DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS,

ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO

AUDITORIA INFORMATICA

TEMA: AUDITORIA INFORMATICA DE LA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
ALIANZA DEL VALLE LTDA

DOCENTE: Ing. Mauro Vinicio Cantuña

INTEGRANTES:

 Rosa Zamora
 Daniela Usiña
 Dayana Patiño
 Pamela Flores
 Vanessa Revelo

AULA: D202
NRC: 4300
FECHA: 16/12/2019
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “ALIANZA DEL VALLE LTDA.”

La Cooperativa Alianza del Valle Ltda., es una institución que ha logrado consolidarse a
lo largo de los años como una institución sólida y confiable, fortalecida por el trabajo de
sus directivos, y la confianza depositada por sus socios, lo que le ha permitido
posicionarse como una de las cooperativas más sólidas del sistema financiero nacional.

La finalidad de la cooperativa se orienta a satisfacer las necesidades económicas y

sociales de los sectores productivos que no tienen acceso al sistema financiero
tradicional, apoyando con su gestión a la pequeña, mediana empresa, a la solución
crédito y vivienda, administrando sus recursos de acuerdo a normas de prudencia y
solvencia financiera, proyectando así una imagen de confiabilidad a través de servicios
financieros agiles y oportunos con enfoque social.

Actualmente realiza sus operaciones en los cantones: Quito, Mejía y Rumiñahui de la

provincia de Pichincha, lugar donde se encuentra su matriz y las sucursales de
Conocoto, Sangolquí y Amaguaña; mantiene una sucursal en la zona norte de la ciudad
de Quito, El Inca; en la zona sur operan las agencias de Chillogallo, La Ecuatoriana,
Guamaní y el cantón Mejía opera la agencia de Machachi.

MISIÓN

"Somos una Institución Financiera de Ahorro y Crédito que ofrecemos productos y

servicios financieros de calidad que contribuyen a satisfacer las necesidades de
inversión y financiamiento de nuestros Socios, Clientes y la Comunidad, enmarcados
dentro del ámbito de la Responsabilidad Social".

VISIÓN

“Alianza del Valle Ltda.” se mantendrá dentro de las cinco primeras Cooperativas del
Segmento 1, evaluados en términos de productividad y desempeño; ofertando sus
productos y servicios financieros dentro de la Provincia de Pichincha.

VALORES CORPORATIVOS

 Equidad
A través de un ambiente de justicia y transparencia para el otorgamiento de productos y
servicios a nuestros socios/clientes, proveedores, entes de control y talento humano.
 Honestidad
Con los asociados, recursos financieros, documentos, que sean de la Cooperativa, éstos
serán utilizados con absoluta rectitud e integridad organizacional. Trabajamos con
transparencia y ética cuidando siempre el bienestar de nuestros socios e Institución.

 Responsabilidad
Para asumir nuestras acciones, estando siempre preparados a esclarecer e informar sobre
las actividades ejecutadas, de manera que el socio/cliente incremente su confianza en la
capacidad del personal y de la Cooperativa como Institución sólida y transparente.

 Disciplina
Cumpliendo a cabalidad normas, políticas y procedimientos que constituyen los pilares
del accionar de la Cooperativa.

 Solidaridad
Hacia nuestros socios/clientes y la comunidad ecuatoriana, basándonos en nuestros
principios de ayuda mutua.

PRINCIPIOS DE LA ORGANIZACIÓN

Responsabilidad Social Corporativa

Alianza del Valle, concibe la Responsabilidad Social Corporativa como el compromiso

de combinar el éxito económico de la Cooperativa con el desarrollo sostenible, lo que
supone tomar decisiones basadas no sólo en criterios financieros sino también en las
consecuencias sociales de sus acciones.

Gobierno Cooperativo

Alianza del Valle, está comprometida con la efectiva aplicación de los más altos
estándares de gobierno cooperativo con objeto de contar con la confianza de
Asambleístas, Asociados, Clientes, Proveedores, Entes de Control, garantizando la
transparencia, independencia y buen gobierno de la Cooperativa en la gestión
Institucional, salvaguardando los intereses de los asociados.

Constancia en el propósito de mejorar el servicio al socio/cliente

Establecer como propósito fundamental la constancia dirigida al mejoramiento del

servicio, de manera que nuestro socio/cliente se mantenga satisfecho y con la
convicción que la Institución trabaja por él. De esta forma nuestros productos y
servicios serán competitivos en el mercado y lograrán obtener la lealtad y preferencia
del mismo.

