AÑO 2.

021
OBLIGACION LABORAL
LOLA DARA sueldo $ 12.917.000; Y tiene un descuento por Embargo de $345.000
Fecha de ingreso es de 6 Febrero de 2.010, Descuento por dependientes $ 2.878.000 y Medicina
prepagada de $718.900 mensuales

12.917.000 Salud 4% 361.676

Menos: fact 30% -3.875.100 Pension 5% 452.095
IBC $ 9.041.900 retencion 282.647
INCR Embargo 345.000
SALUD 4% -361.676 $ 1.441.418
Pension 5% -452.095 CIFRA CONTROL
SUB 1 $ 8.228.129 3.291.252
Limite 32 UVT Desct Dependien -1.162.000 3.364.282
Limite 16 UVT Medic Prepaga -581.000 73.031 1.548.251
SUB 2 = SUB 3 $ 6.485.129
Renta Exenta de Trab 25% $ -1.548.251 $ -1.621.282 U.V.T AÑO 2.021
sub 4 $ 4.936.878 $ 36.308

VALOR EN U.V.T 135,9722 TABLA

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19 %

Menos 95 Por 19% RETENCION
>95 40,9722 7,78471 7,7847 $ 282.647

JHOSE ROCA, sueldo $ 2.975.000,oo Bonificacion $418.000 Recargo Nocturno 22 Horas,

Horas Extras Diurnas 19 Horas, Desc Cooperativa $23.000 fecha de ingreso 15 de Septiembre
de 2.011
SUELDO BASICO 2.975.000 Salud 4% 151.314
BONIFICACION 418.000 Pension 5% 189.143
RECARGO NOCTURNO 95.449 COOPERATIVA 23.000
HORAS EXTRAS DIURNAS 294.405 363.457
SUB 1 IBC $ 3.782.854
$ 644.350,00 $ 2.577.400,00
$ 908.526 1.817.052
$ 3.634.104

HORAS EXTRAS AROCA

SE DIVIDE EL SUELDO, EN EL NUMERO DE HORAS QUE SE TRABAJA EN EL MES
MES 30 DIAS, SE TRABAJAN 8 HORAS = 30 X 8 = 240 HORAS
2.975.000 12.396 VALOR HORA ORDINARIA
VR HORA No. HORAS
12.396 22 95.449 REC NOCTUR 35%
12.396 19 294.405 H EXT DIURNAS 25%
389.854
DORA MARTINEZ, sueldo $ 1.714.000,oo Horas Extras Nocturno 8 Horas, comision $325.000
Horas Extras Diurnas 5 Horas, desc prestamo $125.000 fecha de ingreso 5 de Agosto de 2.021

SUELDO BASICO 1.714.000 Salud 4% 87.345

COMISION 325.000 Pension 4% 87.345
H EXTRAS 144.626 PRESTAMO 125.000
SUB 1 IBC 2.183.626 $ 299.690
SUB SIDIO TRANSPORTE
SUB 2 2.183.626

$ 908.526 1.817.052
$ 3.634.104
HORAS EXTRAS
SE DIVIDE EL SUELDO, EN EL NUMERO DE HORAS QUE SE TRABAJA EN EL MES
MES 30 DIAS, SE TRABAJAN 8 HORAS = 30 X 8 = 240 HORAS
1.714.000 7.142 VALOR HORA ORDINARIA
VR HORA No. HORAS HORAS EXTRAS
7.142 8 99.988 H EXTRA NOCTUR 75%
7.142 5 44.638 H EXT DIURNAS 25%
144.626

JOSE GORDO, sueldo $8.979.000,oo, Horas Extras Nocturno 10 Horas, Descuento por Sindicato 15%
del sueldo basico, e intereses de vivienda $1.652.800. fecha de ingreso 14 de Mayo de 2.017
HORAS EXTRAS
SE DIVIDE EL SUELDO, EN EL NUMERO DE HORAS QUE SE TRABAJA EN EL MES
MES 30 DIAS, SE TRABAJAN 8 HORAS = 30 X 8 = 240 HORAS

