Proyecto de Inversion

UNIVERSIDAD PRIVADA SAN PEDRO
FACULTAD DE INGENIERIA
ESCUELA ACADEMICA PROFESIONAL DE
INGENIERIA INDUSTRIAL
ALUMNOS: ALVAREZ ROJAS GILWER

BARSALLO VIDAL ARIAGNA
MENDOZA SEPERAK PAOLO
CURSO: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE

PROYECTOS
TEMA: ENVASES BIODEGRADABLE
“PLANET GRREN”
DOCENTE: WALTER FRANCISCO RODRIGUEZ

MANTILLA
GRUPO: A
2020-II
PROYECTO DE INVERSION
Envases Biodegradables
“PLANET GREEN”
Localización: Chimbote
INDICE:
RESUMEN DEL PROYECTO ....................................................................................................... I
INTRODUCCION ......................................................................................................................... II
Capítulo I. GENERALIDADES .................................................................................................... 1
1.1. TITULO:....................................................................................................................... 1
1.2. BENEFICIARIOS ........................................................................................................ 1
1.2.1. Cliente / Consumidor. ........................................................................................... 1
1.2.2. Inversionista .......................................................................................................... 1
1.2.3. Comunidad/Población........................................................................................... 1
Capítulo II: ESTUDIO DE MERCADO ..................................................................................... 2
2.1. Sector de Envases Biodegradables: .............................................................................. 2
2.2. Descripción del Producto: ............................................................................................ 3
2.3. Área o ámbito de estudio: ............................................................................................. 5
2.4. Análisis de la demanda: ................................................................................................ 5
2.4.1. Determinación de la demanda histórica de restaurantes ..................................... 5
2.4.2. Determinación de la demanda histórica de catering ............................................ 6
2.4.3. Determinación de la demanda histórica en otras actividades de servicio de

comida 6
2.4.4. Determinación de la demanda histórica supermercados ..................................... 7
2.4.5. Determinación de la demanda histórica de envases de tecnopor ......................... 7
2.4.6. Demanda de Envases de Tecnopor en la Provincia del Santa .............................. 7
2.5. Análisis de la Oferta ................................................................................................... 10
2.6. Demanda para el proyecto: ........................................................................................ 14
2.7. Comercialización y precios: ........................................................................................ 19
2.7.1. Comercialización: ............................................................................................... 19
2.7.2. Precio: ................................................................................................................. 21
2.7.3. Promoción: .......................................................................................................... 23

3. Capitulo III: ESTUDIO TECNICO....................................................................................... 24
3.1. Tamaño del Proyecto .................................................................................................. 24
3.1.1. Tamaño – Mercado ............................................................................................. 24
3.1.2. Tamaño - Financiamiento ................................................................................... 24
3.1.3. Tamaño Elegido .................................................................................................. 24
3.2. Localización ................................................................................................................ 24
3.2.1. Macro localización .............................................................................................. 24
3.2.2. Micro localización ............................................................................................... 28
3.3. Ingeniería del Proyecto ............................................................................................... 30
3.1.1. El Producto.......................................................................................................... 30
3.1.2. El Proceso Productivo ......................................................................................... 31
3.3.3. Programa de Producción .................................................................................... 33
3.3.4. Requerimiento de Materia Prima e Insumos ..................................................... 34
3.3.5. Requerimiento de Materia Prima ....................................................................... 35
3.3.6. Requerimiento de Mano de Obra Directa .......................................................... 38
3.3.7. Requerimiento de Terreno .................................................................................. 40
3.3.8. Distribución del Ambiente y del Taller .............................................................. 42
4. Capitulo IV: ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN .................................................................... 45
4.1. Estructura orgánica .................................................................................................... 45
4.2. Manual de funciones ................................................................................................... 45
4.3. Forma societaria ......................................................................................................... 47
4.4. Legislación Tributaria ................................................................................................ 47
4.5. Legislación Laboral .................................................................................................... 48
4.6. Requerimiento de personal y Nivel de Sueldos y Salarios ......................................... 51
5. Capítulo V: ESTUDIO ECONOMICO – FINANCIERO ...................................................... 52
5.1. Inversión ..................................................................................................................... 52
5.1.1. Inversión Fija ...................................................................................................... 52

5.1.2. Capital de trabajo ............................................................................................... 56
5.1.3. Resumen de Inversión ......................................................................................... 64
5.2. Financiamiento ........................................................................................................... 65
5.2.1. Condiciones de Financiamiento .......................................................................... 65
5.2.2. Estructura de devolución del préstamo .............................................................. 66
5.3. Presupuestos ............................................................................................................... 67
5.3.1. Presupuestos de Ingresos .................................................................................... 67
5.3.2. Presupuesto de Costos ............................................................................................. 69
5.4. Estados Financieros Proyectados ............................................................................... 75
5.4.1. Balance General Proyectado ............................................................................... 75
5.4.2. Estado de Pérdidas y Ganancias ......................................................................... 76
6. Capítulo VI: Evaluación Económica – Financiera ................................................................. 77
6.1. Flujo de Fondos Proyectados ...................................................................................... 77
6.2. Evaluación Económica................................................................................................ 78
6.2.1. Valor Actual Neto ............................................................................................... 78
6.2.2. Tasa Interna de Retorno ..................................................................................... 79
6.2.3. Relación Beneficio /Costo.................................................................................... 80
6.2.4. Periodo de Recuperación de Capital .................................................................. 81
6.3. Evaluación Financiera ................................................................................................ 82
6.3.1. Valor Actual Neto ............................................................................................... 82
6.3.2. Tasa Interna de Retorno ..................................................................................... 83
6.3.3. Resumen de Indicadores Financieros ................................................................. 83
CONCLUSIONES ....................................................................................................................... 84
RECOMENDACIONES .............................................................................................................. 85
INDICE DE TABLAS
Tabla 1: Cantidad de envases de tecnopor demandados actualmente en la provincia de Santa.

Fuente: Elaboración propia ............................................................................................................ 9
Tabla 2: Producción Mensual ....................................................................................................... 15
Tabla 3: Demanda del primer año ................................................................................................. 15
Tabla 4: Demanda del segundo año .............................................................................................. 16
Tabla 5: Demanda del tercer año .................................................................................................. 17
Tabla 6: Demanda del cuarto año ................................................................................................. 17
Tabla 7: Demanda del quinto año ................................................................................................. 18
Tabla 8: Tabla de precios de envases biodegradables (vasos, platos y taper) ................................. 22
Tabla 9. Ponderación de Distritos ................................................................................................. 27
Tabla 10. Producción mensual ...................................................................................................... 33
Tabla 11. Programa de producción mensual 2020 ......................................................................... 33
Tabla 12. Requerimiento de Materia Prima................................................................................... 34
Tabla 13. Precios de adquisición de los Equipos y Materiales ....................................................... 36
Tabla 14. Equipos requeridos y sus cantidades ............................................................................. 36
Tabla 15. Accesorios requeridos y sus cantidades ......................................................................... 37
Tabla 16. Muebles de Oficina requeridos y sus cantidades ............................................................ 37
Tabla 17. Útiles de escritorio requeridos y sus cantidades ............................................................. 37
Tabla 18. Equipo de Limpieza requeridos y sus cantidades ........................................................... 38
Tabla 19. Personal requerido para la planta .................................................................................. 39
Tabla 20. Personal requerido para sector administrativo ............................................................... 40
Tabla 21. Áreas requeridas para la planta procesadora .................................................................. 41
Tabla 22. Tabla de Actividades Tributarias................................................................................... 47
Tabla 23. Tabla de Legislación Laboral ........................................................................................ 48
Tabla 24. Tabla de Derechos Laborales de los trabajadores .......................................................... 49
Tabla 25. Horarios de trabajo y Puestos de trabajo........................................................................ 50
Tabla 26. Sueldos y salarios mensual/anual .................................................................................. 51
Tabla 27. Derechos laborales........................................................................................................ 51
Tabla 28. Gastos Pre-operativos ................................................................................................... 52
Tabla 29. Costo total de Maquinaria ............................................................................................. 53
Tabla 30. Costo total del Equipo .................................................................................................. 54
Tabla 31. Costo total de Accesorios.............................................................................................. 54
Tabla 32. Costo total de Materiales .............................................................................................. 54
Tabla 33. Resumen de Inversión en Maquinarias, Equipos, Accesorios y Materiales ..................... 55
Tabla 34. Depreciación de Maquinaria, Equipos, Accesorios y Materiales .................................... 55
Tabla 35. Resumen de Inversión................................................................................................... 56
Tabla 36. Obras Preliminares ....................................................................................................... 57
Tabla 37. Concreto Simple ........................................................................................................... 57
Tabla 38. Concreto Armado ......................................................................................................... 57
Tabla 39. Arquitectura ................................................................................................................. 58
Tabla 40. Instalaciones Sanitarias ................................................................................................. 58
Tabla 41. Instalaciones Eléctricas ................................................................................................. 58
Tabla 42. Resumen de construcción de Inmueble e Instalaciones .................................................. 59
Tabla 43. Depreciación del Edificio año 2020 – 2025 ................................................................... 59
Tabla 44. Materia Prima e Insumos .............................................................................................. 60
Tabla 45. Costo total de Materia Prima e Insumos ........................................................................ 60
Tabla 46. Costo total de Activos Fijos .......................................................................................... 61
Tabla 47. Costo total de Útiles de Escritorio ................................................................................. 61
Tabla 48. Costo total de Equipos de Limpieza .............................................................................. 62
Tabla 49. Costo total de Insumos de Oficina ................................................................................. 62
Tabla 50. Resumen del Costo de Activos Fijos ............................................................................. 62
Tabla 51. Sueldos y Salarios x 2 meses ........................................................................................ 63
Tabla 52. Resumen de Costo de Capital de trabajo ....................................................................... 64
Tabla 53. Resumen de la Inversión ............................................................................................... 64
Tabla 54. Financiamiento ............................................................................................................. 65
Tabla 55. Esquema de Financiamiento ......................................................................................... 65
Tabla 56. Pago de Deuda en Soles ................................................................................................ 66
Tabla 57. Resumen del cronograma de la deuda a pagar ............................................................... 66
Tabla 58. Demanda del proyecto .................................................................................................. 67
Tabla 59. Ventas anuales de Vasos Biodegradables ...................................................................... 67
Tabla 60. Ventas anuales de Platos Biodegradables ...................................................................... 68
Tabla 61. Ventas anuales de Tapers Biodegradables ..................................................................... 68
Tabla 62. Sumatoria de ventas de los 3 tipos de Envases Biodegradables ...................................... 68
Tabla 63. Presupuesto del costo de bagazo ................................................................................... 69
Tabla 64. Costo total de Insumos utilizados para la producción anual ........................................... 69
Tabla 65. Proyección en 5 años del costo total .............................................................................. 70
Tabla 66. Presupuesto del Costo de la Mano de Obra Directa Operativa en Soles ......................... 70
Tabla 67. Presupuesto de la mano de obra directa administrativa en nuevos soles ......................... 71
Tabla 68. Costos de mantenimiento y servicios básicos ................................................................ 71
Tabla 69. Presupuesto de los costos indirectos .............................................................................. 71
Tabla 70. Presupuesto de los costos de producción ....................................................................... 72
Tabla 71. Presupuesto de Gatos Administrativos y ventas............................................................. 73
Tabla 72. Presupuesto de gastos financieros ................................................................................. 74
Tabla 73. Presupuesto del costo total ............................................................................................ 74
Tabla 74. Balance general proyectado .......................................................................................... 75
Tabla 75. Estado de pérdidas y ganancias proyectado ................................................................... 76
Tabla 76. Flujo Economico y Financiero ...................................................................................... 77
Tabla 77. VAN económico ........................................................................................................... 79
Tabla 78. TIR económico ............................................................................................................. 79
Tabla 79. Determinación del Beneficio / Costo del proyecto ......................................................... 80
Tabla 80. Periodo de Recuperación de Capital .............................................................................. 81
Tabla 81. VAN Financiero ........................................................................................................... 82
Tabla 82. TIR Financiero ............................................................................................................. 83
Tabla 83. Resumen de Indicadores Financieros ............................................................................ 83
INDICE DE FIGURAS
Figura 1: Especificaciones de la variedad de tamaños del producto vaso desechable biodegradable…

...................................................................................................................................................... 3
Figura 2: Especificaciones de la variedad de tamaños del producto taper desechable biodegradable..
...................................................................................................................................................... 4
Figura 3: Especificaciones de la variedad de tamaños del producto plato desechable biodegradable..
...................................................................................................................................................... 4
Figura 4: Producción del Sub Sector restaurant............................................................................... 6
Figura 5: Población y hogares en el departamento de Ancash 2017 ................................................. 8
Figura 6: Producción de las industrias de caucho y plástico a nivel nacional(Kg) .......................... 12
Figura 7: Producción de Poliestireno a nivel nacional(kg)............................................................. 12
Figura 8: Derivados del poliestireno ............................................................................................. 13
Figura 9: Canal de Distribución propuesto .................................................................................... 19
Figura 10. Localización para la instalación de la planta “Plano de la Provincia del Santa” ............ 28
Figura 11. Mapa Geográfica de la Planta de Producción ............................................................... 29
Figura 12. Diagrama de Operaciones de los envases biodegradables ............................................. 31
Figura 13. Balance de materiales para la producción de un envase biodegradable ......................... 34
Figura 14. Distribución de Áreas dentro de la Planta .................................................................... 44
Figura 15. Diseño de la junta de Accionistas ................................................................................ 45
RESUMEN DEL PROYECTO
El proyecto de inversión evalúa la viabilidad técnica, económica y financiera para la

instalación de una Planta productora de envases biodegradables en la Provincia del Santa. El
proyecto está dirigido al sector industrial y comercial enfatizado en la producción y venta de
envases biodegradables a micro-establecimientos comerciales, restaurantes, que según el
estudio de mercado se hace uso de envases descartables para el consumo de alimentos y de
dicho porcentaje el 100% usa envases descartables plásticas o tecnopor no biodegradables,
incrementando la contaminación al medio ambiente. En la provincia del Santa se detectó que
no hay fábrica alguna que fabrique envases desechables cuya venta este enfocada para el
sector comercial y mucho menos que fabriquen envases biodegradables. El área de terreno
que ocupará la planta es de 1000 m2 ubicado en el Distrito Nuevo Chimbote. La evaluación
económica y financiera de los flujos de caja del proyecto demostró su factibilidad dentro de
un escenario exigente (TMAR=58%), sustentada en un valor actual neto financiero(VANF)
de S/ 702420.34 y cuya tasa de retorno financiera(TIRF) es: 125%.
La inversión requerida es de S/1 858 255.74, que será financiado en 73.1% mediante un
préstamo bancario y el restante por la junta de accionistas. Finalmente, se concluye que el
estudio es viable, sustentado en una demanda existente, la viabilidad técnica, económica.
I
INTRODUCCION
En la actualidad, las bolsas plásticas y los envases de comidas fabricados de tecnopor están
presentes en nuestra vida cotidiana más que ningún otro elemento. Cuando vamos al
supermercado, a la panadería, a un restaurante, zapatería, cuando compramos un diario o
cualquier otro artículo es casi seguro que vendrá dentro de una bolsa plástica, o en el caso
de alimentos en un recipiente de tecnopor. Esto se debe que el plástico es un material que
tiene múltiples propiedades tales como: flexibilidad, resistencia, transparencia,
impermeabilidad; similar a ellos es el tecnopor, que se puede dar la forma que se requiere y
soporta temperaturas menores de 100ºC; sin embargo, el uso intensivo de estos materiales
está generando un problema de residuos difícil de manejar, ya que estos mismos tienen la
desventaja de no ser degradables, en el caso del plástico tiene un tiempo de degradación de
hasta 1000 años, en caso del tecnopor tiene un tiempo de degradación de 500 años; esto los
convierte en los principales responsables de gran parte de los residuos contaminantes que
se acumulan en la naturaleza y del irreparable daño generado al medio ambiente.
Es así que nace un nuevo mercado cuya necesidad es utilizar un producto con las mismas
propiedades del plástico y tecnopor pero que no contamine, o por decirlo de otro modo, que
sea un plástico totalmente degradable. Orientados en este nuevo mercado el presente
proyecto brinda información detallada, con el objetivo de evaluar la viabilidad técnica,
económica y financiera de la producción y comercialización de envases biodegradables, un
material especial que puede descomponerse al 100%, lo que significa que se vuelve
totalmente quebradizo perdiendo todas sus características físicas y químicas del plástico
convencional, a tal punto que las bacterias lo pueden digerir, convirtiéndolo en dióxido de
carbono, biomasa y agua.
Así mismo para la producción de este material se desarrollará a partir de la caña de azúcar.
Por ende, es un proyecto eco-amigable, ya que disminuye en grandes proporciones la huella
ecológica de la bolsa plástica y envases de tecnopor.
II
Capítulo I. GENERALIDADES
1.1. TITULO:
ENVASES BIODEGRADABLES “PLANET GREEN”
1.2. BENEFICIARIOS
1.2.1. Cliente / Consumidor.
Los clientes/consumidores del presente proyecto lo conforman, de modo general, toda

la población de nuestro país Perú, principalmente el departamento de Ancash.
1.2.2. Inversionista
Los inversionistas del presente proyecto son:
- Alvarez Rojas Gilwer

