Taller Formación SIIGO 06 2019
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I. OBJETIVO
Permitir que los aprendices del Programa de Formación, Tecnólogo en Contabilidad, Finanzas e Impuestos, adquieran las Competencias Laborales en el
manejo y administración del Software SIIGO que les permita la inserción en el sector productivo demostrando altos niveles de competitividad y facilitando
mejorar los niveles de productividad del sector.
II. CONCIENCIACIÓN
Los Sistemas de información informáticos (Software) son las herramientas utilizadas en el sector productivo en el Siglo XXI, conocer de ellas les permitirá ser
altamente competitivos y les consolidará las competencias necesarias para competir en las mejores condiciones en el mundo laboral
La Sociedad SERVI-AUTOS S.A. NIT 870.005.310-0, Representada Legalmente por la Administradora de Empresas Contreras Esperanza C.C 12.012.223
Sociedad comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se
sujetarán a las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligac iones inherentes a la
personalidad jurídica, de conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables.
Se creó mediante Escritura Pública No. 81 del 2019, es Agente Retenedor de Renta y Auto retenedor de Renta según el Decreto 2201 de Dic 30-2016. Se
encuentra ubicada en la Cra. 26 No. 62-30 Bogotá D.C, Las existencias (NIC 2 Inventarios) de valúan inicialmente al COSTO y posteriormente al valor más
bajo
entre EL COSTO y el VALOR NETO DE REALIZACION, utiliza el Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de igual manera la
Propiedad, Planta y Equipo (NIC 16) se reconocen inicialmente al COSTO DE ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del COSTO.
Tiene por objeto social la compra y ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530 y es responsable de IVA.
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Versión: 01
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TALLER SIIGO
1. Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante D/C y realizan los cálculos
inherentes a la transacción. Este proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.
La Sociedad inicia sus operaciones en Octubre 31de 2019 con un Capital Autorizado de $200.000.000, dividido en 10.000 Acciones. Valor nominal de $20.000 C/u
COMPROBANTE DE APERTURA
En el momento de la constitución se suscriben 6.000 Acciones, con un compromiso de pago total por parte de cada uno de los Accionistas fundadores de 1.200
Acciones, en un tiempo de dos años, con un valor individual por parte de cada accionista de $24.000.000 - Para un valor total de $120.000.000.
COMPROBANTE DE APERTURA
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA ACCIONISTA EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES Octubre 31 de 2019
El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente:
Rocha Celis Santiago 7.560.230 600 12.000.000 Cheque No. 22330 del Banco Av Villas
Marín Prada Orlando 12.589.410 420 8.400.000 Cheque No. 70561 del Banco Popular
Díaz Fierro Carlos Eduardo 7.564.237 400 8.000.000 Cheque No. 42016 del Banco BBVA
Arce Torres Diego 47.960.111 800 16.000.000 Cheque No. 51265 del Bancolombia
Lima Gómez Martha Lucia 51.600.350 700 14.000.000 Efectivo
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. _1__ Rocha Celis Santiago
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
1 11050502 001 7.560.230 Aporte en cheque No. 22330 del Banco Av Villas - Rocha Celis Santiago
2 310515 001 7.560.230 Rocha Celis Santiago * Pago 600 Acciones
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __2___ Marín Prada Orlando
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
1 11050502 001 12.589.410 Aporte en cheque No. 70561 del Banco Popular - Marín Prada Orlando
2 310515 001 12.589.410 Marín Prada Orlando * Pago 420 Acciones
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __3___ Díaz Fierro Carlos Eduardo
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
1 11050502 001 7.564.237 Aporte en cheque No. 42016 del Banco BBVA - Díaz Fierro Carlos Eduardo
2 310515 001 7.564.237 Díaz Fierro Carlos Eduardo * Pago 400 Acciones
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __4___ Barco Quintero Pedro.
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
1 11050502 001 47.960.111 Aporte en cheque No. 51265 del Bancolombia - Arce Torres Diego
2 310515 001 47.960.111 Arce Torres Diego * Pago 800 Acciones
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. __5___ Lima Gómez Martha Lucia
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
1 11050501 001 51.600.350 Aporte en efectivo - Lima Gómez Martha Lucia
2 310515 001 51.600.350 Lima Gómez Martha Lucia * Pago 700 Acciones
El día 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C y consignamos el 80% del
efectivo recibido y los Cheques recibidos al momento de la constitución.
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 84001 al 84099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria de
$142.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adicional.
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El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $55.000.000 a 60 meses de plazo, a un interés del 1.12% efectivo mensual, nos realiza un
descuento por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777
El día 02 - Giramos cheque No. 84001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.400.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta.
BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C
Ruta: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __1___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción D/C Valor
1 11100507 001 36.025.225 84001 Bancolombia - Fondo Caja Menor
2 110510 001 36.025.225 Fondo Caja Menor – BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2019, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por
la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Responsable de IVA, por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y
Retención de ICA del (9.66 x 1.000).
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El día 03 - Giramos cheque No. 84002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __2__
D/
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción C Valor
1 11100507 001 890.250.550 84002 Bancolombia - Pago - Arrendamiento SOLUCIONES & SERVICIOS
2 233540 001 890.250.550 Cancelamos Arrendamiento SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
El día 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.500.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No.
75.050.205 de Medellín, no responsable de IVA, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, Reteica del (6.9 x 1.000).
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __3___
D/
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción C Valor
1 11100507 001 75.050.205 84003 Bancolombia - Pago SANTOS TORRES ANGEL
2 233535 001 75.050.205 CXP. SANTOS TORRES ANGEL
El día 05 – Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según
factura Compra No. 286533.
NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación,
En proceso de producción para luego ser vendidos.
