A,ENER, & ASocrADos

DESDE 1974

Auditores y Consultores

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MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO

uNtoAD EJEcuroRA No 1070-ADIr/lNlsrna,cló¡¡ DEL MINcETUR

¡NFoRME oe auoltonhcox LA opll,¡lóH AcERcA

DE LA RAZONABIL]DAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DIC]EMBRE DEL 2OI5

Firma Miembro de Chau, Tapia y Ortega

CILT,O
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I
T

I MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR YTURISMO

UNIDAD EJECUTORA NO {070. MINCETUR
I INFORME DE AUDITOR¡A CON LA OP]MÓN ACERCA
DE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
I AL 3I DE DICIEMBRE DEL 2OI5

I
T

t CONTENIDO

Dictamen de los Auditores lndependientes

Páginas

2-3
t Estado de Situación F¡nanciera 4

I Estado de Gestión

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

5

T Estado de Flujos de Efect¡vo 7

Notas a los Estados Financieros 8-26

T
S/. Nuevo Sol
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I A VENERO & ASOCIADOS
DESDE 1974 AUDITORES Y CONSULTORES
Jt liugunio Lanaburc y
Oi l(15 Jesirs Mnri¿
tlrranuc N'299
[.irna I l. l,(jni
Telet (5lt) 4.ll - ó766
vcllero(¿tcfl §(lnr.pc
T wwwvencro-y-asociatlos.conr

t! OICTAMEN DE LOS AUOITORES INDEPENOIENTES

I
)
t Ala Min¡stra d€ Comercio Exterior y Turismo - MINCETUR

1. Hemos aud¡tado los Estados Financ¡eros adjuntos de la Unidad Ejecutora N" 1O7O-

t
I
ADMINISTRACIÓN DEL MINISTERIO DE COMERCIO EXTERÍOR Y TUi¡ISMO -MINCETUR
que comprenden el estado de situación f¡nanciera al 31 de Dic¡embre del 2015,y 20i4, y el
estado de gestión, de camb¡os en el patr¡monio neto y de fluios de efectivo por los años
term¡nados en esas fechas, así como, el resumen de políticas contables s¡gnificativas y otras

I notas explicativas.

Responsabilidad dola Of¡cina General de Adminlstración sobr€ los Estedoa Flnanc¡€ros

2, La Of¡c¡na General de Adm¡nistrac¡ón de la Un¡dad Ej6cutora N" 1070 - ADM|NISTRACIóN

¡ OEL fl/llNl§TERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO.-MINCETUR es responsabte de la
preparac¡ón y presentación razonable de estos estados financ¡eros, de acuerdo con pr¡nc¡pios
L
de contabil¡dad generalmeñte aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar,
¡mplementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable
T de los estados f¡nanc¡eros con la finalidad de que no contengan representac¡ones erróneas de
importanc¡a relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas

t
)
contabl8s apropiadas;
c¡rcunstanc¡as.

Rosponsabllidad del Audltor

y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las

3. Nuestra responsabilidad cons¡ste en expresar una opinión sobre estos cstados financieros en
T base a la auditoria que efectuamos. Nuestras auditorias fueron realizadas de acuerdo con
normas de aud¡toría generalmente aceptadas en el Perú y normas de auditor¡a gubernamental

il em¡t¡das por le Conlraloría General de la República del Perú. Tales normas requieren que
cumplamos con requerimientos éticos, planifiquemos y realicemos la auditoría con la finalidad de
obtener seguridad razonable que los estados financieros no presentan man¡festaciones erróneas
de ¡mportancia relai¡va.
¡
t Una auditoria comprende la ejecución de procedim¡entos para obtener ev¡dencia de auditoria sobre
los saldos y las d¡vulgaciones en los estados f¡nanc¡eros. Los proced¡m¡entos selecc¡onados
dependen del juic¡o del auditor que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros
T contengan representaciones erróneas de ¡mportancia relativa, ya sea como resultado de fraude o
error. Al efectuar esta evaluac¡ón de riesgo, el auditor loma en consideración el control ¡nterno
ralevante de la Unidad Ejecutora N" lO70 ADMINISTRACIÓN DEL M|NISTERIO DE COMERCTO
il, EXTERIOR Y TURISMO -MINCETUR para la preparación y presentación razonable de los estados
financieros a fin de diseñar procedim¡entos de auditorfa de acuerdo con las circunstancias, pero no
con el propós¡to de expresar una op¡nión sobre la efectividad del control interno de la Unidad
Ejecutora N" 1070 - MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO -MINCETUR, Una
T aud¡toria tamb¡én comprende una evaluación de si los principios de contab¡lidad apl¡cados son
apropiados y si las estimaciones contables real¡zadas por la Secretaria General son razonables;

tI asi como, una evaluac¡ón de la presentación general de los estados financieros.

,t Firma Miembro de
Chau. Tapia y
L

I
Ortega Contadores
Profesiona¡es
AZditores Llda.

T
 II'
I
I DCSDE T974
VENERO & ASOCIADOS
AUDITORES Y CONSULTORES
lr liugc¡io Lrrrxburc y UnÍnuc N.!99
Uf. l05.lcsús M¡ri¡ Linr¡ I l. ¡,urú
Ielet(.s Il)433 - t)766

I vcncr0(i)rcl1a cor¡.pc
www.vencro-y-asociados.corrr

IL consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obten¡do es sufic¡ente y apropiada para
proporcionarnos una base para nueslra opinión de aud¡toría,

I Bases para la calificaclón del D¡ctamen

Ih 4. Tal como se ¡ndica en ra Nota g, con el objet¡vo de mantener ra operatividad de ras oficinas
comerc¡ales en el extraniero (ocEx), et MINCETUR transf¡ere recürsos tinrncieros- pira
ta
adquis¡ción de b¡enes, servicios y otros, cuyo sardo pend¡ente de rend¡r se muestra-én
áluuro
otras Cuentas del Act¡vo Corriente del estado de situación financ'¡era af er oe oic¡emuÁ
oá ábrs,
T por S/. 28, 424,866, que representa el 93% de los activos corrientes

I 5. La Administrac¡ón de la Un¡dad Eiecutora 1o7o del Mlnister¡o de comercio Exterior y

Turlsmo
no nos ha proporcionado el lnforme d€ conc¡l¡ac¡ón de la información de los estaduu prer,ior""r"r¡o.

i
con la informac¡Ón de los estados financ¡eros al 31 de diclembre del 20i5, rim¡t¿náánás-iesarrolrar.
las pruebas de áuditoria planificadas

Op¡nión
t,

I 6 En nueska opinión, excepto por lo indicado en los párrafos 4 y 5, los estados f¡nanc¡eros
mencionados presentan razonabremenle, en todos sus aspectos sign¡ficatvos,
financiera de la un¡d?-d E-jecutora N" 1o7o Administración del M"iniste¡io
Extorror y Tur¡smo - MINCETUR, al 31 de Dic¡embre del 201s y 2014, los resultados
antes
ra situáción
á"-cámIrc¡o
de sus
oporaciones y sus flu¡os de efectivo por los años terminados en esás fechas, de conformidaá
T pr¡ncipios de contabilidad generalmente aceptados en el perú. "on
¡
Lima - Perú
T 27 d€ mayo dsl 2016

,l Refrendado por: /ar*,/y'¿u.*¿,--->

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(Soc¡o) \h,.J
T Contador Público Colegiado Certificado

t
Matricula CPC No 0l- 024398
Registro CPCC N" 000009

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Firma M¡embro de
T Chau. Tap¡a y
Ortega Contadores
Profesionales
T Aud¡tores Ltda

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MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO
UNIDAD EJECUTORA N" 1O7O-ADMINI§TRACIÓN DEL MINCETUR
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Notasly2)
(Expresado en Nu€vos Soles)

Por los años term¡nsdos el 31 de Dic¡embre

de:
Po.lot óños terminádos e¡ 31 de Oiciérnb.!.1é:
ACT¡VO PASIVO 7 PATRIMONIO ÑEfO
ACTIvO CORRIENTEi PASIVO
'ORR¡EI.{TE:
Efeciivc y equivaleñle de efeaiivo 38,600,0s4 43,328.918 Sobregiros Bancarios 0 0
lnverslones Drspoñibles 0 0 Cuentas pcr pagar a Proveedores 13 10, r83,443 'i,475,264
Cuentas por Cobrár (Neto) 0 0 hnpuestos, Contribuciones y Orros 1¿ 37,243 60.3745
Oüas CueñLas por Cobrar 5 7.732,665 5.534,607 Remuñeraciones y genelc,os Sociales 15 617.481 209.543
lnvenla.1os (Nelo) 6 1,485,808 1,818,056 Obl¡gaciones Prevrsrones 0 0
Servrros y Oros Pagedos por Anricipado 7 7,O17.544 4.162,209 Operecioñes de Crédito 0 0
Ottss Cuentes delActrvo 8 31,555,771 39,161,574 Pañe Cte. Deudás a Largo Plazo 0 0
Otres Cuenlas del Pesivo 16 4,650.913 1.E00.601

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 86,391,882 91,025,364 TOfAL PASIVO CORRIENfE ts,189,040 9,t5,7E3