- Barsallo Vidal Ariagna
- Mendoza Seperak Paolo
1.2.3. Comunidad/Población
Este proyecto favorecerá de manera directa e indirecta principalmente a la provincia

del Santa, por cuanto el proyecto generará puestos de trabajos y demandará bienes y servicios
para su funcionamiento.
1
Capítulo II: ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Sector de Envases Biodegradables:
El mercado de envases de plástico y tecnopor en la actualidad se ve marcado por la Ley de

Residuos establecida por el Gobierno Peruano, que determina que para el año 2021 - 2022 el
total de las bolsas de un solo uso se fabriquen con materiales biodegradables. Los
supermercados, autoservicios, almacenes y comercios en general, en un plazo de 3 años (36
meses) desde la entrada en vigencia de la ley, deben reemplazar de forma progresiva la
entrega de bolsas de plástico no reutilizables por bolsas reutilizables y/o biodegradables.
Se crea también el Impuesto Nacional a las Bolsas de Plástico, este impuesto será cobrado
desde el 1 de agosto del 2019 y se dará de manera gradual por cada bolsa de plástico, de
acuerdo con el siguiente cronograma: S/ 0,10 en el 2019, S/0,20 en el 2020, S/0,30 en el
2021, S/0,40 en el 2022 y S/0,50 en el 2023 y años subsiguientes.
Por ende, los mercados de envases biodegradables tendrán una gran acogida en nuestro país,
ya que ahora se está buscando cuidar el medio ambiente donde vivimos, tenemos que llevar
al mercado un producto de buena calidad, con diferentes presentaciones y que no tengan
ningún riesgo hacia la naturaleza y la salud de los clientes.
2
2.2. Descripción del Producto:
El material principal del producto que brindará nuestra empresa es biodegradable, buscamos
crear conciencia, cambiando los envases de tecnopor, por otros hechos a base del residuo de
la producción de azúcar(bagazo) que se degradan en un periodo de 120 – 180 días después
de su elaboración; además, no son agresivos con el medio ambiente ya que al desecharlos
pueden reaccionar con la naturaleza a manera de abono; es importante mencionar que la
composición general del producto, no emite químicos cancerígenos al ser expuestos a altas
temperaturas, como si ocurre con el material de Tecnopor, ya que se trabaja con una fibra de
cultivo sostenible, es decir, con el bagazo de caña de azúcar, lo que garantiza su funcionalidad
y compromiso de no contaminar; el producto final retiene todas las propiedades dinámicas
de los plásticos convencionales tales como, la resistencia, transparencia, propiedades de
sellado, permeabilidad e impresión.
A continuación, se muestra unos cuadros con los tipos de productos y sus respectivas
especificaciones, los cuales representan los envases con los que se trabajara para la
producción de nuestro primer periodo de operaciones.
VASOS DESECHABLES BIODEGRADABLES:
DIMENSIONES (mm)
PRODUCTO CODIGO COLOR
DIAMETRO S. ALTURA DIAMETRO I.
V001 69 67 54 Blanco
V002 74 84 59 Blanco
V003 80 93 65 Blanco
Figura 1: Especificaciones de la variedad de tamaños del producto vaso desechable biodegradable.

Elaboración Propia
3
TAPERS DESECHABLES BIODEGRADABLES:
DIMENSIONES (mm)
LARGO ANCHO PROFUNDIDAD
ET001 258 180 84 Blanco
ET002 218 198 85 Blanco
ET003 220 205 90 Blanco
Figura 2: Especificaciones de la variedad de tamaños del producto taper desechable biodegradable.

Elaboración Propia
PLATOS DESECHABLES BIODEGRADABLES
DIMENSIONES (mm)
DIAMETRO S. ALTURA DIAMETRO I.
PT001 150 20 120 Blanco
PT002 180 50 130 Blanco
PT003 LARGO 40 ANCHO Blanco
176 139
Figura 3: Especificaciones de la variedad de tamaños del producto plato desechable biodegradable.

Elaboración propia
4
2.3. Área o ámbito de estudio:
El ámbito de estudio para este proyecto será el departamento de Ancash, con clara
predominancia del distrito de Chimbote en la Provincia del Santa. Se buscará cambiar la
utilización de envases de plásticos o tecnopor y satisfacer la necesidad de consumo de
envases biodegradables en la población, siendo en la actualidad de 215 mil 444 habitantes.
2.4. Análisis de la demanda:

Se trabajará con datos obtenidos del año 2019, por la problemática actual y toda su coyuntura
no se encontró datos que se necesitan del año 2020.
2.4.1. Determinación de la demanda histórica de restaurantes

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) en enero del año 2019, la
actividad de restaurantes (servicios de comidas y bebidas) creció 4,49% en comparación con
similar mes del año 2018 y sumó 22 meses de crecimiento continuo. Cabe mencionar que en
el periodo febrero 2018-enero 2019, esta actividad económica anualizó una variación de
3,70%, según los resultados de la Encuesta Mensual de Restaurantes que comprendió una
muestra de 1 mil 68 empresas.
Grupo de restaurantes se incrementó en 4,44%
El grupo de restaurantes aumentó en 4,44% impulsado por la creciente actividad de los

establecimientos de pollerías, comidas rápidas, restaurantes, chifas, comida criolla,
heladerías, carnes y parrillas por mayores promociones. Del mismo modo, presentaron mayor
demanda las cevicheras, sandwicherías, restaurantes turísticos, comida japonesa y pizzerías
se debió a la calidad y variedad en la carta; promociones vía online y programas de descuento
en alianzas estratégicas con entidades bancarias. También, contribuyó a este resultado la
realización de ferias gastronómicas como “Perú, Mucho Gusto-Ilo” y el “VII Festival del
Queso Helado Arequipeño 2019”. Paralelamente, continuó la promoción de la gastronomía
peruana en el exterior con la realización de la XVII edición de la Cumbre Internacional de
Gastronomía “Madrid Fusión 2019”, en España que permitió posicionar la imagen del país
en el extranjero. Cabe indicar que la 41° edición del Rally Dakar 2019, desarrollado en el
país, congregó a una mayor afluencia de turistas nacionales y extranjeros.
5
2.4.2. Determinación de la demanda histórica de catering
El INEI dio a conocer que, en enero del año 2019, el suministro de comidas por encargo
(catering) mostró un crecimiento de 3,82% sustentado en los mayores contratos de servicio
de preparación y distribución de alimentos para eventos en reuniones de negocio, reuniones
informativas para accionistas, eventos sociales, lanzamientos de productos, ferias y
conferencias de prensa.
2.4.3. Determinación de la demanda histórica en otras actividades de servicio de

comida
El grupo de otras actividades de servicio de comidas se incrementó en 4,05% por la evolución
positiva de los concesionarios de alimentos asociado al inicio de nuevos contratos,
continuidad de eventos y un servicio personalizado. También, influyó el mayor suministro
de comidas para contratistas (servicios de alimentación a empresas de transporte) en
concordancia con la mayor frecuencia de viajes aéreos y terrestres por la temporada de verano
y el inicio de vacaciones.
Figura 4: Producción del Sub Sector restaurant

Elaboración propia
6
2.4.4. Determinación de la demanda histórica supermercados
El Ministerio del Ambiente (Minam) revelo que, en el Perú, cada cadena de supermercados
distribuye al año más de 200 millones de bolsas de plástico para el expendio de sus productos,
lo que genera una acumulación de este elemento que demora más 300 años en
descomponerse.
2.4.5. Determinación de la demanda histórica de envases de tecnopor

La demanda de consumo del tecnopor viene incrementando desde el 2010, cuando alcanzó
los S/ 58.8 millones. De hecho, viene creciendo a una tasa de 7.7% en promedio simple desde
ese año.
Además, genera 336 empleos directos, 290 indirectos y 1,393 inducidos y se comercializa en
al menos 297 mil puntos (entre supermercados, restaurantes y microempresas, comercio
ambulatorio y puestos de mercado).
Según la consultora, en el país se consumen 5.8 unidades de tecnopor por hogar a la semana,
lo que significa 31.2 gramos.
2.4.6. Demanda de Envases de Tecnopor en la Provincia del Santa

Según la consultora económica peruana Macroconsul, en los últimos 3 años los recipientes
de tecnopor tuvieron un crecimiento promedio de 4% del total de objetos fabricados a base
de éste material, lo cual equivale a S/. 217.5 millones de soles y un consumo intermedio de
S/. 118.7 millones de soles y que el PBI del plástico en el Perú durante el año 2018 ha sido
de S/ 3,000 millones de soles siendo el 40% de este monto proveniente de los empaques y
envases de Tecnopor, este rendimiento económico se podría revertir a favor de los envases
biodegradables a partir de la vigencia de la mencionada ley; finalmente, una de las
conclusiones a las que llega dicha consultora consiste en que, en nuestro país, se consumen
5.8 unidades de tecnopor por hogar a la semana; este último dato es muy importante para
nuestro estudio ya que nos permitirá hallar la demanda que existe en la actualidad en nuestra
localidad, es decir, la demanda de recipientes de Tecnopor en la provincia del Santa.
7
El siguiente cuadro es parte en un informe realizado por la Compañía Peruana de Estudios
de Mercados y Opinión Pública S.A.C. (CPI) 2017 en él se puede observar la cantidad
de hogares (en miles) que existen en el departamento de Ancash; el dato que nos interesa
rescatar es el número de hogares que hay en la actualidad en la provincia de Santa, el cual
asciende a 116.9 miles de hogares.
Figura 5: Población y hogares en el departamento de Ancash 2017

Fuente: Censo INEI 2017
8
Sabiendo que en el país se consumen 5.8 unidades a base de Tecnopor por hogar y que en la
provincia de Santa existen 116.9 miles de hogares, se puede realizar las operaciones
correspondientes para concluir que en nuestra localidad se consumen:
DEMANDA ACTUAL DE ENVASES DE TECNOPOR EN

LA PROVINCIA DE SANTA
PRODUCTO
SEMANAL MENSUAL ANUAL
MONTO
GENERAL
DE
678020 2712080 32544960
ENVASES
DE
TECNOPOR
Tabla 1: Cantidad de envases de tecnopor demandados actualmente en la provincia de Santa.
Fuente: Elaboración propia
Los datos del cuadro anterior nos lleva a deducir que la demanda de nuestro producto será,
al principio, muy importante ya que en el mercado nacional existen pocas empresas dedicadas
a la producción exclusiva de envases biodegradables y esto a nivel provincial prácticamente
es nulo; por lo tanto, el propósito de la empresa será, al inicio de nuestras operaciones de
producción, cubrir un porcentaje importante de la demanda que existe actualmente en el
mercado local, lo cual estará limitado por nuestra capacidad económica en el momento.
9
2.5. Análisis de la Oferta
Se considera que la oferta está restringida a un número limitado de proveedores de bolsas
de plásticos convencionales. Las empresas manifiestan que a pesar de no utilizar bolsas
biodegradables las consideran un producto atractivo para su adquisición y uso. Esto
evidencia que no existen otras propuestas del producto a nivel provincial. Por lo tanto,
considerando que no existe competencia del producto a ser ofertado, la propuesta de
negocio se orienta a introducir en el mercado un nivel de oferta con precios similares al
de las bolsas convencionales, pero, con el valor agregado de un bien que repercute en la
protección del medio ambiente, favoreciendo la imagen corporativa de empresas y
organismo que hagan uso del producto con características biodegradables.
Iniciativas en el Perú
- En la APEC 2016 realizada en Lima, Promperú utilizó platos biodegradables
hechos con hoja de plátano para la degustación de los potajes que ofreció a los
asistentes de la Semana de Líderes de dicho foro. Lo cual es un claro ejemplo de
que va en aumento el compromiso de las instituciones con el cuidado del medio
ambiente y con la reducción del uso de descartables.
- También se destaca la nueva propuesta de Plato Bio-Plant, un producto 100%
orgánico hecho a base de hojas de plátano, el cual es una alternativa ecológica en
la provincia de Lima; y su objetivo es ayudar a reducir notablemente la
contaminación ambiental causada por el uso del plástico.
- Qapac Runa es la única empresa en Perú que ha sido lanzada como negocio en el
año 2017, ofreciendo envases biodegradables. Sus productos no son agresivos con
el medio ambiente, ya que trabajan con una fibra de cultivo sostenible de bagazo
de caña de azúcar, lo que garantiza su funcionalidad y compromiso de no
contaminar.
10
Competencia Indirecta:
- Inversiones San Gabriel es una empresa peruana con más de 25 años de

experiencia en la producción y distribución de productos descartables. Cuentan
con más de 500 productos en distintos materiales, formas, tamaños y colores,
cumpliendo con altos estándares de calidad y elaborados con tecnología de punta.
Actualmente cuentan con una nueva planta de producción de 20 000 metros
cuadrados en Lurín, Lima con maquinaria e instalaciones de última generación.
En la actualidad, forman parte de las empresas nacionales líderes en el rubro de
envases plásticos descartables, contando además con presencia en diversos países
de Latinoamérica y tienen una clara visión de seguir creciendo a nivel
internacional.
- Peruana de Moldeados S.A. - Pamolsa iniciaron su operación en el año 1994,

como una empresa dedicada al diseño, fabricación y comercialización de envases
desechables. A través de los años han incorporado nuevas líneas de producto al
ritmo de las necesidades del mercado. Sus envases están fabricados en plástico
(poliestireno, poliestireno expandido, polipropileno y pet), papel y aluminio.
Atienden a diversos tipos de clientes de consumo masivo o food service (KFC,
Rocky’s, Bembos, Norky´s, Tottus entre otros), además de clientes industriales y
agroindustriales, no sólo abarcan el mercado peruano sino también extienden su
cobertura a varios países de Sudamérica y Centroamérica.
- Platienvases es una empresa joven con miras en expansión, en el mercado de

envases descartables. Su gama de productos se compone de una amplia variedad
de envases diseñados para atender diversas ocasiones que requieren soluciones
prácticas. Todos sus envases son elaborados cumpliendo altos estándares de
calidad, ya que su control de calidad se rige según los exigentes estándares de la
industria, garantizando la higiene y resistencia de sus productos. Cuentan con una
Línea Premium - GMT- en la que combinan lo gourmet con lo práctico; lo chic
con lo informal, y lo delicado con lo divertido. Asimismo, ofrecen el servicio de
personalización de sus productos, con la imagen, logo o diseño de la marca de sus
clientes.
11
Cuantificación de la Oferta actual
Debido a que no hay empresa que fabrique envases biodegradables en la Provincia del
Santa se calculará la oferta del producto a desplazar o sustituir en el mercado, “envases
de tecnopor convencionales” , para ello se toma como referencia la estadística del INEI
con respecto a la producción de las industrias de caucho y plástico, a partir del año 1998
hasta el 2007(datos obtenidos del internet), muestra la producción de Poliestireno
(materia prima utilizada para elaboración de envases de tecnopor) a tener en cuenta para
la cuantificación de la oferta.
Figura 6: Producción de las industrias de caucho y plástico a nivel nacional(Kg)

Fuente: Elaboración Propia
Figura 7: Producción de Poliestireno a nivel nacional(kg)

Fuente: Ministerio de la Producción
No todo el Poliestireno está destinado para la fabricación de envases de alimentos y

líquidos por lo que se buscó el uso y aplicación de esta materia prima, encontrándose que
se puede derivar 9 productos del cual sólo dos (02) de ellos corresponden a envases de
12
tecnopor para alimentos y bebidas, siendo equivalente al 23.2%, por lo que se asume este
porcentaje para ser utilizado en las proyecciones.
Figura 8: Derivados del poliestireno

Fuente: Ministerio de la Producción
Calculando el porcentaje que se utilizan para elaborar envases de alimentos y líquidos

(23.2%) del total de la producción de poliestireno a nivel nacional (4625413 kg).
4625413 × 23.2
= 1063844.99 𝑘𝑔
100
Se utilizan 1063844.99 kg de poliestireno destinados para elaborar envases de tecnopor
a nivel nacional.
Entonces, si la demanda total de envases de tecnopor a nivel provincial del Santa es:
Promedio de peso de los Envases de tecnopor: 5.38 gr.
Envases de Tecnopor Peso de Envase (5.38 gr) Convertir gr  kg
32544960 175059339.8 175059.339
Asumiendo que dentro de la provincia del Santa no se encuentran fabricas que elaboren
y produzcan envases descartables, se tomó en cuenta las tiendas comerciales y
comerciantes externos para elaborar la oferta de la provincia, tomando en cuenta que
ellos importan el producto de empresas externas a la provincia.
El porcentaje escogido para la oferta, es el 73% de la demanda total de la provincia del
Santa, de productos para envasar alimentos y líquidos, ya que, tomando situaciones reales
13
en el mercado, es muy difícil que se satisfaga la demanda en la provincia por el hecho de
que no hay empresas que elaboren el producto.
Oferta Total de la Provincia del Santa:

𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑃𝑟𝑜𝑣. 𝑑𝑒𝑙 𝑆𝑎𝑛𝑡𝑎 × 𝑃𝑜𝑟𝑐𝑒𝑛𝑡𝑎𝑗𝑒 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑂𝑓𝑒𝑟𝑡𝑎
175059.339 kg × 73
= 127793.3175 𝑘𝑔
100
Oferta Total de la Provincia del Santa es:
Oferta Total(Kg) Kg  gr Peso de Envase(5.38 gr)
127793.3175 127793317.5 23753404.74
Oferta Anual de la Prov. Del Santa (Cantidad de Envases):

23753404.74 envases  127793.3175 kg
2.6. Demanda para el proyecto:

Proyección mensual:
La proyección de la demanda en el primer año, según criterio propio tendrá un crecimiento

mensual del 1% con lo que se podrá cubrir el 18% del consumo de envases de alimentos
respecto a la demanda actual; esto se deberá a que en el principio no habrá mucha
competencia puesto que en la provincia de Santa no existen empresas que se dediquen a la
fabricación de envases biodegradables; sin embrago, sabemos que eso no va a ser
inconveniente para que los consumidores importen la mercadería de otras localidades como
Trujillo y Lima; por otro lado, es importante mencionar que empresas como Ecopack Perú Y
Pomalsa son organizaciones con gran capacidad económica que tienen más de 20 años
investigando materiales biodegradables para la fabricación de envases dirigidos a la
distribución de comida, lo cual supone una competencia fuerte, que entendemos, que al cese
de la producción de productos a base de tecnopor, masificaran su producción y distribución
a nivel nacional y la provincia del Santa no estará ajena a ello, sin contar con otros pequeños
emprendedores que deben tener en la mira dicha actividad productiva.
14
A continuación, se muestra la producción lineal que se llevará a cabo el primer mes de
actividades:
SEMANA VASOS TAPERS PLATOS TOTAL

1 15256 61022 45767 122044
2 15256 61022 45767 122044
3 15256 61022 45767 122044
4 15256 61022 45767 122044
TOTAL 61022 244088 183066 488176
Tabla 2: Producción Mensual
Con lo cual se espera tener un crecimiento de 1% mensual durante el primer año, con lo que
se podrá cubrir el 18% de la demanda con respecto a estadísticas actuales:
PRIMER AÑO
MES VASOS TAPERS PLATOS TOTAL

Enero 61022 244088 183066 488176
Febrero 61632 246529 184897 493058
Marzo 62249 248994 186746 497988
Abril 62871 251484 188613 502968
Mayo 63500 253999 190499 507998
Junio 64135 256539 192404 513078
Julio 64776 259104 194328 518209
Agosto 65424 261695 196272 523391
Septiembre 66078 264312 198234 528625
Octubre 66739 266955 200217 533911
Noviembre 67406 269625 202219 539250
Diciembre 68080 272321 204241 544643
TOTAL 773912 3095647 2321735 6191294
Tabla 3: Demanda del primer año
15
Proyección anual de los 5 primeros años:
Debido a que dicho sector productivo irá generando ambiciones económicas en nuevos
inversionistas y emprendedores, entendemos que como consecuencia aparecerán nuevos
competidores que tratarán de cubrir un gran porcentaje de la demanda; por lo tanto, se
tendrá cautela en impulsar una buena campaña de marketing y estrategias de negocio para
que la producción tenga un crecimiento responsable.
A continuación, se puede apreciar el crecimiento mensual que se espera para el segundo

año de ejecución del proyecto lo que equivale a 1.1% con respecto a la producción mensual
del primer año de actividades, lo que nos llevará a tener un crecimiento del 13.42% con
respecto al año anterior y un 21.58% de la demanda cubierta según datos actuales:
SEGUNDO AÑO

Enero 68829 275317 206488 550634
Febrero 69586 278345 208759 556691
Marzo 70352 281407 211055 562814
Abril 71126 284503 213377 569005
Mayo 71908 287632 215724 575264
Junio 72699 290796 218097 581592
Julio 73499 293995 220496 587990
Agosto 74307 297229 222922 594457
Septiembre 75125 300498 225374 600996
Octubre 75951 303804 227853 607607
Noviembre 76786 307146 230359 614291
Diciembre 77631 310524 232893 621048
TOTAL 877799 3511195 2633396 7022390
Tabla 4: Demanda del segundo año
En seguida, se puede apreciar el crecimiento mensual que se espera alcanzar el tercer año de
ejecución del proyecto lo que equivale a 1.2% con respecto a la producción mensual del
segundo año de actividades, lo que nos llevará a tener un crecimiento del 14.78% con
respecto al año anterior y un 24.77% de la demanda cubierta según datos actuales:
16
TERCER AÑO
Enero 78563 314250 235688 628501
Febrero 79505 318021 238516 636043
Marzo 80459 321838 241378 643675
Abril 81425 325700 244275 651400
Mayo 82402 329608 247206 659216
Junio 83391 333563 250173 667127
Julio 84392 337566 253175 675132
Agosto 85404 341617 256213 683234
Septiembre 86429 345716 259287 691433
Octubre 87466 349865 262399 699730
Noviembre 88516 354063 265548 708127
Diciembre 89578 358312 268734 716624
TOTAL 1007530 4030121 3022591 8060243
Tabla 5: Demanda del tercer año
A continuación, se puede apreciar el crecimiento mensual se tendrá que alcanzar durante el
cuarto año de actividades que equivale a 1.3% con respecto a la producción mensual del
tercer año de actividades, lo que nos llevará a tener un crecimiento del 16.15% con respecto
al año anterior y un 28.77% de la demanda cubierta según datos actuales:
CUARTO AÑO
Enero 90743 362970 272228 725940
Febrero 91922 367689 275767 735378
Marzo 93117 372469 279352 744938
Abril 94328 377311 282983 754622
Mayo 95554 382216 286662 764432
Junio 96796 387185 290389 774369
Julio 98055 392218 294164 784436
Agosto 99329 397317 297988 794634
Septiembre 100621 402482 301862 804964
Octubre 101929 407714 305786 815429
Noviembre 103254 413015 309761 826029
Diciembre 104596 418384 313788 836768
TOTAL 1170242 4680969 3510727 9361939
Tabla 6: Demanda del cuarto año
17
Finalmente, en la siguiente tabla, se puede apreciar el crecimiento mensual que tendrá lugar
el quinto año de actividades que equivale a 1.4% con respecto a la producción mensual del
cuarto año de actividades, lo que nos llevará a tener un crecimiento del 17.53% con respecto
al año anterior y un 33.81% de la demanda cubierta según datos actuales:
QUINTO AÑO

Enero 106060 424241 318181 848482
Febrero 107545 430181 322635 860361
Marzo 109051 436203 327152 872406
Abril 110577 442310 331732 884620
Mayo 112126 448502 336377 897005
Junio 113695 454781 341086 909563
Julio 115287 461148 345861 922297
Agosto 116901 467604 350703 935209
Septiembre 118538 474151 355613 948302
Octubre 120197 480789 360592 961578
Noviembre 121880 487520 365640 975040
Diciembre 123586 494345 370759 988690
TOTAL 1375444 5501776 4126332 11003552
Tabla 7: Demanda del quinto año
Como se puede observar, la proyección que se realiza, desde el inicio del proyecto de
inversión hasta 5 años después, se va aumentando el porcentaje de crecimiento de la
producción de los productos, teniendo el 1.4% de aumento el último año, lo cual nos da
como resultado un total de 11003552 envases biodegradables producidos en el año 2025,
esto quiere decir que dentro de 5 años se podrá cubrir el 33.81% de la demanda del
mercado de envases de alimentos y líquidos con base a datos actuales recolectados, lo cual
es 32544960 envases en la provincia del Santa.
18
2.7. Comercialización y precios:
2.7.1. Comercialización:
La comercialización se distribuirá teniendo en cuenta los siguientes aspectos:
Cobertura del mercado; debido a que el producto (envases descartables) es utilizado por la
mayoría de micro establecimientos comerciales distribuidos en la Provincia del Santa indica
que el mercado es amplio por tanto una buena opción es establecer una relación con un
distribuidor y/o mayorista para que el producto tenga un mayor alcance y se logre cubrir el
mercado.
Control sobre el producto; se mantendrá una relación directa con los micro-establecimientos
comerciales para que puedan requerir productos en puerta de la empresa, sin embargo, el
precio será mayor que al brindado al Distribuidor. Aunque el canal Fabricante –
microestablecimiento comercial es simple y parecen ser los de menor costo, es más barato
atender a diez mayoristas que a 1 000 consumidores finales. Es por ello que la
comercialización se realizará mediante el siguiente canal de distribución:
Figura 9: Canal de Distribución propuesto

19
El canal de comercialización será indirecto y llegará al consumidor a través de los
supermercados y distribuidores. La comercialización se realizará a través de vendedores
(personal de la empresa) y será con aquellos establecimientos comerciales que acudan a la
planta; así mismo tendrán un descuento del 8% del precio de venta, este canal atenderá el
60% de la demanda del proyecto.
La comercialización a través de Distribuidores independientes representa las casas

comerciales que distribuyen el producto a minoristas y detallistas, se harán convenios para
establecer márgenes de ganancias que se estiman en 15% sobre el precio del producto dado
en la puerta de la planta, puesto que la empresa tendrá preferencia con dichos distribuidores
al formar relaciones, el porcentaje de la producción puesto a su disposición será 40%.
Las ventajas de aplicar esta estrategia serían las siguientes:
- Una defensa contra los competidores y desde un punto de vista a largo plazo
ganaríamos fidelidad de los compradores y la menor sensibilidad de precio.
- Obtener márgenes de rentabilidad más elevados.
El comercio electrónico hoy en día en el Perú va en aumento, por ello se ha considerado que
se debe contar con una página web que no solo contenga información acerca del producto y
la empresa si no también tenga una plataforma de ventas online (tienda virtual). Así personas
de las diferentes provincias del Perú podrán adquirir el producto. Esto ayudaría al incremento
de las ventas. Los encargados del área comercial se encargarán de la administración de esta
página y también deberán ofrecer o vender el producto a través de llamadas telefónicas o
correos electrónicos.
Se contará con una camioneta por medio de la cual se realizarán las entregas de los productos
de acuerdo a una programación específica, según los requerimientos de cada cliente. Lo
importante es no tener retrasos porque esto genera desconfianza y molestia en el cliente, para
evitar esto se contarán con diagramas de Gantt que permitan realizar una programación de
entregas eficiente.
20
2.7.2. Precio:
Considerando que la estrategia de comercialización a seguir es la iniciativa y diferenciación,
nuestro precio tendrá un pequeño margen superior del nivel de precio del mercado y de la
competencia. Para determinar el precio de venta se tendrá en cuenta:
- Costos de producción.
- Margen de rentabilidad esperado.
- Estructura de mercado en cuanto a oferta y número de consumidores.
- Tipo y naturaleza del mercado y sistema de distribución.
- Concepto de mercadotecnia de la empresa.
Considerando el valor agregado de los productos y el hecho de que los consumidores

peruanos pagan más en la compra de productos eco amigables, versus otras opciones que no
lo son. Se debe saber que el precio va íntimamente ligado a la sensación de calidad del
producto.
Somos conscientes de que la cultura de los que van a consumir no cambiará de la noche a la
mañana, pero gracias a la ley que nos jugará un papel muy importante, ya que en el futuro
hará que nuestros grandes consumidores (supermercados) no tengan muchas opciones.
Se debe saber que el precio va íntimamente ligado a la sensación de calidad del producto (así
como su exclusividad). Pero en este caso, debido a que la competencia es abundante y sus
precios son muy bajos, se optará por ingresar con un precio igual o ligeramente superior que
el de los productores de vajillas descartables de plástico. La ligera diferencia en el precio se
compensará con el valor agregado que dará el producto a los diferentes negocios de delivery.
El dinero de la venta directa al cliente será recolectado en el momento de la venta con la
entrega de su comprobante (factura).
- Establecimientos comerciales que acudan a la planta; tendrán un descuento del

8% del precio de venta
21
- Distribuidores independientes se harán convenios para establecer márgenes de
ganancias que se estiman en 15% sobre el precio del producto dado en la puerta
de la planta.
TAPER PRECIO
PEQUEÑO S/. 0.40
MEDIANO S/. 0.80
GRANDE S/. 1.00
VASO PRECIO
PEQUEÑO S/. 0.20
MEDIANO S/. 0.30
GRANDE S/. 0.40
PLATO PRECIO
PEQUEÑO S/. 0.30
MEDIANO S/. 0.50
GRANDE S/. 0.80
Tabla 8: Tabla de precios de envases biodegradables (vasos, platos y taper)

22
2.7.3. Promoción:
 Como el mercado objetivo inicial serán los emprendimientos locales de comida, se formará
alianzas con ellos para poder promocionar el producto mediante sus páginas web ya que ellos
cuentan con cientos de seguidores fidelizados. El nuevo producto dará un valor agregado al
servicio que ofrecen.
 A través de la página en Facebook se realizará concursos donde se sorteará los productos

junto con productos de los clientes (previa coordinación), de esta forma más personas
conocen la marca y el producto.
 Se hará contacto con organizadores de feria o exposiciones de negocios importantes tanto

locales como regionales y nacionales para que puedan utilizar nuestros productos.
 La actualización será semestral y se obtendrá mediante el análisis de las ventas, observación

o encuestas realizadas a los clientes.
23
3. Capitulo III: ESTUDIO TECNICO
3.1. Tamaño del Proyecto
3.1.1. Tamaño – Mercado
El tamaño máximo de la planta se analiza con la demanda actual que es de 32 544 960
unidades, es decir, con los pronósticos de la demanda del proyecto calculado, el volumen
máximo de la demanda del proyecto a nivel provincial es de 18% que equivale a 5 858 093
unidades al año.
3.1.2. Tamaño - Financiamiento

Se contará con un 44.47% aporte de capital propio que es el aporte hecho por los accionistas,
un 22.23% financiado por Innóvate Perú y un 33.30% financiado a través de un banco. Esto
significa que con las maquinarias, infraestructura y tecnologías presupuestadas solo es
posible cubrir el 18% de la demanda actual anual con el crecimiento mensual del 1%
equivalente a 6 191 294 unidades.
3.1.3. Tamaño Elegido

El tamaño elegido de la planta tendrá una capacidad de producción de hasta 6 191 294
unidades de envases para el primer año, con proyección a 5 años desde su funcionamiento
equivalente a 11 003 552 unidades de envases.
3.2. Localización
3.2.1. Macro localización
Para la localización de la planta se considera los siguientes factores:
a) Calidad de telecomunicaciones; actualmente la comunicación juega un rol muy

importante, se realizará las comunicaciones a través del uso red telefónica e internet
con proveedores y clientes.
b) Proximidad al mercado; la localización de la planta tiene que estar en distancias
moderadas para la cercanía con los distribuidores y los clientes directos, para influir
en la reducción de costos en traslado y mejora en tiempos de entrega de productos.
c) Disponibilidad de mano de obra; se evalúa la presencia de mano de obra técnica y
profesional, es por ello que se tiene en cuenta la presencia de instituciones de
24
educación superior presentes en los distritos tomados como alternativa de
localización.
d) Fuentes de energía; la planta se establecerá en un lugar donde llegue el
abastecimiento de energía que permita el continuo funcionamiento de las actividades
dentro del proceso productivo.
e) Presencia de zona industrial; factor importante para que una planta se pueda instalar
y operar, según la zonificación y compatibilidad de uso por municipalidad se escogerá
la más accesible y mayor área para que en un futuro esta pueda interactuar con otras
empresas cercanas.
f) % de variación poblacional; en este factor se evaluará el porcentaje de crecimiento
de la población según el distrito tomado como alternativa de localización ya que es
directamente proporcional al crecimiento de los micro establecimientos comerciales
en una comuna
g) Proveedores; se ponderará según la existencia y cercanía de empresas que abastezcan
de algún producto y/o servicio a la planta.
h) Vía de acceso y transporte urbano; este factor se ponderará cuantitativamente
según la característica cualitativa de la existencia pista, carretera y de transporte
público hacia la localización de la planta.
La provincia del Santa cuenta con 9 distritos, que son las siguientes: Chimbote, Caceres del
Perú, Coishco, Macate, Moro, Nepeña, Samanco, Santa y Nuevo Chimbote.
Teniendo en cuenta los factores descritos para la determinación de la localización de la planta

procesadora de envases biodegradables, se elaboró el siguiente cuadro:
Calificaciones Relevancia
1–3 Baja
4-7 Media
8-10 Alta
25
Caceres Nuevo
Chimbote Coishco Macate Moro Nepeña Samanco Santa
del Peru Chimbote
Peso
Cal Cal. Cal. Cal. Cal. Cal. Cal. Cal. Cal. Cal.
Factores asign Calif Calif Calif Calif Calif Calif Calif Calif
ific Pon Pon Pon Pon Pon Pon Pon Pon Pon
ado icaci icaci icaci icaci icaci icaci icaci icaci
aci dera dera dera dera dera dera dera dera dera
on on on on on on on on
on da da da da da da da da da
Calidad de
telecomunicacio 0.11 4 0.44 9 0.99 8 0.88 4 0.44 6 0.66 7 0.77 9 0.99 7 0.77 8 0.88
nes
Proximidad al
mercado
0.21 3 0.63 9 1.89 6 1.26 3 0.63 5 1.05 6 1.26 9 1.89 7 1.47 6 1.26
Disponibilidad
de mano de obra
0.14 3 0.42 8 1.12 6 0.84 3 0.42 5 0.7 5 0.7 9 1.26 6 0.84 5 0.7
Fuentes de
energía
0.1 3 0.3 8 0.8 7 0.7 3 0.3 4 0.4 6 0.6 8 0.8 6 0.6 6 0.6
Presencia de
zona industrial
0.12 1 0.12 8 0.96 8 0.96 1 0.12 5 0.6 8 0.96 9 1.08 6 0.72 4 0.48
% de variación
poblacional
0.09 2 0.18 7 0.63 6 0.54 3 0.27 6 0.54 5 0.45 8 0.72 4 0.36 5 0.45
Proveedores 0.15 1 0.15 7 1.05 4 0.6 1 0.15 5 0.75 10 1.5 8 1.2 8 1.2 4 0.6
Vía de acceso y
transporte 0.08 2 0.16 8 0.64 6 0.48 2 0.16 5 0.4 8 0.64 8 0.64 6 0.48 7 0.56
urbano
26
SUMA 1 2.4 8.08 6.26 2.49 5.1 6.88 8.58 6.44 5.53
Tabla 9. Ponderación de Distritos