8.979.000 37.413 VALOR HORA ORDINARIA

VR HORA No. HORAS REC NOCTUR
37.413 10 654.728 H EXTRA NOCTUR 75%
654.728

Suel Basico $ 8.979.000 Salud 4% 385.349

Horas Extras 654.728 Pension 5% 481.686
I.B.C. $ 9.633.728 Retencion 358.370
Salud 4% -385.349 Sindicato 15% 1.346.850
Pension 5% -481.686 cifra control $ 1.346.850
SUB 1 8.766.692 3.506.677
INTERESES DE VIVIENDA -1.652.800 $ -3.431.273 Deducciones y Renta Exenta
SUB 2 Y SUB 3 7.113.892
Renta Exenta de Trab 25% -1.778.473 U.V.T. AÑO 2.021
VALOR EN PESOS 0 SUB 4 $ 5.335.419 $ 36.308

VALOR EN U.V.T 146,9488642 TABLA

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19 %

 Menos 95 X 19% 9,8703 U V T
51,9489 9,870284191 $ 358.370 RETENCION

OLIVA PUNTA, sueldo $1.717.000,oo, Recargo nocturno 12 Horas, Fecha de Ingreso 14 de Marzo 2.021
descuento por cooperativas 20% del sueldo basico.
SUELDO BASICO 1.717.000 Salud 4% 69.882
RECARGO NOCTURNO 35% 30.047 Pension 4% 69.882
SUB 1 IBC $ 1.747.047 PRESTAMO 343.400
SUB SIDIO TRANSPORTE 106.454 483.164
SUB 2 $ 1.853.501

HORAS EXTRAS
SE DIVIDE EL SUELDO, EN EL NUMERO DE HORAS QUE SE TRABAJA EN EL MES
MES 30 DIAS, SE TRABAJAN 8 HORAS = 30 X 8 = 240 HORAS
$ 1.717.000 7.154 VALOR HORA ORDINARIA
VR HORA No. HORAS REC NOCTUR
7.154 12 30.047 Recargo NOCTURNO 35%
30.047

CONSOLIDACION PRIMAS
Sueldo Promedio X No de dias Trabajados en el semestre
PRIMAS=
360

LOLA DARA SALARIO INTEGRAL

JHOSE ROCA 3.782.854

SUELDO PROMEDIO X 180 / 360 $ 1.891.427

DORA MARTINEZ 2.183.626 fecha de ingreso 5 de Agosto de 2.021

SUELDO PROMEDIO X 146 / 360 $ 885.582

MES DIA
12 31 Fecha de Consolidacion
8 5 Fecha de Ingreso
4 26
146

JOSE GORDO 9.633.728

SUELDO PROMEDIO X 180 / 360 $ 4.816.864

OLIVA PUNTA 1.853.501

SUELDO PROMEDIO X 180 / 360 $ 926.751

PRIMAS DE SERVICIOS= $ 7.788.240 $ 8.520.623 -732.383

Estimacion Consolidacion Diferencia
2531 DB 2520 CR DB Ó CR 5105
 AJUSTE PRIMAS DE SERVICIOS
Diciembre 20 / Parcial Debe Haber
2531 PASIVOS OBLIGACION LABORAL 7.788.240
20 Primas 7.788.240
5105 GASTOS DE PERSONAL 732.383
36 Primas 732.383
2520 PRIMA DE SERVICIOS 8.520.623
2 JHOSE AROCA 1.891.427
3 DORA MARTINEZ 885.582
4 JOSE GORDO 4.816.864
5 OLIVA PUNTA 926.751
8.520.623 8.520.623
-
PAGO PRIMAS DE SERVICIOS
Diciembre 20 / Parcial Debe Haber
2520 PRIMA DE SERVICIOS 8.520.623
2 JHOSE AROCA 1.891.427
3 DORA MARTINEZ 885.582
4 JOSE GORDO 4.816.864
5 OLIVA PUNTA 926.751
1110 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 8.520.623
5 Moneda Nacional 8.520.623
8.520.623 8.520.623
-
Causacion de nomina de los empleados
DICIEMBRE 31 / Parcial Debe Haber
5105 GASTOS DE PERSONAL 30.370.709
3 Sueldo Integral 12.917.000
6 Sueldo 15.385.000
15 Horas Extras y Recargos 1.219.255
18 Comision 325.000
27 Auxilio de Transporte 106.454
48 Bonificacion 418.000
1365 CUENTAS POR COBRAR 125.000
95 Empleados 125.000
2365 RETENCIONE EN LA FUENTE 641.017
5 Salarios 641.017
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 3.113.816
5 Promotoras de salud EPS 1.055.566
25 Embargo 345.000
35 Sindicato 1.346.850
40 Cooperativas 366.400
2380 ACREEDORES VARIOS 1.280.151
30 Fondos de Pensiones 1.280.151
2505 OBLIGACIONES LABORALES 25.210.725
5 Salarios Por Pagar 25.210.725
30.370.709 30.370.709
 -
DESCUENTOS PARAFISCALES EMPRESA
26.389.155
IBC
Pension 12% 3.166.699 $ 18.675.628,0 LORA DARA 9.041.900
Salud 8,5% 1.587.428 ROCA 3.782.854
A.R.L 0,522% 137.751 MARTINEZ 2.183.626
Caja 4% 1.055.566 $ 1.989.348 GORDO 9.633.728
SENA 2% 373.513 PUNTA 1.747.047
I.C.B.F 3% 560.269 26.389.155
6.881.226

