ALFA Y OMEGA, S.A.

Ajustes y Reclasificaciones
Base Financiera
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en quetzales)

No. Cuentas Debe

Ajuste No.33

Pasivo -
Prestamo Bancario 10,000,000.00
Ötros gasto de Operación
Diferencial Cambiario (Perdida) 121,834.03
Pasivo carriente
Prestamo bancario Corto Plazo
Pasivo No Corriente
Prestamo bancario Largo plazo
10,121,834.03
P. T. F-4
Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21

Acepta la Administración
Haber Referencia
Si No

kk-5

kk-5

779,382.00 kk-8

9,342,452.03 kk-8
10,121,834.03
 ALFA Y OMEGA, S.A.
Ajustes Fiscal
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en quetzales)

No. Cuentas Debe

Ajuste No. 1

Q -

Q -
P. T. F-5
Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21

Acepta la Administración
Haber Referencia
Si No

Q -
Q -

Q -
Q -
 Alfa y Omega, S.A. P. T.
PASIVO NO CORRIENTE Hecho
Auditoría al 31 de Diciembre de 2020 Revisado
(Cifras Expresadas en Quetzales)

Ajustes y Reclasificacion
Descripcion Saldo Según Contabilidad
Debe

prestamo bancario Q 10,000,000.00 AJ.33 10,000,000.00

Prestamo Bancario C.P.

Prestamo Bancario L.P.

Q 10,000,000.00 10,000,000.00
^ ^
intereses por pagar prestamo Q 67,945.00

Total Q 67,945.00 -
^ ^

Conclusion: En base a la revision según Normas Internacionales de Auditoria se ha determinado que los saldos que presenta Préstamos
tomados en su conjunto al 31-12-2020

^ Sumado Vertical
 P. T. KK
Hecho Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Revisado Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo Según Auditoria Referencia
Haber

- kk-7
-
-
AJ.33 779,382.00 779,382.00 kk-8
-
AJ.33 9,342,452.00 9,342,452.00 kk-8
-
10,121,834.00 10,121,834.00
^ ^
-
67,945.00 kk-5
-
-
- 67,945.00
^ ^

s que presenta Préstamos Bancarios son razonables en realcion a los Estados financieros
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T.
Programa de Auditoria Hecho
Auditoría al 31 de Diciembre de 2020 Revisado

No. Descripción

1 Objetivos:

1.1 Que el prestamo bancario tenga documentación de que se encuentre vigente.

1.2 Que el prestamo bancario corresponda a la entidad o empresa

1.3 Que las transacciones se hayan realizado conforme a la documentacion

1.4 Que las transferencias se hayan registrado

1.5 Que las transacciones se hayan realizado en las fechas que corresponden

1.6 Que el presatmo bancario se haya evaluado

1.7 Que el presatamo cuente con amortizaciones adecuadas

2 Procedimientos obligatorios:

2.1 Conciliar los auxiliares de pasivos a corto plazo con los saldos de las cuentas de
mayor general

2.2 Confirmaciones bancarias

2.3 Corrección de cantidades mal contabilizadas en cuentas

Verificar la correcta presentación de las cifras en las revelaciones al Estado de

2.4 situacion financiera

2.5 Verificar la realidad del saldo de la cuenta prestamos bancarios sea veridica.
2.6 Verificación de calculos aritméticos de los intereses de los prestamos
 KK-2
J.M.L Fecha: 11-oct-20
CMG Fecha: 12-oct-20

ASEVERACIÒN REALIZÓ FECHA REFERENCIA

JML 11-10-20 KK-3

JML 11-10-20 KK-9

KK-5, KK-6,
JML 11-10-20
KK-7, KK-8

KK-9
JML

KK-5, KK-6,
JML
KK-7, KK-8

KK-5, KK-6,
JML
KK-7, KK-8

KK-5, KK-6,
JML
KK-7, KK-8

KK-5, KK-6,
JML 11-10-20
KK-7, KK-8

JML 11-10-20 KK - 8

JML 11-10-20 KK-5, KK-6,

KK-7, KK-8
Existencia / Integridad
/ Exactitud / KK-5, KK-6,
Valuación/ JML 11-10-20
KK-7, KK-8
Presentación

JML 11-10-20 KK-9

 KK-5, KK-6,
JML 11-10-20
KK-7, KK-8
 ALFA Y OMEGA, S.A.
Cuestionario de Control Interno
Al 31 de Diciembre de 2020

No. Concepto

1.- ¿Se llevan controles o auxiliares adeacuados para cada obligación?