27
Del cuadro anterior se obtiene que, debido a que el Distrito Nuevo Chimbote presenta la mayor
calificación ponderada, es el seleccionado para instalar la planta.
Figura 10. Localización para la instalación de la planta “Plano de la Provincia del Santa”
3.2.2. Micro localización

La elección se refuerza en base a la accesibilidad que tendrían las unidades de transporte para
la distribución de nuestro producto. Así mismo, el acceso cercano al transporte público es un
beneficio para el traslado de nuestros colaboradores. Por otro lado, y muy importante, la
obtención de la materia prima, nuestro principal proveedor seria “Agroindustria San Jacinto”,
la cual, se encuentra relativamente cerca al distrito escogido para la instalación de la planta,
y el costo de obtención y traslado hacia nuestra planta procesadora será más económica.
También estaremos ubicados cerca a la mayor acogida de nuestro mercado consumidor, ya
que la mayoría de supermercados, tiendas comerciales, restaurantes, universidades, se
centran en las ciudades de Chimbote y Nuevo Chimbote.
28
Figura 11. Mapa Geográfica de la Planta de Producción
Fuente: Google Maps
Basados en el resultado de la evaluación de los distritos en referencia se determinó que la

alternativa más factible para la ubicación de nuestro centro de operaciones PLANET
GREEN, es en la dirección Urb. Industrial Villa María.
29
3.3. Ingeniería del Proyecto
3.1.1. El Producto
- Bagazo de caña
El bagazo de caña es un material residual o subproducto, que resulta del proceso de refinación
de azúcar, es probablemente uno de los materiales biodegradables más nobles. Ya que su
materia prima, es un producto residual del proceso de extracción de jugos de la caña de
azúcar. En la mayoría de ingenios, es considerado como desperdicio y generalmente es
incinerado; sin embargo, el bagazo de caña puede ser procesado en un molino de pulpa (lugar
dónde se procesa la madera para obtener pulpa virgen de papel) y obtener pulpa virgen de
bagazo, la cual a su vez puede ser dirigida a un molino de papel o a las fábricas de empaques
de bagazo de caña.
Es un producto sumamente abundante en el distrito de Nepeña, donde Agroindustrias San

Jacinto S.A.A., es el principal productor del departamento de Áncash de azúcar.
Al tratarse de un producto residual de otra línea de producción (el azúcar), su costo de

adquisición se vuelve muy bajo, así como el beneficio ambiental de aprovechar este producto
residual, para luego procesarlo y suplantar productos fabricados a partir del plástico. También
se debe considerar que puede suplantar al papel fabricado a partir de madera, lo cual ayuda a
reducir la tala de bosques.
30
3.1.2. El Proceso Productivo
Figura 12. Diagrama de Operaciones de los envases biodegradables

31
1. Recepción de materia prima
La recolección de materia prima consiste en recolectar el bagazo de caña de empresa

azucarera Agroindustrias San Jacinto S.A.A., como se ha mencionado, el bagazo de
caña es considerado un desperdicio, ya que este no posee cualidades recuperables
inmediatas, por lo que generalmente es incinerado.
Después de recolectar el bagazo, se procesa para convertirlo en pulpa virgen de
bagazo. Este proceso recae en el segundo punto, el tratamiento primario. Este proceso
es idéntico al tratamiento primario del papel.
2. Tratamiento primario
El bagazo llega al molino de pulpa, donde es triturado, dejando así al bagazo en una
forma parecida al aserrín. Posteriormente es trasladado por banda transportadora a un
digestor de vapor capaz de proporcionar alta presión y temperatura y en el cual se
cocina con soluciones ácidas para disolver la lignina, la cual debe removerse para
producir pulpa de bagazo virgen de calidad.
La pulpa que sale del digestor es lavada para remover las soluciones ácidas, y después
del lavado queda suave y fibrosa. En casos dónde se requiera, la pulpa es blanqueada,
pero si se busca producir pulpa en color natural, se salta dicho paso.
La pulpa que sale del blanqueado se seca y comprime en forma de láminas, las cuales
se llaman láminas de pulpa virgen de bagazo.
3. Tratamiento secundario
Después del laminado, las láminas de pulpa virgen son transportadas al área de
tratamiento secundario, en donde pasa por el triturador hidráulico convirtiendo las
láminas de pulpa virgen en trozos pequeños.
Los trozos pequeños de pulpa son agitados en una tina para después ser trasladado a
la tina de pulpa para termoformar.
4. Termoformado y cortado
Una vez que haya sido Termoformado la pulpa, se procede a secar por medio de una
máquina y posteriormente comprimido. Después de ser comprimido es cortado y
empacado generando un producto terminado.
32
3.3.3. Programa de Producción
Para obtener niveles eficientes de producción se fija planes y horarios de acuerdo a las
operaciones del proceso productivo, la especificación de cada actividad es afectado por la
disponibilidad de materiales, capacidad de producción de la máquina y sistemas de
producción, asimismo se preverá las pérdidas de tiempo o mermas, con el objetivo de cumplir
con los plazos de entrega.
Se ha priorizado los siguientes parámetros para realizar el programa de producción:
 Fecha de llegada del pedido
 Fecha en la que se requiere entregar el pedido
 Tipo de diseño del envase
 Cantidad a producir para cada periodo
 Disponibilidad de máquinas e insumos
Programa de Producción del primer mes del año 2020
SEMANA VASOS TAPERS PLATOS TOTAL

1 15256 61022 45767 122044
2 15256 61022 45767 122044
3 15256 61022 45767 122044
4 15256 61022 45767 122044
TOTAL 61022 244088 183066 488176
Tabla 10. Producción mensual
Programa de Producción Mensual del primer año
MES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Demanda 488176 493058 497988 502968 507998 513078 518209 523391 528625 533911 539250 544643
Dias
Habiles 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
al mes
Programa
de
Producci 18776 18964 19153 19345 19538 19734 19931 20130 20332 20535 20740 20948
on
(Diario)
Tabla 11. Programa de producción mensual 2020
33
3.3.4. Requerimiento de Materia Prima e Insumos
Los insumos y materia prima para la producción y operación se describen a continuación.
 Pulpa de bagazo virgen (en kg)
 Agua (en m3)
 Aditivo repelente de agua (en lt)
 Aditivo repelente de aceite (en lt)
Figura 13. Balance de materiales para la producción de un envase biodegradable

Los precios para los insumos mencionados fueron cotizados y resultaron los siguientes:
Materia Prima
Bagazo de Caña (tonelada)
Almidón(tonelada)
Glicerina(m3)
Agua (m3)
Aditivo agua (m3)
Aditivo Aceite (m3)
Tabla 12. Requerimiento de Materia Prima
34
3.3.5. Requerimiento de Maquinaria
Se detallará la maquinaria utilizada para los procesos de producción de los envases
biodegradables.
Para el Tratamiento Secundario:
1. Triturador Hidráulico
2. Tina de Agitado de Pulpa
3. Tina de pulpa para Termoformar
4. Bomba de Agua
5. Gabinete eléctrico
Transformado y Cortado:
1. Termoformadora
2. Molde para Termoformadora
3. Cortadora y Apiladora
4. Sistema de Descarga de Agua
5. Tanque de Vacío
6. Bomba de Agua
7. Compresor de Agua
8. Gabinete Eléctrico para sistema de vacío
9. Compresor de Aire
10. Filtro de Aire
11. Tanque de Aire comprimido
12. Tubos metálicos
13. Secador de aire Comprimido
Se mostrará el precio de las maquinarias de acuerdo a GUANGZHOU NANYA PULP

MOLDING EQUIPMENT CO. LTD. empresa china dedicada a la fabricación de esas
maquinarias.
35
Maquinaria Requerida
DESCRIPCION CANTIDAD
Molino de Pulpa (pulp mill) 1

Banda Transportadora 1
Digestor de Vapor 1
Tina de Lavado 1
Máquina de Secado 1
Laminador 1
Triturador Hidráulico 1
Tina de Agitado de Pulpa 3
Tina de pulpa para
3
termoformar
Termoformadora 3
Cortadora y apiladora 3
Sistema de Descarga de Agua 1
Tanque de Vacío 1
Compresor de Agua 1
Compresor de Aire 1
Secador de Aire Comprimido 1
Tabla 13. Precios de adquisición de los Equipos y Materiales

Requerimiento de Equipos
Bomba de Agua 3
Gabinete Eléctrico 1
Bomba de Agua 1
Gabinete Eléctrico para Sistema
1
de Vacío
Tanque de Aire Comprimido 2
Tabla 14. Equipos requeridos y sus cantidades

36
Requerimiento de Accesorios
Molde para Termoformadora 9

Filtro de Aire 1
Tabla 15. Accesorios requeridos y sus cantidades
Requerimiento de Muebles de Oficinas
Sillas 5
Tacho de basura 7
Impresora multifuncional 1
Estante de Melamina 1
Pizarra acrílica 1
Tabla 16. Muebles de Oficina requeridos y sus cantidades
Requerimiento de Útiles de Escritorio
Papel Bond 4
Engrapador 2
Plumones para pizarra 4
Tijera 3
Perforador 2
Lapicero 5
Lápiz 5
Borrador 5
Tajador 5
Liquid paper 5
Resaltador 5
Caja de clips 2
Regla 2
Tabla 17. Útiles de escritorio requeridos y sus cantidades
37
Requerimiento de Equipo de Limpieza
Guantes Quirúrgicos (x caja 100 unid.) 4

Gorro de pelo (pqt x 10 cajas de 100
1
unid.)
Mascarilla (pqt x 10 cajas de 50 unid.) 1
Mandil 3
Recogedor 2
Trapeador 3
Escoba 2
Paños de limpieza (pqt) 5
Tabla 18. Equipo de Limpieza requeridos y sus cantidades
3.3.6. Requerimiento de Mano de Obra Directa

La mano de obra requerida para este proyecto de inversión se compone en dos partes, la mano
de obra operativa y la administrativa.
 Mano de Obra Operativa

Está ligada directamente a la generación de los activos que generan valor para la
empresa. Algunas actividades que se encuentran en esta rama podrían ser la operación
y manejo de maquinaria y equipo, logística, mantenimiento y reparaciones, manejo
de inventario y bodega. Nuestro equipo de colaboradores constará con los beneficios
correspondientes de ley (seguro de salud, vacaciones, gratificación, CTS).
El personal que requerimos para las operaciones de la planta, se estructuran de la
siguiente forma:
a) Operadores  5 personas por turno
b) Técnicos de mantenimiento  3 personas por turno
c) Técnicos de suporte  1 persona por turno
d) Supervisores  1 persona por turno
e) Vigilantes de la Planta  2 personas
f) Limpieza  2 personas
38
Se trabajarán 2 turnos diarios de 8 horas.
Personal Total Días Laborales
Operadores 5 26
Técnicos de
3 26
Mantenimiento
Técnicos de
1 26
Soporte
Vigilancia 2 26
Limpieza 2 26
Supervisores 1 26
Tabla 19. Personal requerido para la planta

 Mano de Obra de Administrativa

La mano de obra administrativa, se enfoca en procesos no necesariamente
relacionados con la producción de bienes y suministro de servicios. Generalmente
son relacionados con la administración de la base operativa, así como aspectos
legales y servicio a clientes.
a) Secretaria  3 personas por día
b) Gerente Operativo  1 persona por día
c) Directores  5 personas
d) Contador  1 persona por día
e) Ingeniero de Planta 1 persona por día
39
Personal Total Días Laborales
Secretaria 1 26
Gerente de
1 26
Operaciones
Gerente de
1 26
Planta
Directivos 1 26
Contador 1 26
Cajero 1 26
Tabla 20. Personal requerido para sector administrativo

El crecimiento de una compañía también implica transacciones y operaciones más complejas,

por lo que se deberá incurrir en mayores contrataciones; sin embargo, como plantilla inicial
es considerada razonable y suficiente para el correcto funcionamiento de la empresa, ya que
se contemplan las áreas más relevantes en los procesos principales de una empresa
manufacturera.
3.3.7. Requerimiento de Terreno

El requerimiento del tamaño del terreno para la planta de envases biodegradables “PLANET
GREEN” será calculado en base a las áreas que se tendrán en cuenta para la planta, los cuales
se muestran en el cuadro este se ha elaborado según la cantidad de personal y las máquinas
de forma tal que su operación no genere problemas de movilidad de los operarios y teniendo
en cuenta que el estudio está enfocado en una mediana empresa, lo cual significa hacer una
planeación lo suficientemente adecuada como para que la empresa pueda crecer si las
condiciones del mercado lo permiten.
40
Áreas Requeridas Área (m2)
Procesos 210
Termoformado 210
Molino
Triturador
Almacenes 130
Almacén de Materia Prima 65
Almacén de PT 65
Oficinas Administrativas 130
Administración 24
Sala de Reuniones 16
Recursos Humanos 30
Operaciones 20
Logística 20
Servicios higiénicos 20
Servicios al personal 60
Comedor 25
Servicios higiénicos de
20
Proceso
Vestuarios 15
Otras Áreas 470
2 Garitas de Control 18
Patio de descarga 77
Patio de carga 77
Cuarto de limpieza 7
Estacionamiento 38
Área verde proceso 220
Área verde estacionamiento 25
Cuarto herramientas 8
TOTAL 1000
Tabla 21. Áreas requeridas para la planta procesadora
La dimensión del terreno que se necesitará para la instalación de la planta es de 20m x

50 m ocupando un área de 1000 m2.
41
3.3.8. Distribución del Ambiente y del Taller
Para el presente proyecto se tendrá en cuenta las siguientes áreas:
1. Proceso: la zona de proceso es el lugar donde se realiza la transformación de la

materia prima a producto terminado, el espacio que ocupa se tendrá en cuenta la
cantidad de maquinaria utilizada para cubrir la demanda del proyecto.
2. Almacén de materia prima: estará diseñado con las condiciones óptimas de
temperatura, humedad y ventilación, de tal forma que en ella se puedan colocar
debidamente separados y clasificados según su naturaleza los insumos y materia
prima necesarias para el proceso de fabricación.
3. Almacén de producto terminado: es el área donde se almacenará el producto
terminado una vez terminado el proceso productivo, estos se almacenarán según las
especificaciones del cliente; para tal efecto el almacén contará con estanterías que
nos permitirá almacenar y clasificar los productos, ya que ello permitirá el fácil
manejo y al mismo tiempo poder llevar un mejor control de inventario de productos
terminados.
4. Servicios higiénicos de proceso: se instalará servicios higiénicos sólo para el
personal de operaciones, para que esté más cerca de su área de actividad.
5. Vestuarios: es el lugar donde los operarios de la planta ingresarán a cambiarse para
ingresar al área de proceso y al salir de planta, este contará con duchas.
6. Garitas de control: se instalará para llevar el control de personal, mercadería y
vehículos que ingresan a planta.
7. Patio de descarga: es la zona que se utilizará para la descarga de la materia prima.
8. Patio de carga: Es la zona que se utilizará para la carga del producto terminado.
9. Cuarto de limpieza: Es la zona destinada para el almacenamiento de los utensilios
de limpieza (escobas, trapeadores, líquidos de limpieza, etc.).
42
10. Estacionamiento: es la zona utilizada para el estacionamiento de vehículos del
personal.
11. Área verde proceso: Área destinada para la ampliación del área que ocupa el
proceso productivo en caso requiera incrementar la capacidad de producción, esta se
halló en base a la demanda proyectada.
12. Área verde estacionamiento: Área destinada para la ampliación de alguno de los
patios de carga y descarga.
13. Cuarto de herramientas: Se contará con estanterías para las herramientas
mecánicas básicas en caso requieran de su utilización cualquiera de las máquinas en
proceso.
14. Oficinas administrativas: se dividirá en 5 zonas, cada una de ellas contará con los
equipos necesarios para el confort del personal administrativo, tales como: equipos
de cómputo, escritorios, archiveros, impresoras, fotocopiadoras y útiles de escritorio.
15. Servicios higiénicos administrativo: cerca al área de administrativa para evitar que
el personal cruce las áreas de operaciones.
16. Comedor: Es un ambiente destinado para que el personal pueda acudir al momento
de refrigerio según su horario de trabajo para que así sus alimentos eviten ser
contaminados.
43
Figura 14. Distribución de Áreas dentro de la Planta
44
4. Capitulo IV: ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN
4.1. Estructura orgánica
La estructura de la empresa será de tipo jerárquico, liderado por la Junta de
accionistas, seguida por el Gerente General quien tendrá como misión, definir las políticas
y llevar el control total de la empresa. Consideraremos cuatro unidades organizativas que
dependen directamente de la Gerencia General, las cuales son: Jefe Logístico, Jefe de
Operaciones, Jefe de Ventas y Jefe de Recursos Humanos. Este modelo grafica la estructura
en la que está dividido el trabajo dentro de la organización para coordinación de una
entidad única orientándolo al logro de los objetivos.
Junta General de Accionistas
Gerente General
Jefe Logístico Jefe de Jefe de Ventas Jefe de Recursos