Causacion Parafiscales del EMPLEADOR

DICIEMBRE 31 / Parcial Debe Haber

5105 GASTOS DE PERSONAL 6.881.226
68 Riesgo ARL 137.751
69 Aporte Salud EPS 1.587.428
70 Aporte Pension 3.166.699
72 Caja de Compensacion 1.055.566
75 I.C.B.F 560.269
78 Sena 373.513
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 3.714.527
5 Promotoras de salud EPS 1.587.428
6 Admon Riesgo ARL 137.751
10 Aportes caja, sena e icbf 1.989.348
2380 ACREEDORES VARIOS 3.166.699
30 Fondos de Pensiones 3.166.699
6.881.226 6.881.226
-
CALCULO ESTIMACION
Cesantias 8,33% 1.453.894
Intereses S/Cesantias 1% 174.537
Primas 8,33% O
Vacaciones 4,17% 1.041.266
2.669.697

ESTIMACIONES
CES, INTE PRIM VACACIONES (Sueldo Basico + Bonificacion + Rec Noct)
LORA DARA 9.041.900
3.782.854 AROCA 3.488.449
2.183.626 MARTINEZ 1.714.000
9.633.728 GORDO 8.979.000
1.853.501 OLIVA PUNTA 1.747.047
$ 17.453.709 $ 24.970.396
 Causacion de Estimaciones Prestaciones Sociales
DICIEMBRE 31 / Parcial Debe Haber
5105 GASTOS DE PERSONA 2.669.697
30 Cesantias 1.453.894
33 Intereses S/Cesantias 174.537
36 Primas
39 Vacaciones 1.041.266
2531 PARA OBLIGACIONES LABORALES 2.669.697
5 Cesantias 1.453.894
10 Intereses S/Cesantias 174.537
20 Primas
15 Vacaciones 1.041.266
2.669.697 2.669.697
-

CONSOLIDACION DE CESANTIAS A DICIEMBRE A 31

CESANTIAS: SUELDO PROMEDIO X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

CESANTIAS= LOLA INTEGRAL= O

CESANTIAS= JHOSE SUELDO PROMEDIO X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

3.782.854 $ 3.782.854,00

CESANTIAS= DORA SUELDO PROMEDIO X DIAS ( 146) TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

2.183.626 $ 885.582

MES DIAS
12 31 Fecha de Consolidacion
8 5 Fecha de Ingreso
4 26
146

CESANTIAS= JOSE SUELDO PROMEDIO X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

9.633.728 $ 9.633.728

CESANTIAS= OLIVA SUELDO PROMEDIO X DIAS ( 287) TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

1.853.501 $ 1.477.652

MES DIAS
12 31 Fecha de Consolidacion
3 14 Fecha de Ingreso
9 17
287

$ 13.765.754 $ 15.779.816 $ -2.014.062

ESTIMACION CONSOLIDACION AJUSTE
DEBE CREDITO DB
 2531 2510 5105

CONSOLIDACION DE INTERESES SOBRE CESANTIAS A DICIEMBRE A 31 DE

INTERESES S/CESANTIAS= CESANTIAS X 12% X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

