UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

FACULTAD CIENCIAS FINANCIERAS Y CONTABLES

ASIGNATURA CONTABILIDAD INTERMEDIA
PROFESOR: Dr. JOSE HENRY ALZAMORA CARRION
ACTIVOS DISPONIBLES: ARQUEO DE CAJA

La Compaa Comercial TRAICION S. A.C. presenta el siguiente saldo de sus cuentas

disponibles al 31 de diciembre del 2017, el cual se pide efectuar el arqueo de caja y los
contables que corresponda, segn su anlisis.

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

10.1 Caja 43,800
10.2 Fondo Fijo 23,200
10.4 Cuenta Corriente Soles 70,100

A. Composicin del saldo de caja segn arqueo: S/. 43,800

- Dinero en efectivo S/. 16,000
- Cheque de un cliente 7,500
- Dinero en Dlares $2,100 7,560
- Depsito en cuenta bancos soles 6,540
- Recibo del pago de publicidad 400
- Factura cancelada de un Proveedor 5,000
- Recibo de un prstamo al gerente 800

B. Composicin del Fondo Fijo segn Arqueo: S/. 23,200

- Dinero en Efectivo 12,000
- Recibo del pago alquileres terrenos 800
- Vales por servicios de transporte 500
- Recibos de agua 800
- Alquiler de maquinarias 2,000
- Remuneraciones canceladas 5,000
- Dlares $400 900
- Recibo de honorarios del asesor de produccin 1,200

C. Composicin del Saldo de Bancos: S/. 70,100

- Saldo segn conciliacin 60,000
- Papeleta de Transferencia bancaria otro Bco. 4,500
- Certificado bancario de $2,000 T.C 2.80 5,600

El T.C. al 31-12-17 S/.3.40. El Certificado bancario es del 1/12/2017 a 90 das con un int
4% trimestral.
LARREAL
NTABLES
MEDIA
CARRION
CAJA

saldo de sus cuentas del Activo

l arqueo de caja y los asientos

S/. 137,100

7 a 90 das con un inters del

 CIA. COM
AL 31 D

LEGALIZACIN
Arqueo
de caja 10
101
2
10
101
3

67
4 676
10
101
2

10
104
5
10
101
3

63
637
6
10
101
3

94
9463
7
79
8 791

42
421
 9
10
101
3

14

144
10
10
101
3

Arqueo de
fondos fijos
63
11 635

10
12 102

94
9463
13
79
8 791

63
631
14
10
12 102
 94
9463
15
79
8 791

63
636
16
10
12 102

94
9463
17
79
8 791

63
635
18
10
12 102

94
9453
19
79
8 791
 41
411
20
10
12 102

10
101
2
10
12 102

10
101
2
77
21 776

63
632
22
10
12 102

94
946
23
79
8 791

Arqueo de
bancos
10
24 103
 10
104
5

10
106
25
10
104
5

10
106
25
77
19 776

17
173
26
49
27 493

49
27 493
77
772
28
 LIBRO DIARIO
CIA. COMERCIAL TRAICION S.A.C.
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Libro Diario del 1 al 31 de diciembre del 2017

LEGALIZACIN
 Libro Diario del 1 al 31 de diciembre del 2017

A
1
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 7,560
1012 Moneda extranjera 7,560
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 7,560
1011 Moneda nacional 7,560
x/x Por el ingreso de dlares en nuestra caja en moneda extranjera.($2100)
2
GASTOS FINANCIEROS
Diferencia de cambio 420
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 420
1012 Moneda extranjera 420
x/x Por el ajuste del tipo de cambio de dlares en moneda extranjera.
3
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras 6,540
104.11 Moneda nacional 6,540
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 6,540
1011 Moneda nacional 6,540
x/x Por el depsito en cuenta corriente en soles.
4
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas 400
6371 Publicidad 400
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 400
1011 Moneda nacional 400
x/x Por el pago de publicidad
5
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de servicios prestados por terceros 400
94,6371 Pubicidad 400
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 400
x/x Para contablilizar el destino del recibo de pago de publicidad
6
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5,000
4212 Emitidas 5,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 5,000
1011 Moneda nacional 5,000
x/x Por la cancelacin de una factura a un proveedor.
Van al folio N3