ACTIVO I'IO CORRIENTE PASÍVO NO CORRIEI{TE

Cuenlás por Cobaer a Lárgc Plazo 0 0 Deudas e Lárgo Plazo 0 0
Otras Cuentas por Cobrár a Largo Pla¿o I 1.345,499 i,639,572 CuenEs Por Pagar a Proveedores 0 0
In!ersiones (N€to) 0 0 Benelloos Soclales 17 351,8S4 118.399
Prcpiedád de lnversión 10 324,611,805 321,447,911 ObliqacioDes Previsionales 18 5?,477,0?8 52,260.601
Prcpieded, Planta y Equipo (Nelo) 11 128,079.S78 125,806.S79 19 2,729.178 2,698.806
Oras Cuentás delAclivo (Neto) 12 10,747,651 8,735,154 Otras Cuentas del Pasivo 0 0
lngrcsos Dleridos 0 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 46,(,78¡,933 457,629,616 TOÍAL PASIVO NO CORRIENTE 5s,558,150 55.077,806

TOTAL PASIVO 71,047,190 6.r,623,589

PATRIMO¡¡IO
Hác¡endá Nacional 65,040,:09 58,089 822
Hácieñdá Nacional Adicional 21 (4¿8,097) 6,950.d87
ResultadosNo reall¿ados 22 400,854,198 400.854,198
Resultados acumulados 23 14,723,214 21,136,88¿
TOTAL ACTIVO 551,t76,815 551,654,980 TOfAL PAfRIMONIO ¡80,1 29,62.1 467,031,391
IOfAL PASIVO Y PATRIMONIO 55r,176,8r 5 55r,65.l,S80
CUEÑTAS DE ORDEI'] 577,074,577 {52,640,597 CUENfAS OE OROEN 3f1,011,577 452,440,597

Las notas a los estados financ¡eros adjuntas, forman parte integrante da este estado.
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t MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO

I
L
pLtEGO N'1070. ADM|N|STRACtÓru Oet UtHCerUn

ESTADO DE GESTTÓN
(Notas 1 y 2)

I (Expresado en Nuevos Soles)

Ib Nota
Por los añoa term¡nados el
de:
3l de Diciembre

I 2015 zo14

It INGRESOS:
lngresos tr¡butar¡os netos 25 41,723,617 41,692,938
lngresos no tributarios 651,987 1 ,207 ,294
Traspasos y remesas recibidas 144,797 ,921 147,607,783
T Donaciones y Transf€renc¡as Rec¡b¡das 2a 4,249,515 5,853,264
lngresos Financi€ros 29 308,697 '167,971
IT Otros lngresos 30 9,328,966 6,923,1§i3

t
b
TOTAL INGRESOS

COSTOS Y GASTOS :
20't,060,703 203,452,4.r2

Costo de Ventas
T Gastos en B¡enes y Servicios 3t (127,144,768)
0
(96,891,768)
0

Gastos de Personal
il Gastos por Pens. Frest. Y As¡stenc¡a Social
Donaciones y Transferencias Otorgadas
(38,148,83s)
(2,866.923)
(35,148.508)
(2,129.287)
D 34 (97,800) (391,7s0)

I
'fraspasos y Remesas Otorgadas
0.00 0
EsLmaciones y Provisiones del Ejercicio 35 (4,103,886) (4,431,597)

t Gastos F¡nano¡eros
Otros Gastos 36
0.00
(35,225,057)
( 1s,512)
(5,936,9Os)

t
)
TOTAL COSTOS Y GASTOS (2n7,sa?,2731 (144,945,325)

I
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERÁVIT
(DÉFrcrr)
_________G.g:6,579t 58,507,1l7

I
) ,
Las notas a los estados financ¡eros adjuntas, forman parte integrants ds este estado.

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I
t ;rllNlSTERlO DE COI'itERCtO EXTERTOR y TURTSMO
UNIDAO EJECUTORA N' OO1 ADMINISTRACIÓN DEL MINCETUR

I
1,
ESTADO DE GAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los años terminados el 31 de Diciembre del201iy 2O14
(Expresado en Nuevos Soles)

I Haclendá

I
D Saldo ¡nlclal al 0l de en€ro dél 2014
Haclonda
Nacional

58,335,010
Naclonal
Adiclonal
(245,187)
Resultados no Resultados
realizados
0
acumulados
(46,662,6r7)
TOTAL

11,427,206
Aiuste de ejgrcicios anteriores o 0 0 9,292,384 9,2923A4
Traspasos y Remesas del Tesoro Públicc¡ 0 (76,555) 0 (76,s55)
T Traspasos y Remesas de Otras
0
0

tl
Entidades 0 0 0 0
Traspaso de documanlos 0 0 0 0 0
Otras Operaciones Patrimon¡ales 0 7 ,O27 ,O42 400,854.198 0 407 ,AA1 ,240
Superávit (Déficit) del ejerciclo 0 0 0 58,507,1 17 58,507,117

I Traslado entr€ cu€ntas patrimon¡ales

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción,
Adscripción
(245Ja7\
0
245,187

0
0
0
0

0
0

I Saldos al 31 de dlc¡embro dol 2014

Saldos al 01 de enero del 2015

Ajuste de sjercicios anteriores
58,089,822

58,089,822
6,950,487

6,950,487
400,8s4,198

400,854.198
2't,136,884

?1,r 36,884
¿187,031,391

.r87,031,391
0 0 o 112,900 1 12,900
¡ Traspasos y Remesas del Tesoro Público 0 4,513,760 0
t Traspasos
Ent¡dades
y Remesas de Otras
0 0
0

0
4,5r 3,760

00
Traspaso d€ documentos 0 0 0
T Otras Operaciones Patrimoniales 0 (5,001,857) 0
0
(5,001,857)
0

Superávit (Dáfic¡t) del ejercicio 0 0 0 (6,s26,570) (6,526,570)

il Traslado €ntre cu€ntas patrimoniales
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción,
6,950,487 (6,950,487) 0 0

l Adscripción 0 0 0 0 0
Saldo3 al 3f de dlc¡embre del 2015 65,040,309 (488,097) 400,854,r98 14,723,2,14 480,129,624
T
Las notas a los Estados Financieros adJuntas, forman part€ intogrant€ de ests estado.
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I MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO

UNIOAO EJECUTORA N' OO1
ADMINISTRACIÓN DEL MINCETUR
T
ESTAOO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Notasly2)
t Por los años tsrrn¡nados el 31 de
Diclombro d€:

I ACTIVIOADES OE OPERACION
CobÉnza d€ impu€sius, conkibución y derechos adminiskativos
Cobranza de Aportes por regulación
2015
42,375.354
0
2011

42.956.938
0

t Cobran¿a de V€nta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad

Donaciones y f Énsferencias Corienles Recibidas
fraspasos y Remesas Corrienles Recibidas del Tesoro Público
Otros
-
308,947
4.249,516
140,167,517
16.853,206
120.261
4,148,964
141,S0't,087
8,676,469

t
ME OS
Pago d6 R€muneraciones de Bienes y Servicios (125,692,090) \95 ,347 ,O22)
Pago de Re¡nuneraciones y Obligaciones Socialos (26,171.069) (22,983,765)
Pago de Otras Retribuciones y Complementaries G27,6701 (s75,480)
( r0.508.659) (10.890,446)

I
Pago de Pensiones y Okos Ben€ficlos
Pago do Prostaciones y Asistencia Social (2.866,S23) \2,129,247)
Donaciones y fransferencias Corrientes Otorgadas 0 (391.750)
Traspasos y R€mesas Corrientes Enkegadas delTesoro Públ¡co (s.001,959) 0
Olros (38.408,733) (51,928,406)

t auMENfo (otsi NuctÓN) oEL EFECTTVO Y EQUTVALENÍE

EFEcnvo pRovEñTENTE bE acflvtDADES DE opERActóN
AclvtDAoEs DE tNvERSróN
5,322,563 '13,557,563

I Cobranza por Venla de Vehiculos, Maquinarias y Otros

Cobraóza por Venla de Edificios y Activos No Producidos
Cobranza por Venta d6 Otras Cuentas de Act¡vo
0
0
0
2,550,739
0
0
0
Olros 4,276
MENOS
T Pago por compra de vehiculos, nlaquinarias y otros
Pago por compra de edif¡cios y activos no producidos
(4,136,4S5)
0
(3,0s6,269)
0
Pago por construccroaes en curso 0 0

t Pago por compra do otrds cuenlas del activo (3.152,085) (899,363)

Otro§ 0 (1.567.732)
AUMENTO (OISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENÍE (5,559,088)
14,737,841'l
EFECfIVO PROVENIENfE DE ACTIVID. OE INVERSIÓN
ACTIVIOADES DE FINANCIAIIIIENf O
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidos 0 0
T lráspasos y R€rnesas de Cepital Recibidas del Tesoro Público 4,402,012 5,706,696
Cobranza por Colocac¡ón de Valores y Otros Dooumenlos D 0

I
Endeudamiento lnterno y Externo o 0
Otros 929,568 0
MENOS
Donaciones y franslerenciá de Capital Entregadas 0 0
Traspasos y Reme¿as de Cap¡tal Entregadas al Tesoro Público 0 0

