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    Formato Evidencia AA2 Ev2 Taller Programa y Plan de Auditoria

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    Mañanita Feliz Villavicencio
    El documento proporciona orientación sobre la planificación y preparación de auditorías internas. Describe los elementos clave que deben incluirse en el programa anual de auditorías, como objetivos, cronograma, criterios de auditoría y recursos. También explica los componentes de un plan de auditoría específico, que incluyen objetivos y alcance, procesos a auditar, criterios, ubicación, métodos y roles del equipo auditor. El propósito es verificar el cumplimiento y efectividad del sistema de gestión de calidad de una empresa láctea y propor

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    Ev2 Taller Programa y Plan de Auditoria

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    PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

    EVIDENCIA: AA2-EV2
    TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.

    Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
    determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación
    de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada).

    Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO


    19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

    1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe


    contener lo siguiente:

    a) Objetivos
    Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de
    verificar si el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando
    adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas
    administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las
    actividades de la empresa Lácteos del Sinú realizando
    recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de
    cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos como
    también oportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando
    a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones
    presentadas

    Alcance
    Contempla desde la planificación, programación, ejecución y
    documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y
    preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la
    gestión y sistema de gestión de la calidad de la empresa Lácteos del Sinú
    en el periodo fiscal vigente

    b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.


    MAYO 2021
    PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

    JUNIO 2021

    c) Criterios de auditoría.

    d) Auditores seleccionados por procesos.


    PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

    e) Recursos necesarios.
    RECURSO HUMANO: profesionales de la oficina de control interno Auditores
    de calidad de la empresa lácteos del Sinu, viáticos, papelería y útiles.
    TECONOLOGICOS HARDMARE: equipo de computadores y impresoras
    Software: Internet, aplicativos y office.
    INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el
    trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

    f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

    2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo
    siguiente:
    PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

    a) Objetivos y alcance de la auditoría.

    Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión de calidad de los


    productos elaborados de acuerdo a las normas de calidad establecidas en la empresa
    Lácteos del Sinú.

    ALCANCE:
    Ejecución de verificación de procesos operativos correspondiente al año 2020 por el
    concepto de gastos y perdidas generales de los productos elaborados.

    b) Procesos a ser auditados.


    PROCESOS ESTRATEGICOS:
    - Planeación estratégica
    - Desarrollo del plan estratégico
    - Desarrollo de planes
    - Procesos misionales
    - Procesos operativos
    PROCESO DE APOYO CONEXOS:
    - Proceso de servicio al cliente
    - PQR
    PROCESOS DE APOYO:
    - Proceso estratégico
    - Proceso de contratación
    - Proceso financiero
    - Proceso de gestión humana
    - Proceso administrativo
    PROCESO EVALUACION Y CONTROL

    c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.


    A. Elaborar el plan de visita de auditoria. Precisar los detalles de la auditoria
    tales como:
    - Determinación del tipo de auditoria
    - Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar
    - Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
    preparación y entrega de informe.
    - Asignación de tareas al equipo auditor
    - Determinación de recursos necesarios

    DEFINIR
    - Objetivos
    - Alcance
    PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

    - Antecedentes
    b- someter el plan de visita de auditoria a aprobación del jefe de la oficina de
    control interno de calidad.

    c- generar comunicaciones necesarias


    d- abrir archivo documental de la auditoria.

    d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de


    auditoría.
    Cronograma

    Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria. Siguiendo


    la Norma Técnica Colombiana NTC 19011 2002 Directrices para la Auditoría de los
    Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se
    considera que la secuencia adecuada sería la siguiente.
    - Preparación del plan de auditoria
    - Asignación de las tareas al equipo auditor
    - Preparación de los documentos de trabajo
    - Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su
    celebración
    - Recopilación y verificación de la información
    - Generación de hallazgos de la auditoria
    - Preparación de las conclusiones de la auditoria
    - Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración
    - Preparación del informe de auditoria
    - Aprobación y distribución del informe de auditoría.

    e) Métodos de auditoría a utilizar.


    Para aplicar método deductivo a la auditoria se necesita:
    - Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
    - Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
    principios de contabilidad de general aceptación.
    - Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
    - Aplicación de normas generales a situaciones especificas
    - Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

    f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.


    - Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el ámbito
    asignado, en coordinación con las unidades administrativas
    correspondientes.
    - cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
    conocimiento,
    PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

    - experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.


    - objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
    auditores por equipo
    - y las instrucciones específicas entre otros.
    - objetivo general propuesto para la auditoría específica.
    - técnica necesaria para que 1stos cumplan eficientemente con sus
    obligaciones
    - conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
    planificación especifica previa a la ejecución del trabajo y examen en áreas
    criticas.

    3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
    de esta actividad.

    Elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los profesionales


    en auditoría, así como para fortalecer las relaciones con los staEeholders. Quienes
    son afectados o pueden ser afectados por las actividades de una empresa.
    Tradicionalmente esta labor consistía en identificar unidades organizacionales con
    mayor impacto según el valor o volumen de transacciones en los estados
    financieros o de acuerdo a apreciaciones de los auditores. Hoy en día, diseñar un
    plan anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o
    procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa o
    anterior nos obligan a ser creativos para la formulación de un plan anual de
    auditoría. La realidad es que el área de auditoría dispone de recursos limitados y
    por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año. Otro
    aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha
    de la gestión de riesgos. tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación
    de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo de este
    enfoque

    Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas con su instructor, debe entregar
    como evidencia lo siguiente: Archivo en un procesador de textos (Ejemplo: Word), que
    contenga todo lo solicitado.

    Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a: Actividad 2 / Evidencias / AA2-Ev2


    Taller Programa y Plan de auditoría.

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