Sigue el Libro Diario del 1 al 31 de diciembre del 2017

Vienen del folio N2

7
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),
DIRECTORES Y GERENTES
Gerentes 800
1441 Prstamos 800
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 800
1011 Moneda nacional 800
x/x Por la contabilizacin del recibo del prstamo al gerente.
B
8
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Alquileres 800
6351 Terrenos 800
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Fondos fijos 800
x/x Por el pago de alquileres
9
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de servicios prestados por terceros 800
94,6351 Terrenos 800
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 800
x/x Para contablilizar el destino del recibo de alquileres
10
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje 500
6311 Transporte 500
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Fondos fijos 500
x/x Por el pago de servicios de transporte
Van al folio N4
 Sigue el Libro Diario del 1 al 31 de diciembre del 2017

Vienen del folio N3

11
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de servicios prestados por terceros 500
94,6311 Transporte 500
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 500
x/x Para contablilizar el destino del recibo de servicios de transporte
12
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Servicios bsicos 800
6363 Agua 800
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Fondos fijos 800
x/x Por el pago del recibo de agua
13
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de servicios prestados por terceros 800
946363 Agua 800
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 800
x/x Para contablilizar el destino del pago de servicios bsicos (agua).
14
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Alquileres 2,000
6353 Maquinarias y equipos de explotacin 2,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Fondos fijos 2,000
x/x Por el pago de alquiler de maquinarias
Van al folio N5

Sigue el Libro Diario del 1 al 31 de diciembre del 2017

Vienen del folio N4

15
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de servicios prestados por terceros 2,000
94,6353 Maquinarias y equipo de explotacin 2,000
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,000
x/x Para contablilizar el destino del recibo de alquiler de maquinarias
 16
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
remuneraciones por pagar 5,000
4111 Sueldos y salarios por pagar 5,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Fondos fijos 5,000
x/x Por la cancelaciones de Remuneraciones
17
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 900
1012 Moneda extranjera 900
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Fondos fijos 900
x/x Por el ingreso de dlares al fondo fijo en moneda extranjera. ($400)
Van al folio N6

Sigue el Libro Diario del 1 al 31 de diciembre del 2017

Vienen del folio N5

18
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 460
1012 Moneda extranjera 460
INGRESOS FINANCIEROS
Diferencia de cambio 460
x/x Por el ingreso de ganancias en moneda extranjera al fondo fijo.
19
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Asesora y consultora 1,200
6327 Produccin 1,200
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Fondos fijos 1,200
x/x Por el recibo de honorarios al asesor de produccin.
20
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Servicios de terceros 1,200
946327 Produccin 1,200
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,200
x/x Para contablilizar el destino del recibo de honorarios al asesor de produccin
C
21
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Efectivo en trnsito 4,500
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras 4,500
104.11 Moneda nacional 4,500
x/x Por la contabilizacin de papeleta de tranferencia bancaria a otro banco.
Van al folio N7

Sigue el Libro Diario del 1 al 30 de septiembre del 2017

Vienen del folio N6

22
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Depsitos en instituciones financieras 5,600
1062 Depsitos a plazos 5,600
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras 5,600
10411 Cuentas corrientes para fines especficos 5,600
x/x Por el certificado bancario en moneda extranjera.($2000)
23
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Depsitos en instituciones financieras 1,200
1062 Depsitos a plazos 1,200
INGRESOS FINANCIEROS
Diferencia de cambio 1,200
x/x Por el ingreso de ganancias por el tipo de cambio en moneda extranjera.
24
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Intereses, regalas y dividendos 272
1731 Intereses 272
PASIVO DIFERIDO
Intereses diferidos 272
x/x Por el ingreso de intereses del 4% trimestral a 90 das.
25
PASIVO DIFERIDO
Intereses diferidos 91
INGRESOS FINANCIEROS
Rendimientos ganados 91
7721 Depsitos en instituciones financieras 91
x/x Por el pago de intereses del primer mes .
IO
ICION S.A.C.
E DEL 2017
FOLIO N1
 FOLIO N2