2.- ¿Se comparan periodicamente los estados de cuenta bancario con el pasivo registrado?

3.- ¿Las prestamos bancarios contraidos estan debidamente autorizados por una persona encargada?

4.- ¿Se pagan oportunamente las obligaciones de la institucion?

5.- ¿Se lleva un control y distribucion contable de los pagos?

6.- ¿Se contabiliza los respectivos intereses de los prestamos de los bancos?

7.- ¿Los prestamos estan debidamente respaldados por documentacion original?

Conclusión:
La entidad lleva un control y manejo sobre los registros de préstamos.
 P. T. KK-3
Hecho J.M.L Fecha: 11-oct-20
Revisado CMG Fecha: 12-oct-20

SI NO N/A REF Observación

X
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T. KK-4
Divulgaciones Obligatorias Hecho por: J.M.L
Gastos Acumulados por Pagar Revisado por: CRM
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

No. Descripción
Prestamo prendaro Fidusiario Cuenta con garantia de esctitura publica No.175 del 15-11-19
1
El interes anual es del 8% que se pagarna de forma mensual al tipo de cambio de Q8.00 por us$1.00 con CITIBANK ,S.A.
2

El banco CITIBANK requiere lo siguiente:

·         Qué el destino de los recursos sea el capital de trabajo, lo cual fue verificado en su auditoria.
·         Que se genere una renta neta no menor del 8.5% de los ingresos.
3
·         Que las razones de liquidez, solvencia y apalancamiento sean positivas al cierre de cada año.
·         Que se le presenten EEFF trimestralmente, lo cual se hizo en forma semestral.
·         Que no se distribuyan dividendos durante los años de vigencia del préstamo.
 KK-4
Fecha: 11-sep-21
Fecha: 12-sep-21

Ref.

con CITIBANK ,S.A.

 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T.
Analítica de Prestamos Bancarios Hecho por:
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 Revisado por:
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo en Dólares
PRESTAMO PRENDARIO - FIDUCIARIO
Prestamo otorgado el 15/11/19 1,375,000.00
(-) amortizaciones de (15-11-19 al 31-12-20)
Saldo Según Contabilidad al 31-12-20 1,375,000.00
^

saldo según banco al 31-12-20 1,298,700.00

(-) Saldo según contabilidad
Diferencia 1,298,700.00
^

Marcas de Auditoría
^ Suma Vertical
 KK-5
J.M.L Fecha: 11-sep-21
CRM Fecha: 12-sep-21

Tipo de cambio Saldo en Quetzales REF.

8.00 11,000,000.00
8.00 1,000,000.00
10,000,000.00
^

7.79382 10,121,834.03 KK-8

10,000,000.00
121,834.03 AJ.33
^
 ALFA Y OMEGA, S.A. P. T.
Analitica de intereses prestamo bancario Hecho por:
Resumen de la Escritura del Préstamo Revisado por:
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo en Dólares Tipo de cambio

INTERESES SOBRE PRESTAMO
saldo según contabilidad - -
saldo según auditoria 8,667.00 7.79382

Diferencia 8,667.00
^
 KK-6
J.M.L Fecha: 11-sep-21
CRM Fecha: 12-sep-21

Saldo en Quetzales REF.