I Amort¡zacióñ. lntoreses. Com¡shnes y Otros Gaslos de la Deuda

Otros
fraslado de Saldos por Fusión. Exlinción, Adscripción
0
0 (3.945,738)
0

0
AUMENTo (DrsiflNUCróN) DEL EFEcftvo y EoUTVALENTE DE

! EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAOES DE FINANCIAMIENTO

AUMENTO DEL EFECTIVO Y EOUIVALENTE DE EFEC-TIVO

5.331.580

14,728,8241
1,760,958

9.75S.433
SALOO OEL EFECfIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 43,328,9r8 33,569,485

I SALOO DEL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 38,600,094

Las notas a los Estados F¡nanc¡eros adjuñtas forman parte integrante dG oste sstado.
43,328,9't 8

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I _ MrNrsrERlo DE coMERoo ExrERroR y ruRrsuo

uNtoAo EJEcuroRA No 1o7o _ ADutNrsrneclóH DEL MtNcEruR
II
I NOTAS A LOS ESTAOOS FTNANCTEROS
AL 31 oE DtctEMBRE DEL20í5
II
I rorA N. r.- Acrvroeo ecoxóMrcr

II LEy DE cREAcroN, oBJErvos y FUN.T.NES DEL MrNrsrERro oE coMERcro

uxTERtoR Y TURtsMo
I
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11 de Ju,¡o de,
l,s"Lü'B¿:"?"'flT:;:xl,::':1J,]ü:il:"::,1',iffi';".:':"'iJ"i; ÍI,íJ,?Je'|
I
T¡ene la responsabilidad en mater¡a de la promoción de las exportac¡ones y las negociac¡ones
I f comerciales inl€rnacionales, en coordinación con los M¡n¡ster¡os de Relaciones Extériores y de
I I y
| - Economía Finanzas y los demás sectores del Gobierno en el ámb¡to de sus respeciivas
compelencias. Asimismo, está encargado de la regulación del Comercio Exterior
I a
I f El titular del sector dirig€ las negociac¡ones comerc¡ales. ¡nternacionales del Estado y está
I f"cultado para sutc:¡bir conven¡os en el marco de su competenc¡a. En materia del turismo
promueve, orienta y regula la activ¡dad turistica, con el fin de ¡mpulsar su desarrollo soslen¡ble,
I ¡ incluyendo la promoción, orientación y regulación de la artesanía.
I S
I vrsrór.¡

P."ry,. or1" exportador de una oferta de b¡enes y serv¡cios con calor agregado, competitiva,
I I clas¡ficada y consolidada en los mercados ¡nternacionales, reconocido iÁternacionalmente
I como destino turístico sostenible, donde el Comerc¡o Exterior y el Trrr¡smo contribuyen a la
I - inclusión sociat y a mejorar tos nivetes de vida de ta pobtac¡ón.
I I
I nrsró¡¡

I I- Somos el Órgano Rector del Sector Comercio Exter¡or y Turismo que define, dirige, ejecuta,
| coordina y supervisa la política del Sector. Tenemos la responsabilidad en materia de las
I _ negociac¡ones comerc¡ales ¡nternacionales, asi como la promoción, or¡entación y regulación del
comercro exterior, el turismo y la artesanía, para lograr ei desarrotlo sosten¡bte d;l Sector.
I I
I FUNCIONES
I
Formular, dirrgir, coordinar, ejecutar y supervisar la política de comerc¡o exterior con excepción
I I
I - de la regulación arancelaria, así como la polit¡ca de tur¡smo, en coordinación con la politica
I Seneral del Estado y en coordinación con los sectores e ¡nstltuc¡ones vinculadas a su ámb¡to.

I I r En el caso del turismo, se deberá tomar en cuenta su carácter multisectorial e

rndependiente, asi como los componentes soc¡ales y culturales de las actividades de su
I
I ¡ comoetencia.

I t ; Dlrigir, coordinar, elaborar y eiecutar los planes y programas nacionates sectoriales de

desarrollo en materia de comercio exter¡or, integración, promoción de exportac¡ones,
I
I I- . Iffi:J":':i'flllo norr",,ro para et desarrolo de tas acliv¡dades de comercio exterior
coordrnando con los sectores e instituciones que corresponda, asi como para el desarrollo
I de las actrvidades turisticas y artesanales a nivel nacional, superv¡sando et cumptimiento

I I

lr[{ t "au./,\
I

ll
I
I
I
de la normatividad emitida, estabrec¡endo ras sanciones e impon¡éndoras, de ser
er caso.
en el ámbito de su competenc¡a.
T
Represenrar al pais en ros foros y organ¡smos internac¡onares de comercio, turismo,
cooperac¡ón económica y esquemas de integración, debidament€ coordinadas con er
Ministerio de EconomÍa y F¡nanzas, Actuar como órgano de enrace entre er Gobierno
T Peruano y los organismos internacionares de integrac¡ón y de comercio internac¡onar
en er
ámbito de su competencia.

I Negociar, suscribir y poner en ejecución los acuerdos o conven¡os internacionales

materia de comercio exterior, integrac¡ón, cooperac¡ón económica social y otros
ámb¡to de su competencia. Asimismo, es responsabre de verar por er cumpr¡miento
en
en el
de
d¡chos acuerdos tanto en el ámbito nac¡onal como en el internacional; difundir los
T acuerdos comerciales suscritos, así como las negociaciones en proceso.
Establecer mecanismos o sistemas de coordinación intersector¡al con las entidades

I ¡nvolucradas en las actividades de su competenc¡a y or.ientar el funcionamiento de los

organismo Púbr¡cos Descentrarizados correspondientes ar sector y comisiones
Sector¡ales.

I orientar y promover er desarrolo rje ras exportaciones, der turismo y ra artesanía

términos de eficiencia y compet¡t¡vidad, en coordinación con las of¡c¡nas comerciales
Perú en el exter¡or cuando corresponda.
en
del

Apoyar ar sector privado en ra generac¡ón e ¡denl¡f¡cac¡ón de nuevos productos de

T exportación y en el desarfollo de nuevos mercados, así como defender los intereses
comerciales de los exportadores peruános en el extefior antes los foros y organismos
¡nternac¡onales de comercio.

I Proponer la política de zonas Francas, de tratamiento Especiar comerciar y de ras zonas

Especiales de Desarrollo. En lo que respecta a la act¡vidad productiva que se realiza
denlro de dichas zonas, esta se regulará por la normativa sectorial correspondiente.

I Em¡lir opinión técn¡ca v¡ncurante e intervenir en la formulación de ras politicas acciones y

propuestas normativas que tengan ¡ncidencia determ¡nante respecto a materias o
actividades de ámb¡to de su competenc¡a.
Proponer y establecer acc¡ones de coord¡nación con los órganos competentes tendientes
T a la protección y conservación del medio amb¡ente, patrimonio culturar y recursos
naturales vinculados con el desarrollo de la act¡v¡dad turistica y artesanal, supervisando su

I cumplimiento en coord¡nación con d¡chos órganos.

Proponer
Turisticas.
la declaración de Zonas de Desarrollo Turistico prioritario y rJe Reservas

Promover el ¡ncremento der turismo interno y receptivo y or¡entar la estrateg¡a de

T promoción de las inversiones en actividades turÍsticas y afines.
Promover la capac¡tac¡ón, acceso a sistemas de información, as¡stencia técnica y asesoría

I d€l sector artesanal.

Promover la constituc¡ón de centros de lnnovación Tecnológica
activ¡dades conexas.
- clrE artesanales y de

t Gestionar y canalizar la cooperación técn¡ca internac¡onal dest¡nada al desarrollo del

comercro exlerior. turismo y arlesania.
Promover la imagen der Perú con el f¡n de incrementar el desarrolo del comercio exterior y
el turismo incluyendo la artesania.
I Las demás funciones contempladas en la Ley N"26g61 para el Desarrollo de la Actividad
Turística, as¡ como las que le sean asignadas.

I
T f,r-
I
I
I
T

T NOTA N' 2.. PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS GONTABLES

Los princip¡os y prácticas contables más ¡mportantes que se aplican en el Pliego 035; Ministerio
de Comerc¡o Exterior y Turismo para la formulación de los Estados Financieros y
t Presupuestarios son los siguientes:

1. Los Estados F¡nanc¡eros han sido preparados sobre la base de los reg¡stros contables que
se llevan en lérminos monetarios nominales de la fecha en que se real¡zan las
I transacciones en concordancia con los Principios
Aceptados y las Normas lnternacionales de Contabilidad.
de Contabilidad Generálmente

T La contabilización de las operaciones se efectúa siguiendo las Direct¡vas dictadas por el

órgano rector del Sistema de Contabilidad (lnstructivos Contables) y el Nuevo Plan
Contable Gubernamental aprobado mediante Re§oluc¡Ón Directoral N"001-2009-EF/93,01
del 31 .01.2009, Directiva que aprueba el uso obligator¡o del Plan Contable Gubernamental
T y su vigenc¡a a partir del Ejercicio 2009 y su mod¡f¡cator¡a y ampliator¡a según Resolución
D¡rectoral N'009-201 2-EFls1.01.