7 5 6 0 .00

7 5 6 0 .00

4 2 0 .00

4 2 0 .00

6 5 4 0 .00

6 5 4 0 .00

4 0 0 .00

4 0 0 .00

4 0 0 .00

4 0 0 .00

5 0 0 0 .00
 5 0 0 0 .00

FOLIO N3

8 0 0 .00

8 0 0 .00

8 0 0 .00

8 0 0 .00

8 0 0 .00

8 0 0 .00

5 0 0 .00

5 0 0 .00
 FOLIO N4

5 0 0 .00

5 0 0 .00

8 0 0 .00

8 0 0 .00

8 0 0 .00

8 0 0 .00

2 0 0 0 .00

2 0 0 0 .00

FOLIO N5

2 0 0 0 .00

2 0 0 0 .00
5 0 0 0 .00

5 0 0 0 .00

9 0 0 .00

9 0 0 .00

FOLIO N6

4 6 0 .00

4 6 0 .00

1 2 0 0 .00

1 2 0 0 .00

1 2 0 0 .00

1 2 0 0 .00

4 5 0 0 .00
 4 5 0 0 .00

FOLIO N7

5 6 0 0 .00

5 6 0 0 .00

1 2 0 0 .00

1 2 0 0 .00

2 7 2 .00

2 7 2 .00

9 1 .00

9 1 .00
OPERACIN N1
OPERACIN N2
OPERACIN N3

OPERACIN N4
 1000 1000
2000 2000
800 800
6000 6000
3700 3700
500 500
500
500
500
500
700
1200
1200
600
600
500
140
500
500
7000
5000
1400
192
64
35596
 LIBRO MAYOR
CIA COMERCIAL TRAICION S
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20
Folio N 1
DEBE

LEGALIZACIN

101.2 Moneda extranjera

Folio N 2
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 1 7,560 2 7,560

A efectivo y equivalentes de efectivo 18 900 5 900
A ingresos financieros 19 460 6 460

8,920

101.1 Moneda nacional

Folio N 3
DEBE

A apertura 43,800

43,800

67.6 Diferencia de cambio

Folio N 4
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 3 420 2 420

420

104.11 Cuenta corriente (Moneda

Folio N 5
DEBE

A apertura 70,100
A efectivo y equivalentes de efectivo 4 6,540 2 6,540

76,640

637.1 Publicidad
Folio N 6
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 5 400 2 400

400

94637.1 Publicidad
Folio N 7
DEBE

A cargas imputables a cuentas de costos y gas 6 400 2 400

400
 79.1 Cargas imputables a cuentas de c
Folio N 8
DEBE

421.2 Emitidas
Folio N 9
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 7 5,000 2 5,000

5,000

144.1 Prestamos Gerente

Folio N 10
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 7 800 3 800

800

635.1 Terrenos
Folio N 11
DEBE

A fondo fijos 9 800 3 800

 800

10.2 Fondos fijos

Folio N 12
DEBE

A apertura 23,200

23,200

94635.1 Terrenos
Folio N 13
DEBE

A cargas imputables a cuentas de costos y gas 10 800 3 800

800

631.1 Transport
Folio N 14
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 11 500 3 500

500
 94631.1 Transpo
Folio N 15
DEBE

A cargas imputables a cuentas de costos y gas 12 500 4 500

500

6363 Servicios Basico

Folio N 16
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 13 800 4 800

800

94636.3 Servicios Basic

Folio N 17
DEBE

A cargas imputables a cuentas de costos y gas 14 800 4 800

800

635.3 Alquiler de Maqu

Folio N 18
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 14 2,000 4 2,000

 2,000

94635.3 Maquina
Folio N 19
DEBE

A cargas imputables a cuentas de costos y gas 15 2,000 5 2,000

2,000

411.1 Sueldos y salarios

Folio N 20
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 16 5,000 5 5,000

