JUAREZ, MORELOS Y ASOCIADOS

BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL 200X

BALANZA DE COMPROBACIÓN
Nombre de la Cuenta Deudor
Bancos $ 100,000.00
Clientes $ 275,000.00
Equipo de Cómputo $ 50,000.00
Materiales de Oficina $ 12,500.00
Seguro pagado por anticipado $ 15,000.00
Biblioteca Legal $ 500,000.00
Depreciación Acumulada/Biblioteca legal
Proveedores
Acreedores Diversos
Documentos por Pagar
Capital Social
Utilidades Retenidas
$ 952,500.00
OS
MBRE DEL 200X

Acreedor

$ 125,000.00
$ 175,000.00
$ 75,000.00
$ 125,000.00
$ 250,000.00
$ 202,500.00
$ 952,500.00
 JUAREZ, MORELOS Y ASOCIADOS
LIBRO DIARIO
No. De Cuenta Cuentas Cargo
2 de Enero
Bancos $ 125,000.00
Ing x Servicios
1
Se impartio un curso de reformas fiscales y se cobro al
contado
4 de Enero
Provedores $ 120,000.00
2 Bancos
Pago pendiente a Proveedores
5 de Enero
Materiales de Oficina $ 7,200.00
3 Provedores
Compra a crédito de materiales de oficina
8 de Enero
Bancos $ 120,000.00
4 Ing x Servicios
Cobro pendiente a clientes
10 de Enero
Bancos $ 15,000.00
Clientes $
95,000.00
5 Ing x Servicios

Cobro de $15,000 y lo demás pendiente de pago

12 de Enero
Publicidad $ 8,500.00
6 Bancos
Pago de anuncio publicitario
15 de Enero
Sueldos $ 61,250.00
7 Bancos
Pago de sueldos (primera quincena)
17 de Enero
Deudores diversos $ 40,000.00
8 Bancos
Prestamo a socio
19 de Enero
Acreedores diversos $ 75,000.00
9 Bancos
Pago pendiente a Acreedores Div
23 de Enero
Documentos por pagar $ 125,000.00
10 Bancos
 $ 125,000.00
10
Pago pendiente de documentos
25 de Enero
Bancos $ 70,000.00
Clientes $
11 70,000.00
Ing x Servicios
Cobro de $70,000 y lo demás pendiente de pago
29 de Enero
Servicios Públicos $ 19,200.00
12 Bancos
Pago de Servicios Publicos
31 de Enero
Sueldos $ 61,250.00
13 Bancos
Pago de sueldos (segunda quincena)
31 de Enero
Gasto por Depreciación $ 12,000.00
14 Depreciación Acumulada
Depreciación del mes de Biblioteca Legal
31 de Enero
Gasto de Seguro $ 5,000.00
15 Seguro x Anticipado
Gasto del Seguro
31 de Enero
Gasto x Materiales $ 12,220.00
16 Materiales de Oficina
Valor de Materiales de $7,480
31 de Enero
Gasto x Intereses $ 1,600.00
17 Intereses x Pagar
Intereses pendientes de pago por doc x pagar
 JUAREZ, MO
LIB
Abono
Bancos
SI 100000 120000
1 125000 8500
$ 125,000.00
4 120000 61250

5 15000 40000
11 70000 75000
$ 120,000.00 125000
19200
61250
430000 510200
$ 7,200.00 80200