T
3. Los Estados F¡nanc¡eros Presupuestar¡os y la lnformación Complementaria han s¡do

I presentados de acuerdo a lo establecido en la Directiva N" 007-2014-EF/51 .01 , que norma

el "Cierre Contable y presentación de lnformaciÓn para la Elaboración de la Cuenta
General de la República por las Entidades Gubernamentales del Estado", aprobada por

I 4.
Resoluc¡ón D¡rectoral N' 012-2014-EF/51 .010

Las Cuentas por Cobrar de Dudosa Recuperac¡ón están siendo provisionadas de acuerdo

I a la Directiva N"004-2008-MINCETUFyDM que aprueba el Procedimiento para el registro

contable de las multas impuestas por las Unidades Orgánicás del Minisler¡o de Comercio
Exterior y Turismo, que se encuentren impagas, y para la rem¡sión de los expedientes

t respectivos a la ent¡dad u órgano encargado de la cobranza coactiva

5. La depreciación ha sido calculada por el método de línea recta, ampliándose las tasas de

t depreciación establecida en el lnstruclivo Contable N" Z, aprobada por Resolución de

Contraduria N'067-97-EF/93.01 oara los activos fijos, los porcentajes de deprec¡ación de
los equipos de cómputo y las unidades de transporte es el 25Yo y para las Maquinarias,

I equipo y otras un¡dades de producción el 10% tal como lo dispone la Resolución de

Contraduría N" I 43-2001-EF/93.01.

t 6. Los Terrenos y Edific¡os han sido revaluados en aplicación a la Directiva N'002-2014-

EFis1.O1, Metodologia para Ia mod¡ficac¡ón de la v¡da útil de edificios y revaluación de
edificios y terrenos, identificaciÓn de propiedades de inversión en las entidades

I gubernamentales, aprobada por ResoluciÓn N' 006-2014-EF/51 .01

La tasa lineal de deprec¡ación utilizada para los edif¡c¡os para el año 2015 ha sido del
I 7.
1 .250/0.

La Provisión para Compensación por T¡empo de Servicios de los servidores sujetos al

I Decreto Ley N' 276, se calcula de acuerdo a las leyes vigentes, por el integro de los
derechos ¡ndemnizados, calculando una remuneraciÓn principal para aquellos que han

T 10

I
t
I
) cumplido más de 20 años y 1/2
remunerac¡ón pr¡nc¡pal para aquellos que t¡enen menos de
20 años de servtcios.

t 9. El cálculo de la provisión por compensación por tiempo de servicios de ros rrabajadores

de la Dirección Generar de Juegos de casinos y Máquinas Tragamonedas se ha
¡ efectuado de acuerdo a lo normado por el Decreto Legislat¡vo N. 728.
)

I
I
10. Los intangibles tales como la elaboración de Estudios de pre rnvers¡ón se registran al
costo y forman parte del costo del activo filo aquellos costos directamente atribuibtes a la
puesta en cond¡c¡ones operativas der Actavo según la Nlc- sp 1z: lnmueble, Maqu¡naria y
Equ¡po.
T
11. Se ha conc¡l¡ado los bienes de consumo con la Oficina de programac¡ón y Almacén.
¡
12. Las Exislencias están valuadas, usando el método promedio ponderado.

T 13. La unidad monetar¡a utilizada para el registro contable de las operaciones es el Nuevo
Sol representado por el símbolo S/.

T 14. con la septuagés¡ma Quinta Dispos¡c¡ón comprementaria Finar de ra Ley N. 30114, Ley
de Presupuesto del sector Púbrico para er año Fiscar 2014 en er Exterior (ocEX)
I dependan Funcional, Administrativa y orgánica del M¡nister¡o de comercio Exterior y
Turismo, asim¡smo con Resorución Ministér¡ar N'126-2014-MTNCETUR aprueban ra
Direct¡vá para la Adrninistración de los Fondos pút¡l¡cos entregados bajo ia modalidad de

t encargos a las oficinas comerc¡ales del perú en el Exter¡or - ocEx cuyo objet¡vo es
establecer normas y criterios para la sol¡citud, otorgamiento y rendición de cuentas de los
fondos Públicos asignados por encargos a los consejeros Económicos comerciales del

I Perú en el Exterior.

15. La cuenta Encargos Generales otorgados corresponde a las oficinas comerciales del

t Perú en el Exterior muestra un saldo s¡gnif¡cativo al 31 de D¡ciembre del 2014, en el

m¡smo que los Encargados han real¡zado sus rendiciones documentadas en el año 201s,
hab¡endo sido registradas las rendiciones financieras en el SIAF en el año 2015. cabe
resaltar que al cierre del ejercic¡o contable 20'ls, la cuenta de Encargos refl€ja un importe
T significativo pendiente por liquidar. Es preciso señalar que la ejecuc¡ón de gastos está
siendo reve¡ada en er EP 1 reporte Estado de Ejecución de presupuesto de lngresos y
Gastos.
T
16. De conformidad a las disposic¡ones conten¡das en la Directiva N'003-2011-EF/93.01-
Lineam¡entos Básicos para el Proceso de saneamiento contable en el sector público,

I aprobada por Resolución Directoral N'012-2011-EF/93.01, con fecha 06 de Mayo det

20'11 mediante Resotución Ministerial N" 136-2011-MINCETUR/DM se crea el comité de
saneamiento contable, que tendrán a su cargo establecer acciones que perm¡tan
t reconocef, clasificar y medif las cuentas contables cuyos saldos actuales ameritan la
aplicación de las acciones de saneamiento contable, así como informar al ritular de la
Entidad Pública de las acciones de saneamiento ejecutadas y los resultados alcanzados.

T
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I 11

I
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I
Mediante la
Cuadragésima Novena D¡sposición Complementar¡a Final de la Ley

I N'301 14, Ley de Presupuesto del Sector Públ¡co para el año fiscal 2014, se ha
prorrogado hasta el 31 de diciembre del 2014 Ia v¡gencia del articulo 3 de la Ley
29608, respecto a las acciones de saneamiento de la ¡nformac¡ón contable en el

I sector públ¡co.
Con Resllrrción Ministerial N" 084-2015-MINCETUR, se da por culminada las
funciones del Com¡tá de Saneamienlo Contable del Ministerio de Comercio Exterior y

I Tur¡smo y de esa manera se concluye con el Saneam¡ento Contable.

¡ 3.- EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Representa la disponib¡lidad de fondos que t¡ene la Un¡dad Eiecutora l..1' 1070 del

I Min¡sterio de Comerc¡o Exterior y Tur¡smo MINCETUR , tanlo en efect¡vo y cuentas

corr¡entes. Está compuesto por los saldos de las cuenlas corrientes del Banco de la
Nac¡ón, Cont¡nental y Scotiabank.

I Depós¡tos en lnstituc¡ones Financ¡eras Públicas

Cu€ntas Corriontes - Recursos Diroctamente Recaudados.- Rubro que refleja la

recaudac¡ón de lmpuestos a los Juegos de Casino y Máquinas Tragamonedas y las
I Multas lmpuestas por la D¡recc¡ón General de Casinos y Máqu¡nas Tragamonedas Ley
N" 27153 de fechas 08 de julio de 1999, Ley que regula la explotación de los juegos de
cas¡no y máquinas tragamonedas.

I Oepós¡tos en lnst¡tucionos F¡nanc¡eras Privadas

Saldos reflejados al 31 de Diciemtire del 2015, conc¡l¡ados con los estados bancarios
I pert¡nentes. Registros contables formulados según la NICSP N" 1 "Presentac¡ón de
Estados Financieros" y NICSP N'29 "lnstrumentos Financieros: Reconocimiento y
Med¡ción".

I EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

2015
s/. s/.

I Caja

Depós¡tos en lnstituc¡ones Financ¡eras Públicas

0

23,125,651
49,418

20.983,4'10

t Depósitos en lnst¡tuciones F¡nanc¡eras Pr¡vadas 2,739,27A 7,759,987

CUT '12,735,165
t
Recursos Central¡zados en la Cuenta Única de tesoro - 14,536,103

TOTAL 38,600,094 43,328,918

t CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Las partidas que representan las acreencias a favor de la UE 1070 Direcc¡ón General de
Administración. Acreenc¡as contraídas por los Organ¡smos Públicos, asumidas por
I documentos del gobierno, depósitos en garanl¡a entregados, documentos cancelatorios y
otros que ge.rpliquen a la cuenta.

I Además se ha cons¡derado las sanc¡ones administrat¡vas impuestas a los diversos

establec¡mientos superv¡sados según las Resoluc¡ones Directorales emitidas por la
Dirección General de Casinos y Máquinas Tragamonedas.

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CUENTAS POR COBRAR (NETO) 201 5 2014
T
s/. s/.
Venta de B¡enes y Serv¡cios y Derechos Administrativos
t TOTAL O O

5.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO

I Las partidas que represenlan las acreencias a favor de Ia UE '1070 Dirección General de
Administración.

