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Ejercicio 1.12
Ejercicio 1.12
Ejercicio 1.12
EJERCICIO 1.12
DIVIDENDOS ECOPETROL S.A. (40% NO GRAVADOS) CALCULAR RETEFUENTE S/N LEY 80,000,000
PARTICIPACIONES SOCIEDAD ABC LTDA (60% NO GRAVADAS) CALCULAR RETEFUENTE
50,000,000
S/N LEY
RETENCION EN LA FUENTE POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES Calcular la retención
Adicionalmente obtuvo ingresos por Honorarios, Auditoria Financiera (Act. Eco. 6920), realizada a la sociedad XYZ
LTDA, para lo cual entregó certificación bajo la gravedad del juramento donde consta que durante el año 2020,
contrató 2 personas para desarrollar esta actividad de auditoría financiera; Datos:
PASO 1
Identificar de la calidad de residente o no residente en Colombia
R/ Si es residente de conformidad con el Artículo 10 del E.T
PASO 2
Determinación la calidad de declarante de renta si o no para el año gravable 2020
CEDULAR ACTIVIDAD
VALOR VALOR BRUTO
CONCEPTO (R.L.C.) ECONOMICA ORDEN ACTIVIDAD
1 PAGOS LABORALES ASALARIADO 143,119,000 TRABAJO 0010 1 186,055,000
OTROS (VACACIONES Y BONIFICACIONES) 42,936,000
DIVIDENDOS Y
2 DIVIDENDOS Y PARTCICPACIONES PARTICIPACIONES 00090 2 130,000,000
DIVIDENDOS 80,000,000
PARTICIPACIONES 50,000,000
3 HONORARIOS 96,000,000 NO LABORAL 6920 3 96,000,000
4 PENSIONES PENSIONES 0020
5 CAPITAL CAPITAL
TOTAL INGRESOS BRUTOS 412,055,000
PASO 3
Actualización del RUT, en cuento a actividades económicas (Resolución No. 00139 del 21de Noviembre 2012)
(Resolución #000114 del 21 de diciembre de 2020)
Se impondrá una multa equivalente a una (1) uvt por cada día de retraso en la actualización de la información
Cuando la desactualización del RUT se refiera a la dirección o a la actividad económica del obligado
Cuando la desactualización del RUT se refiera a la dirección o a la actividad económica del obligado, la sanción será de dos (2) uvt por cada día de retraso en la actualización de la información (36.308 o
72.616 año 2021)
PASO 4
Depuración de las diferentes Rentas Liquidas Cedulares
Según paso dos existente 2 cédulas:
1 Cédula General: Trabajo + No laboral
2 Dividendos y Participaciones
NOTA: La proporción imputable de rentas exentas dentro del total de "Rentas exentas+Deducciones", es del 56% que
se aplica al total procedente de "Deducciones+ Rentas Exentas" despues de la limitación al 40%($84.682.622 X 56% =
$47.390.401)
LIQUIDACION PRIVADA
LIQUIDACION Y PAGO IMPUESTO DE RENTA
IMPUESTO DE RENTA 53,753,764
MENOS ANTICIPO PARA 2020 (CALCULO EN 2019) 7,500,000
MENOS RETENCION EN LA FUENTE 2020 43,236,160
MENOS ANTICIPO PARA EL 2021 (CALCULO EN 2020) -
TOTAL SALDO A PAGAR 3,017,604
MAS SANCIONES -
TOTAL SALDO A PAGAR 3,017,604