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    Solucion Tarea Ajustes

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    Alex Siesquén Manrique
    El documento presenta el balance de situación financiera de la empresa al 31 de enero del 2019. El activo corriente asciende a S/ 545,020 e incluye efectivo, cuentas por cobrar y mercaderías. El pasivo corriente suma S/ 109,550 y corresponde principalmente a cuentas por pagar comerciales. El patrimonio neto es de S/ 429,000.

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    ajustes

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    SOLUCION TAREA AJUSTES

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    LOS PEDRITOS SAC

    LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES


    AL 03 DE ENERO DEL 2021
    (EN SOLES)

    ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

    ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


    #REF! 250,000 Cuentas por pagar comerciales
    Mercaderias 105,000 Otras cuentas por pagar diversas
    Impuesto a la renta por pagar
    CTS por pagar
    Participación por pagar

    TOTAL PASIVO CORRIENTE -

    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 355,000

    PASIVO NO CORRIENTE
    ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones financieras
    Unidad de transporte 42,000
    Muebles 32,000
    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
    TOTAL PASIVO -

    PATRIMONIO NETO
    #REF! 429,000
    Resultados acumulados
    Resultados del Ejercicio

    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 74,000 TOTAL PATRIMONIO NETO 429,000


    TOTAL ACTIVO 429,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 429,000

    0
    EMPRESA
    LIBRO DIARIO
    PERIODO 2019

    FECHA CODIGO
    12/31/2019 676
    104

    12/31/2019 681
    391

    12/31/2019 941
    791

    12/31/2019 122
    701

    12/31/2019 691
    201

    12/31/2019 684
    191

    12/31/2019 941
    791

    12/31/2019 695
    291
    EMPRESA
    LIBRO DIARIO
    PERIODO 2019

    DESCRIPCIÓN DEBE HABER


    Gastos por diferencia de cambio 1,680.00
    Caja y banco 1,680.00
    Por la pérdida por diferencia de cambio

    Provisión y deterioro activo 7,000.00


    Depreciación acumulada 7,000.00
    Por la depreciacion de los activos fijos

    Gastos administrativos por depreciacion 7,000.00


    Cuenta computable a cargo csto y gto 7,000.00
    Por el asiento de destino

    Anticipo de clientes 14,400.00


    Ventas 14,400.00
    Por el devengo del ingreso

    Costo de venta 5,760.00


    Mercaderias 5,760.00
    Por el costo de ventas

    Gasto de cobranza dudosa 26,000.00


    Estimación de cobranza dudosa 26,000.00
    Por la depreciacion de los activos fijos

    Gastos administrativos por servicios varios 26,000.00


    Cuenta computable a cargo csto y gto 26,000.00
    Por el asiento de destino

    Gasto de desvalorzacion de existencia 7,454.40


    Desvalorizacion de existencia 7,454.40
    Por la desvalorizacion de mercaderias

    TOTALES 95,294.40 95,294.40


    -
    EFECTIVO
    $ T.C S/
    F. OPE 4,000.00 3.30 13,200.00
    F. CIERRE 4,000.00 2.88 11,520.00
    1680 PÉRDIDA

    Fecha compra: 01.01.19


    Total activo costo: 80,000.00
    Vida util: 10.00 años
    Valor residual: 10,000.00

    Depreciacion anual : (Costo - V.Residual ) / Vida util


    Depreciacion anual : 7,000.00
    EMPRESA
    BALANCE DE COMPROBACION
    POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL
    EXPRESADO EN SOLES