LOLA= CESANTIAS O O

JHOSE = CESANTIAS X 12% X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

$ 3.782.854 $ 453.942

DORA= CESANTIAS X 12% X DIAS (146) TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

885.582 $ 43.098

JOSE= CESANTIAS X 12% X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

9.633.728 $ 1.156.047

OLIVA= CESANTIAS X 12% X DIAS (287) TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

1.477.652 $ 141.362

$ 1.407.143 $ 1.794.450 387.307

ESTIMACION CONSOLIDACION AJUSTAR
DEBE CREDITO DB
2531 2515 5105

CONSOLIDACION DE VACACIONES A DICIEMBRE A 31 DE

VACACIONES= (S.B B R.N) X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 720

LOLA = 9.041.900 (SUELDO BASICO X 325 ) / 720

$ 4.081.413

MES DIAS
12 31 Fecha de Consolidacion
2 6 Fecha de Ingreso
10 25
325

JHOSE = NO SE CONSOLIDA 6 mes o mas 180

MES DIA
12 31 Fecha de Consolidacion
9 15 Fecha de Ingreso
3 16
106
DORA= NO SE CONSOLIDA 6 mes o mas 180
MES DIA
12 31 Fecha de Consolidacion
8 5 Fecha de Ingreso
4 26
146
(SUELDO BASICO X 227 ) / 720
JOSE= 8.979.000 $ 2.830.879

MES DIA
12 31 Fecha de Consolidacion
5 14 Fecha de Ingreso
7 17
227

((S.B +R.N) X 287 )) / 720

OLIVA 1.747.047 $ 696.392

MES DIA
12 31 Fecha de Consolidacion
3 14 Fecha de Ingreso
9 17
287

$ 6.686.124 $ 7.608.685 922.561

ESTIMACION CONSOLIDACION AJUSTAR
DEBE CREDITO CR
2531 2525 5105

DICIEMBRE 31 de 2.021
ESTIMACION CONSOLIDACION DIFERENCIA
CESANTIAS 13.765.754 15.779.816 2.014.062 DB
INTERESES S/CESANTIAS 1.407.143 1.794.450 387.307 DB
VACACIONES 6.686.124 7.608.685 922.561 DB
TOTAL 21.859.021 25.182.951 3.323.930

AJUSTE CONSOLIDACION CESANTIAS, INTERESE Y VACACIONES

Diciembre 31 / 2021 parcial Debe Haber

2531 PASIVOS OBLIGACION LABORAL 21.859.021
5 Cesantias 13.765.754
10 Intereses S/Cesantias 1.407.143
15 Vacaciones 6.686.124
5105 GASTOS DE PERSONAL 3.323.930
30 Cesantias 2.014.062
33 Intereses S/Cesantias 387.307
39 Vacaciones 922.561
 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 15.779.816
10 Ley 50 de 1.990
2 Jhose 3.782.854
3 Dora 885.582
4 JOSE 9.633.728
5 Oliva 1.477.652
2515 INTERESES S/CESANTIAS 1.794.450
5 Intereses S/Cesantias
2 Jhose $ 453.942
3 Dora 43.098
4 Jose 1.156.047
5 Oliva 141.362
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 7.608.685
1 Lola $ 4.081.413
4 Jose 2.830.879
5 Oliva 696.392
25.182.951 25.182.951
-
PAGO DE NOMINA
ENERO 3 / parcial Debe Haber
2505 OBLIGACIONES LABORALES 25.210.725
5 Salarios Por Pagar 25.210.725
1110 BANCO 25.210.725
5 Moneda Nacional 25.210.725
25.210.725 25.210.725
PAGO DE PARAFISCALES
Aportes Salud 2370 05 Aportes Pension 2380 30
Nomina 1.055.566 Nomina 1.280.151
Parafiscales 1.587.428 Parafiscales 3.166.699
$ 2.642.994 $ 4.446.850

