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    Dayana Medina 5-6 Terminado

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    paola melendez
    El documento presenta una serie de asientos contables de una empresa que realiza compras y ventas de mercancía, así como gastos operacionales. Compra mercancía a crédito y mediante depósito, vende mercancía a crédito y en cheque, realiza mantenimiento a equipos pagando en efectivo, compra combustible a crédito, adquiere un vehículo con préstamo bancario, hace publicidad pagando a crédito, retira efectivo de la cuenta y devuelve mercancía.

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    El documento presenta una serie de asientos contables de una empresa que realiza compras y ventas de mercancía, así como gastos operacionales. Compra mercancía a crédito y mediante depósito, vende mercancía a crédito y en cheque, realiza mantenimiento a equipos pagando en efectivo, compra combustible a crédito, adquiere un vehículo con préstamo bancario, hace publicidad pagando a crédito, retira efectivo de la cuenta y devuelve mercancía.

    Título original

    DAYANA MEDINA 5-6 TERMINADO

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    Dayana Medina 5-6 Terminado

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    paola melendez
    El documento presenta una serie de asientos contables de una empresa que realiza compras y ventas de mercancía, así como gastos operacionales. Compra mercancía a crédito y mediante depósito, vende mercancía a crédito y en cheque, realiza mantenimiento a equipos pagando en efectivo, compra combustible a crédito, adquiere un vehículo con préstamo bancario, hace publicidad pagando a crédito, retira efectivo de la cuenta y devuelve mercancía.

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    ASIENTOS CONTABLES

    1. Compra mercancía gravada con el 19%, retefuente del 3,5%, a crédito el 50% y mediante de
    valor de $16.500.000

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA $ 16,500,000.00
    240810 IVA DESCONTABLE $ 3,135,000.00
    111005 BANCOS NACIONALES
    2205 PROVEEDORES
    2365 RETE FUENTE POR PAGAR
    SUMAS IGUALES $ 19,635,000.00

    2. Vende mercancía gravada con el 19%, retefuente del 3,5%, a crédito el 40% y en cheque el

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    111005 BANCO NACIONALES $ 34,303,500.00
    135515 RETE FUENTE $ 1,732,500.00
    1305 CLIENTES $ 22,869,000.00
    4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
    240805 IVA GENERADO
    SUMAS IGUALES $ 58,905,000.00

    3. Realiza mantenimiento a los equipos de oficina por valor de $900.000, Iva del 19%, retefuen

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    5145 MANTENIMIENTO Y OPERACIONES $ 9,000,000.00
    2408 IVA $ 1,710,000.00
    2365 RETE FUENTE
    1105 CAJA
    SUMAS IGUALES $ 10,710,000.00

    4. Compra combustible para el mantenimiento de los equipos por valor de $1.000.000, retefuente del 1,

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES $ 1,000,000.00
    2365 RETE FUENTE
    2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

    SUMAS IGUALES $ 1,000,000.00


    5. Compra un carro para el reparto de la mercancía por valor de $18.000.000, Iva del 20%, rete

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    154005 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 18,000,000.00
    240810 IVA DESCONTABLE $ 3,600,000.00
    2365 RETE FUENTE
    2105 BANCOS NACIONALES

    SUMAS IGUALES $ 21,600,000.00

    6. Adquiere publicidad en el directorio telefónico con Legis S. A., por valor de


    $1.500.000, iva del 19%, la cual se descontará con el recibo del servicio de teléfono.

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    523560 PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PROMOCION $ 1,500,000.00
    240810 IVA DESCONTABLE $ 285,000.00
    233595 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR-OTROS

    SUMAS IGUALES $ 1,785,000.00

    7. Hace un retiro para caja mediante cheque por valor de $10.000.000

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    1105 CAJA $ 10,000,000.00
    111005 BANCOS NACIONALES
    SUMAS IGUALES $ 10,000,000.00

    8. Devuelve mercancía por $500.000

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    236540 COMPRAS $ 17,500.00
    2205 PROVEEDORES $ 288,750.00
    111005 BANCOS NACIONALES $ 288,750.00
    1435 MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA
    240810 IVA POR PAGAR-DESCONTABLE
    SUMAS IGUALES $ 595,000.00

    9. Le devuelven mercancía por $300.000.

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    1305 CLIENTES
    240805 IVA POR PAGAR-GENERADO $ 57,000.00
    135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
    111005 BANCOS NACIONALES
    4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 300,000.00
    SUMAS IGUALES $ 357,000.00

    10. Cancela el saldo de proveedores mediante cheque.

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    2205 PROVEEDORES $ 9,240,000.00
    111005 BANCOS NACIONALES
    SUMAS IGUALES $ 9,240,000.00

    11. Le cancelan el saldo de clientes mediante consignación directa en el banco.

    CODIGO CUENTA DEBE-DEBITO


    11005 BANCOS NACIONALES $ 22,730,400.00
    1305 CLIENTES
    SUMAS IGUALES $ 22,730,400.00
    S

    édito el 50% y mediante depósito en la cuenta corriente el otro 50%, por

    HABER-CREDITO

    $ 9,528,750.00
    $ 9,528,750.00
    $ 577,500.00
    $ 19,635,000.00

    dito el 40% y en cheque el otro 60%, por valor de $49.500.000

    HABER-CREDITO
    BASE +IVA-RET FUENTE

    $ 49,500,000.00
    $ 9,405,000.00
    $ 58,905,000.00

    .000, Iva del 19%, retefuente del 4%, la cancela en efectivo.