I Acreenc¡as contraídas por los Organismos Públicos, asum¡das por documentos del
gobierno, denósitos en garantía enlregados, documentos cancelalorios y otros que se
apliquen en la cuenta.
Además se ha considerado las sanciones adm¡nistrat¡vas impuestas a los diversos
establecimientos supervisados según las Resoluciones D¡rectorales em¡tidas por la
T D¡recc¡ón General de Casinos y Máquinas Tragamonedas.
Registros contables de acuerdo a la NICS N'9 "lngresos de Transacciones con Contra
Prestación" y NICS N'30 "lnstrumentos Financieros - lnformación a Revelal".
t
2015
s/. s/.
T CUENTAS POR COBRAR DTVERSAS
Depós¡tos Entregados En Garantia 796,7 47 755.847

I Multas y Sanciones
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
2,167,893
4,073,850
't,530,025

2,554,560
Cu€otas por Cobrar Diversas de Dudosa Récuperac¡ón
I
1,052,093 1,043.400
Est¡rnación de Cuentas de Cobranza Dudosa (CR) (357,918) (349,225)

7,732,665 5,534,607

I 6.. INVENTARIOS

I Rubro que reflejá los b¡enes y suministros adqu¡ridos dest¡nados para el uso y consumo
del Ministerio de Comercio Exter¡or y Turismo. Representa los gastos de operación
incurridos por la Ent¡dad, para el cumplimiento de los fines y objetivos institucionales del
sector: Comercio Exter¡or y Tur¡smo, lnformación formulada de acuerdo a la NICSp N"1
T "Presentación de Estados Financieros" y NICSP N'12 "lnventarios".

I 2015
s/.
20'14
s/-

I Bienes y Sum¡nisiros de Funcionam¡ento

B¡enes En Transito
TOÍAL
1,485,808 1,766,603
5'1.453
1,485,808 1,818,056

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I .¡.
7.. SERVICIOS OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO
T Este rubro representa erogaciones que significan servicios fulu/os que van a ser
absorb¡dos como gastos e invers¡ones en el ejercicio siguiente, representa ant¡cipos a

I compañías de seguros y diversas entregas sujetas a liqu¡dación futura.

Este rubro agrupa las d¡v¡sionar¡as que represenla los egresos relacionados con viáticos
por comisión de servicios debidamente autor¡zados están expresados ¿ su valor nominat

t en base a los desembolsos sujetos a rendición, en caso especifico está representado por
el pago de viáticos en com¡sión de serv¡c¡os que al cierre del pr€sente ejcrc¡c¡o fiscal se
encuentran pendientes de rendic¡ón y/o devolución. Normas lnternac¡onales de
Contabilidad para el Sector Público aplicadas NICSP N' 1 "Presentación de Estados
I F¡nanc¡eros" y NICS N" 4 "Efectos de Var¡aciones en las Tasas de Camb¡o de Moneda
Extranjera".

t 2015
s/.
2014
s/.
SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANIICIPADO

I Seguros pagados por anticipado

Anticipo a Contratistas y Proveedores
1,070,796
5,364,505
103,'146
3,847,449
Entregas a Rendir Cuenta 93,562 55,674

I Otras Entreg?s a Rendir Cuenla

TOTAL
488,681
7,O17,544
155,,940
4,162,209

I 8.. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

MINCETUR Entidad del Poder Ejecut¡vo del Estado Peruano a fin de promover la
t apertura y consolidación de mercados de exportación turísticos y de inversionesi asi
como establecer y mantener vinculos estratégicos con ent¡dades privadas y públicas en
el exterior, aperlura 35 of¡cinas Comerc¡ales en el Extranjero. Mediante Ia Ley N" 29890
Ley que modifica los artículos 3" y 5' de la Ley N'
I 27790 Ley de Organización y
Funciones del MINCETUR, otorgándole competencia sobre las OCEs y el Artículo 3" de
la Ley N' 29357 Ley de Organización y Funciones del Ministerio de Relac¡ones
Exteriores.

I A fin de mantener la operat¡v¡dad de las oficinas comerc¡ales en el extranjero, en el

presente ejerc¡cio a través de la cuenta contable Encargos Generales Otorgados se
transfirió recursos monetarios para la adqu¡s¡c¡ón de b¡enes, servic¡os y otros; que al
cierre del presente ejercicio f¡scal aún no han s¡do liqu¡dados.
T NICPS aplicadas en el presente rubro NICPS N''l "Presentación de Estados
Financieros", NICPS N"4 "Efectos de Var¡ación en Tasa de Camb¡o de la Moneda

t Extranjera" y NICSP N"17 "Propiedades de Planta y Equ¡po".

2015 2014

T SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO

Anl¡cipo a Contratistas y Proveedores 0.00 0.00

t Encargos Generales
Recursos Tesoro Públ¡co
TOTAL
28,424,866
3,130,905
31,555,771
35.236,806
3,944.768
39,181,574

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I 9.. OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO
PLAZO

t Las partidas que representan ras acreenc¡as a favor

Comerc¡o Exterior v Tur¡smo
MTNCETUR y uE í2ot plr" iópeóód -(UE
der priego 035 Ministerio de
f OiO O-¡r""ciá""' General de
Adm¡nistración _
üa'c"ü;a]): conrra¡das por ros
Organismos públ¡cos, asumida por documento "'.,een.ias
Oet go,bierno, los depós¡tos en garantias
T entregados cancelator¡os y otros que .e
apr,qren éniJ".;enta
otras cuentas por cobrar, Divefaas.- Representa
MTNCETUR por concepto de pagos ¡"ouoioái. 'i."'i¡r'iü.
t cenerat de Casinos de
*.ó9j.
conven¡o srrscnto con el Banco
ras deudas der personar cesante der
,,nrru.,"" por ta Direcc¡ón
v. yaqr,^á" irJg;;"""0as, canatizados
de tá Uac¡On.
mediante

I rnformac¡ón fofmurada
Financ¡eros,', NICSP N.4
de acuerdo a ras Nrcsp N'1 "presentación de
de |as Varrá"¡Jne" Ln t" t""" de Cambio
,,lnstirr""t."
Estados
de tas
^elTlgs
[vlonedas Extranjeras,,, NICSp N"30 i¡náni"ros _ lnformac¡ón a Revelar,,.
T
2015

I CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

s/. s/.

D€pós¡tos Enlregados en Garantía

t Al Personal
TOTAL
15,184

*___lé4!49e _ulg!1¿
T 10.. PROPIEDADES DE INVERSIóN

I La NIC N. 16, def¡ne a las prop¡edades de lnversión

Terrenos y Edificios, en su totatidad
obtener rentas o prusvaría. o ambos, " ", ,,;i;;";;bá,
como et rubro que agrupa los
qu, po".e ta Entidad para
frujos de efectivo
que br,i.á-p.".., la Entidad, en el caso en
forma independiente de otros activos,"rt"r-pó¡áJiJ""generar
MTNCETUR ri.; propiedades oe tnvers¡bn,ie del
T It¡[r, p!"rrliirorr serv¡cios a ros usuarios,
con fines admlnistrativos, por ser el M¡nister¡o ,n-entu
normrt¡vo or ¡é uerrrre'
apfiña rr¡,i^^
urrrge,
eiecuta, coordina y superv¡sa ra porítica oe comercro
rr_rár rirrliluc
I Cabe resaltar la Conciliación realizada entre
Auxrtrares- Sub Dirección de programación
la Oficina de Abastec¡mienlos y Servic¡os
l-cá"ir"i'e"tri.n.;;i ;.i,"
,o,ü;;T:
Acimrnrsrración Financ¡era _ Sub D¡rácción
ú" cá"r"0¡riiJi
t La reunión se'evó a cabo-con ra finaridad de
apricat¡vo der Ministerio de EconomÍa y rinan.ri,
concir¡ar ra ¡nformación fegistrada en er
áánir¡i"0, ..Moduro de Revaruación
de Ed¡ficios y Terrenos,, conforme , i, f.fA_Se y iá -O¡r.",,u,
I lomando ras pautas esrabrec¡das por ra Dirección

Propiedades der MTNCETUR reg¡stradas de acuerdo

é""ráioi"
N" 002_20.14-EF/51 .O 1 .
púbrica
contabiridad

a lo estabrecido en la Nrcsp N"1

I "Presentac¡ón de Estados Frnanáreros',
N"17 Propiedades de ptanta y Equipo,'.
r.¡rcpsñ;i;p.p¡eoa¿es ou inverrlo";
illriiÉ

I PRoPtEDADES oe l¡¡vens¡ó¡¡
2015
si.
2014
s/.

Propiedades de lnversión
324,61 1,805 32 t ,447 ,911
T TOTAL 324,611,805 321 ,447 ,9,t 1

t ril
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Y't, i. 15
T

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I 11. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

t Este rubro representa los b¡enes del Min¡sterio de comercio Exterior y Turismo
Ejecutora N" 001: Dirección General de
Administración- MINCETUR, bienes
patrimoniales: la sede princ¡pal del MINCETUR, el local del ex cEl ubicado en la calle
- Unidad

R¡cardo Angulo, el local de ooña Rosa y las instalaciones del centro de Esparcimiento
para el personal ubicado en Prolongación Angamos en Chacarila,
T
lnmuebles adscritos al MINCETUR como persona iuríd¡ca de derecho público de carácter
nacional y que s¡rve como un med¡o necesario para la prestación de funciones de
I servicio público.