PAGO DE PARAFISCALES
ENERO 5 / Parcial Debe Haber
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 4.770.093
5 Promotoras de salud 2.642.994
6 Admon Riesgo ARP 137.751
10 Aportes caja, sena e icbf 1.989.348
2380 ACREEDORES VARIOS 4.446.850
30 Fondos de Pensiones 4.446.850
1110 BANCO 9.216.943
5 Moneda Nacional 9.216.943
9.216.943 9.216.943
-
Pago Intereses Sobre Cesantias
ENERO 15 / Parcial Debe Haber
2515 INTERESES S/CESANTIAS 1.794.450
2 JHOSE AROCA 453.942
 3 DORA MARTINEZ 43.098
4 JOSE GORDO 1.156.047
5 OLIVA PUNTA 141.362
1110 BANCO 1.794.450
5 Moneda Nacional 1.794.450
1.794.450 1.794.450
-
PAGO VACACIONES LOLA DARA
FEBRERO 6 / SALIDA 8 DE FEBRERO ENTRADA 25
15 Habiles
17 DIAS DE VACACIONES 2 Domingos
17

SUELDO 9.041.900 17 5.123.743

30

FEBRERO 8 / Parcial Debe Haber

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 4.081.413
5 Vacaciones 4.081.413
5105 GASTOS DE PERSONAL 1.042.330
39 Vacaciones 1.042.330
1110 BANCO 5.123.743
5 Moneda Nacional 5.123.743
5.123.743 5.123.743
-0

FEBRERO 14 / Parcial Debe Haber

2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 15.779.816
2 JHOSE AROCA 3.782.854
3 DORA MARTINEZ 885.582
4 JOSE GORDO 9.633.728
5 OLIVA PUNTA 1.477.652
1110 BANCO 15.779.816
5 Moneda Nacional 15.779.816
15.779.816 15.779.816
-
PAGO VACACIONES OLIVA PUNTA
MARZO 14 / SALIDA 15 DE MARZO ENTRADA 03 ABRIL

SUEL BASICO 1.717.000 15 Habiles

REC NOCT 30.047 3 Festivo 22 marzo; 1 Y 2 ABRIL
1.747.047 2 Domingos 21, 28
20

SUELDO 1.747.047 20 1.164.698

30 okey
 MARZO 15 / Parcial Debe Haber
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 696.392
5 Vacaciones 696.392
5105 GASTOS DE PERSONAL 468.306
39 Vacaciones 468.306
1105 BANCO MONEDA 1.164.698,00
5 Moneda Nacional 1.164.698
1.164.698 1.164.698

PAGO VACACIONES JOSE GORDO

MAYO 14 / SALIDA 15 DE MAYO ENTRADA JUNIO 3
19 DIAS DE VACACIONES 15 habiles
1 Festivo 17 Mayo
SUEL BASIC 8.979.000,00 3 Domingo 16-23 y 30
19

SUELDO 8.979.000 19 5.686.700

30 okey

MAYO 15 / Parcial Debe Haber

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 2.830.879
5 Vacaciones 2.830.879
5105 GASTOS DE PERSONAL 2.855.821
39 Vacaciones 2.855.821
1110 BANCO 5.686.700
5 Moneda Nacional 5.686.700
5.686.700 5.686.700
-0
PAGO VACACIONES DORA MARTINEZ
SALIDA 6 DE AGOSTO ENTRADA 26 AGOSTO
AGOSTO 05 / DORA MARTINEZ
15 habiles
SUELDO BASICO $ 1.714.000 2 Festivo 7 y 16
3 Domingo 8-15 y 22
20
SUELDO 1.714.000 20 1.142.667
30 okey

AGOSTO 06 / Parcial Debe Haber

5105 GASTOS DE PERSONAL 1.714.000
39 Vacaciones 1.714.000
1110 BANCO 1.714.000
5 Moneda Nacional 1.714.000
1.714.000 1.714.000
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 PAGO VACACIONES JHOSE AROCA
SEPTIEMBRE 15 / SALIDA 16 DE SEPTIEMBRE ENTRADA 04 OCTUBRE

SUELDO BASICO 2.975.000

BONIFICACION 418.000 15 habiles SEPTI
RECARGO NOCTURNO 95.449 3 Domingo 19- 26 Y 3
3.488.449,00 18

SUELDO 3.488.449 18 2.093.069

30

SEPTIEMBRE 15 Parcial Debe Haber

5105 GASTOS DE PERSONAL 2.093.069,40
39 Vacaciones 2.093.069
1110 BANCO 2.093.069
5 Moneda Nacional 2.093.069
2.093.069 2.093.069
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