Materiales de Oficina
$ 120,000.00 SI 12500 12220
3 7200
19700
7480

$ 110,000.00

Clientes
SI 275000
$ 8,500.00 5 95000
11 70000
440000

$ 61,250.00
Sueldos
7 61250
13 61250
$ 40,000.00
122500

$ 75,000.00 Acreedores Diversos

9 75000 75000

$ 125,000.00 0
$ 125,000.00

Servicios Públicos
12 19200
$ 140,000.00
19200

Depreciación del mes

$ 19,200.00 14 12000

12000
$ 61,250.00

Seguro x Anticipado
SI 15000 5000
$ 12,000.00

10000

$ 5,000.00
Intereses x Pagar
1600

$ 12,200.00
1600

$ 1,600.00 Equipo de Cómputo

SI 50000

50000

Capital Social
250000

250000
 JUAREZ, MORELOS Y ASOCIADOS
LIBRO MAYOR

2
6

8 Proveedores
9 2 120000 175000 SI
10 7200 3
12 182200
13 62200

Ing x Servicios
16 125000 1
120000 4
110000 5
140000
11
495000

Publicidad
6 8500

8500

Deudores Diversos
8 40000

40000

Documentos por Pagar

SI 10 125000 125000 SI

0
 Depreciación Acumulada
125000 SI

12000 14
137000

Gasto de Seguro
15 5000

5000

15 Gasto x Materiales
16 12220

12220

17 Gasto x Intereses
17 1600

1600

Biblioteca Legal
SI 500000

500000

Utilidades Retenidas
SI 202500 SI

202500
 JUAREZ, MORELOS Y ASOCIADOS
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE ENERO

BALANZA DE COMPROBACIÓN
Nombre de la Cuenta
Bancos

Clientes

Equipo de Cómputo
Materiales de Oficina
Publicidad
Seguro pagado por anticipado
Biblioteca Legal
Deudores Diversos
Depreciación Acumulada/Biblioteca legal
Proveedores
Acreedores Diversos
Documentos por Pagar
Intereses por Pagar
Capital Social
Utilidades Retenidas

Ingresos por Servicios

Sueldos

Servicios Públicos
Gasto por Intereses
Gasto por Materiales
Gasto por Seguro
Gasto por Depreciación
AREZ, MORELOS Y ASOCIADOS
MPROBACIÓN AL 31 DE ENERO DEL 200X+1

ALANZA DE COMPROBACIÓN
Deudor Acreedor
$ 80,200.00

$ 440,000.00

$ 50,000.00
$ 7,480.00
$ 8,500.00
$ 10,000.00
$ 500,000.00
$ 40,000.00
$ 137,000.00
$ 62,200.00
$ -
$ -
$ 1,600.00
$ 250,000.00
$ 202,500.00

$ 495,000.00
$ 122,500.00

$ 19,200.00
$ 1,600.00
$ 12,220.00
$ 5,000.00
$ 12,000.00
$ 1,228,500.00 $ 1,228,500.00
 JUAREZ,MORELOS Y ASOCIADOS
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DEL 200X+1
CIFRAS EN PESOS
ACTIVO

Activo Circulante
Bancos - 80,200
Clientes 440,000
Seguros Pagados por Anticipo 10,000
Deudores Diversos 40,000

409,800
Activo No Circulante

Equipo de Cómputo 50,000

Materiales de Oficina 7,480
Publicidad 8,500
Depreciación Acumulada -137,000
Biblioteca Legal 500,000

428,980

Total Activo 838,780

MORELOS Y ASOCIADOS
RAL AL 31 DE ENERO DEL 200X+1
RAS EN PESOS
PASIVO

Pasivo a Corto Plazo

Proveedores 62,200
Intereses por Pagar 1,600
Documentos por Pagar -
Acreedores Diversos -

63,800

Pasivo a Largo Plazo

Total Pasivo 63,800

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 250,000
Utilidades Retenidas 202,500
Utilidad del Ejercicio 322,480
774,980

Total Pasivo + Capital 838,780

 JUAREZ,MORELOS Y ASOCIADOS
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 31 DE ENERO DEL 200X+1

Ingresos por servicios

Gastos de operaciòn
Gastos de venta 29,220
Gastos por Materiales 12,220
Gasto por Seguro 5,000
Gasto por Depreciación 12,000

Gastos de administraciòn 141,700

Gasto por Sueldos 122,500
Gasto por Serv. Públicos 19,200

Total de Gastos de operaciòn

Utilidad de Operación

Gastos financieros 1,600

Gasto por Intereses 1,600

Utilidad antes de impuestos

Utlidad neta
DEL 200X+1

495,000

170,920
324,080

322,480

322,480