Las partidas que representan el valor d€ los inmuebles tales como ed¡ficios, estructuras y

I las construcc¡ones, asi como el costo de aquellos acüvos que se adquieren bajo lá
modalidad de arrendam¡ento f¡nanciero y entregado en "Afectación de uso,',
En esta nota se presenta los Activos Fiios, Estructuras y Act¡vos No producidos donde
podemos otjservar que reflejan su Depreciac¡ón y Valor Neto.

I ?0r5 2015 20't 5 2014

si, s/. s/. sr.

PñOPIEOAO,
T acTtvo
oEPREGtactóN VALOR VALOR
FIJO NETO NEfO

1',l2 ,012,821 10s,261,059

I ES'TRUCTURAS 12,751,762) 22,801,191

ACl',rvos No
PRODUCIDOS 4,513.761 0 4,513,761 A9,844,32t
VEHICULoS,
MAOUINARIAS Y 30,307.276 (16.002,118) 14,305,158 13,161,462
ofRos
I 1,{6,633,858 (16,753,t80) 'r28,079,97E 125,806,97e

I 12.. OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Las lnvers¡ones lntangibles son aquellas que no t¡enen existencia física, cuentas que
representas valores inmateriales asl como el valor de los estud¡os pre ¡nversión,
I formulación de expedientes técn¡cos, patentes y marcas.

Cuando estas inversiones generen beneficios y pueden ser evaluadas de manera

I efect¡va, será cal¡f¡cada como Activo. Cuando no haya certeza sufic¡ente de los
beneficios lnformación formulada de acuerdo a la Nrcsp N" I "presenlación de Estados
Financieros" y NICSP N"31 "Act¡vos lntangibtes".

I 20t5
s/.

CUENfAS DEL VALOR

AMoRTtzActóN
¡ ACTTVO NETO t{ETO

INVERSIONES 1.504,9r9
INTÁNCI6LES 1,504,919 1C,319

T ESTUOIOS Y
PROYECIOS 6.177.811 6,177,811 6,146,951
OTROS

I ACTIVOS 5.562,385 (2.862,638) 2.479,747 2,397,368

I í"-Fñ.,
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I 13.. CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Este rubro está compuesto por las obl¡gac¡ones contraídas con los consullores,
¡ contrat¡stas y los proveedores por la ejecuc¡ón de los Proyeclos de lnversión.

La cuenta 2103.03 representa las garantías de fiel cumpl¡m¡ento reten¡das a los

I contrat¡stas a la fecha, las que se encuentran en custodia por la Entidad en una cuenta
corrienle sujeta a reslricc¡ón.

I Cuentas por Pagar a Proveedores se reg¡straron bajo los lineamientos establec¡dos en la

NICSP N".l "Presentación de lnformación Financiera", NICSP N"4 "Efectos de las
Var¡aciones en las Tasas de Camb¡o de Moneda Extranjera y NICSP N.29 ,,lnstrumentos
Financ¡eros -Reconoc¡miento y Medic¡ón".

T
2015 2014

t CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Bienes
s/. s/.

576,062 472,505

t Servicios
Activos No F¡nancieros por Pagar
Depósitos Recibidos en Garantía
5,445,334
3,976,873
5,315,22A
1,507,059
185,174 18Q,472

I TOTAL f0,183,443 7,475,264

I4..
t IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

El saldo de las retenciones de Renta de Cuarta Categoría provenientes del servic¡o

personal realizado sin tener relación de dependencia.
Los serv¡doros comprendidos en el Decreto Legis¡alivo N"1057 y del Decreto Supremo
T N"075-PCM y las normas complementarias están gravadas con este impuesto.
Los impuestos y cargas sociales han s¡do registradas de acuerdo a lo €stablecido en la
NICSP N"1 "Presentación de lnformac¡ón Financiera" y NTCSP N.23 "lngresos de
Transacción Sin Contraprestación (lmpuestos y Transferencias).
T
2015 2014

I IMPUESÍOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

s/.

R6nta 4ta. Categoria

t Otros
Seguridad Social
36,038
s84
.181
60,285

90
TOTAL ___________I¿qL __-_______i9.,121
T
15.- REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

I lncluye obligac¡ones a favor de los serv¡dores por conceplo de remuneraciones

compuesla por e¡ haber básico que se fija para las funciones de acuerdo al cargo y para
los servidores de acuerdo al n¡vel de carrera. La bon¡ficac¡ón personal a las
antigüedades computadas por qu¡nquen¡os a razón del 5% del haber bás¡co por cada
I quinquenio, s¡n exceder de 8 quinquenios.

¡ q;lm
I 17

I
 I
I La bonificación fam¡liar que corresponde por carga familiar y el diferencial en primer lugar
para compensar a un serv¡dor de carrera por el desempeño de un largo que signifique
I responsab¡lidad d¡recta y compensar cambio de funciones excepcionales, respecto del
servicio comunicado en la Ley N"728 ámbito de aplicac¡ón de la presente Ley comprende
a todas las empresas y trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada,

I cuyo objetivo es la de fomentar la capacatac¡ón y formación laboral de los trabajadores

como un mecanismo de mejoramiento de sus ingresos y rend¡miento en el centro laboral.
Registros contables de según lo establecido en la NICSP N"1 "Presentación de
lnformac¡ón F¡nanc¡era", NICSP N"25 "Beneficios a los Empleados".
I
2015 2014

t REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR

s/. s/.

I Remuncraciones por Pagar

Pens¡ones por Paqar
379
3,154
56
0
Compensación por Tiempo de Serv¡cios por Pagar 195,972 0

T Otros Beneficios por Pagar 342,522 133,413

Otras RemLrneraciones, Pensiones y Benefic¡os por Pagat 75 .454 76 ,O7 4

6'17,48't
t 209,543

16.. OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

I Divisiones que acumulan los saldos de las garantías depositadas por los proveedores,
entre los pendientes de pago a terceros de la UE 1070 Dirección General de
-
I Adm¡n¡stración

'1.
MINCETUR.

Otras Cuentas por Pagar: La var¡ación observada corresponde a las cuenlas

pendientes de g¡ro del Auto Seguro Médico Familiar benef¡c¡o que cubre al personal

I de Régimen Laboral N'276

lnformación formulada aplicando la NICSP N"1 "Presentación de Estados
Financ¡eros", NICSP N'28 "lnstrumentos F¡nancieros - Presentac¡ón" y NICSP N"29
"lnstrumentos Financieros - Reconocimiento y Med¡c¡ón-2.
t 2015 2014
s/.

t
t OTRAS CUENfAS DEL PASIVO
Otras Cuentas Por Pagar
Civiles
T Laborales 102,080

,l Otras
Olros
42,750
4,505,760 1,800,601

I
TOTAL 4,650,913 1,800,601

I 17.- BENEFTCTOS SOCIALES

,l Las obligaciones que contrae la ent¡dad con sus trabaiadores, relacionadas con los
beneficios soc¡ales establecidas por dispositivos legales, como reconocimiento de
derechos adqu¡r¡dos por los traba¡adores del MINCETUR.

t /.,o;1'.,':\.,¡,

t'i ll/
¿.s'
')'

Vxl 1B
T

¡
 I
I
C.T.S Régimen Laboral Decreto Legislat¡vo N" 276 y Decreto Legislat¡vo N" 72g.
t Variación que muestra el cálculo de lo provisión por compensación por t¡empo de
servic¡os del personal nombrado Decreto Legislat¡vo N" 276 y personal del rég¡men
laboral De4raio Legislativo N" 728. Reg¡stros de acuerdo a la Nlcsp N" I "preseniación

I de Estados Financ¡eros" y NICSP N' 25 "Beneficio a los Empleados.

2015 2014
s/. s/.
T REMUN¡ERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS

Compensación por Tiempo de Serv¡cios por Pagar

I Rágimen Laboral Decreto Legislat¡vo N"276

Régimen Labo.al Docreto Legislativo N"728
63,978 63,724
287,916 54.675

I TOÍAL 35t,894 118.399

t r8.. OBLIGACIONES PREVISIONALES

Divisionaria que refleja el movim¡ento de la cuenta de pens¡ones régimen laboral 2os3o y

de los servidores activos de la Unidad Ejecutora N" 001 (1020) D¡rección General de
t Admin¡stración - MINCETUR.

Rubro contabilizado de acuerdo a la NlcsP N"1 "presentación de Estados Financieros" y

NICSP N'25 "Benef¡c¡os a los Empleados",
I
2015 2014
I OBLIGACIONES PREVISIONALES
s/. s/.

t Peosiones
Trabajador€s Acl¡vos
50,196,776
2,24O3O2
52,477,O78
49,980,299
2,2A0,302
TOTAL 52,260,601

T
r 9.- PROVTSTONES

t Las provisiones por reclamac¡ones en lit¡g¡os jud¡ciales del MINCETUR, con sentencia en
primeá y segunda instanc¡a. Este rubro refleja el importe de las sentenc¡as jud¡ciales de
;I los Juicios pend¡entes que comunica la Procuraduria públ¡ca de la UE 1O7O Dirección
General de Admin¡stración del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, al cierre det lV
trimestre del Año 2015.
La cuenta de Provisiones se ha contab¡l¡zado de acuerdo a la NICSp N" .l ,,presentación
I de Estados Financ¡eros" y NICSP N"25 "Benef¡cios a los Empteados".