67,945.00 KK
67,546.00
-
399.00 inmaterial
^
 ALFA Y OMEGA, S.A.
Analítica - Amortizaciones Trimestrales
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)

tasa interes interes Amortizaciones

No. Año 2020
trimestral trimestral trimestrales

Saldo según contabilidad

1 Enero - marzo 2% 27,500 25,000
Abril -Junio 2% 27,000 25,000
Julio - Septiembre 2% 26,500 25,000
Otubre - Diciembre 2% 26,000 25,000
100,000.00
^

Tasa de Interes Anual 8%

Tasa de interes trimestral 2%

PP Cotejado
^ Sumado Vertical
 P. T. KK-7
Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21

saldo en Dolares REF.

1,375,000 PP
1,350,000 PP
1,325,000 PP
1,300,000 PP
1,275,000 PP

110000
27500
 ALFA Y OMEGA, S.A.
Conciliacion Pasivos a Corto Plazo
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
(Cifras expresadas en Quetzales)

Saldo Prestamo a
No. TRIMESTRES Tipo de Cambio
Amortizaciones Corto plazo
en US$ año 2021
Saldo al 31-12-2020
1 Enero - marzo 25,000 7.79382 194,845.50
2 Abril -Junio 25,000 7.79382 194,845.50
3 Julio - Septiembre 25,000 7.79382 194,845.50
4 Otubre - Diciembre 25,000 7.79382 194,845.50
100,000.00 779,382.00
^ ^

Tasa de Interes Anual Préstramos Bancarios a Largo Plazo

Préstramos Bancarios a Corto Plazo

PP Cotejado
^ Sumado Vertical
S.A. P. T. KK-8
rto Plazo Hecho por: J.M.L
e de 2020 Revisado por: CRM
etzales)

saldo al 31-12-
REF.
2021

10,121,834 PP
9,926,989
9,732,143
9,537,298
9,342,452 AJ.33
AJ.33
^

Bancarios a Largo Plazo 9,342,452.03

Bancarios a Corto Plazo 779,382
10,121,834.03
KK-8
Fecha: 11-sep-21
Fecha: 12-sep-21
 ALFA Y OMEGA S.A
Confirmació n Saldo
Auditoría al 31 diciembre 2020

ALF
NOM

Hemos proporcionado a nuestros

Nombre de la CITIBANK período terminado el 31 DICIEMB
Entidad Financiera de préstamos. Por favor confir
cualquier salvedad

1. Al cierre del período en la fecha mencionada, nuestros registros indican el siguiente saldo de depósito:

NOMBRE DE LA CUENTA No. De Préstamo TASA DE INTERES

ALFA Y OMEGA, S.A. XXXXX 8%

3. Detalle de firmas autorizadas.

12/31/2020
(Firma Autorizada del Cliente) (Fecha)

La información presentada por el cliente está de acuerdo con nuestros registros. Aunque no efectuamos una exhaustiva
registros, ningún otro depósito o cuenta de préstamos llamó nuestra atención excepto lo anotado.

12/31/2020
(Firma Autorizada Institución Financiera) (Fecha)

(Título)

EXCEPCIONES Y/O COMENTARIOS

PRESTMO ES PRENDARIO - FIDUCIARIO

Favor enviar esta forma directamente a nuestros auditores:

Contadores Públicos y Audito
Avenida Reforma 7-30 Zona 1
Guatemala, Guatemala
 P. T. KK-9
Hecho por: J.M.L Fecha: 11-sep-21
Revisado por: CRM Fecha: 12-sep-21

ALFA Y OMEGA, S.A.

NOMBRE DEL CLIENTE

Hemos proporcionado a nuestros auditores la siguiente información al cierre del

período terminado el 31 DICIEMBRE 2020, referente a nuestros depósitos y saldos
de préstamos. Por favor confirme la exactitud de esta información anotando
cualquier salvedad

saldo de depósito:

TASA DE INTERES SALDO *

10,121,834.03

12/31/2020
(Fecha)

ue no efectuamos una exhaustiva y detallada búsqueda en nuestros

12/31/2020
(Fecha)

OMENTARIOS
Contadores Públicos y Auditores, S.A.
Avenida Reforma 7-30 Zona 10
Guatemala, Guatemala