Trabajo en equipo

Formaremos equipos de trabajo donde la sinergia sea una característica principal que se
fortalecerá en cada acción realizada con el fin de mejorar nuestros productos y
servicios , enmarcados en un ambiente de responsabilidad y armonía, logrando así crear
equipos de trabajo efectivos con sentido de pertenencia.

Potencializar el desarrollo de sus colaboradores

Alianza del Valle ofrece a sus empleados un entorno laboral retador y atractivo,
poniendo especial énfasis en la formación y el desarrollo profesional, así como en el
fomento de la igualdad, la diversidad, la flexibilidad y la conciliación de la vida laboral
y familiar promoviendo un entorno seguro y saludable que facilita la comunicación y
convivencia del equipo humano.

OBJETIVOS QUE PERSIGUE LA ENTIDAD

A. Fomentar el ahorro

B. Otorgar Préstamos a sus asociados

C. Brindar asistencia social a sus afiliados en caso de calamidad doméstica comprobada.

D. Contar y/o prestar los servicios de seguro de vida y accidentes personales, y otros
que se consideren necesarios.

E. Prestar ayuda económica mediante la implementación del servicio de fondo

mortuorio.

F. Fomentar una adecuada educación cooperativista entre sus asociados.

G. La cooperación económica y social entre sus asociados y para este fin realizará las
siguientes actividades: recibir certificados de aportación, ahorros y depósitos de
inversión; realizará además todas aquellas operaciones necesarias para el desarrollo de
la administración financiera
 SERVICIOS:

 Impuesto predial: Pagar el impuesto predial, con la rapidez, seguridad y servicio que

solamente la Cooperativa Amiga le puede brindar.

Acreditaciones del IESS: En caso de ser una persona jubilada, puede acudir a
cualquiera de las agencias para cobrar la mensualidad, con total tranquilidad y
comodidad.

Transferencias Interbancarias: Puede realizar transferencias de dinero de cualquier

institución financiera a la cuenta de ahorros de la cooperativa. De la misma manera se
puede realizar transacciones desde la cooperativa otra cuenta en otra Institución
Financiera, y así la transacción se realizara con total seguridad y de manera rápida.

Bono de desarrollo humano: Ofrece el servicio de pago del Bono de desarrollo

humano, este es un servicio adicional para la disposición de la comunidad.

Impuestos Municipales: Podrá realizar el pago de los impuestos municipales de Quito

y Rumiñahui en la cooperativa y así realizar los pagos de forma inmediata, segura y
cómoda.

SRI/RISE: Realizar al día el pago de las obligaciones con el SRI o RISE, y así evitar
sanciones.

Pagos de Televisión por cable: Se pueden realizar pagos de facturas de Univisa y Tv

cable de una manera muy fácil solo presentando el número de cédula de identidad.

Recargas Telefonía Celular: Podrá realizar compras de tiempo aire o pagos de planes

de telefonía celular sea esta Movistar, Claro o CNT.

Matriculación Vehicular: Se puede pagar el valor de la matrícula del vehículo, solo

presentando el número de placa y así poder realizar a tiempo los pagos.

 A través de la Cooperativa en línea también se pueden acceder a varios servicios desde

la comodidad del hogar, con ayuda de la nueva Aplicación. Estos servicios pueden ser:

 Consulta de saldos
 Transferencias
 Pago de tarjetas
  Pago de Servicios
A través de esta también se puede acceder a información de la cooperativa, productos,
servicios, realizar transferencias en línea, obtener información de créditos e inversiones.

 Se puede acceder a los servicios de la cooperativa en línea a través de su teléfono

celular, usted podrá descargar la aplicación de Cooperativa móvil en las tiendas: Google
Play o App Store, o digitalizando en www.alianzadelvalle.fin.ec en el navegador del
teléfono celular.

Con estos servicios podemos observar que la cooperativa se mantiene  en constante

cambio y crecimiento dando varias alternativas a sus socios de optimizar su tiempo 
pues este es el recurso más valioso.

La red servicios que cuenta la Cooperativa para ayudar a sus socios y clientes
específicamente a “Transferencias Interbancarias: Puede realizar transferencias de
dinero de cualquier institución financiera a la cuenta de ahorros de la cooperativa” me
permito destacar los tipos de cuenta de ahorros que pueden dar apertura los clientes
dentro de la misma, siendo este también uno de los principales servicios que ayudan a
ahorrar de forma segura para alcanzar los objetivos de los socios.