T 2015 2014

,I PROVISIONES
st-

,l Provisión Sentenc¡as Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros 2,729,178 2,698,806

2,729,17 B 2.698.806

t -.,G>.\
.!, 'l

,t \q ll
Yt.I
19

I
I
I 20.. HACIENDA NACIONAL

I Este rubro comprende el patrimonio de ra uE 1070 Dirección General de Administración.

Asrmismo, la cap¡talización del superávit al c¡erre del ejercicio f¡scal 20.1S.
Para la presente cuenta se ha apricado ra Nlcsp N'1 "presentación de Estados

I Financteros".

2015 2014

I HACIENDA NACIONAL
s/. s/.

Capitalización Hac¡enda Nac¡onal Adicional 64,996,240 58,045,754

I Capitalización Reservas
TOTAL
44,069
65,040,309
44.069
58,089,823

t 2,I.. HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

Refleja las cuentas divis¡onar¡as que representan los traspasos y remesas de fondos,
¡nternos entre ent¡dades del sector Público. El sáldo de la cuenta Gobierno Nacional se

I debe a la transferenc¡a definitiva de los saldos contables con las entidades beneficiarias
al c¡erre del presente ejercic¡o, de la uE N" 1070 D¡rección General de Administración
Para la Hac¡enda Nac¡onal Adicional se apticó la NICSp N.l ,,presentación de Estados

I Financieros":

2015 2014
I HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
s/. s/.

Traspasos y Remesas (5,001,858) (76,555)

T Otros 4,5r 3,761 7,O27,O42
TOTAL (488,097) 6,950,487

t 22.. RESULTADOS NO REALIZADO§

I Las cuentas divisionarias que representan la acumulación de los resultados favorables y

desfavorables obten¡dos en el ejerc¡c¡o fiscal de la UE 1070 Dirección General dá
Adm¡nistración.
Esta cuenta comprende el superávit, déf¡c¡t acumulado y al cierre del ejercic¡o f¡scal
t 2015- lnformación de acuerdo a lo establecido a la NtCSp N. .l .presentación de
Estados Financieros", NTCSP N'17 "Prop¡edades planta- Equipo,, y NICSp N" 29
"lnstrumentos Financieros - Reconoc¡miento y Medición".

I 2015
s/.
2014
s/.

I RESULTADOS NO REALIZADOS
Ed¡ficios Administralivos
Terrenos Urbanos
890,139
0
890,139
1s,254,631
Terrenos Rurales 255,172,637 243 ,3't 1 ,907
T Terenos Erizados 68,950,580 68,950,580
Ed¡ficios en Afectación en Uso 2,944,121 2,944,121
Terrenos en Afectación en Uso 72,896,721 69,502,820
T TOTAL 400,854,r98 400,854,198

-;,*;T\
t tiÜ
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t 20

I
 I
¡
23.. RESULTADOS ACUMULADOS

I Las cuentás civisionales que representan la acumulación de los resultados favorables y

desfavorables obtenidos en el ejercicio f¡scal de la 1070: Direcc¡ón General dé
Administrac¡ón, al cierre del presente e¡erc¡cio fiscal 2015, refleja el superávit del

t e.iercic¡o 2015- La contabilización de los Resultados Acumulados de ácuerdo a la Nlcsp

N"1 "Presentac¡ón de Estados Financieros" y Nrcsp N' 3 poriticas contabres camúüs
en las Estimac¡ones Contables y Errores". -

T 2015 20't4
s/. s/.
RESULTAOOS ACUMULADOS
Superávit Acumulado 116,012,588 50,570,726
T Déficit Acumulado (94,762,804 (93,940,959)
Superávit (Déf¡cit) del Eiercicio (6,526,570) 58,507..1 I 7

I SALDOS AL 31.12.2015
:--- 14,723,214 21,136,884

24.. CUENTAS DE ORDEN

t Las part¡das por contratos y compromisos, valores y garantías, bienes en préstamo,

custod¡a y no depreciables, obligaciones previsionares del pliego ogs: Minister¡o de
Comercio Exterior y Tur¡smo (Unidad Ejecutora N. OO1 (1070): D¡r€cción General de
T Adm¡nisÍación y la Unidad Ejecutora N" 004 (1201): ptan COpESCO Nac¡onat).

1. Garan,.¡al Recibidas.- Rubro que muestra una variación significat¡va, por las Cartas
F¡anzas que mant¡enen las dos ejecutoras custod¡a.
T
2. contingencias c¡v¡les- Laborales.- Rubro que mostró una var¡ación s¡gnificativa como
consecuencia del reg¡stro de procesos judiciales, laborales, c¡v¡les y otras
t contingenc¡as ejecutadas por er pliego 03s: Min¡sterio de comero¡o Eiterior y
Tur¡smo, contra terceros, en los que no se cuenta con una sentencia judicial eÁ
primera o segunda instanc¡a o una opin¡ón iud¡c¡al informada por párte de la

I Procuraduría Públ¡ca del MINCETUR.

NICSP N' 1 "Presentac¡ón de Estados Financieros',, NICSp N"25 ,,Beneficios a tos
Empleados", NICSP N" 19 "Provis¡ón para pasivos y Act¡vos Contingentes',.

I 2015 2014

,l CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS

s/. s/.

Órdenes de Compra Aprobados 44,439 .1,875

, Ordenes de Servicio Aprobados 188,47't 60,462

VALORE§ Y GARANTiAS s07,082,706 377,997,606
:T Garan(ías Rec¡bidas 477,157,906 361,682,793

,l Cheques Girados
Cartas Ordones
2,444,145
27,480,6s5
693,245
15,62'1 ,568
BIENES EN PRÉSTAMO, GUSTODIA Y NO
DEPRECIABLES 899,329 777,199
,
Bienes en Préstamo y Olros 29,865 29,865
T B¡enes No Deprec¡ables 869,464 7 47 ,334

,l OBLIGACIONES PREVISIONALES
CUENTAS OE CONTINGENCIAS
66,475,921
2,383,711
72,519,r 88
1,284,267

,l TOTAL 577,O74,s77 452,6d0,597

'l 21

t
 I
I
I 25.- INGRESOS TRIBUTARIOS NETO

Los ingresos por conceplo de contribuciones, tasas y sanc¡ones impuestas por la

Dirección de Casinos de Juegos y Máquinas Tragamonedas, as¡ como las transferencias
¡ provenientes de Zoftalacna por concepto del 2olo de Arancel.

. lmpuesto a los Cas¡nos y Máquinas Tragamonedas.-

I
1

Rubro que mostró una var¡ación significativa, el cual se compone por todas las
recaudaciones de impuestos a los Casinos de Juegos y Máquinas Tragamonedas
efectuadas por la Direcc¡ón General de Juegos de Casinos y Máquinas
I Tragamonedas del Ejerc¡c¡o 2014.

lnformación formulada de acuerdo a las NICSP N"1 "Presentación de Estados

F¡nanc¡eros" y NICSP N" 23 "lngresos de Transacciones sin Contra Presentac¡ón
T ( lmpuestos y Transferenc¡a)".

I lmpuesto Selectivo a Productos Especificos

2015
s/.
4't,723,617
2014
s/.
41,692,938

I 26.. INGRE§OS NO ATRIBUTARIOS

TOTAL 41,723,611 4r,692,938

T Rubro que refleja los ¡ngresos proven¡entes por la atenc¡ón de procedim¡entos

administrativos - TUPA del MINCETUR. Atend¡das principalmente por la Direcclón
General de Cas¡nos y Máquinas Tragamonedas.

I Asim¡smo, refleja los ingresos por concepto de Venta de Bases para acceder a Concurso
Público convocados por la Entidad lnformación procesada de acuerdo a lo establecido
en la NICSP N"'l "Presentación de Estados Financieros" y NICSP N'9 "lngresos de
Transacciones con Contra Prestac¡ón".
¡
2015 2014

t l
Venta de Bienes
s/.
250
s/.
435
Venta de Derechos y Tasas Administrativas 65't,737 1,206,859

t TOTAL 65't,98? 1,207,294

ll 27.- TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Representa los Traspasos y Remesas Recibidas de Capital provenientes del Tesoro

Públ¡co o de otro Organ¡smo Públ¡co para Ia ejecución de Proyectos de ¡nversión de la
i¡ UE 1070 D¡rección General de Administración.
Esta cuenta refle.¡a los pagos efectuados en el presente ejerc¡cio menos las reversiones
realizadas al Tesoro Público.
fraspasos del Tesoro Público, rubro que refleja los ¡ngresos recepcionados por el Tesoro
Público para la atenc¡ón de los gastos financiados con la fuente de Recursos Ordinarios.
]T Operac¡ones reg¡stradas de acuerdo a lo establecido por la NICSP N'1 "Presentación de
,l Estados Financieros" y NICSP N'23 "¡ngresos de Transacciones sin Contra Prestación
(lmpuestos y Transferencia).