5,000

77.6 Diferencia de ca
Folio N 21
DEBE

632.7 Gastos por Asesoria

Folio N 22
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 20 1,200 6 1,200

 1,200

94632.7 Gastos por Asesoria

Folio N 23
DEBE

A cargas imputables a cuentas de costos y gas 21 1,200 6 1,200

1,200

10.3 Efectivo en tran

Folio N 24
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 22 4,500 6 4,500

4,500

106.2 Depositos a p
Folio N 25
DEBE

A efectivo y equivalentes de efectivo 23 5,600 7

A ingresos financieros 24 1,200 7 6,800

6,800
 173.1 Intereses
Folio N 26
DEBE

A pasivo diferido 25 272 7 272

272

49.3 Intereses difer

Folio N 27
DEBE

A ingresos financieros 26 91 7 91

91

772.1 Depsitos en institucion

Folio N 28
DEBE
BRO MAYOR
RCIAL TRAICION SAC
DICIEMBRE DEL 2017
Folio N 1
HABER

2 Moneda extranjera
Folio N 2
HABER

Por gastos financieros 2 420 2 420

420

1 Moneda nacional
Folio N 3
HABER

Por efectivo y equivalentes de efectivo 1 7,560 2 7,560

Por efectivo y equivalentes de efectivo 3 6,540 2 6,540
Por gastos y servicios prestados por terceros 4 400 2 400
Por cuentas por pagar comerciales - terceros 6 5,000 2 5,000
Por cuentas por cobrar al personal, alos accionistas 7 800 3 800

20,300

Diferencia de cambio
Folio N 4
 HABER

corriente (Moneda Nacional)

Folio N 5
HABER

Por efectivo y equivalentes de efectivo 21 4,500 6

Por efectivo y equivalentes de efectivo 22 5,600 7 10,100

10,100

637.1 Publicidad
Folio N 6
HABER

4637.1 Publicidad
Folio N 7
HABER
ables a cuentas de costos y gastos
Folio N 8
HABER

Por gastos de administracion 5 400 2

Por gastos de administracion 9 800 3
Por gastos de administracion 11 500 4
Por gastos de administracion 13 800 4
Por gastos de administracion 15 2,000 5
Por gastos de administracion 20 1,200 6 5,700
5,700

421.2 Emitidas
Folio N 9
HABER

Prestamos Gerente
Folio N 10
HABER

635.1 Terrenos
Folio N 11
HABER
0.2 Fondos fijos
Folio N 12
HABER

Por gastos de servicios prestados a terceros 8 800 3

Por gastos de servicios prestados a terceros 10 500 3
Por gastos de servicios prestados a terceros 12 800 4
Por gastos de servicios prestados a terceros 14 2,000 4
Por remuneraciones y participaciones por pagar 16 5,000 5
Por efectivo y equivalente a efectivo 17 900 5
Por gastos de servicios prestados a terceros 19 1,200 6 11,200
11,200

94635.1 Terrenos
Folio N 13
HABER

631.1 Transporte
Folio N 14
HABER
 94631.1 Transporte
Folio N 15
HABER

363 Servicios Basico(Agua)

Folio N 16
HABER

36.3 Servicios Basico(Agua)

Folio N 17
HABER

5.3 Alquiler de Maquinarias

Folio N 18
DEBE
 94635.3 Maquinarias
Folio N 19
DEBE

1 Sueldos y salarios por pagar

Folio N 20
HABER

77.6 Diferencia de cambio

Folio N 21
HABER

Por efectivo y equivalentes de efectivo 18 460 6

Por efectivo y equivalentes de efectivo 23 1,200 7 1,660

1,660

Gastos por Asesoria (Produccion)

