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    Presupuesto Maestro

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    Diego Cruz Ramirez
    El documento presenta los datos principales de un presupuesto industrial para la empresa Venus S.A.C., dedicada a la fabricación de agendas. Incluye estimaciones de costos de materiales, sueldos, gastos fijos y variables, así como estados financieros, de costos y resultados proyectados para la empresa.

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    Presupuesto Maestro 2

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    DATOS PRINCIPALES

    INDUSTRIAL PRESUPUESTO

    Empresa: VENUS S.A.C.


    Dedicada A La Fabricación De:
    - Agendas De 1/2 Oficio ( Espira Lado)

    Materiales: Para La Fabricación De Los Productos. (Por unidad)

    Uni S/. 2.50 Agenda 1/2 OFICIO


    200 2.50 Hojas Ralladas Con Diseños 1/2 Oficio
    Valor de Hora Hombre (Inluye aportes + beneficios) 1.5

    MENSUALMENTE LA EMPRESA ESTIMA INCURRIR EN :

    ITEM SUB TOTAL IGV TOTAL


    1 S/. 380.00 S/. 68.40 S/. 448.40 Servicios (Agua, Luz, Teléfono, Internet Y Otros) Para El Área De Producción.
    2 S/. 500.00 S/. 500.00 Alquiler De Local De Ventas (Persona Natural)
    3 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00 Precio De Compra De Insumos
    4 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 Servicio De Mantenimiento Y Limpieza Del Área De Producción (persona natural)
    5 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 2 Sueldos De Los Vigilantes De La Planta (S/,900,00)
    6 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 1 Sueldo Del Supervisor Del Área De Producción.
    8 Comisiones 4% de las ventas pagadas al mes siguiente
    9 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 1 Sueldo Del Administrador
    S/. 7,380.00 S/. 158.40 S/. 7,538.40
    Nota
    1- El Sueldo Del Personal no incluye beneficios ni aportes
    2- Los Dos Vigilantes y el vendedor Son Trabajadores Tercerizados

    MERCADERIAS.
    20% De Las Ventas en Stock De Productos Terminados
    Políticas De Inventarios
    10% Del Consumo Del mes En Stock Material Directo

    REGUIMEN TRIBUTARIO Y LABORAL


    - Régimen General De Renta Considerando La Tasa Del 28%
    - Régimen Laboral General Del Sector Privado (Industrial)
    - (Essalud, Gratificación, Vacaciones, Cts. Y Sctr).

    POLÍTICAS DE PAGOS
    Contado 100%
    Cobro a Clientes

    POLÍTICAS DE LOS PROVEEDORES


    Contado 100%
    Tipo De Pago Por Material Directa

    LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y LABORALES SE CANCELARAN EN EL VENCIMIENTO, LOS OTROS PROVEEDORES COBRAN AL CONTADO
    CIF
    GASTO VENTA
    CIF
    CIF
    GASTO ADMINISTRATIVO
    CIF
    GASTO VENTA
    GASTO ADMINISTRATIVO
    RATIOS FINANCIEROS
    ESTADO FINANCIERO

    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31-01-16

    Activo
    - Efectivo Y Equivalente De Efectivo
    - Cuentas Por Cobrar Comerciales
    Vencimiento 1/25/2016 8500
    Vencimiento 1/28/2016 8600
    Vencimiento 1/30/2016 4800
    - Existencias
    80 Agenda 1/2 Oficio Anillado 2000
    160 Millares de Hojas con Diseño 1/2 Oficio (Agenda) 2000

    Total Activo Corriente


    - Planta de Produccion
    Total Actino no Corriente
    TOTAL ACTIVO
    Pasivo
    - cuentas por pagar comerciales:
    Vencimiento 1/29/2016 20000

    Total Pasivo Corriente


    TOTAL PASIVO
    Patrimonio
    - Capital
    - Resultado del periodo
    TOTAL PATRIMONIO
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
    -01-16

    35000
    21900

    4000

    60900
    145000
    145000
    S/. 205,900

    40801

    40801
    40801

    163849
    1250
    165099
    S/. 205,900
    PRODUCCIÓN
    CÁLCULO DE TASA
    % S/.
    Sueldo 100.00% S/. 2,232.61
    CTS 9.85% S/. 219.91
    Gratificaciones 18.17% S/. 405.66
    Vacaciones 8.33% S/. 185.98
    SENATI 0.75% S/. 16.74
    SCTR 0.53% S/. 11.83
    ESSALUD 9.00% S/. 200.93
    Total 146.63% S/. 3,273.67

    Estado de costo de productos terminados (en variables y fijos)

    ELEMENTOS DEL COSTO FIJOS MENSUALES VARIABLE UNITARIO


    Material directo S/. 2.50
    Mano de obra S/. 1.50
    CIF S/. 3,080.00

    Total S/. 3,080.00 S/. 4.00

    TIPOS DE GASTOS FIJOS MENSUALES VARIABLE UNITARIO


    Gasto venta S/. 500.00 S/. 1.00
    Gasto administrativo S/. 3,800.00

    Total S/. 4,300.00 S/. 1.00


    Total general S/. 7,380.00 S/. 5.00

    Estado de resultados
    Método directo

    Ventas S/. 11,163.03


    Costo y gasto variable -S/. 2,232.61
    MC S/. 8,930.42
    Costo y gasto fijo -S/. 7,380.00
    Utilidad operativa S/. 1,550.42
    IR -S/. 434.12
    Utilidad neta S/. 1,116.30 10%