Operaciones Humanos
Figura 15. Diseño de la junta de Accionistas
4.2.Manual de funciones
A) Gerencia General: Persona encargada de la planificación de objetivos
generales de corto y largo plazo de la empresa, también dirigirá y tomará decisiones de alta
prioridad que deben conllevar a la empresa siempre a una mejora.
Se encargará de velar por el cumplimiento de las funciones de las diferentes áreas,

con el objetivo de asegurar que los registros y sus análisis se estén llevando correctamente.
Posee la autoridad de designar todas las Jefaturas, realizar evaluaciones periódicas y crear
relaciones dinámicas con los clientes, gerentes corporativos y proveedores para el buen
funcionamiento de la empresa.
45
Su función es asignar eficientemente los fondos dentro de la organización y la
obtener fondos de la forma correcta y favorable posible. Utiliza herramientas para la
proyección de flujo de caja y determina el efecto más probable sobre la situación financiera
de la empresa.
B) Jefe de Logística: Se encarga velar por la recepción de la materia prima y el

almacenamiento correcto de ella y del producto terminado, su distribución adecuada, con el
objetivo de brindar el mejor producto a tiempo y en el momento adecuado. Diseña, dirige y
supervisa la cadena de suministro, desde el ingreso de la materia prima, su producción y
hasta que el producto final llegue a las manos del consumidor.
C) Jefe de Operaciones: Se encarga de diseñar, dirigir y supervisar las

actividades relacionadas con los planes de la empresa en materia de desarrollo, así como
administrar los recursos productivos, con la finalidad de optimizar los procesos y
procedimientos administrativos y operativos.
D) Jefe de Ventas: Es la persona cuya función principal es planificar, dirigir y

supervisar todo el impulso de mercadeo de la empresa, con el objetivo de obtener mayor
venta, ofreciendo al cliente un producto que satisfaga sus necesidades y alcance sus
expectativas. Planea y desarrolla planes a corto y largo plazo para incrementar las ventas,
desarrolla estrategia de ventas y evalúa el servicio al cliente con el objetivo de tener una
mayor participación en el mercado y fortalecerse frente a la competencia.
E) Jefe de Recursos Humanos: Es la persona encargada del área de elaborar y

controlar el proceso de reclutamiento, selección, ingreso e inducción del personal, a fin de
asegurar la elección de los candidatos más idóneos para los puestos de la organización.
Proyectar y coordinar programas de capacitación y entrenamiento para los

empleados, a fin de cumplir con los planes de formación, desarrollo, mejoramiento y
actualización del personal.
46
4.3.Forma societaria
PLANET GREEN se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada acorde a la
Ley General de Sociedades 26887, y tendrá las siguientes características:
 La organización contará con la participación de mínimo 2 socios y máximo 20
socios.
 Las obligaciones de PLANET GREEN serán cubiertas por patrimonio propio.
 La junta de socios tomará las decisiones estratégicas de la empresa por
mayoría de votos.
 El capital provendrá del aporte de capital social de los socios / accionistas, el
cual estará representado por las acciones correspondientes.
Se ha optado por elegir Sociedad Anónima Cerrada, por las siguientes consideraciones:
 La responsabilidad de los socios se limita al aporte de capital en la sociedad.
 Se espera contar con un máximo de 20 socios en la sociedad.
 Los socios tienen preferencia para la adquisición de las aportaciones.
4.4. Legislación Tributaria

Para el desarrollo de la actividad de la empresa, se tomará en cuenta las siguientes
actividades tributarias.
Actividades Detalles Valorización
Impuesto a la Renta Estaremos afectos al impuesto a la renta 29.5 %

de 3era categoría, impuesto que grava
anualmente las utilidades generadas por
las actividades comerciales.
IGV Este impuesto se determina 18%

mensualmente, se deduce del impuesto
bruto de cada periodo el crédito fiscal
ITF Este impuesto permite la bancarización 0,005%

de las operaciones comerciales
realizadas por la empresa.
Tabla 22. Tabla de Actividades Tributarias
47
4.5. Legislación Laboral
Para la contratación del personal en la empresa PLANET GREEN, se realizará en
base a los cargos desempeñados, los puestos de gerencia y jefatura serán a un tipo de
contrato indeterminado; los almaceneros, operarios, vendedores y asistentes serán a plazo
fijo con una renovación de cada 6 meses.
Cargo Tipo de contrato Plazo
Gerencia General Indeterminado Indefinido
Jefe Logístico Indeterminado Indefinido
Almaceneros Plazo fijo 6 meses
Jefe de Operaciones Indeterminado Indefinido
Operarios Plazo fijo 6 meses
Jefe de Ventas Indeterminado Indefinido
Vendedores Plazo fijo 6 meses
Jefe de Recursos Humanos Indeterminado indefinido
Asistentes Plazo fijo 6 meses
Tabla 23. Tabla de Legislación Laboral

48
Régimen Laboral de Puestos de Trabajo
El régimen laboral que aplicaremos es el Régimen General, y esta será aplicada a

todos los trabajadores que estarán sujetos al régimen laboral de la actividad de la empresa
PLANET GREEN, para ello detallamos los beneficios de ley vigentes.
Derechos Laborales de los Trabajadores
Remuneración mínima vita
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en día feriados
Remuneración por trabajo en sobre tiempo
Descanso vacacional de 30 días calendarios
Cobertura de seguro ESSALUD
Cobertura previsional
Indemnización es equivalente a 1 ½ del salario mensual por cada año completo de

servicio
Seguro de vida y complementario de todo riesgo SCTR
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año
Derecho a participar de las utilidades de la empresa
Derecho a la CTS
Derechos colectivos según las normas del régimen general de la actividad privada
Tabla 24. Tabla de Derechos Laborales de los trabajadores
49
Horario de trabajo de puestos de trabajo
En el siguiente cuadro se mostrará el horario de trabajo por cada puesto, son 8 horas
de trabajo con 1 hora de descanso, es decir en total cada trabajador laborará 48 horas a la
semana.
Personal Clasificación Lunes a Viernes Sábados Descanso
Gerencia de Administrativo 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

Operaciones 6:00pm
Gerente de Planta Logística 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

6:00pm
Operarios Producción 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

6:00pm
Directivos Administrativo 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

6:00pm
Operarios Administrativo 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

6:00pm
Contador Administrativo 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

6:00pm
Cajero Ventas 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

1:00pm
Técnicos Producción 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

6:00pm
Secretarias Asistentes 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

6:00pm
Limpieza Asistentes 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

6:00pm
Vigilancia Asistentes 8:00am a 5:00pm 9:00am a 1h

6:00pm
Tabla 25. Horarios de trabajo y Puestos de trabajo
50
4.6. Requerimiento de personal y Nivel de Sueldos y Salarios
En el cuadro se muestra la relación de contratación de personal y la cantidad de
personas por cada puesto que se requerirá, así como sus respectivos sueldos brutos,
considerando los beneficios que por ley le corresponde a cada empleado.
Salarios
a pagar
a precio Derechos Laborales Salario a pagar Salario a pagar
Cargo Cantidad Salario/mes
del (anual) (mensual) (anual)
mercado
por c/u
DIRECTIVOS 1 2500.00 2500.00 S/ 940.00 S/ 3,130.40 S/ 37,564.80
GERENTE DE
1 2300.00 2300.00 S/ 2,879.97 S/ 34,559.62
OPERACIONES S/ 864.80
GERENTE DE
1 2300.00 2300.00 S/ 2,879.97 S/ 34,559.62
PLANTA S/ 864.80
CONTADOR 1 1300.00 1300.00 S/ 488.80 S/ 1,627.81 S/ 19,533.70
CAJERO 1 1100.00 1100.00 S/ 413.60 S/ 1,377.38 S/ 16,528.51
SECRETARIAS 1 1000.00 1000.00 S/ 376.00 S/ 1,252.16 S/ 15,025.92
OPERADORES 5 1200.00 6000.00 S/ 2,256.00 S/ 7,512.96 S/ 90,155.52
MANTENIMIENTO 3 1300.00 3900.00 S/ 1,466.40 S/ 4,883.42 S/ 58,601.09
SOPORTE
1 1200.00 1200.00 S/ 1,502.59 S/ 18,031.10
TECNICO S/ 451.20
VIGILANCIA 2 930.00 1860.00 S/ 699.36 S/ 2,329.02 S/ 27,948.21
LIMPIEZA 2 930.00 1860.00 S/ 699.36 S/ 2,329.02 S/ 27,948.21
SUPERVISORES 1 1000.00 1000.00 S/ 376.00 S/ 1,252.16 S/ 15,025.92
TOTAL 20 17060.00 26320.00 9896.32 32956.85 395482.21
Tabla 26. Sueldos y salarios mensual/anual
Derechos Laborales %
CTS 0.167
GRATIFICACIONES 0.167
VACACIONES 0.042
SEGURO 0.09
TOTAL 0.376
Tabla 27. Derechos laborales

51
5. Capítulo V: ESTUDIO ECONOMICO – FINANCIERO
5.1. Inversión
5.1.1. Inversión Fija
En esta parte del informe se considera los gastos y aportes necesarios para que el
proyecto se ponga en marcha; Esto incluye bienes de larga duración, lo mismo que pueden
clasificarse en tangibles e intangibles.
5.1.1.1. Inversión Intangible

Esto consiste en los gastos que se realizan antes del inicio de operación de la empresa. Como
los que se mencionan a continuación:
 Constitución de la empresa, comprende los pagos por derecho de trámites

(SUNAT, SUNARP, Notaría, etc.)
 Elaboración del proyecto, para la realización de este proyecto se ha realizado
gastos de transporte, útiles de escritorio, gastos de impresión de informes
preliminares y gastos de refrigerio.
 Imprevistos, para compensar contingencias no previstas. Se calcula como el
20% de la inversión intangible.
MONTO AMORTIZACION
GASTOS PRE- OPERATIVOS
(S/.) 2020 2021 2022 2023 2024
Costo de búsqueda y Reserva del nombre 20.00 - - - - -
Costo de proyecto 100.00 - - - - -
Inscripción en el registro sanitario
360.00 - - - - -
(DIGESA)
Inscripción en el MTP 17.60 - - - - -
Licencia de funcionamiento y certificado de
118.00 - - - - -
defensa civil
Minuta (Pago de notaria y abogado) 200.00 - - - - -
Registro SUNAT 50.00 - - - - -
Registro de la marca 534.99 - - - - -
Tramite de licencia de apertura 250.00 - - - - -
Remodelación de la Infraestructura 9105.00 - - - - -
Señalización 150.00 - - - - -
Luces de emergencia 360.00 - - - - -
sensores contra incendio 600.00 - - - - -
Alarmas y Cámaras de seguridad 1200.00 - - - - -
COSTO TOTAL DE LA INVERSION
13065.59 2613.12 2613.12 2613.12 2613.12 2613.12
INTANGIBLE
Tabla 28. Gastos Pre-operativos
52
5.1.1.2. Inversión Tangible
MAQUINARIA, EQUIPOS, ACCESORIOS Y MATERIALES
Son materiales utilizados para la producción y equipos necesarios, los cuales son presentados a
continuación:
TASA
DE DEPRECI
CANTI PRECIO DEPR ACION
DESCRIPCION COSTO S/. 2020 2021 2022 2023 2024
DAD S/. ECIA ANUAL
CION S/.
(%)
Molino de Pulpa (pulp
1 31155.00 31155.00
mill) 20 6231 6231 6231 6231 6231 6231
Banda Transportadora 1 14070.00 14070.00 20 2814 2814 2814 2814 2814 2814
Digestor de Vapor 1 12730.00 12730.00 20 2546 2546 2546 2546 2546 2546
Tina de Lavado 1 9045.00 9045.00 20 1809 1809 1809 1809 1809 1809
Máquina de Secado 1 11390.00 11390.00 20 2278 2278 2278 2278 2278 2278
Laminador 1 9715.00 9715.00 20 1943 1943 1943 1943 1943 1943
Triturador Hidráulico 1 26800.00 26800.00 20 5360 5360 5360 5360 5360 5360
Tina de Agitado de Pulpa 3 5862.50 17587.50 20 3517.5 3517.5 3517.5 3517.5 3517.5 3517.5
Tina de pulpa para
3 5360.00 16080.00
termoformar 20 3216 3216 3216 3216 3216 3216
Termoformadora 3 100500.00 301500.00 20 60300 60300 60300 60300 60300 60300
Cortadora y apiladora 3 15075.00 45225.00 20 9045 9045 9045 9045 9045 9045
Sistema de Descarga de
1 36850.00 36850.00
Agua 20 7370 7370 7370 7370 7370 7370
Tanque de Vacío 1 51925.00 51925.00 20 10385 10385 10385 10385 10385 10385
Compresor de Agua 1 31825.00 31825.00 20 6365 6365 6365 6365 6365 6365
Compresor de Aire 1 21775.00 21775.00 20 4355 4355 4355 4355 4355 4355
Secador de Aire
1 6700.00 6700.00
Comprimido 20 1340 1340 1340 1340 1340 1340
TOTAL 644372.50 128874.5 128874.5 128874.5 128874.5 128874.5 128874.5
Tabla 29. Costo total de Maquinaria
53
COSTO TOTAL DE EQUIPO
TASA DE DEPRECI
CAN
PRECIO COSTO DEPRECI ACION
DESCRIPCION TIDA 2020 2021 2022 2023 2024
S/. S/. ACION ANUAL
D
(%) S/.
Bomba de Agua 3 3350.00 10050.00 10 1005 1005 1005 1005 1005 1005
Gabinete Eléctrico 1 11725.00 11725.00 10 1172.5 1172.5 1172.5 1172.5 1172.5 1172.5
Bomba de Agua 1 1474.00 1474.00 10 147.4 147.4 147.4 147.4 147.4 147.4
Gabinete Eléctrico para
1 15410.00 15410.00
Sistema de Vacío 10 1541 1541 1541 1541 1541 1541
Tanque de Aire
2 5025.00 10050.00
Comprimido 10 1005 1005 1005 1005 1005 1005
TOTAL 48709.00 4870.9 4870.9 4870.9 4870.9 4870.9 4870.9
Tabla 30. Costo total del Equipo
COSTO TOTAL DE ACCESORIOS

TASA DE DEPRECI
CANT PRECI COSTO DEPRECI ACION
DESCRIPCION 2020 2021 2022 2023 2024
IDAD O S/. S/. ACION ANUAL
(%) S/.
Molde para
9 5025.00 45225.00
Termoformadora 10 4522.5 4522.5 4522.5 4522.5 4522.5 4522.5
Filtro de Aire 1 6700.00 6700.00 10 670 670 670 670 670 670
ACCESORIOS 51925.00 5192.5 5192.5 5192.5 5192.5 5192.5 5192.5
Tabla 31. Costo total de Accesorios
COSTO TOTAL DE MATERIALES
TASA DE
PRECIO COSTO DEPRECIACION
DESCRIPCION CANTIDAD DEPRECIACION 2020 2021 2022 2023 2024
S/. S/. ANUAL S/.
(%)
Tubos metálicos 1 107200.00 107200.00 10 10720 10720 10720 10720 10720 10720
TOTAL 107200.00 10720 10720 10720 10720 10720 10720
Tabla 32. Costo total de Materiales
54
RESUMEN DE INVERSION EN MAQUINARIA, EQUIPOS, ACCESORIOS Y
MATERIALES
DESCRIPCION COSTO S/.
MAQUINARIA
644372.5
EQUIPOS
48709
ACCESORIOS
51925
MATERIALES
107200
TOTAL 852206.50
Tabla 33. Resumen de Inversión en Maquinarias, Equipos, Accesorios y Materiales
DEPRECIACION DE MAQUINARIA, EQUIPOS, ACCESORIOS Y MATERIALES
TASA DE
COSTO DEPRECIACION
DESCRIPCION DEPRECIACION 2020 2021 2022 2023 2024
S/. ANUAL S/.
(%)
MAQUINARIA 128874.5 128874.5 128874.5 128874.5 128874.5 128874.5

