RESUMEN HOTEL UTS S.A.

PRESENTADO POR:

YENNILEONOR PEÑA GRIMALDOS

ERIKA MENDOZA PÉREZ

PRESENTADO A:

UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIOECONÓMICAS Y EMPRESARIALES

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

BUCARAMANGA 2021
 INTRODUCCIÓN

A continuación, se presenta un resumen sobre los ingresos costos y gastos, aquellos que se
generan para prestar el servicio del sector hotelero. Se tratarán los ingresos por ventas, los
costos y gastos de nómina, y otros costos de materias primas, y suministros, igualmente la
departamentalización, que implicará la asignación de centros de costos, para cada uno de
los departamentos tanto operativos como administrativos.

OBJETIVOS
General

Resumir las características del caso HOTEL UTS S.A.

Especifico

 Presentar las cifras más relevantes, y sus saldos iniciales.

 Describir las actividades desarrolladas
 Conclusiones.

RESUMEN HOTEL UTS S.A.

Iniciamos con la información en los saldos del estado de resultados a noviembre 30 de
2019, y el estado de resultados por departamentos de enero 1° a noviembre 30 de 2019,
presentado en forma comparativa con el año 2018.
Enero 1 a noviembre 30 de Año Variaciones
2019 2018
$ % $ % $ %
TOTAL INGRESOS ORDINARIOS 2.769.346 100,00% 2.896.575 100,00% -127.229 -4,39%

HABITACIONES
Ventas 1.970.915 71,17% 2.042.063 70,50% -71.148 -3,48%
Costo de ventas
Utilidad departamental habitaciones 1.478.205 53,38% 1.524.665 52,64% -46.460 -3,05%

ALIMENTOS Y BEBIDAS
Ventas
Utilidad departamental alimentos y bebidas 253.091 9,14% 227.734 7,86% 25.357 11,13%

DEPARTAMENTOS MENORES
Ventas
Venta de teléfonos 68.250 2,46% 76.500 2,64% -8.250 -10,78%
Utilidad departamental departamentos menores 21.420 0,77% 29.988 1,04% -8.568 -28,57%

OTROS INGRESOS 72.970 2,63% 86.788 3,00% -13.818 -15,92%

(Arriendo de locales, descuentos por pronto pago, aprove
chamiento de inversiones, comisiones, etc.)

UTILIDAD DEPARTAMENTAL TOTAL 1.825.686 65,92% 1.869.175 64,53% -43.489 -2,33%

GASTOS NO DISTRIBUIDOS
Administración
Nomina 138.500 5,00% 142.944 4,93% -4.444 -3,11%
Total gastos administración 358.602 12,95% 367.571 12,69% -8.969 -2,44%

Mercadeo y publicidad
Nomina 29.450 1,06% 30.631 1,06%
Total gastos mercadeo y publicidad 97.650 3,53% 100.262 3,46% -2.612 -2,61%

Mantenimiento
Nomina 55.250 2,00% 54.931 1,90% 319 0,58%
Total gastos mantenimiento 130.710 4,72% 136.614 4,72% -5.904 -4,32%
0
Agua – luz – energía 139.860 5,05% 142.740 4,93% -2.880 -2,02%

Total gastos no distribuidos 726.822 26,25% 747.187 25,80% -20.365 -2,73%

UTILIDAD DEL EJERCICIO (ANTES 1.098.864 39,68% 1.121.988 38,73% -23.124 -2,06%

Cargos fijos o gastos a la propiedad e

impuestos (dep. amortiz, imp predial, 364.573 13,16% 367.571 12,69% -2.998 -0,82%
arrend, segur, fcieros)
UTILIDAD DEL EJERCICIO 734.291 26,51% 754.417 26,05% -20.126 -2,67%

Mas Otros ingresos 3.100 0,11% 3.250 0,11% -150 -4,62%

Menos Otros gastos 2.700 0,10% 2.640 0,09% 60 2,27%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 734.691 26,53% 755.027 26,07% -20.336 -2,69%

GASTO IMPUESTO DE RENTA 184.750 6,67% 265.555 9,17% -80.805 -30,43%

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 549.541 19,84% 489.472 16,90% 60.069 12,27%
En el caso del HOTEL UTS S.A, se contabilizaron las operaciones de ingresos de ventas
por centros de costos, y otros movimientos de deudores y caja, según el informe de
auditoría de ingresos para el mes de septiembre 2019 y la nómina, según el archivo y los
datos adicionales.
 Ingresos totales por ventas: $74.981.526
 Listado de centro de costos.