    HABER-CREDITO

    $ 360,000.00
    $ 10,350,000.00
    $ 10,710,000.00

    $1.000.000, retefuente del 1,5%, plazo 30 días

    HABER-CREDITO

    $ 15,000.00
    $ 985,000.00

    $ 1,000,000.00
    .000.000, Iva del 20%, retefuente del 3,5%, mediante un préstamo bancario.

    HABER-CREDITO

    $ 630,000.00
    $ 20,970,000.00

    $ 21,600,000.00

    valor de
    vicio de teléfono.

    HABER-CREDITO

    $ 1,785,000.00

    $ 1,785,000.00

    HABER-CREDITO

    $ 10,000,000.00
    $ 10,000,000.00

    HABER-CREDITO

    $ 500,000.00
    $ 95,000.00
    $ 595,000.00

    HABER-CREDITO
    $ 138,600.00

    $ 10,500.00
    $ 207,900.00

    $ 357,000.00

    HABER-CREDITO

    $ 9,240,000.00
    $ 9,240,000.00

    en el banco.

    HABER-CREDITO

    $ 22,730,400.00
    $ 22,730,400.00
    SALDOS EN CUENTA
    1105 CAJA 1110 BANCOS
    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    $ 10,000,000 $ 10,350,000 $ 34,303,500.00 $ 9,528,750.00
    $ 288,750.00 $ 20,970,000.00
    $ 350,000 $ 22,730,400.00 $ 10,000,000.00
    $ 207,900.00
    $ 9,240,000.00
    $ 57,322,650.00 $ 49,946,650.00
    $ 7,376,000.00

    135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETE. 2408 IVA


    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    $ 10,500.00 $ 3,135,000.00 $ 9,405,000.00
    $ 10,500.00 $ 1,710,000.00 $ 95,000.00
    $ 3,600,000.00
    $ 285,000.00
    $ 57,000.00
    $ 8,787,000.00 $ 9,500,000.00
    $ 9,500,000.00

    2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 236540 COMPRAS


    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    $ 985,000.00 $ 17,500.00
    $ 1,785,000.00 $ 17,500.00
    $ 2,770,000.00

    559535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 523560 PUBLICIDAD P. Y P


    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    $ 1,000,000.00 $ 1,500,000.00
    $ 1,000,000 $ 1,500,000.00
    SALDOS EN CUENTAS T
    1305 CLIENTES 1435 MERCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA
    DEBITO CREDITO DEBITO
    $ 22,869,000.00 $ 138,600.00 $ 16,500,000.00
    $ 22,730,400.00 $ 16,000,000
    $ 22,869,000 $ 22,869,000
    $ - $ -

    2205 PROVEEDORES 2365 RETE FUENTE


    DEBITO CREDITO DEBITO
    $ 288,750.00 $ 9,528,750.00 $ 1,732,500.00
    $ 9,240,000.00
    $ 9,528,750 $ 9,528,750
    $ - $ -
    $ 1,732,500.00
    $ 150,000.00

    4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 5145 MANTENIMIENTO Y OPERACIONES


    DEBITO CREDITO DEBITO
    $ 300,000.00 $ 49,500,000.00 $ 9,000,000.00
    $ 49,200,000.00 $ 9,000,000
    RCANCIAS NO FAB X LA EMPRESA 154005 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS
    CREDITO DEBITO CREDITO
    $ 500,000.00 $ 18,000,000.00
    $ 18,000,000

    2365 RETE FUENTE


    CREDITO
    $ 577,500.00
    $ 360,000.00
    $ 15,000.00
    $ 630,000.00
    $ 1,582,500.00

    ANTENIMIENTO Y OPERACIONES
    CREDITO
    CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
    1105 CAJA
    1110 BANCOS
    1305 CLIENTES
    1435 MERCANCIAS NO FAB POR LA EMPRESA
    154005 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS
    135517 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETE.
    2408 IVA
    2205 PROVEEDORES
    2365 RETE FUENTE
    2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
    236540 COMPRAS
    4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
    5145 MANTENIMIENTO Y OPERACIONES
    559535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
    523560 PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PROM
    SUMAS IGUALES
    BEBE (DEBITO) HABER (CREDITO)
    $ 350,000
    $ 7,376,000.00
    $ - $ -
    $ 16,000,000
    $ 18,000,000.00
    $ 10,500.00
    $ 9,500,000.00

    $ 150,000.00
    $ 2,770,000.00
    $ 17,500.00
    $ 49,200,000.00
    $ 9,000,000
    $ 1,000,000
    $ 1,500,000
    $ 53,043,500.00 $ 61,830,500.00

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