644372.5 20
EQUIPOS 4870.9 4870.9 4870.9 4870.9 4870.9 4870.9

48709 10
ACCESORIOS 5192.5 5192.5 5192.5 5192.5 5192.5 5192.5

51925 10
MATERIALES 10720 10720 10720 10720 10720 10720

107200 10
149657.9 149657.9 149657.9 149657.9 149657.9
149657.9
TOTAL 852206.5
Tabla 34. Depreciación de Maquinaria, Equipos, Accesorios y Materiales
55
5.1.2. Capital de trabajo
Este apartado de la inversión representa el capital fundamental para el inicio de las operaciones del
proyecto, es decir; los fondos necesarios para que la empresa inicie la producción. Es importante
incluir este apartado dentro de los puntos clave de la inversión; ya que, de lo contrario, el proyecto
quedaría limitado y estancado en la etapa de implementación a causa de la falta de solvencia
económica.
5.1.2.1. Terreno y Edificaciones
TERRENO
Se ocupará un terreno equivalente 20 m * 50 m equivalente a 1000 m2, teniendo un costo que se

estima en S/. 300000.
RESUMEN DE INVERSION
AREA DEL PRECIO PRECIO TOTAL

DESCRIPCION TERRENO UNITARIO M2 DEL TERRENO
M2 S/. EN S/.
TERRENO 1000 300 300000

Tabla 35. Resumen de Inversión
OBRAS CIVILES
La construcción del inmueble de la fábrica estará construida de material noble cuyas características
se detallan a continuación: del área de procesamiento será de material noble con las siguientes
características:
 La construcción de las oficinas tendrá un muro de concreto con una elevación de 3.75
metros de altura y el área de procesos contará con una altura de 7.5 metros la que permitirá
una adecuada ventilación.
 El piso será de cemento pulido para el área de procesos y de acabados en cerámicos para la
zona administrativa.
 El techado se realizará con estructura metálica y con material de policarbonato para
mantener una adecuada iluminación de día, de ese modo se reducirá los costos de servicio
eléctrico; cabe mencionar que la zona administrativa será completamente de material noble.
Por lo tanto, se estima que el costo de obras civiles ascenderá aproximado de S/. 258720.00
56
CONSTRUCCION DE INMUEBLE E INSTALACIONES
El montaje de la maquinaria se realizará por personal capacitado perteneciente a la empresa
que vende dichos bienes puesto que se va a requerir una capacitación de mantenimiento al personal
operador para su posterior mantenimiento.
OBRAS PRELIMINARES
UNIDAD COSTO
COSTO
OBRAS PRELIMINARES DE CANTIDAD UNITARIO,
TOTAL, S/.
MEDIDA S/.
Trazo y replanteo 1 500.00 500
Construcción caseta guardianía y almacén 2 2000.00 4000
Cartel de obra 4 50 200
Agua para la construcción m3 1 100 100
TOTAL 4800
Tabla 36. Obras Preliminares
CONCRETO SIMPLE
UNIDAD COSTO
COSTO
CONCRETO SIMPLE DE CANTIDAD UNITARIO,
TOTAL, S/.
MEDIDA S/.
Cimiento corrido mezcla 1:10+30% piedra grande m 100 150 15000
Concreto en falso piso m2 1000 35 35000
TOTAL 50000
Tabla 37. Concreto Simple
CONCRETO ARMADO
UNIDAD COSTO
COSTO
CONCRETO ARMADO DE CANTIDAD UNITARIO,
TOTAL, S/.
MEDIDA S/.
Sobrecimientos reforzados m 140 15 2100
Columnas m 364 40 14560
Vigas, dinteles y soleras m 140 40 5600
Losas (aligeradas o macizas) m2 600 35 21000
TOTAL 43260
Tabla 38. Concreto Armado
57
ARQUITECTURA
UNIDAD COSTO
COSTO
ARQUITECTURA DE CANTIDAD UNITARIO,
TOTAL, S/.
MEDIDA S/.
Albañilería muros KK de Arcilla, cabeza 0.25 millar 50 400 20000
Revoque, enlucidos y revestimientos m2 1760 20 35200
Pisos y pavimentos m2 300 30 9000
Zócalos y contrazócalos m 140 10 1400
Carpintería de Madera m2 180 180 32400
Carpintería Metálica m2 160 150 24000
Cerrajería m2 30 80 2400
Vidrios m2 70 50 3500
Pintura Galón 120 30 3600
Aparatos Sanitarios Juego 6 350 2100
TOTAL 133600
Tabla 39. Arquitectura
INSTALACIONES SANITARIAS
UNIDAD COSTO
COSTO
INSTALACIONES SANITARIAS DE CANTIDAD UNITARIO,
TOTAL, S/.
MEDIDA S/.
Sistema de Desague 9000
Sistema de Agua Fría 2500
TOTAL 11500
Tabla 40. Instalaciones Sanitarias
INSTALACIONES ELECTRICAS
UNIDAD COSTO
COSTO
INSTALACIONES ELECTRICAS DE CANTIDAD UNITARIO,
TOTAL, S/.
MEDIDA S/.
Salidas de Techo 40 20 800
Salidas de Pared 40 20 800
Salidas para Tomacorrientes 50 20 1000
Salida de Fuerza 20 20 400
Salidas de Telefono 10 20 200
Tablero de Distribución 4 90 360
Cable eléctrico rollo 50 240 12000
TOTAL 15560
Tabla 41. Instalaciones Eléctricas
58
RESUMEN DE CONSTRUCCION DE INMUEBLE E INSTALACIONES
DESCRIPCION TOTAL, S/.
OBRAS PRELIMINARES 4800
CONCRETO SIMPLE 50000
CONCRETO ARMADO 43260
ARQUITECTURA 133600
INSTALACIONES SANITARIAS 11500
INSTALACIONES ELECTRICAS 15560
TOTAL
258720
Tabla 42. Resumen de construcción de Inmueble e Instalaciones
DEPRECIACION DEL EDIFICIO AÑO 2020 – 2024

TASA DE VALOR
CANTIDAD COSTO TOTAL, DEPRE. 2020 2021 2022 2023 2024 TOTAL,
DESCRIPCION CARACTERIS TICAS DEPRECIACION RESIDUAL
(m2) m2 S/. S/. A. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(%) S/.
Paredes de material
noble, piso de
cemento pulido y de
cerámicos; el techo
INMUEBLE 1000 300 300000 3% 9000 9000 9000 9000 9000 9000 45000 255000
de estructura
metálica,
policarbonato y de
concreto
TOTAL DE DEPRECIACIÓN DE INMUEBLE 255000

Tabla 43. Depreciación del Edificio año 2020 – 2025
59
5.1.2.2. Materia Prima y Suministros
A continuación, se describe mediante tablas la lista de materia prima y suministros que se ha

considerado adquirir para el desarrollo de las actividades de producción:
CUADRO MATERIA PRIMA E INSUMOS
ADITIVO ADITIVO Glicerina

AGUA REPELENTE REPELENTE BAGAZO ALMIDON
DE AGUA DE ACEITE Vegetal
UNIDAD
DE m3 m3 m3 TN TN m3
MEDIDA
CANTIDAD 100 0.25 0.125 5.55 2.95 0.25
COSTO 5.75 3200 55000 400 1000 1300
UNITARIO
COSTO 3245 362.5
575 800 8125 2719.5
TOTAL
Tabla 44. Materia Prima e Insumos
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA E

INSUMOS 15827.00
Tabla 45. Costo total de Materia Prima e Insumos
60
ACTIVOS FIJOS, UTILES DE ESCRITORIO Y EQUIPO DE LIMPIEZA E INSUMOS
TASA DE
DEPRECIACION
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO S/. MONTO DEPRECIACION 2020 2021 2022 2023 2024
ANUAL
(%)
Extintores 4 118 472 10 47.2 47.2 47.2 47.2 47.2 47.2

Botiquín primeros
1 50
auxilios 50 10 5 5 5 5 5 5
Tacho recolector 2 80 160 10 16 16 16 16 16 16
Escritorios 5 650 3250 10 325 325 325 325 325 325
Sillas 5 70 350 10 35 35 35 35 35 35
Tacho de basura 7 13 91 10 9.1 9.1 9.1 9.1 9.1 9.1
Impresora
1 560
multifuncional 560 10 56 56 56 56 56 56
Estante de
1 13
Melamina 13 10 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3
Pizarra acrílica 1 40 40 10 4 4 4 4 4 4
TOTAL 4986 498.6 498.6 498.6 498.6 498.6 498.6
Tabla 46. Costo total de Activos Fijos
COSTO TOTAL UTILES DE ESCRITORIO
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIO S/. MONTO
Papel Bond 4 90 360

Engrapador 2 15 30
Plumones para pizarra 4 5 20
Tijera 3 5 15
Perforador 2 6 12
Lapicero 5 3 15
Lápiz 5 1 5
Borrador 5 1 5
Tajador 5 1 5
Liquid paper 5 2.5 12.5
Resaltador 5 3 15
Caja de clips 2 1.2 2.4
Regla 2 1 2
TOTAL 498.9
Tabla 47. Costo total de Útiles de Escritorio
61
COSTO TOTAL DE EQUIPOS DE LIMPIEZA
Guantes Quirúrgicos (x caja

4 17
100 unid.) 68
Gorro de pelo (pqt x 10 cajas
1 120
de 100 unid.) 120
Mascarilla (pqt x 10 cajas de 50
1 105
unid.) 105
Mandil 3 13 39
Recogedor 2 7 14
Trapeador 3 5 15
Escoba 2 8 16
Paños de limpieza (pqt) 5 8 40
TOTAL 417
Tabla 48. Costo total de Equipos de Limpieza
COSTO TOTAL DE INSUMOS DE OFICINA

Tinta para impresora 5 33 165
TOTAL 165
Tabla 49. Costo total de Insumos de Oficina
RESUMEN DEL COSTO DE ACTIVOS FIJOS, UTILES DE ESCRITORIO

Y EQUIPO DE LIMPIEZA E INSUMOS
DESCRIPCION COSTO S/.

ACTIVOS FIJOS 4986.00
UTILES DE ESCRITORIO 498.90
EQUIPO DE LIMPIEZA 417.00
INSUMOS DE OFICINA 165.00
TOTAL 6066.90
Tabla 50. Resumen del Costo de Activos Fijos
62
5.1.2.3. Caja - Bancos
Se ha visto conveniente contar con S/. 174,659.70 soles para diversos gastos que deberá
asumir la empresa; este monto es la suma total de costo de materia prima proyectados para los 5 años
de funcionamiento de la empresa.
CAJA - BANCOS
S/. 174,659.70
5.1.2.4. Sueldos y Salarios
A continuación, se expresa, mediante la tabla, Los gastos que se realizará en el pago de

sueldos y salarios de todo el personal; se incluye un pronóstico de gastos para los dos
primeros meses.
Derechos Total de
Salarios Salario Salario X 2
Cargo Calificación Cantidad Laborales salario a
unitario Mensual Meses(S/.)
anuales pagar
DIRECTIVOS Socios 1 S/2,500.00 S/2,500.00 S/940.00 S/3,130.40 S/6,260.80
GERENTE DE Trabajador
1 S/2,300.00 S/2,300.00 S/864.80 S/2,879.97 S/5,759.94
OPERACIONES Calificado
GERENTE DE Trabajador
1 S/2,300.00 S/2,300.00 S/864.80 S/2,879.97 S/5,759.94
PLANTA Calificado
Trabajador
CONTADOR 1 S/1,300.00 S/1,300.00 S/488.80 S/1,627.81 S/3,255.62
Calificado
Trabajador
CAJERO Semi 1 S/1,100.00 S/1,100.00 S/413.60 S/1,377.38 S/2,754.75
Calificado
SECRETARIAS 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/376.00 S/1,252.16 S/2,504.32
Operadores 5 S/1,200.00 S/6,000.00 S/2,256.00 S/7,512.96 S/15,025.92
MANTENIMIENTO 3 S/1,300.00 S/3,900.00 S/1,466.40 S/4,883.42 S/9,766.85
SOPORTE TECNICO 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/451.20 S/1,502.59 S/3,005.18
VIGILANCIA 2 S/930.00 S/1,860.00 S/699.36 S/2,329.02 S/4,658.04
LIMPIEZA 2 S/930.00 S/1,860.00 S/699.36 S/2,329.02 S/4,658.04
Trabajador
SUPERVISORES 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/376.00 S/1,252.16 S/2,504.32
Calificado
TOTAL 20 S/17,060.00 S/26,320.00 S/9,896.32 S/32,956.85 S/65,913.70
Tabla 51. Sueldos y Salarios x 2 meses
63
RESUMEN DE COSTOS DE CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION COSTO, S/.

TERRENO S/ 300,000.00
CONSTRUCCION DE
S/ 258,720.00
INMUEBLE E INSTALACIONES
MATERIA PRIMA E INSUMOS S/ 15,827.00
Mano de Obra Operativa

S/ 237,710.05
Directa(anual)
COSTO DE ACTIVOS FIJOS,

UTILES DE ESCRITORIO Y
S/ 6,066.90
EQUIPO DE LIMPIEZA E
INSUMOS
TOTAL S/ 818,323.95
Tabla 52. Resumen de Costo de Capital de trabajo
5.1.3. Resumen de Inversión

La inversión total del proyecto se expresa en el siguiente cuadro:
CUADRO RESUMEN DE LA INVERSIÓN
INVERSION FIJA 865,272.09

COSTO TOTAL DE INVERSION INTANGIBLE 13065.59
COSTO DE INVERSION TANGIBLE 852206.5
S/
CAPITAL DE TRABAJO 818,323.95
SUB TOTAL 1 683 596.044
DEPOSITO DE RESERVA EN BANCOS 174,659.70
TOTAL 1 858 255.744
Tabla 53. Resumen de la Inversión
64
5.2. Financiamiento
El proyecto será financiado de la siguiente manera: 26.91% aporte de capital propio que
es el aporte hecho por los inversionistas (5 mínimo), un 26.91% financiado por innóvate
Perú y un 46.19% financiado a través de un banco.
RUBRO PORCENTAJE MONTO
Capital Propio/Inversionistas 26.91% S/. 500000
Programa Innóvate Perú 26.91% S/. 500000
Deuda 46.19% S/. 858255.74
TOTAL 100.00% S/. 1858255.74
Tabla 54. Financiamiento

Total del Financiamiento requerido por parte de un préstamo: 1358255.744
5.2.1. Condiciones de Financiamiento

Cuadro del esquema del financiamiento del banco:
RUBRO MONTO
Línea de crédito S/ 1358255.744
Plazo 5 años
Tasa efectiva anual 36.00%
Tasa trimestral 7.99 %
Moneda Nuevos soles (S/.)
Amortización Trimestral
Tabla 55. Esquema de Financiamiento

65
5.2.2. Estructura de devolución del préstamo
La cuota de depositar al banco por el préstamo efectuado se realizará al finalizar cada
trimestre durante un periodo de 5 años, es decir que el número de cuotas será de 20.
Cuadro de Cronograma de pago de la deuda en soles:
PERIODO INICIAL INTERÉS AMORTIZACIÓN CUOTA FINAL

0 1358255.74
1 1358255.74 108528.64 29712.81 S/138,241.45 1328542.93
2 1328542.93 106154.50 32086.95 S/138,241.45 1296455.98
3 1296455.98 103590.66 34650.79 S/138,241.45 1261805.19
4 1261805.19 100821.96 37419.49 S/138,241.45 1224385.69
5 1224385.69 97832.03 40409.42 S/138,241.45 1183976.27
6 1183976.27 94603.20 43638.25 S/138,241.45 1140338.01
7 1140338.01 91116.37 47125.08 S/138,241.45 1093212.93
8 1093212.93 87350.94 50890.51 S/138,241.45 1042322.42
9 1042322.42 83284.64 54956.82 S/138,241.45 987365.61
10 987365.61 78893.42 59348.03 S/138,241.45 928017.58
11 928017.58 74151.34 64090.11 S/138,241.45 863927.47
12 863927.47 69030.35 69211.10 S/138,241.45 794716.37
13 794716.37 63500.18 74741.27 S/138,241.45 719975.10
14 719975.10 57528.13 80713.32 S/138,241.45 639261.79
15 639261.79 51078.90 87162.55 S/138,241.45 552099.24
16 552099.24 44114.36 94127.09 S/138,241.45 457972.15
17 457972.15 36593.33 101648.13 S/138,241.45 356324.02
18 356324.02 28471.34 109770.11 S/138,241.45 246553.91
19 246553.91 19700.38 118541.07 S/138,241.45 128012.85
20 128012.85 10228.60 128012.85 S/138,241.45 0.00
Tabla 56. Pago de Deuda en Soles
RESUMEN DEL CRONOGRAMA DE LA DEUDA A PAGAR
Año Inicial Interes Amortizacion Cuota Final

