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    Casos Pasivas

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    MARIA EUDELIA CHANAME TELLO
    El documento presenta 4 casos relacionados con transacciones bancarias y financieras. El caso 1 describe la apertura de un depósito a plazo por S/ 2,000. El caso 2 involucra el depósito de un cheque por S/ 3,000 para una cuenta a plazo. El caso 3 detalla un préstamo interbancario de S/ 400,000 entre dos cajas municipales. Y el caso 4 es el reembolso del préstamo interbancario más los intereses.

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    Casos Pasivas

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    MARIA EUDELIA CHANAME TELLO
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    El documento presenta 4 casos relacionados con transacciones bancarias y financieras. El caso 1 describe la apertura de un depósito a plazo por S/ 2,000. El caso 2 involucra el depósito de un cheque por S/ 3,000 para una cuenta a plazo. El caso 3 detalla un préstamo interbancario de S/ 400,000 entre dos cajas municipales. Y el caso 4 es el reembolso del préstamo interbancario más los intereses.

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    CASOS PASIVAS

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    El documento presenta 4 casos relacionados con transacciones bancarias y financieras. El caso 1 describe la apertura de un depósito a plazo por S/ 2,000. El caso 2 involucra el depósito de un cheque por S/ 3,000 para una cuenta a plazo. El caso 3 detalla un préstamo interbancario de S/ 400,000 entre dos cajas municipales. Y el caso 4 es el reembolso del préstamo interbancario más los intereses.

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    de 5

    CASO 1

    Agencia recepciona S/. 2.000 en efectivo para la apertura de Depósito a largo plazo.

    DEBE HABER
    1101 CAJA 2,000
    1111.02.01 Billetes y Monedas
    (Dinero en efectivo)
    2113 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 2,000
    2103.01.02 Certificados de Depósito no Negociables
    (Certificados emitidos)

    CASO 2
    Empresa Financiera recibe de cliente cheque del Banco Perú por S/. 3.000 para depositarlo en la cuenta a plazo q

    - Al recibir el cheque DEBE HABER


    1106 EFECTOS DE COBRO 3,000
    1116.01 Cheques
    (Cheque del Bco. Perú)
    2103 OBLIGACIONES POR CUENTA A PLAZO 3,000
    2113.03 Cuentas a Plazo
    (Cta. Plazo del Cliente)

    - Al hacer efectivo el cheque


    1101 CAJA 3,000
    1111.01 Oficina Principal
    1106 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 3,000
    1116.01 Cheques
    (para saldar cuenta)

    CASO 3

    Caja Municipal “A” da instrucciones al Banco Central de Reserva del Perú para que proceda a ceder de su cuenta
    en la modalidad de fondos interbancarios por un periodo de 30 días a la tasa del 12% anual, a Caja Municipal “B”

    1201 FONDOS INTERBANCARIOS 400,000


    1211.01.00 Bancos
    (Banco Mundo)
    1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 400,000
    1112.01.00 Cuenta Corriente
    (Nota de Cargo del BCRP)

    CASO 4

    Cumplidos los 30 días Caja municipal “B” reembolsó a Caja Municipal “A” el fondo Interbancario mas intereses pa

    1102 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU 404,000


    1112.01.01 Cuenta Corriente
    (Nota de Abono del BCRP)
    1201 FONDOS INTERBANCARIOS 400,000
    1211.01.01 Bancos (BCRP.)
    (Para saldar cuenta)
    1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FODOS. INTERBANC. 4,000
    1218.03.01 C. Municipal “A”
    (Para saldar cuenta con Cta. 5102)
    epositarlo en la cuenta a plazo que mantiene en mencionado banco

    e proceda a ceder de su cuenta ordinaria S/400.000


    12% anual, a Caja Municipal “B”

    o Interbancario mas intereses pactados la suma de S/.404.000


    CASO 1

    Cliente de entidad financiera solicita en la oficina principal préstamo de S/. 3.000 con abono en su Cuenta Ahorro
    crédito que es formalizado con la aceptación de Pagaré cancelable en dos cuotas mensuales. La liquidación por lo

    Importe del préstamo 3,000


    Intereses (60 días 300
    Comisión 25
    Portes 7
    3,332

    A la aprobación del crédito DEBE HABER


    1401 CREDITOS VIGENTES 3,000
    1411.01 Créditos Comerciales
    2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 3,000
    2112.01 1 Depósitos Ahorros Activos

    Por el Pagaré emitido (Control en cuentas de Orden)


    8102 VALORES PROPIO EN COBRANZA 3,000
    8112.01 Valores Propios en Cobranza
    8201 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 3,000
    8211.01 Deudoras por el Contra

    Por el Costo del servicio


    2102 OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO 32
    2112.01 Depósitos Ahorros Activos
    5107 COMISIONES POR CREDITOS 25
    5117.04 Créditos
    5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 7
    5212.29 Otros Ingresos por Servicios
    con abono en su Cuenta Ahorros para financiar capital de trabajo,
    mensuales. La liquidación por los 60 días es la siguiente:

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