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't ti. ll ,
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)

I
I
I
I 2015
s/. s/.
.14r,932,362

t TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS 140,555,327

I TRASPASOS Y REft,lESAS DE CAPITAL RECIBIDAS

TOTAL

I 28.- DONACIONES Y TRASNFERENCIAS RECIBIDAS

Las partidas que representan ingresos provenienles de donaciones en efect¡vo y b¡enes

Corrientes y/o capitales de Ent¡dades Públicas asi como de Organ¡smos y/o Capital de
T ent¡dades públicas asi como de organismos nacionales e ¡nternac¡onales.

Donac¡ones corr¡entes en efectivo- De Otras Unidades Públicas.- Rubro que

I muestra una variación significativa, como consecuencia de las recaudaciones efectuadas
por los CETICOS lLO, PAITA y MATARANI por concepto del 5% de sus ingresos
mensuales en atención a la normat¡va legal vigente que establece estos ¡ngresos a favor

I de CONAZEDE, ent¡dad que se fus¡onó con el MINCETUR, según Decreto Supremo

N'012-2006-MINCETUR de fecha 07 de octubre del 2006.

Qperac¡ones contables registradasde acuerdo a la NICSP N"1 "Presentación de

I lnformación F¡nanc¡era", NICSP N'23 "lngresos de Transacciones sin Contra
Prestac¡ón/lmpuestos y Transferencias" y NICSP N'29 "lnstrumentos Financieros
Reconocimiento y Medición".

I 2015 2014
s/.

t DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

En Efect¡vo
4,24S,515 4,148,964

Donaciones y Transferencias de Capital Rec¡bidás 0 1,704,300

t TOTAL 4,249,515 5,853,264

'l
I
29.- INGRESOS FINANCIEROS

Represenla las cuentas divisionarias por los intereses bancarios por depósitos
transferidos de Ia cuentá de Recursos Directamente Recaudados a la cuenta ún¡ca del
;t Tesoro Públ¡co y Ia diferencia por tipo de camb¡o en moneda extranjera.
lntereses por Depós¡tos d¡stintos de Recursos por Privatización y Conces¡ones.- Rubro
que refleja los intereses por depósitos efectuados intereses y otros.
l¡ Reg¡stros Contables según la NICSP N"1 "Presentación de Estados Financieros ",
NICSP N'29 "lnstrumentos F¡nancieros - Reconocim¡ento y Medic¡ón y NICSP N"30
I
"lnstrumentos F¡nanc¡eros lnformación a Revelar":

It 1rT\
l¡ k(
'l
t 23

I
I
t
t INGRESOS FINANCIEROS
2015
s/.
2014
s/.

I Rentas de la Propiedad F¡nanciera

Diferencial Cambiario
?41 ,270
67 ,427
167,571

TOTAL 308,697
I
167,97',1

I 30.. OTROS INGRESOS

El saldo representa el ingreso por ejecución de garantías de los señores contratistas,

pago a proveedores del ejercicio anterior (Cap¡tal) y el ¡mporte más representativo es el
t cobro por penal¡dades, es decir las sanciones aplicadas por incumplimiento de fechas
estipuladas en los contratos suscritos.

1.
I Multas Sanciones No Tributarias.- Representa los ingresos por multas y sanciones
impuestas por la D¡recc¡ón de Juegos de Casinos y Máqu¡nas Tragamonedas.

2. Transferencias Voluntarias Corrientes Distintas de Donaciones, son ingresos por

I certif¡cados de origen emitidos por las empresas autotizadas.

t OTROS INGRESOS

Rentas de la Propiedad
2015
s/. s/.

I Multas y Sanciones No Tributarias

Transferencias Voluntarias Corrientes Distintas Donaciones
lngresos Diversos
2,435,083
3,4s8,593
3,413,634
2,322,643
3,178,81'l
1,327,490
21,656 94,249

I
Alta d€ Bienes
9,328,966 6,923,193

I GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Las divis¡onarias que representan el valor acumulado de los gastos de operación y

tributos así como los gastos y adqu¡sición de suministros diversos para el consumo
T corriente.

Gastos en Bienes y serv¡cios, son los gastos corrientes efectuados por el MINCETUR,
t por la adquisicrón de bienes de consumo, servicios de terceros Contratos Administrativos
de Serv¡cios - CAS y los pagos efectuados a Essalud.

I Reg¡stros contables según lo establecido en la NICSP N'1

Financreros" y NICSP N"12 "lnventar¡os".
- Presentac¡ón de Estados

20'r 5 2014

I Consumo de Bienes
s/.
3,900,586
s/.
4,323,420
123.244,142
I Contratac¡ón de Serv¡c¡os 92,567,948

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.ií.o.f4-.
T
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t 24

¡
I
I 32.. GASTOS DE PERSONAL

I La d¡visionaria que acumulan las remuneraciones y otros beneficios a favor del personal
del M|NCETUR, así como las contribuciones a ESSALUD, Sistema Nacünal de
Pensiones Administradora de Fondo de pensiones, rmpuesto a ra Renta y otros de
I acuerdo al régimen corresponde personal aclivo o cesante y el monto correspóndiente al
cálculo actuarial <lel 2O'l 4.
Registros contables de acuerdo a la Nlcsp N"1 "presentac¡ón de Estados Financieros,,y
NICSP N'25 "Benefic¡os a los Empteados".
t 2015
s/.
I Persorial Adm¡ñistretivo
Gastos var¡ables y oaaslonales
25,23'1,308
1,652,293
s/.

34,694.486

t Personal y obligaciones sociales

Contribuciones a la Segur¡dad Social
10.811,358
453,880 454,O22
TOTAL
_-$¡lq,8!q 35.148.508

I 33.- GASÍOS POR PENSIONES, PRESTAC¡ONES Y ASISTENCIA SOCIAL

I Las part¡das que representan obligaciones a cargo del Estado con las prestaciones de
salud de los trabajadores, as¡stenc¡a social a los pension¡stas y entrega de bienes y
serv¡cios y otras prestac¡ones del empleador.

I orras Prestaciones del Empleador- Rubro que refleja beneficios otorgados al personal
del rég¡men leboral N'276, tares como er seguro Médico Famiriar y gasios de seperio.

lnformac¡ón contable de acuerdo a la Nlcsp N"1 "presentac¡ón de Estados Financieros"

t y NICSP N'25 "Beneficios a los Empteados".

2015 2014

I Pensiones
s/.

Prestaciones y As¡stencia Social 2.866.S23 2,129,287

I TOTAL ?,466,923 2,129,287

34.- DONACIONES Y TRANFERENCIAS CORRIENTES OTORGADAS

I Las cuentas que representan las Donaciones de cap¡tal otorgadas en efectivo o en

b¡enes a diferentes entidades y organ¡smos nacionales e internacionales_

T Donaciones Corrientes a Organismos lnternacionales.- Otros Organismo _ Rubro que

refleja transferencias en efectivo el monto de sl. 471 ,TT7 ,a la organización Mundial del
Turismo.

I 2015
s/. s/.

I Donaciones y Transferenc¡as Rec¡bidas 97,800 391.750

rm
TOTAL 97,800 3S1,750

S. I ,,

T
t 25

I
I
I 35.. ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

t D¡vis¡onar¡a que acumura. ras prov¡s¡ones de gastos por concepto de Depreciación y

amortización acumulada de los activos f¡jos así como la provisión de litigioi judiciales y
obligaciones previsionales.

I Este rubro muestra ra depreciación y amortización de ros activos fi¡os y estimuración

la cobranza dudosa por recramaciones, sentencias judiciares y iaráo" aroitraies ult
presente eiercicio.
de

! lnformación formurada de acuerdo de ra Nrcsp N'1 "presentación de Esrados

Financ¡eros", NICSP N' 17 "propiedades plan y Equipo,' y NICSP N.31 "Activos
lntangibles".

I 20r 5
s/.
I Estimac¡ones del Ejercic¡o
TOTAL
4,103,886
4,103,886
s/.
4,431,597
4,431,597

I 36.- OTROS GASTOS

I Agrupa las sub cuentas que representan ros subs¡dios a favor de ra empresa púbrica,
transferenc¡a a ¡nslitucionas s¡n f¡nes de lucro, tributos a cargo de la Entidád ta Laia ¿-e
bienes y gastos diversos del e.¡ercicio.
v

t En conclusión el saldo representa los gastos admin¡slrat¡vos del e¡ercic¡o y la compra de

bienes no depreciables del año en curso.

t Regisiros procesados de acuerdo a lo establec¡do en la Nlcsp N.1 ,'presentación de

Estados Financieros" y Nrcsp N'23 "lngresos de Transferencia sin contra prestacion:
lmpuestos y Transferencias".

I 2015
s/. s/.

t
Transferencias a lnst¡tuc¡ones s¡n Fines de Lucro 4,150,000 4,924,935
Pago de imnuestos 157,050 276.379
Otros gastos diversos 30,801,307 735,589
Diversos 108,900 0
T TOTAL 35,225,057 5,S36,903

t
I
t
I
t
I 26