2020 5245059.85 419095.75 133870.05 552965.801 1224385.69
2021 4641912.91 370902.53 182063.27 552965.801 1042322.42
2022 3821633.08 305359.75 247606.05 552965.801 794716.37
2023 2706052.51 216221.57 336744.23 552965.801 457972.15
2024 1188862.93 94993.65 457972.15 552965.801 0.00
Tabla 57. Resumen del cronograma de la deuda a pagar
66
5.3. Presupuestos
5.3.1. Presupuestos de Ingresos
PRESUPUESTO DE INGRESOS EN NUEVOS SOLES
Demanda del proyecto hallada en el Estudio de Mercado:
DESCRIPCION 2020 2021 2022 2023 2024
VASOS 773912 877799 1007530 1170242 1375444
TAPER 3095647 3511195 4030121 4680969 5501776
PLATOS 2321735 2633396 3022591 3510727 4126332
TOTAL 6191294 7022390 8060243 9361939 11003552
Tabla 58. Demanda del proyecto

Con la demanda obtenida del proyecto, se dividirá cada tipo de envase por cada tamaño que se
producirá, es decir, entre 3, asumiendo que los 3 tamaños de cada tipo de envase tendrán una
producción lineal.
DESCRIPCION 2020 2021 2022 2023 2024

VASOS PEQUEÑO 257970.66 292599.66 350843.33 390080.66 458481.33
PRECIO 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1
TOTAL 25797.066 29259.966 35084.333 39008.066 45848.133
VASOS MEDIANO 257970.66 292599.66 350843.33 390080.66 458481.33
PRECIO 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
TOTAL 51594.132 58519.932 70168.666 78016.132 91696.266
VASOS GRANDES 257970.66 292599.66 350843.33 390080.66 458481.33
PRECIO 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
TOTAL 77391.198 87779.898 105252.999 117024.198 137544.399
TOTAL DE VASOS 154782.396 175559.796 210505.998 234048.396 275088.798
Tabla 59. Ventas anuales de Vasos Biodegradables
67
DESCRIPCION 2020 2021 2022 2023 2024
PLATOS PEQUEÑO 257970.66 292599.66 350843.33 390080.66 458481.33
PRECIO 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2
TOTAL 51594.132 58519.932 70168.666 78016.132 91696.266
PLATOS MEDIANO 257970.66 292599.66 350843.33 390080.66 458481.33
PRECIO 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4
TOTAL 103188.264 117039.864 140337.332 156032.264 183392.532
PLATOS GRANDES 257970.66 292599.66 350843.33 390080.66 458481.33
PRECIO 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6
TOTAL 154782.396 175559.796 210505.998 234048.396 275088.798
TOTAL DE PLATOS 309564.792 351119.592 421011.996 468096.792 550177.596
Tabla 60. Ventas anuales de Platos Biodegradables

DESCRIPCION 2020 2021 2022 2023 2024

TAPER PEQUEÑO 257970.66 292599.66 350843.33 390080.66 458481.33
PRECIO 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
TOTAL 77391.198 87779.898 105252.999 117024.198 137544.399
TAPER MEDIANO 257970.66 292599.66 350843.33 390080.66 458481.33
PRECIO 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6
TOTAL 154782.396 175559.796 210505.998 234048.396 275088.798
TAPER GRANDES 257970.66 292599.66 350843.33 390080.66 458481.33
PRECIO 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8
TOTAL 206376.528 234079.728 280674.664 312064.528 366785.064
TOTAL DE TAPER 438550.122 497419.422 596433.661 663137.122 779418.261
Tabla 61. Ventas anuales de Tapers Biodegradables
SUMATORIA DE VENTAS DE LOS 3 TIPOS DE ENVASES BIODEGRADABLES:
TOTAL DE ENVASES
BIODEGRADABLES
2020 2021 2022 2023 2024
(TAPERS,VASOS Y
PLATOS)
Vasos 154782.396 175559.796 210505.998 234048.396 275088.798
Platos 309564.792 351119.592 421011.996 468096.792 550177.596
Tapers 438550.122 497419.422 596433.661 663137.122 779418.261
Ingreso Total 902897.31 1024098.81 1227951.655 1365282.31 1604684.655
Tabla 62. Sumatoria de ventas de los 3 tipos de Envases Biodegradables

68
5.3.2. Presupuesto de Costos
5.3.2.1. Presupuesto de Costo de la Materia Prima
Presupuesto del costo de la materia prima en nuevos soles
La cantidad de la demanda proyectada anualmente de envases biodegradables en sus
distintas variedades, se convertirán multiplicando el peso de cada envase por la cantidad
total de envases biodegradables, dando como resultado el total de materia prima utilizada
para su fabricación (5.38gr. x envase).
Precio de tonelada de bagazo de caña: s/400 x tonelada
Bagazo:
2020 2021 2022 2023 2024

ENVASES BIODEGRADABLES 6191294 7022390 8060243 9361939 11003552
KILOS (0.00538KG) 33309.1617 37780.4582 43364.1073 50367.2318 59199.1098
TONELADA(1000 kg) 33.3091617 37.7804582 43.3641073 50.3672318 59.1991098
COSTO S/ 13 323.66468 15 112.18328 17 345.64292 20 146.89272 23 679.64392
Tabla 63. Presupuesto del costo de bagazo
Precio de Aditivo repelente de Agua(m3): S/. 3200
Precio de Aditivo repelente de Aceite(m3): S/. 55000
Precio de Almidón(tonelada): S/. 1000
Precio de Glicerina Vegetal(m3): S/. 1300
Costo total de insumos utilizados para la producción anual
Insumo Aditivo de Agua(m3) Aditivo de Aceite(m3) Almidon(tn) Glicerina(m3)

Cantidad 1.5 0.8 5 0.5
Precio( S/.) 3200 55000 1000 1300
Total Precio 4800 44000 5000 650
Costo Total (S/.) 54450
Tabla 64. Costo total de Insumos utilizados para la producción anual
69
Proyección de 5 años del Costo Total
2021  + 1.1% mensual
2022  + 1.2 % mensual
2023  + 1.3% mensual
2024  + 1.4 % mensual
Años 2020 2021 2022 2023 2024
Costo Total(S/.) 54450 61757.19 70884.90 82332.81 96765.75

Tabla 65. Proyección en 5 años del costo total
5.3.2.2. Presupuesto del Costo de la Mano de Obra Directa

Se seleccionó al personal que influye como mano de obra directa en los procesos de producción de
los envases biodegradables, calculando sus remuneraciones anuales de manera lineal proyectada a 5
años.
Presupuesto del costo de la mano de obra directa operativa en nuevos soles
PRESUPUESTO DEL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA OPERATIVA

CARGO REMUN. 2020 REMUN. 2021 REMUN. 2022 REMUN. 2023 REMUN. 2024
Operadores S/ 90,155.52 S/ 90,155.52 S/ 90,155.52 S/ 90,155.52 S/ 90,155.52
Tecnicos de
S/ 58,601.09 S/ 58,601.09 S/ 58,601.09 S/ 58,601.09 S/ 58,601.09
Mantenimiento
Tecnicos de
S/ 18,031.10 S/ 18,031.10 S/ 18,031.10 S/ 18,031.10 S/ 18,031.10
soporte
Vigilancia S/ 27,948.21 S/ 27,948.21 S/ 27,948.21 S/ 27,948.21 S/ 27,948.21
Limpieza S/ 27,948.21 S/ 27,948.21 S/ 27,948.21 S/ 27,948.21 S/ 27,948.21
Supervisores S/ 15,025.92 S/ 15,025.92 S/ 15,025.92 S/ 15,025.92 S/ 15,025.92
TOTAL DE
S/ 237,710.05 S/ 237,710.05 S/ 237,710.05 S/ 237,710.05 S/ 237,710.05
MOD
Tabla 66. Presupuesto del Costo de la Mano de Obra Directa Operativa en Soles
70
Presupuesto del costo de la mano de obra directa administrativa en nuevos soles
PRESUPUESTO DEL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA ADMINISTRATIVA

CARGO REMUN. 2020 REMUN. 2021 REMUN. 2022 REMUN. 2023 REMUN. 2024
Secretaria S/ 15,025.92 S/ 15,025.92 S/ 15,025.92 S/ 15,025.92 S/ 15,025.92
Gerente de
S/ 34,559.62 S/ 34,559.62 S/ 34,559.62 S/ 34,559.62 S/ 34,559.62
Operaciones
Gerente de
S/ 34,559.62 S/ 34,559.62 S/ 34,559.62 S/ 34,559.62 S/ 34,559.62
Planta
Directivos S/ 37,564.80 S/ 37,564.80 S/ 37,564.80 S/ 37,564.80 S/ 37,564.80
Contador S/ 19,533.70 S/ 19,533.70 S/ 19,533.70 S/ 19,533.70 S/ 19,533.70
Cajero S/ 16,528.51 S/ 16,528.51 S/ 16,528.51 S/ 16,528.51 S/ 16,528.51
TOTAL DE
S/ 157,772.16 S/ 157,772.16 S/ 157,772.16 S/ 157,772.16 S/ 157,772.16
MOD
Tabla 67. Presupuesto de la mano de obra directa administrativa en nuevos soles
5.3.2.3. Presupuesto de los Costos Indirectos

COSTOS DE MANTENIMIENTO Y SERVICIOS BASICOS
AÑOS 2020 2021 2022 2023 2024
Mantenimiento y Reparaciones 15000 15000 15000 15000 15000
Servicios Básicos(Luz, Agua,etc) 6000 6000 6000 6000 6000

Tabla 68. Costos de mantenimiento y servicios básicos
PRESUPUESTO DE LOS COSTOS INDIRECTOS

AÑO ( soles)
COSTOS INDIRECTOS
2020 2021 2022 2023 2024
Mantenimiento y
15000.00 15000.00 15000.00 15000.00 15000.00
Reparaciones
Servicio Básico: Luz,
6000.00 6000.00 6000.00 6000.00 6000.00
teléfono, etc.
TOTAL C.I. 21000.00 21000.00 21000.00 21000.00 21000.00
DEPRECIACION MAQUINARIA,
149657.90 149657.90 149657.90 149657.90 149657.90
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
TOTAL PRESUPUESTO COSTOS
191657.90 191657.90 191657.90 191657.90 191657.90
INDIRECTOS
Tabla 69. Presupuesto de los costos indirectos
71
5.3.2.4. Presupuesto del Costo de Producción
Para hallar el costo de producción es necesario identificar los 3 elementos del costo: materias
primas, mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación (CIF).
PRESUPUESTO DE LOS COSTOS DE PRODUCCION

DESCRIPCION 2020 2021 2022 2023 2024
COSTO DE MATERIA
67773.66 76869.37 88230.55 102479.71 120445.40
PRIMA
COSTO DE MANO DE OBRA

DIRECTA
237710.05 237710.05 237710.05 237710.05 237710.05
COSTO INDIRECTOS 191657.90 191657.90 191657.90 191657.90 191657.90
TOTAL 497141.62 506237.33 517598.50 531847.66 549813.36
Tabla 70. Presupuesto de los costos de producción

5.3.2.5. Presupuesto de Gastos Administrativos y de Ventas

La empresa para el mejor desarrollo de su gestión necesita coordinar en forma eficiente la
labor de sus elementos productivo a través de los denominados gastos que son de naturaleza
fija en su mayoría, pues su cuantía no varía extensiblemente con aumento o disminución del
nivel de producción. Los presupuestos de gastos indican los egresos que la empresa tendrá
que realizar durante cada año, por lo tanto, a medida que la producción se incrementa también
ellos se incrementan. Estos presupuestos servirán para realizar el estado de pérdidas y
ganancias.
72
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
AÑO (soles)
DESCRIPCION
2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo del personal

S/ 157,772.16 S/ 157,772.16 S/ 157,772.16 S/ 157,772.16 S/ 157,772.16
Administrativo
Servicio Básico: Agua,

S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00 S/ 6,000.00
luz, teléfono, etc.
Servicio de limpieza S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 1,000.00
Asesoría legal S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
Publicidad S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00 S/ 500.00
Fletes S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
Otros S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
DEPRECIACION
MOBILIARIO
S/ 498.60 S/ 498.60 S/ 498.60 S/ 498.60 S/ 498.60
Y EQUIPOS DE
OFICINA
AMORTIZACION DE
GASTOS S/ 2,613.12 S/ 2,613.12 S/ 2,613.12 S/ 2,613.12 S/ 2,613.12
PRE-OPERATIVOS
TOTAL 173383.88 173383.88 173383.88 173383.88 173383.88
Tabla 71. Presupuesto de Gatos Administrativos y ventas

73
5.3.2.6. Presupuesto de Gastos Financieros
Para realizar el presupuesto de los gastos financieros, se tomará en cuenta los intereses del
financiamiento requerido para el proyecto.
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

AÑO (soles)
DESCRIPCION
2020 2021 2022 2023 2024
INTERES S/419,095.75 S/370,902.53 S/305,359.75 S/216,221.57 S/94,993.65
TOTAL S/419,095.75 S/370,902.53 S/305,359.75 S/216,221.57 S/94,993.65

Tabla 72. Presupuesto de gastos financieros
5.3.2.7. Presupuesto del Costo Total
PRESUPUESTO DEL COSTO TOTAL
AÑO (soles)
DESCRIPCION
2020 2021 2022 2023 2024
COSTO DE
S/497,141.62 S/506,237.33 S/517,598.50 S/531,847.66 S/549,813.36
PRODUCCION
GASTOS ADM
S/173,383.88 S/173,383.88 S/173,383.88 S/173,383.88 S/173,383.88
Y VENTAS
GASTOS
S/419,095.75 S/370,902.53 S/305,359.75 S/216,221.57 S/94,993.65
FINANCIEROS
COSTO TOTAL S/1,089,621.25 S/1,050,523.74 S/996,342.13 S/921,453.11 S/818,190.89

Tabla 73. Presupuesto del costo total
74
5.4. Estados Financieros Proyectados
5.4.1. Balance General Proyectado
Es el estado financiero en donde se muestra la situación económica de la empresa en un
momento determinado, se utiliza para mostrar la estructura económica estimada del
proyecto en los futuros años.
BALANCE GENERAL DEL PROYECTO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Capital de trabajo S/. 818,323.95
0
Caja – Banco S/. 174,659.70
ACTIVO NO CORRIENTE O FIJO PASIVO NO CORRIENTE O FIJO
Bienes tangibles:
Máquina, Equipo y Herramientas, Préstamo
852206.50 S/. 1,358,255.74
Mobiliario a largo plazo
Depreciacion acumulada 0.00
OTROS ACTIVOS PATRIMONIO
Activos Intangibles 13065.59 Capital
S/. 500,000.00
Amortizacion acumulada 0.00 Social
TOTAL DE
S/.
TOTAL DE ACTIVOS PASIVO + S/. 1,858,255.74
1,858,255.74
PATRIMONIO
Tabla 74. Balance general proyectado
75
5.4.2. Estado de Pérdidas y Ganancias
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO
AÑO
DESCRIPCION
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/902,897.31 S/1,024,098.81 S/1,227,951.66 S/1,365,282.31 S/1,604,684.66
Costo de ventas S/67,773.66 S/76,869.37 S/88,230.55 S/102,479.71 S/120,445.40
UTILIDAD BRUTA S/835,123.65 S/947,229.44 S/1,139,721.11 S/1,262,802.60 S/1,484,239.25
Gastos Administrativos
S/173,383.88 S/173,383.88 S/173,383.88 S/173,383.88 S/173,383.88
y de Ventas (G. O.)
UTILIDAD OPERATIVA S/661,739.77 S/773,845.56 S/966,337.23 S/1,089,418.72 S/1,310,855.38
Gastos Financieros S/419,095.75 S/370,902.53 S/305,359.75 S/216,221.57 S/94,993.65
UTIL. ANTES DEL
S/242,644.02 S/402,943.03 S/660,977.48 S/873,197.15 S/1,215,861.72
IMPUESTO
Impuesto a la renta
S/71,579.99 S/118,868.19 S/194,988.36 S/257,593.16 S/358,679.21
29.5%
UTILIDAD NETA S/171,064.03 S/284,074.84 S/465,989.12 S/615,603.99 S/857,182.51
FLUJO NETO ECONOMICO Y FINANCIERO PROYECTADO