    Estado de costos de materiales directos


    Método directo

    CONCEPTO UND PRODUCIDAS (X)


    80 SALDO INICIAL 16,000 x
    411 COMPRAS 82,235 x
    491.2 DISPONIBLE 98,235 x
    44.65210084 SALDO FINAL10% DE VENTA 8,930 x
    447 Consumo de productos 89,304 x

    Estado de costos de producción

    MATERIAL DIRECTO S/. 11,163.03


    MANO DE OBRA DIRECTA S/. 669.78
    CIF S/. 3,080.00
    TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 14,912.81

    Estado de costos de ventas

    CONCEPTO UNIDADES (X)


    INVENTARIO INICIAL 80
    PRODUCCIÓN 617
    DISPONIBLE 697
    SALDO FINAL 80
    COSTO DE PRODUCTOS VEN 617

    Estado de resultados - Absorción

    CONCEPTO UNIDADES (X)


    Ventas 447
    Costo de productos vendidos 447
    Utilidad
    Gasto venta 447
    Gasto administrativo
    Utilidad Operativa
    Impuesto a la renta 28%
    Utilidad Neta

    Presupuesto Financiero
    Mano de Obra directa incluido beneficios
    Remuneracion Bruta
    Remuneracion Neta

    MES 1 IGV
    (+) INGRESOS
    Cuentas por cobrar 21900

    Ventas 11163.03 2009.34

    (-) EGRESOS
    Cuentas por pagar 40801
    Compra de Materiales S/. 10,279.33 1850.28
    Compra de Insumos S/. 500.00 90.00
    Mano de Obra directa
    Costo de Mantenimiento y Limpie 1000
    Comision de Venta
    Sueldo de Supervisor
    Sueldo del Administrador
    Alquiler de pto de ventas
    Vigilancia
    Servicios 380 68.40
    SALDO DEL PERÍODO 0.67
    SALDO INICIAL
    SALDO FINAL

    6 Presupuesto Maestro

    PRESUPUESTO MAESTRO

    ACTIVO
    Efectivo
    Cuentas Por Cobrar
    Existencias
    Material Directo S/. 1,116.30
    Productos terminados S/. 1,941.21

    Total Activo Corriente

    Planta de Produccion 145000


    Total Activo No Corriente
    TOTAL ACTIVO

    PASIVO
    Tributos Por pagar
    IGV 0.67
    Impuesto a la Renta S/. 434.12
    ONP S/. 475.38
    Senati S/. 12.43
    SCTR S/. 8.47
    Essalud S/. 329.11

    Remuneraciones por pagar


    Sueldo 0
    CTS 360.19
    Gratif. 664.44
    Vacaciones 304.61

    Ctas por Pagar


    Total Pasivo Corriente
    Patrimonio
    Capital 163849
    Resultados 1250
    Resultados del Ejercicio S/. 1,116.30
    Total Patrimonio
    Total Pasivo + Patrimonio
    ADMINISTRACIÓN
    % S/.
    100.00% S/. 2,000.00
    9.85% S/. 197.00
    18.17% S/. 363.40
    8.33% S/. 166.60
    0.75% S/. 15.00

    9.00% S/. 180.00


    146.10% S/. 2,922.00

    variables y fijos)

    VARIABLE TOTAL V.V 25


    S/. 2.50 CVU S/. 5.00
    S/. 1.50 MC S/. 20.00
    S/. 3,080.00 RMC 80%
    S/. -
    S/. - U. DESEADA 10%
    S/. 3,084.00 U.O. DESEADA 14%

    VARIABLE TOTAL
    S/. 501.00 P.E. UTI 20% S/. 11,163
    S/. 3,800.00 P.E. U. 446.521 447 REDONDEO
    S/. -
    S/. -
    S/. -
    S/. 4,301.00

    COSTO UNITARIO COSTO TOTAL


    S/. 0.1250 S/. 2,000.00
    S/. 0.1250 S/. 10,279.33
    S/. 0.1250 S/. 12,279.33
    S/. 0.1250 S/. 1,116.30
    S/. 0.1250 S/. 11,163.03 S/. 11,175 REDONDEAR

    COSTO UNITARIO COSTO TOTAL


    S/. 25.00 S/. 2,000.00
    S/. 24.17 S/. 14,912.81
    S/. 24.27 S/. 16,912.81
    S/. 24.27 S/. 1,941.21
    S/. 24.27 S/. 14,971.60

    VALOR UNITARIO TOTALES


    25 11163.03
    S/. 4.00 S/. -1,786.08
    9376.94
    S/. 1.00 S/. 4,026.52
    S/. 3,800.00
    S/. 1,550.42 14%
    S/. 434.12
    S/. 1,116.30 10%

    S/. 669.78 146.63%


    S/. 456.78 100%
    S/. 397.40 87%

    TOTAL 35072.37

    21900

    13172.37

    60896.93
    40801.00
    12129.61
    590.00
    397.40
    1000.00
    446.52
    1044.00
    1740.00
    500.00
    1800.00
    448.40
    -25824.56
    35000.00
    9175.44

    9175.44
    0
    S/. 3,057.51

    12232.95

    145000
    157232.95

    1260.17

    1329.24

    0
    2589.41

    166215.30 diferencia
    168804.71 11571.76

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