NORMATIVA LEGAL PARA EL FUNCIONAMIENTO:

 Ley de Cooperativas
 Reglamento General de la Ley de Cooperativas
 Estatuto Vigente
 Reglamento Interno
 Ley de instituciones del sistema Financiero
 Decretos Ejecutivos emitidos por la superintendencia de Bancos y seguros
 Código de trabajo
 Ley de Régimen tributario Interno
 Ley del Seguro Social
 Resoluciones de Asamblea General
 Resoluciones del Consejo de administración
ISTEMA CONTABLE A AUDITAR
El sistema contable es ASSIST ha sido desarrollado en un sistema ERP del programa
RED HOT LINUX únicamente para el área de cobranzas, solo el personal de cobranzas
tiene acceso a este programa mediante una clave de seguridad.

El sistema de ventas cuenta con un 60% de adhesión al sistema informático, ya que

actualmente se mantiene información de forma manual, en el transcurso de un año se
espera tener toda la información de manera digital. El programa usado en el área
comercial se llama ASSIST que ha sido desarrollado en un sistema ERP del programa
Red Hot Linux, únicamente para dicha área, solo personal de comercialización tiene
acceso a este programa mediante una clave de seguridad. El sistema informático
utilizado cuenta con distintos módulos:

MÓDULO DE CONTROL

o Creación y mantenimiento de empresas

o Creación y mantenimiento de menús
o Creación y mantenimiento de detalle de menús
o Creación y mantenimiento de usuarios
MÓDULO DE CONTABILIDAD

o Personalización del plan de cuentas y tipos de comprobantes

o Creación y mantenimiento de centros de costos
o Retenciones
o Emisión de comprobantes de retención
o Emisión del Estado de Resultados a una fecha específica
o Estado detallado (saldo inicial, movimiento, saldo final)
o Estado condensado (saldo final)
o Resumen de Compras en cuadre con cuentas de contabilidad
o Resumen de Ventas en cuadre con cuentas de contabilidad
o Reporte de Ventas por categoría de Productos
MÓDULO DE BANCOS

o Emisión de cheques
o Registro de depósitos
o Emisión de notas de crédito y notas de débito
o Conciliación bancaria (cheques en tránsito, des conciliación)
MÓDULO DE INVENTARIOS

o Productos y Clasificación de productos

o Proceso controlado de ingreso a bodega con o sin orden de compra
o Devoluciones a proveedor
o Transferencias entre bodegas
o Ajustes de inventarios (consumos de materiales)
o Proceso para recalculo de saldos de inventarios
o Consultas de saldos por producto a una fecha específica
o Movimientos por producto (Kárdex)
o Saldos por bodega
o Consumos por producto
MÓDULO DE CUENTAS POR COBRAR

o Clientes y Categorización de clientes

o Control de cheques posfechados
o Análisis de vencimientos a una fecha de corte por cuenta contable, agente, zona,
almacén
o Análisis futuro de vencimientos a una fecha de corte por cuenta contable, agente,
zona, almacén
o Análisis de cartera por almacén
MÓDULO DE CUENTAS POR PAGAR

o Proveedores y Categorización de Proveedores

o Consultas y reportes almacén
o Análisis de vencimientos a una fecha de corte por cuenta contable, zona, almacén
o Análisis futuro de vencimientos a una fecha de corte por cuenta contable, zona,
almacén.
MÓDULO DE COMPRAS

o Pre liquidación y liquidación de ingresos de bodega

o Liquidación de ingresos pre liquidados
o Liquidación de devolución a proveedores
o Registro de obligaciones
MÓDULO DE COMERCIALIZACIÓN

o Creación y mantenimiento de impuestos

o Creación y mantenimiento de listas de precios
o Manejo de descuentos por rango de fechas
o Facturación de bienes o servicios (Directa, desde proformas o pedidos)
CHEQUES

o Registro de Cheques de clientes (Control por número de cheque recibido)

o Depósito de cheques de Clientes
MÓDULO DE CAJA

o Control de Caja chica (Emisión de Vales, registro de gastos)

o Ingresos a caja por concepto de anticipo o cancelaciones
o Pagos a proveedores y pagos a clientes
o Cierre de caja
MÓDULO DE ACTIVOS FIJOS

o Creación y mantenimiento de grupos de activos, departamentos

o Depreciación de activos y contabilización de la depreciación
o Consulta de depreciaciones
o Bitácora de cambio de estado
MÓDULO DE ROLES DE PAGO

o Creación y mantenimiento de tipos de contratos

o Creación y mantenimiento de empleados, estados civiles, cargas familiares
o Control de ingreso y salida de personal
o Creación y mantenimiento de bonos y descuentos
o Creación y mantenimiento de fórmulas
 DCC_ECI-COSOII 3/4

OBSERVACIONES
DIF
Nº CUESTIONARIO PT CT DIF
%

1 AMBIENTE DE CONTROL 30 23.5 6.5 21.14  

 1.1 Integridad y Valores Éticos 06 04 2 6.6%  

¿El departamento cuenta con un

  02 02 0 0%
código de ética?