AÑO
DESCRIPCION
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 0.00 902897.31 1024098.81 1227951.66 1365282.31 1604684.66
V.R. Maquinaria, Equipos
0.00 149657.90
y Herramientas
V. R. Mob. y equip. De
0.00 498.60
oficina
Capital de trabajo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 818323.95
TOTAL INGRESOS 0.00 902897.31 1024098.81 1227951.66 1365282.31 2573165.11
Inversion 1858255.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales 0.00 13323.66 15112.18 17345.64 20146.89 23679.64
Mano de Obra Directa 0.00 65913.70 65913.70 65913.70 65913.70 65913.70
Costos Indirectos 0.00 191657.90 191657.90 191657.90 191657.90 191657.90
Gastos Adm. Y de Ventas 0.00 173383.88 173383.88 173383.88 173383.88 173383.88
Impuestos 0.00 71579.99 118868.19 194988.36 257593.16 358679.21
TOTAL EGRESOS 1858255.74 515859.13 564935.86 643289.48 708695.53 813314.33
FLUJO NETO ECONOMICO -1858255.74 387038.18 459162.95 584662.18 656586.78 1759850.78
Prestamo 1358255.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizacion 0.00 133870.05 182063.27 247606.05 336744.23 457972.15
Interes 0.00 419095.75 370902.53 305359.75 216221.57 94993.65
FLUJO NETO FINANCIERO -500000.00 -165927.62 -93802.85 31696.37 103620.98 1206884.98
Tabla 75. Estado de pérdidas y ganancias proyectado

76
6. Capítulo VI: Evaluación Económica – Financiera
6.1. Flujo de Fondos Proyectados

Mediante el flujo neto se presentará el informe financiero con los detalles de los ingresos y
egresos de dinero de la empresa, en un período de cinco años. A partir de este informe se
podrá conocer de manera rápida la liquidez de la empresa y tomar decisiones certeras.
FLUJO NETO ECONOMICO Y FINANCIERO PROYECTADO

AÑO
DESCRIPCION
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 0.00 902897.31 1024098.81 1227951.66 1365282.31 1604684.66
V.R. Maquinaria, Equipos

0.00 149657.90
y Herramientas
V. R. Mob. y equip. De
0.00 498.60
oficina
Capital de trabajo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 818323.95
TOTAL INGRESOS 0.00 902897.31 1024098.81 1227951.66 1365282.31 2573165.11
Inversion 1858255.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Materiales 0.00 13323.66 15112.18 17345.64 20146.89 23679.64
Mano de Obra Directa 0.00 65913.70 65913.70 65913.70 65913.70 65913.70
Costos Indirectos 0.00 191657.90 191657.90 191657.90 191657.90 191657.90
Gastos Adm. Y de Ventas 0.00 173383.88 173383.88 173383.88 173383.88 173383.88
Impuestos 0.00 71579.99 118868.19 194988.36 257593.16 358679.21
TOTAL EGRESOS 1858255.74 515859.13 564935.86 643289.48 708695.53 813314.33
FLUJO NETO ECONOMICO -1858255.74 387038.18 459162.95 584662.18 656586.78 1759850.78
Prestamo 1358255.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizacion 0.00 133870.05 182063.27 247606.05 336744.23 457972.15
Interes 0.00 419095.75 370902.53 305359.75 216221.57 94993.65
FLUJO NETO FINANCIERO -500000.00 -165927.62 -93802.85 31696.37 103620.98 1206884.98
Tabla 76. Flujo Economico y Financiero

77
TMAR 58.00%
EVALUACION ECONOMICA
S/
Valor Actual Neto (VAN) 95,429.60
Tasa Interna de Retorno (TIR) 59%
EVALUACION FINANCIERA
S/
Valor Actual Neto(VAN) 242,824.54
Tasa Interna de Retorno(TIR) 75%
6.2. Evaluación Económica

En esta sección, se realiza el cálculo de los indicadores financieros, con el fin de evaluar la
viabilidad económica y financiera del proyecto. Entre los indicadores de rentabilidad que se
analizaran tenemos el Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno, la ratio Beneficio /
Costo y el periodo de recuperación de la inversión descontado.
Para el proyecto de inversión, consideraremos un TMAR de 58%, la cual se haya mediante

la tasa efectiva anual del préstamo 36%, por la inflación 2% y el porcentaje de ganancia
esperado 20%.
6.2.1. Valor Actual Neto

El valor que tendrían en el momento actual todos los cobros y pagos que se prevea que genere
en el futuro un determinado activo financiero. Para 'traer' o descontar esos flujos, en general
se emplea un tipo de interés apropiado al riesgo y al horizonte temporal de dicho activo, bajo
la hipótesis de que se mantendrá sin cambios durante toda la vida de la inversión.
78
VAN ECONOMICO
TMAR 58.00%
AÑO FLUJO ECONOMICO FACTOR VAN

0 -1858255.74 1 -S/ 1,858,255.74
1 1032674.25 0.632911392 S/ 554,571.30
2 1191466.75 0.400576831 S/ 477,273.98
3 1462735.32 0.25352964 S/ 340,846.76
4 1632861.15 0.160461797 S/ 262,011.83
5 2907314.93 0.1015581 S/ 295,261.38
Total S/ 95,429.60
Tabla 77. VAN económico
Valor Actual Neto = S/. 95,429.60
Interpretación: Como el VANE es positivo (VANE = S/. 95,429.60) el proyecto de inversión

es viable, dado que los ingresos actualizados superan a los egresos actualizados, asegurando
la sostenibilidad del mismo a través de la vida útil del proyecto.
6.2.2. Tasa Interna de Retorno

Nos ayudara a decidir sobre la aceptación o rechazo de nuestro proyecto de inversión. Para
ello, la TIR se compara con un tipo mínimo. Si el tipo TIR supera al TAE, se acepta la
inversión; en caso contrario, se rechaza.
TIR ECONOMICO

0 -1858255.74 1 -S/ 1,858,255.74
1 1032674.25 0.60753716 S/ 627,387.98
2 1191466.75 0.3691014 S/ 439,772.04
3 1462735.32 0.22424282 S/ 328,007.89
4 1632861.15 0.13623584 S/ 222,454.21
5 2907314.93 0.08276834 S/ 240,633.62
Total S/ 0.00
Tabla 78. TIR económico
Tasa Interna de Retorno 59%
79
Interpretación: Como la TIRE del proyecto es mayor que la TAE del mercado, que viene a
ser el costo de oportunidad del capital, (TIR= 59%), el proyecto de inversión es rentable,
asegurando el cumplimiento del servicio de la deuda necesario para la implementación del
mismo.
6.2.3. Relación Beneficio /Costo

La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de
resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada peso que se sacrifica en el
proyecto.
Si el resultado es mayor que 1, significa que los ingresos netos son superiores a los egresos
netos. En otras palabras, los beneficios (ingresos) son mayores a los sacrificios (egresos) y,
en consecuencia, el proyecto generará riqueza a una comunidad. Si el proyecto genera
riqueza con seguridad traerá consigo un beneficio social.
Si el resultado es igual a 1, los beneficios igualan a los sacrificios sin generar riqueza
alguna. Por tal razón sería indiferente ejecutar o no el proyecto.
BENEFICIO COSTO
TMAR 58%
PERIODO INGRESOS INGRESOS ACTUALIZADOS EGRESOS EGRESOS ACTUALIZADOS
1 S/902,897.31 S/571,453.99 S/515,859.13 S/326,493.12
2 S/1,024,098.81 S/410,230.26 S/564,935.86 S/226,300.22
3 S/1,227,951.66 S/311,322.14 S/643,289.48 S/163,092.95
4 S/1,365,282.31 S/219,075.65 S/708,695.53 S/113,718.56
5 S/2,573,165.11 S/261,325.76 S/813,314.33 S/82,598.66
BENEFICIO S/1,773,407.80 COSTO S/912,203.50
BENEFICIOS/COSTOS 1.94
Tabla 79. Determinación del Beneficio / Costo del proyecto

En nuestro proyecto de inversión, obtenemos el siguiente beneficio costo:
Por cada S/. 1 invertido, se tendrá una ganancia de S/. 0.94
80
6.2.4. Periodo de Recuperación de Capital
El período de recuperación de la inversión es la cantidad de tiempo que tardara nuestra empresa en
recuperar el costo de inversión original del proyecto, cuando el flujo de efectivo neto es igual
a cero.
Es un determinante importante para saber si se emprende el proyecto, ya que generalmente

los períodos de recuperación más largos no son deseables para las posiciones de inversión.
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL

PERIODO FLUJO NETO ECONOMICO FLUJO NETO FINANCIERO
0 -1858255.74 -500000.00
1 387038.18 -165927.62
2 459162.95 -93802.85
3 584662.18 31696.37
4 656586.78 103620.98
5 1759850.78 1206884.98
1.29 AÑOS
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITAL
16 MESES
Tabla 80. Periodo de Recuperación de Capital

Interpretación: Como el Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) del proyecto es de
16 meses, se concluye que, según este criterio, la inversión inicial del proyecto, se logra antes
de la culminación de la vida útil del mismo, cuyo horizonte temporal es de cinco años.
81
6.3. Evaluación Financiera
6.3.1. Valor Actual Neto
VAN FINANCIERO
0 -500000.00 1 -S/ 500,000.00
1 479708.45 0.632911392 S/ 203,515.94
2 638500.95 0.400576831 S/ 154,768.89
3 909769.52 0.25352964 S/ 118,453.54
4 1079895.35 0.160461797 S/ 73,985.95
5 2354349.12 0.1015581 S/ 39,403.52
Total S/ 90127.84
Tabla 81. VAN Financiero
Interpretación: Como el VANF es positivo (VAN F= S/. 90127.84), el proyecto de
inversión es viable, dado que los ingresos actualizados superan a los egresos actualizados,
asegurando la sostenibilidad, así como el pago del servicio de la deuda a través de la vida útil
del proyecto.
82
6.3.2. Tasa Interna de Retorno
TIR FINANCIERO

0 -500000.00 1 -S/ 500,000.00
1 479708.45 0.44355146 S/ 212,775.38
2 638500.95 0.1967379 S/ 125,617.34
3 909769.52 0.08726338 S/ 79,389.57
4 1079895.35 0.0387058 S/ 41,798.21
5 2354349.12 0.01716801 S/ 40,419.50
Total S/ 0.00
Tabla 82. TIR Financiero
Tasa Interna de Retorno 75%
Interpretación: Como la TIRE del proyecto es mayor que la TAE del mercado, que viene a
ser el costo de oportunidad del capital, (TIR= 75%), el proyecto de inversión es rentable,
asegurando el cumplimiento del servicio de la deuda necesario para la implementación del
mismo.
6.3.3. Resumen de Indicadores Financieros
CUADRO RESUMEN DE INDICADORES FINANCIEROS

EVALUACIÓN INDICADOR RESULTADO CONDICIÓN ¿ES VIABLE?
VANE S/ 95,429.60 VANE > S/.0 SI
TIRE 59 % TIRE > 0% SI
ECONOMICO
B/C S/ 1.94 B/C > 1 SI
PR 16 meses SI
VANF S/ 90127.84 VANF > S/.0 SI
FINANCIERO
TIRF 75% TIRF > 0% SI
Tabla 83. Resumen de Indicadores Financieros
83
CONCLUSIONES
1. Se concluye que el proyecto es viable para establecerse en el mercado, la demanda de

envases descartables en la Provincia del Santa crece cada año a causa del crecimiento
del sector comercial; el consumo estimado en 175.09 toneladas en el año 2019 y según
las proyecciones el crecimiento para los próximos años es positiva, sin embargo de
esta cantidad, es netamente de plástico no biodegradable, siendo esta una oportunidad
para la fabricación de un producto sustituto con mejor calidad y que deje una huella
ecológica mínima y a un precio accesible, como son los envases biodegradables.
2. El proyecto es viable operativamente y se demuestra a través de la obtención de la

mejor localización de la Planta, que es en la zona Industrial de Villa Maria ubicado
en el Distrito de Nuevo Chimbote a 5 min de la ciudad, con una dimensión requerida
de 20m x 50m, adecuado para el tamaño inicial y futuro de la Planta.
3. Luego de realizar los análisis de rentabilidad se halló que el valor del VANE es S/
95,429.60 y el VANF es S/90127.84. Además, las tasas internas de retorno como la
TIRE es de 59% mientras que la TIRF es 75% que son superiores al costo promedio
ponderado de capital y al costo de oportunidad (COK) propio de los accionistas.
84
RECOMENDACIONES
1. Se recomienda ejecutar el proyecto debido a que sus indicadores de rentabilidad son

viables y en caso se ejecute en un año distinto, actualizar y analizar algunas variables
como tecnologías y precio de materia prima, ya que puede surgir nueva maquinaria,
nueva materia prima. Asimismo, es recomendable realizar pactos que conecten e
interrelacionen a la empresa con los proveedores, de tal forma que el apoyo fortalezca
el crecimiento de cada una.
2. Se recomienda establecer un programa bien estructurado y sistemático de marketing

para impulsar el uso de envases biodegradables aprovechando el apoyo y promoción
de los municipios en temas ambientales, para que de este modo a través de las
exigencias del consumidor las empresas formales como distribuidores y micro
establecimientos comerciales puedan dar buen producto a la población.
3. Se recomienda ampliar el mercado e ingresar con otros productos biodegradables a la

industria agroindustrial y acuícola, ya que el plástico es utilizado para empaquetar y
embalar productos que van dirigidos al mercado interno y externo, lo que generaría
mayores utilidades.
85

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UNIVERSIDAD PRIVADA SAN PEDRO

ALUMNOS: ALVAREZ ROJAS GILWER

CURSO: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE

TEMA: ENVASES BIODEGRADABLE

DOCENTE: WALTER FRANCISCO RODRIGUEZ

Capítulo I. GENERALIDADES .................................................................................................... 1

1.2. BENEFICIARIOS ........................................................................................................ 1

1.2.1. Cliente / Consumidor. ........................................................................................... 1

1.2.2. Inversionista .......................................................................................................... 1

Capítulo II: ESTUDIO DE MERCADO ..................................................................................... 2

2.1. Sector de Envases Biodegradables: .............................................................................. 2

2.2. Descripción del Producto: ............................................................................................ 3

2.3. Área o ámbito de estudio: ............................................................................................. 5

2.4. Análisis de la demanda: ................................................................................................ 5

2.4.1. Determinación de la demanda histórica de restaurantes ..................................... 5

2.4.2. Determinación de la demanda histórica de catering ............................................ 6

2.4.3. Determinación de la demanda histórica en otras actividades de servicio de

2.4.4. Determinación de la demanda histórica supermercados ..................................... 7

2.4.5. Determinación de la demanda histórica de envases de tecnopor ......................... 7

2.4.6. Demanda de Envases de Tecnopor en la Provincia del Santa .............................. 7

2.5. Análisis de la Oferta ................................................................................................... 10

2.6. Demanda para el proyecto: ........................................................................................ 14

2.7. Comercialización y precios: ........................................................................................ 19

2.7.1. Comercialización: ............................................................................................... 19

2.7.2. Precio: ................................................................................................................. 21

2.7.3. Promoción: .......................................................................................................... 23

3.1. Tamaño del Proyecto .................................................................................................. 24

3.1.1. Tamaño – Mercado ............................................................................................. 24

3.1.2. Tamaño - Financiamiento ................................................................................... 24

3.1.3. Tamaño Elegido .................................................................................................. 24

3.2. Localización ................................................................................................................ 24

3.2.1. Macro localización .............................................................................................. 24

3.2.2. Micro localización ............................................................................................... 28

3.3. Ingeniería del Proyecto ............................................................................................... 30

3.1.2. El Proceso Productivo ......................................................................................... 31

3.3.3. Programa de Producción .................................................................................... 33

3.3.4. Requerimiento de Materia Prima e Insumos ..................................................... 34

3.3.5. Requerimiento de Materia Prima ....................................................................... 35

3.3.6. Requerimiento de Mano de Obra Directa .......................................................... 38

3.3.7. Requerimiento de Terreno .................................................................................. 40

3.3.8. Distribución del Ambiente y del Taller .............................................................. 42

4. Capitulo IV: ESTUDIO DE ORGANIZACIÓN .................................................................... 45

4.1. Estructura orgánica .................................................................................................... 45

4.2. Manual de funciones ................................................................................................... 45

4.3. Forma societaria ......................................................................................................... 47

4.4. Legislación Tributaria ................................................................................................ 47

4.5. Legislación Laboral .................................................................................................... 48

4.6. Requerimiento de personal y Nivel de Sueldos y Salarios ......................................... 51

5. Capítulo V: ESTUDIO ECONOMICO – FINANCIERO ...................................................... 52

5.1. Inversión ..................................................................................................................... 52

5.1.1. Inversión Fija ...................................................................................................... 52

5.1.3. Resumen de Inversión ......................................................................................... 64

5.2. Financiamiento ........................................................................................................... 65

5.2.1. Condiciones de Financiamiento .......................................................................... 65

5.2.2. Estructura de devolución del préstamo .............................................................. 66

5.3. Presupuestos ............................................................................................................... 67

5.3.1. Presupuestos de Ingresos .................................................................................... 67

5.3.2. Presupuesto de Costos ............................................................................................. 69

5.4. Estados Financieros Proyectados ............................................................................... 75