Folio N 22
HABER
Gastos por Asesoria (Produccion)
Folio N 23
HABER

10.3 Efectivo en transito

Folio N 24
HABER

106.2 Depositos a plazos

Folio N 25
HABER
 173.1 Intereses
Folio N 26
HABER

49.3 Intereses diferidos

Folio N 27
HABER

Por cuentas diversas por cobrar 24 272 7 272

272

psitos en instituciones financieras

Folio N 28
HABER

Por pasivo diferido 25 91 7 91

91
 CIA COMERCIAL TRAIC
12/31/2017
SUMARIA TOT

COD. CUENTAS

101.1 moneda nacional

101.2 moneda extranjera
102 fondo fijo
103 efectivo en transito
104.1 cta cte moneda nacional
106.2 depsitos a plazos
141
143
144.1 prstamos al gerente
173.1 intereses
421.2 ctas. Por pagar emitidas
493 intereses diferidos
631 transportes
632.2
632.3
636.1
659
676 diferencia de cambio
772.1 depsitos en instituciones financieras
776 diferencia de cambio
791 CICCG
94.2
94.3
TOTAL
CIA COMERCIAL TRAICION S.A.C.
12/31/2017
SUMARIA TOTAL
23740 30500 82740
SALDOS RECLASIFICACION/AJUSTES
SALDO FINAL 31/12/17
31/12/16 DEBE HABER
29500 13500 16000
4340 500 3840
8000 4500 3500
7000 7000
52000 6000 12000 46000
6400 6400
700 700
800 800
1000 1000
192 192
2000 2000
64 192 -128
500 500
600 600
1200 1200
500 500
500 500
500 500
64 -64
1540 -1540
3300 -3300
500 500
2800 2800
89500 35596 35596 89500
OBSERVACIONES

86200
 CIA COMERCIAL TRAIC
12/31/2017
SUMARIA TOTA
SALDOS
COD. CUENTAS
31/12/16
101.1 moneda nacional 43800
101.2 moneda extranjera
102 fondo fijo 23200
103 efectivo en transito
104.1 cta cte moneda nacional 70100
106.2 depsitos a plazos
144.1 prstamos al gerente
173.1 intereses
411 Sueldos y salarios por pagar
421.2 ctas. Por pagar emitidas
493 intereses diferidos
631 transportes
6327 Gastos por Asesoria(Produccion)
6351 Alquiler de Terrenos
6363 Servicios Basico(AGUA)
6371 Publicidad
6353 Alquiler de Maquinarias
676 diferencia de cambio
772.1 depsitos en instituciones financieras
776 diferencia de cambio
791 CICCG
94,6327 Gastos de Asesoria y Produccion
94631 gast. Admin. Transporte
94,6353 Alquiler de Maquinarias
946363 Gastos por Agua
94,6351 Gastos por Alquiler de Terrenos
94, 6371 Publicidad
TOTAL 137100
MERCIAL TRAICION S.A.C.
12/31/2017
SUMARIA TOTAL
26760 42020
RECLASIFICACION/AJUSTES
SALDO FINAL 31/12/17 OBSERVACIONES
DEBE HABER
20300 23500
8920 420 8500
11200 12000
4500 4500
6540 10100 66540
6800 6800
800 800
272 272
5000 5000
5000 5000
91 272 -181
500 500
1200 1200
800 800
800 800
400 400
2000 2000
420 420
91 -91
1660 -1660
5700 -5700
1200 1200
500 500
2000 2000
800 800
800 800
400 400
49743 49743 137100
 CIA COMERCIAL TRACICION S.A.C.
12/31/2017
ACTIVOS DISPONIBLES
SALDOS RECLASIFICACION/AJUSTES
COD. CUENTAS
31/12/16 DEBE
101.1 moneda nacional 43800
101.2 moneda extranjera 8920
102 fondo fijo 23200
103 efectivo en transito 4500
104.1 cta cte moneda nacional 70100 6540
106.2 depsitos a plazos 6800
TOTAL 137100 26760
RACICION S.A.C.
2017
SPONIBLES
LASIFICACION/AJUSTES SALDO FINAL
OBSERVACIONES
HABER 31/12/17
20300 23500
420 8500
11200 12000
4500
10100 66540
6800
42020 121840

esos
 ARQUEO DE CAJA
COMERCIAL TRAICION S
AL 31 DE DICIEMBRE DEL

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

10.1

10.2
10.3
10.4

10.6

10.11

10.12

10.2

10.3

10.41
10.6
 ARQUEO DE CAJA
COMERCIAL TRAICION S.A.C
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 121,840

