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Informe de Variaciones Mayo
Informe de Variaciones Mayo
Informe de Variaciones Mayo
Mayo 2021
Durante el mes de mayo de 2021 se generaron las siguientes variaciones respecto al presupuesto:
Las ventas tuvieron una sobre ejecución de cumplimiento con respecto al presupuesto según la estadística de
ventas del 108,90%, distribuidas así:
Fuente: Contraloría
Las ventas tuvieron un cumplimento de ejecución por canal de la siguiente forma; el canal particular tuvo una
ejecución del 99,32% frente al presupuesto y el canal institucional presento una sobre ejecución del 127,94%
frente al presupuesto.
A nivel general las líneas con mayor desempeño fueron; Genérico con una sobre ejecución del 122,40%, Farma
con una sobre ejecución del 115,61% y Ofta con una ejecución del 103,64%.
Contablemente el cumplimiento fue del 107% desviación generada por la aplicación de la política contable NIIF
15 referente a la provisión de futuras devoluciones, la cual en el mes de mayo fue de $274 Mío.
Durante el mes de mayo de 2021 se generaron las siguientes variaciones respecto al presupuesto:
(B) COSTOS
Se obtuvo un cumplimiento en el costo del 104% vs un cumplimiento de ventas del 107%, dejando una
desviación de 3 % dada principalmente por:
Impacto Comercial:
PRESUPUESTO REAL
Ventas Ventas
Canal Costo Margen Canal Costo Margen Var
Netas Netas
INS 4.690.241 3.461.757 26% INS 6.008.782 4.102.432 32% 6%
PAR 9.223.172 3.643.494 60% PAR 9.273.862 3.356.715 64% 3%
Total 13.913.413 7.105.250 49% Total 15.282.644 7.459.147 51% 2%
Variaciones en compras: Efecto neto como mayor valor por $9 millones, donde es importante resaltar el
ingreso de Dextrosa y Cefradina Compactada.
Fuente: Contraloría
Gestión de la Operación: En combinación Bussié y Labinco generan variaciones por operación de planta y
cierre de órdenes por valor de -$98 millones. Impacto dado por la ejecución de horas vs gastos y variación en
cierre de órdenes.
Valuación de inventario: Se genera impacto neto por valor de -$78 millones como menor valor, siendo los
productos más representativos Dextrosa y Metocarbamol
Reserva: La variación frente a presupuesto está dada principalmente por rechazo en proceso productivo del
producto Hioscina, Corto vence de Sanix (Veterinaria), Corto vence de Novartis
En los gastos de administración se observa una disminución de $ 67 Mio frente a presupuesto, compuesto por:
Disminución Aumento
Viáticos Gastos De Viaje $ 31 Mio. Honorarios Personas Morales $ 18 Mio.
IVA Pagado No Deducible $ 29 Mio.
Capacitación $ 13 Mio.
Dep Equipo De Computo En Arrendamiento $
7 Mio.
Sistemas Programas Y Mantto $ 5 Mio.
Fuente: Contraloría
(D) GASTOS VENTAS
En los gastos de ventas se observa una disminución de $ 66 Mio frente a presupuesto, detallados así:
Disminución Aumento
Gastos De Registro $ 90 Mio. Nomina $ 98 Mio.
Viáticos Gastos De Viaje $ 83 Mio. Fletes Y Derechos $ 44 Mio.
Dep Edificios En Arrendamiento $ 23 Mio. Arrendamiento Personas Morales $ 21 Mio.
Gatos De Transporte $ 13 Mio.
Honorarios Personas Morales $ 11 Mio.
Otras Cuotas Y Suscripciones $ 9 Mio.
En los gastos promocionales se observa una disminución de $ 259 Mio frente a presupuesto, detallados así:
Disminución Aumento
Muestras Médicas Mkt $ 81 Mio. Acuerdos Comerciales $ 14 Mio.
Becas Y Apoyos Mkt $ 52 Mio. Proyectos Especiales Mkt $ 3 Mio.
Mesas Redondas Deducibles Mkt $ 37 Mio.
Congresos Y Seminarios Mkt $ 35 Mio.
Agencia De Publicidad Mkt $ 23 Mio.
Material Publicitario Mkt $ 22 Mio.
Auxiliares Promocionales Mkt $ 14 Mio.
Publicidad En Televisión Mkt $ 8 Mio.
Anuncios En Revistas Mkt $ 4 Mio.
Se observa los siguientes otros gastos e ingresos después de eliminaciones detallados así:
Disminución Aumento
Reintegro INVIMA $ 3 Mio. Prueba De Deterioro $ 150 Mio.
Gastos No Deducibles $ 17 Mio
Fuente: Contraloría