencias que se

    pueden encontrar:
    • Son todas aquellas Es de importancia que *El efectivo recaudado en el día no
    medidas exista un control interno es depositado por el valor
    administrativas que sobre esta cuenta, debido completo, o de inmediato.
    permiten consistencia a que representan los *No existe un buen manejo de la
    permanente en el pagos en efectivos, y caja chica
    tratamiento de todas y cheques que están *Los pagos a proveedores no se
    cada una de las realizan con cheques, sino en
    relacionados con las efectivo
    operaciones que ventas, la cobranza y los
    genera el efectivo en pagos, *Los comprobantes de ingresos o
    Caja y bancos, con el egresos no están numerados en
    fin de informar la continuidad
    exactitud de sus
    resultados
    ❑Es la constatación física de
    monedas y billetes producto de las
    ventas que realiza una empresa.
    ❑También se puede decir que es la
    verificación espóntanea del dinero
    recibido por el cajero o custodio del
    dinero.

    Cualquier diferencia encontrada


    en este examen sorpresivo
    deberá ser justificada o cubierta
    de inmediato sin perjuicio de
    aplicar sanciones administrativas
    o penales.
    El delegado debe
    El delegado debe
    estar desprovisto
    tener la suficiente
    de prejuicios y
    capacidad
    tener la suficiente
    profesional y moral
    independencia

    El delegado debe
    Se debe hacer en
    tener los
    cualquier
    documentos
    momento si previo
    técnicos para
    aviso CONDICIONES
    practicar el arqueo
    PARA
    REALIZAR EL
    ARQUEO
    EMPRESA " "

    ACTA DE ARQUEO DE CAJA


    FECHA: HORA:
    CUSTODIO: DELEGADO:
    MONEDAS
    CANTIDAD DENOMINACIÓN VALOR

    BILLETES
    CANTIDAD DENOMINACIÓN VALOR

    CHEQUES

    TOTAL SUMAN SUBTOTAL

    SALDO CONTABLE
    DIFERENCIA
    El efectivo y comprobantes, cuyos valores ascienden a $
    fueron contados en mi presencia y …........

    CAJERO DELEGADO TESTIGO


    ❑ Es una comparación que se
    hace entre los apuntes contables
    que lleva una empresa de su
    cuenta corriente (o cuenta de
    bancos) y el extracto bancario
    que emite el banco sobre la
    misma cuenta.

    ❖ Por lo tanto el saldo en libros


    debería coincidir con el
    estado de cuenta bancario

    ❖ Sin embargo por varias


    razones eso no sucede.
    ERROR EN LA ANOTACIONES DE LA INSTITUCIÓN BANCARIA

    ERROR EN LIBROS DE LA EMPRESA

    REGISTRO UNILATERAL DE ALGUNOS CONCEPTOS


    • Cheques girados por la empresa, no pagados aún por el banco
    • Notas de depósito enviadas y no registradas por el banco
    • Notas de crédito emitidas por el banco y no registradas por la empresa
    • Notas de débito emitidas y no registradas por la empresa

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