¿Dentro del departamento se fomenta

  la integridad y los valores éticos al 02 1 1 3.3% No es aplicado completamente
momento de realizar sus actividades?

¿Las relaciones entre empleados se

  basan en la honestidad y el 02 1 1 3.3%
compañerismo?

 1.2 Estructura Organizativa 06 05 01 3.2%

¿El personal del departamento

  conoce bien las líneas de autoridad 03 2.5 0.5 1.6%
establecidas en el organigrama?
En algunos no se cumple
¿Los cargos y responsabilidades
dentro del departamento están
  03 2.5 0.5 1.6%
distribuidas conforme al
organigrama?

 1.3 Delegación de autoridad 06 06 0 0

¿El personal cuenta con autoridad

  03 03 0 0
para cumplir con sus actividades?

¿Se cuenta con una base para la

asignación de responsabilidad para el
  03 03 0 0
seguimiento de las actividades y
objetivos?
 Políticas y prácticas de Recursos
1.4 06 05 01 3.3%
Humanos

¿El personal departamental tiene la

  autoridad necesaria para cumplir con 03 03 0 0%
sus actividades?

¿Se realizan las capacitaciones

  03 02 1 3.3%
necesarias para el personal?

1.5 Competencia Profesional 06 3.5 2.5 8.3%

¿Existe una supervisión de las

03 02 1 3.3%
actividades del personal?

¿Se realiza una evaluación del

03 1.5 1.5 5%
personal?

ESTEBLECIMIENTO DE
2 10 05 05 50%
OBJETIVOS

¿Se realizan los análisis pertinentes y

procedimientos para otorgar los 10 5 5 50%
créditos?

IDENTIFICACION DE
3 10 06 04 40%
EVENTOS

¿Se identifica los eventos que afectan

los objetivos de la organización
aunque estos sean positivos,
10 6 4 40%
negativos o ambos, para que la
empresa los pueda enfrentar y
proveer de la mejor forma posible?

4 EVALUACIÓN DE RIESGOS 10 7.5 2.5 25%  

¿Se analiza los riesgos en el

  departamento financiero y se toma 03 2.5 0.5 5%
las debidas precauciones? No existe un proceso a seguir en
el caso de que se identifiquen
¿Existe un proceso permanente para
los riesgos que podrían afectar
  identificar el cambio de condiciones 03 03 0 0
el funcionamiento del
gubernamentales y económicas?
departamento de crédito y
¿Se analiza los efectos frente a la cobranzas
  ocurrencia de un riesgo dentro de la 04 02 02 20%
institución?

5 RESPUESTA AL RIESGO 10 05 05 50%

¿La gerencia identifica y evalúa 06 03 03 30%

 posibles repuestas al riesgo en
relación a las necesidades de la
empresa?

¿Se está tomando en cuenta los

modelos de respuesta al riesgo para 04 02 02 20%
tomar decisiones del mismo?

6 ACTIVIDADES DE CONTROL 10 09 01 10%  

 6.1 Tipos de actividades de control 05 04 01 10%  

¿Los directivos organizan talleres,

  charlas o conferencias para fomentar 1.5 01 0.5 5%
la cultura organizacional?
Las actividades de control
¿La selección del personal se realiza
ejecutadas no son realizadas en
  en base al proceso establecido en la 1.5 1.5 0 0%
forma continua
planificación estratégica?

¿Realizan evaluaciones periódicas al

  02 1.5 0.5 5%
personal?

Control sobre los sistemas de

 6.2 05 05 0 0%  
información

¿La empresa cuenta con equipos

  tecnológicos para el manejo de la 1.5 1.5 0 0%
información?

¿Existe un software para el manejo El personal maneja la

  de los créditos y sus respectivas 02 02 0 0% información de los créditos y
cobranzas? sus respectivas cobranzas de
acuerdo a requerimientos
¿Los sistemas de información siguen específicos.
los métodos establecidos para
  registrar, procesar, resumir e 1.5 1.5 0 0%
informar sobre las operaciones
crediticias?