    SALDOS AJUSTES
    DESCRIPCION

    DEUDOR ACREEDOR DEBE

    104 CAJA Y BANCOS 176,700.00


    121 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 370,000.00
    122 ANTICIPO DE CLIENTES 14,400.00 14,400.00
    191 ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
    201 MERCADERIAS 130,000.00
    291 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
    333 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 80,000.00
    391 DEPRECIACION ACUMULADA 1,250.00
    421 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 109,550.00
    465 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 118,300.00
    451 OBLIGACIONES FINANCIERAS 80,000.00
    501 CAPITAL 390,000.00
    582 RESERVA LEGAL 12,000.00
    591 RESULTADOS ACUMULADOS 45,225.00
    701 VENTAS 127,000.00
    691 COSTO DE VENTAS 31,500.00 5,760.00
    695 GASTO POR DESVALORIZACION EXISTENCIAS 7,454.40
    681 PROVISION Y DETERIORO ACTIVO 7,000.00
    684 GASTO DE COBRANZA DUDOSA 26,000.00
    676 GASTO POR DIFERENCIA DE CAMBIO 1,680.00
    791 CUENTA COMPUTABLE A CARGO COSTO Y G
    941 GASTOS ADMINISTRATIVO POR SERVICIOS VARIOS 94,275.00 26,000.00
    942 GASTOS ADMINISTRATIVO POR SUELDOS 14,000.00
    943 GASTOS ADMINISTRATIVO POR DEPRECIACION 1,250.00 7,000.00

    897,725.00 897,725.00 95,294.40


    0.00 0.00 0.00
    95,294.40
    PRESA
    COMPROBACION
    EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
    DO EN SOLES

    AJUSTES INVENTARIOS RESULTADOS

    HABER ACTIVO PVO Y PATRIM PERDIDA GANANCIA

    1,680.00 175,020.00
    370,000.00
    0.00
    26,000.00 26,000.00
    5,760.00 124,240.00
    7,454.40 7,454.40
    80,000.00
    7,000.00 8,250.00
    109,550.00
    118,300.00
    80,000.00
    390,000.00
    12,000.00
    45,225.00
    14,400.00 141,400.00
    37,260.00
    7,454.40

    1,680.00
    33,000.00
    120,275.00
    14,000.00
    8,250.00

    95,294.40 749,260.00 796,779.40 188,919.40 141,400.00


    0.00 47,519.40 47,519.40
    95,294.40 796,779.40 796,779.40 188,919.40 188,919.40
    EMPRESA
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    AL 31 DE ENERO DEL 2019
    (EN SOLES)

    ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

    ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


    Efectivo y equivalente de efectivo 175,020
    Cuentas por cobrar comerciales 370,000 Cuentas por pagar comerciales 109,550
    Estimacion de cobranza dudosa -26,000 Otras cuentas por pagar 118,300
    Mercaderias 124,240
    Desvalorizacion existencias -7,454
    TOTAL PASIVO CORRIENTE 227,850

    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 635,806 PASIVO NO CORRIENTE


    Obligaciones financieras 80,000
    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 80,000
    ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 307,850

    Inmueble, maquinaria y equipo 80,000 PATRIMONIO NETO


    Depreciacion acumulada -8,250 Capital 390,000
    Reserva legal 12,000
    Resultados acumulados 45,225
    Resultados del ejercicio -47,519
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 71,750 TOTAL PATRIMONIO NETO 399,706
    TOTAL ACTIVO 707,556 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 707,556

    0
    EMPRESA
    ESTADO DE RESULTADOS
    POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
    (EN SOLES)

    Ventas 141,400
    Costo de ventas -37,260
    Utilidad Bruta 104,140

    Gastos administrativos por servicios varios -120,275


    Gastos administrativos por sueldos -14,000
    Gastos administrativos por depreciacion -8,250
    Gastos por desvalorizacion de exisntencias -7,454

    Utilidad Operativa -45,839


    Ingresos financieros
    Gastos financieros -1,680
    Resultado antes de Impuesto a la renta -47,519
    Impuesto a la Renta 30% 0
    Utilidad Neta del Ejercicio -47,519
    EMPRESA COMERCIAL PERU SAC
    ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
    POR EL MES TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
    (EN NUEVOS SOLES)

    Ventas Err:509
    Compras Err:509
    Variación de Existencias Err:509
    Margen Comercial Err:509
    Gastos prestados por terceros Err:509
    Valor agregado Err:509
    Gastos del Personal Err:509
    Gastos por tributos Err:509
    Excedente Bruto de Explotación Err:509
    Otros gastos de gestión Err:509
    Valuación y deterioro Err:509
    Utilidad por enajenacion de activos fijos Err:509
    Resultados de explotación Err:509
    Ingresos Financieros
    Gastos Financieros
    Resultado antes de Impuestos y participaciones Err:509

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