Caja 32,000
10.11 Moneda nacional 23,500
10.12 Moneda extranjera 8,500
Fondo fijo 12,000
Efectivos en trnsito 4,500
Cuenta corriente 66,540
10.41 Cuenta corriente moneda nacional 66,540
Depsitos en Instituciones Financieras 6,800

Moneda nacional
Dinero en efectivo 16,000
Cheque de un cliente 7,500
23,500

Moneda extranjera - dolares

Dinero en dolares $ 2100 TC 3.4 7,140
Dinero en dolares $ 400 TC 3.4 1,360
8,500

Fondo fijo
Dinero en efectivo 12,000
12,000

Efectivo en transito
Papeleta de transferencia bancaria a otro banc 4,500
4,500

Cuenta corriente moneda nacional

Saldo segn conciliacin 60,000
Deposito a Cuenta Corriente 6,540
66,540
Depsitos en Instituciones Financieras
Certificado bancario de $2,000 T.C 3.40 6,800
6,800
 ARQUEOS DE CAJA FINAL
La Compaa Comercial SHAOLIN S. A.C. presenta el siguiente saldo de sus cuentas d
disponibles al 31 de diciembre del 2017, el cual se pide efectuar el arqueo de caja y los
contables que corresponda, segn su anlisis.

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

10.1 Caja
10.2 Fondo Fijo
10.3 Efectivo en Transito
10.4 Cuenta Corriente Soles
10.6 Depsitos de Instituciones Financieras

A. Composicin del saldo de caja moneda nacional segn arqueo:

- Dinero en efectivo
- Cheque de un cliente

B. Composicin del saldo de caja moneda Extranjera segn arqueo:

- Dinero en dolares $ 2100 TC 3.4
- Dinero en dolares $ 400 TC 3.4

C. Composicin del Fondo Fijo segn Arqueo:

- Dinero en Efectivo

D. Composicin de Efectivo en Transito

- Papeleta de transferencia bancaria a otro banco

E. Composicin del Saldo de Bancos:

- Saldo segn conciliacin
- Deposito a Cuenta corriente

F.Composicin de Depositos en Instituciones Financieras

- Certificado bancario de $2,000 T.C 3.20

El T.C. al 31-12-17 S/.3.20. El Certificado bancario es del 1/12/2017 a 90 das con un int
3% trimestral.
AJA FINAL
uiente saldo de sus cuentas del Activo
ectuar el arqueo de caja y los asientos

S/. 121,840
32,000
12,000
4,500
66,540
6,800

S/. 23,500
S/. 16,000
7,500

S/. 8,500
S/. 7,140
S/. 1,360

S/. 12,000
12,000

S/. 4,500
4,500

S/. 66,540
60,000
6,540

S/. 6,800
6,800

/12/2017 a 90 das con un inters del

 ANEXOS
Operacin N1

A) TIPO DE CAMBIO: S/. 7,560

S/. 7,140
($2100) x 3.60 = S/. 7,560 420

($2100) x 3.40 = S/. 7,140 PERDIDA S/. 420

Operacin N2

B) TIPO DE CAMBIO: S/. 1,360

S/. 900
($400) x 2.25 = S/. 900 460

($400) x 3.40 = S/. 1,360 GANANCIA S/. 460

Operacin N3

C) TIPO DE CAMBIO: S/. 6,800

S/. 5,600
($2000) x 2.80 = S/. 5,600 1200

($2000) x 3.40 = S/. 6,800 GANANCIA S/. 1,200

Operacin N4
D) INTERES:

2000 x 4% = S/. 80 80 x 3.40 = S/. 272

272 / 3 = S/. 91
-