INFORMACIÓN Y
7 10 5.5 4.5 45%  
COMUNICACIÓN

 7.1 Información 05 02 03 30%  

¿Cuentan con políticas para

  transmitir la información a todos los 2.5 01 1.5 15%
niveles de la organización? La información no fluye de
¿Se establecen procedimientos de manera correcta entre miembros
comunicación, difusión y del departamento financiero.
  2.5 01 1.5 15%
coordinación entre las funciones para
el manejo de la información?
 7.2 Comunicación 05 3.5 1.5 15%  

¿Existen políticas de comunicación Las políticas de comunicación

  02 1.5 0.5 5%
interna? interna no son debidamente
establecidas por lo que la
¿Las decisiones de la directiva son comunicación del personal y
  comunicadas de forma oportuna a 03 02 01 10% miembros directivos no es
todo el personal de la empresa? fluido

8 SUPERVISIÓN Y MONITOREO 10 05 05 50%  

Actividades permanentes de
 8.1 03 1.5 1.5 15%  
supervisión

¿Se realiza un monitoreo continuo

para asegurar el desarrollo de las
  1.5 0.5 01 10%
actividades del departamento de La supervisión en el
crédito y cobranzas? departamento financiero no es
¿Los gerentes disponen al personal, continuo
  presentar un informe sobre sus 1.5 01 0.5 5%
actividades?

 8.2 Evaluaciones independientes 03 1.5 1.5 15%  

¿Realizan auditorías externas para

  1.5 01 0.5 5% Las evaluaciones
evaluar la situación de la empresa?
independientes del
¿El departamento de crédito y departamento no se las realiza
  cobranzas realiza comparaciones 1.5 0.5 01 10% en ningún periodo
mensuales sobre sus resultados?

 8.3 Comunicación de deficiencias 04 02 02 20%  

¿Se aplican las sugerencias emitidas

  en los informes para valorar y 02 01 01 10% No se comunican las
mejorar las deficiencias? deficiencias porque previamente
no se hace un control de las
¿Se comunican oportunamente las actividades realizadas por el
  deficiencias de los procesos al 02 01 01 10% departamento.
personal?
 DCC- CCI 1. 1/1

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ALIANZA DEL VALLE LTDA.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZAS
PERIODO DEL 17 DE ABRIL AL 10 DE AGOSTO DE 2017

N S N C
PT
° CUESTIONARIO I O T OBSERVACIONES
¿Existe un manual de
1 procedimiento para la utilización X 10 10
del sistema ASSIST?
¿El sistema de información es
adecuado a las necesidades de
2 X 7 10
información de la organización?

¿Mantiene cada trabajador un

3 usuario y acceso único y secreto al X 10 10
sistema ASSIST?
¿El sistema ASSIST, tiene
4 respaldos de seguridad con clave X 5 10
para cada usuario?
¿Se realiza un seguimiento de los
avances tecnológicos a efectos de
5 X 10 10
determinar si resulta conveniente
su incorporación o modificación?
¿Implementa cuentas de usuario
en el computador local de la
6 X 10 10
empresa, restringiendo los
permisos de cada usuario?
¿Determina si el aplicativo
contiene bugs que afecten al
7 X 10 10
almacenamiento de los datos,
arreglando los mismos?
¿Existe personal autorizado a
8 conceder, alterar o anular el X 4 10
acceso sobre datos y recursos?
9 ¿Hay procedimientos que X 10 10
aseguran la realización de copias
de la información que haya
 experimentado algún cambio en su
contenido?
¿Existen controles que aseguren
que el cambio de puesto de trabajo
1
o la finalización de los contratos X 10 10
0
laborales no afecten a la seguridad
de la información de la empresa?
¿Se tienen establecidos controles
1 para la detección prevención y
X 5 10
1 recuperación ante afectaciones de
malware?
¿El departamento actualiza
1
mensualmente la información de 10 10
2 X
los socios?

Comentario: El Departamento Financiero no cuenta con una base de datos confiable y

pertinente que muestren la solvencia financiera de la actividad bancaria que realiza,
impidiendo que se logre alcanzar objetivos institucionales establecidos e imposibilite
brindar un servicio confiable a los clientes. El personal que conforma el departamento
financiero no cuenta con un manual de procedimientos para realizar funciones, así como
tampoco existe una supervisión previa a la salida de efectivo o a la otorgación de
créditos.

Realizado por: Grupo Nº 6 Fecha: 12/02/2019

Supervisado por: Carla Folleco Fecha: 12/02/2019