No. Operativos No. Administrativos

11 R1    
Administración (Gerencia, Dpto financiero,
12 R2 40 Recurso H.)
13 B1 41 Mercadeo y Ventas
14 B2 42 Mantenimiento
15 Eventos y banquetes 43 Seguridad
16 Reservas y alojamiento 44 Enérgeticos (Agua, luz, gas, combustible)
La propiedad (Socios) (Por contratos algo de
17 Teléfonos 45 utilidad)
Otros ingresos (Reciclaje, ventas, divisas,
18 Lavandería 60 ajuste al
19 Parqueadero   peso, seguros.
20 Mini bares    
21 Room service    
22 Comercializadora    
 Costos de nómina: $ 37.425.170
NOMBRE EMPLEADO CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB TOTAL TOTAL 2 BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL2 FPS CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% $ - 4%
MARIA DEL CARMEN VANEGAS ROJAS
C.C. 63,340,368 Gerente General $ 13.600.000 $ - 1,044% 30 $ 2.484.633,00 $ 2.484.633,00 $ 565.760,00 $ 99.385,32 $ 99.385,32 $ 25.939,57 $ 190.400,00 $ 99.385,32 $ 13.401.229,36

VALERIA ZEA ROJAS C.C. 37,722,122 Gerente Financiero Contador $ 4.500.000 $ - 1,044% 30 $ 4.500.000,00 $ - $ 4.500.000,00 $ 374.850,00 $ 3.748,50 $ 374.850,00 $ 187.200,00 $ 180.000,00 $ 180.000,00 $ 46.980,00 $ 45.000,00 $ 180.000,00 $ 4.140.000,00
ARTURO VIDAL C.C. 13,843,495 Gerente operaciones $ 2.700.000 $ - 1,044% 30 $ 2.700.000,00 $ - $ 2.700.000,00 $ 224.910,00 $ 2.249,10 $ 224.910,00 $ 112.320,00 $ 108.000,00 $ 108.000,00 $ 28.188,00 $ 108.000,00 $ 2.484.000,00

MARIANA CASTILLO C.C. 37,150,212 Jefe de eventos y banquetes $ 2.200.000 $ - 1,044% 30 $ 2.200.000,00 $ - $ 2.200.000,00 $ 183.260,00 $ 1.832,60 $ 183.260,00 $ 91.520,00 $ 88.000,00 $ 88.000,00 $ 22.968,00 $ 88.000,00 $ 2.024.000,00
GERARDO PADILLA C.C. 91,100,107 Auditor interno $ 2.000.000 $ - 1,044% 30 $ 2.000.000,00 $ - $ 2.000.000,00 $ 166.600,00 $ 1.666,00 $ 166.600,00 $ 83.200,00 $ 80.000,00 $ 80.000,00 $ 20.880,00 $ 80.000,00 $ 1.840.000,00
AIDEE LEON GALVIS C.C. 63,312,658 Asistente contable $ 1.800.000 $ 97.032 1,044% 30 $ 1.800.000,00 $ 48.516,00 $ 1.848.516,00 $ 153.981,38 $ 1.539,81 $ 153.981,38 $ 74.880,00 $ 72.000,00 $ 72.000,00 $ 18.792,00 $ 72.000,00 $ 1.704.516,00
LUIS SUAREZ C.C. 91,250,822 Mesero restaurante 1 $ 900.000 $ 97.032 1,044% 30 $ 900.000,00 $ 48.516,00 $ 948.516,00 $ 79.011,38 $ 790,11 $ 79.011,38 $ 37.440,00 $ 36.000,00 $ 36.000,00 $ 9.396,00 $ 36.000,00 $ 876.516,00
MONIKA GONZALEZ C.C. 37,820,156 Mesera restaurante 2 $ 900.000 $ 97.032 1,044% 30 $ 900.000,00 $ 48.516,00 $ 948.516,00 $ 79.011,38 $ 790,11 $ 79.011,38 $ 37.440,00 $ 36.000,00 $ 36.000,00 $ 9.396,00 $ 36.000,00 $ 876.516,00
MARIA EUGENIA ROJAS C.C. 37,815,468 Auxiliar bar 1 $ 900.000 $ 97.032 1,044% 30 $ 900.000,00 $ 48.516,00 $ 948.516,00 $ 79.011,38 $ 790,11 $ 79.011,38 $ 37.440,00 $ 36.000,00 $ 36.000,00 $ 9.396,00 $ 36.000,00 $ 876.516,00
LEONEL MEZA C.C. 91,251,664 Auxiliar bar 2 $ 900.000 $ 97.032 1,044% 30 $ 900.000,00 $ 48.516,00 $ 948.516,00 $ 79.011,38 $ 790,11 $ 79.011,38 $ 37.440,00 $ 36.000,00 $ 36.000,00 $ 9.396,00 $ 36.000,00 $ 876.516,00

EMMA ROJAS DE ARIAS C.C. 63,345,723 Recepcionista $ 1.300.000 $ 97.032 1,044% 30 $ 1.300.000,00 $ 48.516,00 $ 1.348.516,00 $ 112.331,38 $ 1.123,31 $ 112.331,38 $ 54.080,00 $ 52.000,00 $ 52.000,00 $ 13.572,00 $ 52.000,00 $ 1.244.516,00
CAMILA ROJAS GOMEZ BARAJAS C.C.
1,095,645,211 Camarera $ 900.000 $ 97.032 1,044% 30 $ 900.000,00 $ 48.516,00 $ 948.516,00 $ 79.011,38 $ 790,11 $ 79.011,38 $ 37.440,00 $ 36.000,00 $ 36.000,00 $ 9.396,00 $ 36.000,00 $ 876.516,00
SERGIO BUENAHORA C.C. 13,854,496 Botones $ 900.000 $ 97.032 1,044% 30 $ 900.000,00 $ 48.516,00 $ 948.516,00 $ 79.011,38 $ 790,11 $ 79.011,38 $ 37.440,00 $ 36.000,00 $ 36.000,00 $ 9.396,00 $ 36.000,00 $ 876.516,00
TOTALES $ 33.500.000 $ 776.256 $ 22.384.633 $ 388.128 $ 22.772.761,00 $ 1.690.001,06 $ 16.900,01 $ 1.690.001,06 $ 1.393.600,00 $ 895.385,32 $ 895.385,32 $ 224.299,57 $ 235.400,00 $ 859.385,32 $ 31.220.841,36

CONTABILIZACIÓN
CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
111005 BANCOS NACIONALES $ 33.150.163
237005 SALUD $ 495.385
237006 CAJA DE COMPENSACION $ 495.385
237010 ARL $ 129.296
238030 PENSIÓN $ 495.385
251010 CESANTIAS LEY 50 $ 836.794
2515 INTERESES CESAMTIAS $ 8.368
2520 PRIMAS $ 836.794
2525 VACACIONES $ 977.600
510506 SUELDOS $ 21.900.000
510527 AUX TRANSPORTE $ 48.516
510530 CESANTIAS $ 678.771
510533 INTERESES CESAN $ 6.788
510536 PRIMA $ 678.771
510539 VACACIONES $ 902.720
510568 APORTES ARL $ 110.504
510570 APORTES PENSION $ 423.385
510572 CAJA DE COMPENSACION $ 423.385
520506 SUELDOS $ 11.600.000
520527 AUX TRANSPORTE $ 97.032
520530 CESANTIAS $ 158.023
520533 INTERESES CESAN $ 1.580
520536 PRIMA $ 158.023
520539 VACACIONES $ 74.880
520568 APORTES ARL $ 18.792
520570 APORTES PENSION $ 72.000
520572 CAJA DE COMPENSACION $ 72.000
SUMAS IGUALES $ 37.425.170 $ 37.425.170

El Hotel UTS S.A., es gran contribuyente, las compras se realizan todas a responsables del régimen
común, radicados en el Municipio de Bucaramanga, es agente de reteiva, retefuente y reteica (tarifa
5/1000). Las compras de materias primas, alimentos y bebidas se consumen en el mes de diciembre
el 20%. En diciembre se piden suministros de huéspedes, ropería y lencería para habitaciones y ayb
del 50%, los cuales se consumen en el mismo mes 1/5 parte.
 Costos y gastos por Suministros: $ 457.876.000
COMPRAS HOTEL UTS S.A. Valores antes de iva si
Fecha Transacción corresponde.

03.12.2019 Materias primas comestibles gravadas a SURTIFRUVER S.A.S. $ 160.435.000

03.12.2019 Bebidas gravadas para restaurante a JUMBO COLOMBIA S.A.S $ 113.165.000

03.12.2019 Suministros de huéspedes gravados a HOME CENTER COLOMBIA S.A.S. $ 46.043.000

Ropería y lencería gravada habitaciones a HOME CENTER COLOMBIA

03.12.2019 $ 62.923.000
S.A.S.

03.12.2019 Ropería y lencería gravada ayb a HOME CENTER COLOMBIA S.A.S. $ 52.110.000

30.12.2019 Gasto honorarios revisoría fiscal a Auditores S.A.S. $ 8.000.000

30.12.2019 Gasto mantenimiento aires acondicionados a SERVIFRIO S.A.S. $ 3.500.000

30.12.2019 Gasto mantenimiento cocina a SERVIGAS S.A.S. $ 3.300.000

Gasto servicio transporte huéspedes a COPETRAN LTDA. Cooperativa

30.12.2019 $ 2.800.000
de transportes de Santander Ltda.

30.12.2019 Gasto papelería para habitaciones a DISPAPELES S.A.S. $ 2.400.000

Gasto papelería para alimentos y bebidas a DISPAPELES S.A.S. $ 3.200.000

TOTAL $ 457.876.000
 CONCLUSIONES
 A partir de la información anterior presentada en el archivo de auditoría de ingresos a
septiembre de 2019, se las ventas comparativas de cada departamento del hotel en particular
presenta para el 2019 que el mayor porcentaje de participación de sus ingresos por ventas se
encuentra en el departamento de habitaciones.

 La contabilización de las operaciones de ingresos para el mes de septiembre 2019, permite

observar que los gastos de nomina y compras de suministro, superan los costos en los que debe
incurrir el hotel para prestar sus servicios y recuperar los costos invertidos en cada
departamento.