En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios.
20 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 72.000 c/u, más IVA del 19 %
30 Portaminas Faber Castell razón de $ 2.300.oo c/u, más IVA del 19 %
60 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.050 c/u, más IVA del 19 %
15 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 7.800 c/u más IVA del 19 %
15 Toallas desechables Scott $ 3.400 cada paquete, más IVA del 19 %
12 Ambientadores frutos verdes - frasco $ 12.250 c/u más IVA del 19 %
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __4___
Cheque No. D/
Sec. Cuenta CC Nit/Ced. Descripción C Valor
1 11100507 001 880.114.206 84004 Bancolombia - Pago OLIMPICA Fra. 286533
2 233595 001 880.114.206 Cancelamos OLIMPICA - Fra. 286533
El día 06 - Giramos cheque No. 84005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, por $ 9.250.000, - Anticipo a Proveedores.
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __5___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción D/C Valor
1 11100507 001 850.251.207 84005 Bancolombia – Anticipo a MULTI-PARTES S.C.A
2 133005 001 850.251.207 Anticipo a Proveedores - MULTI-PARTES S.C.A
El día 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de IVA, según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente:
500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 215.000 c/u, más IVA del 19%
300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 60.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.
Ruta Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001- No. __1___
Sec D/C
. Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción Valor
1435100 850.251.207
1 1 001 0010001000001 001 500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
1435100 001 850.251.207
2 2 5550001000001 001 300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Gl.
2408100 001 850.251.207
3 1 107.500.000 20.425.000 IVA Descontable Compras 19%
2365400 001 850.251.207
4 1 125.500.000 3.137.500 Retefuente 2.5% Declarante
2368050 001 850.251.207
5 1 125.500.000 1.385.520 Reteica en Compras 11.04 x 1.000
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El día 08 -
Vendemos con la factura No. 001. A AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3.-Responsable de IVA, de Bogotá, los siguientes productos:
380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo para el pago
Comprobante: Factura de Venta Ruta Documentos - F-001 FACT. VENTAS F-001 - No. __1___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción D/C Valor
1 41351001 001 950.240.208 0010001000001 001 380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 41351002 001 950.240.208 5550001000001 001 220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
3 24080501 001 950.240.208 174.800.000 33.212.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado
4 135515 001 950.240.208 197.900.000 4.947.500 Retención en la fuente 2.5%
5 135518 001 950.240.208 197.900.000 2.184.816 Retención de Ica 11.04 x 1.000
6 130505 001 950.240.208 CXC AUTO–CAR & CIA Vto. 201_- -08
7 135519 001 950.240.208 197.900.000 791.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
8 236575 001 950.240.208 197.900.000 791.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
9 14351001 001 950.240.208 0010001000001 001 380 Registro Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 61351001 001 950.240.208 0010001000001 001 380 Del Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
11 14351002 001 950.240.208 5550001000001 001 220 Costo Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
12 61351002 001 950.240.208 5550001000001 001 220 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
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Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. Por consiguiente al
conceder o tomar los descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente.
El día 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del 10%
sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07.
El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior.
El día 10 - AUTO–CAR & CIA . Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:
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RUTA: Documentos - Devolución de Facturas J-001 DEV. VENTAS J-001 – No. __1___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción D/C Valor
1 41751001 001 950.240.208 0010001000001 001 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
950.240.208 5550001000001
2 41751002 001 001 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
3 24080502 001 950.240.208 11.500.000 2.185.000 IVA Generado Ventas del 19%. Dev. Vtas
4 135515 001 950.240.208 12.550.000 313.750 Retención en la fuente 2.5%
5 135518 001 950.240.208 12.550.000 138.552 Reteica 11.04 x 1.000
6 530535 001 950.240.208
7 280505 001 950.240.208 Anticipo de Clientes AUTO–CAR & CIA
8 135519 001 950.240.208 12.550.000 50.200 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
9 236575 001 950.240.208 12.550.000 50.200 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
10 14351001 001 950.240.208 0010001000001 001 25 REGISTRO Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
11 61351001 001 950.240.208 0010001000001 001 25 DEL Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
12 14351002 001 950.240.208 5550001000001 001 10 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
13 61351002 001 950.240.208 5550001000001 001 10 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
El día 12 – Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos devueltos por el cliente
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
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El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por pronto pago del 25% sobre la
mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84006 y cancelamos el anticipo recibido.
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos.
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __6__
Cheque D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. No. Descripción Valor
1 220510 001 850.251.207 Cancelamos a MULTI-PARTES & S.C.A El Saldo de la Fra. 32007
2 133005 001 850.251.207 Anticipo a Proveedores – MULTI-PARTES & S.C.A
3 421040 001 850.251.207 Descuento Financiero Condicionado x pronto pago DEL 25%
4 11100507 001 850.251.207 84006 Bancolombia - MULTI-PARTES & S.C.A - Fra. 32007
El día 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes
productos:
70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 410.000 c/u, más IVA del 19 %
60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 101.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.
Ruta: Documentos - Factura de Ventas F-001 FACT. VENTAS F-001 – No. __2__
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción D/C Valor
1 41351001 001 880.472.209 0010001000001 001 70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 41351002 001 880.472.209 5550001000001 001 60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
3 24080501 001 880.472.209 28.700.000 5.453.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado
001 880.472.209 34.760.000
4 135515 869.000 Retención en la fuente 2.5%
001 880.472.209 28.700.000
5 135517 817.950 Retención de IVA 15% del IVA
001 880.472.209 34.760.000
6 135518 383.750 Retención de ICA 11.04 x 1.000
001 880.472.209
7 130505 CXC SURTI AUTOS S.A Vto. 201- -15
001 880.472.209 34.760.000 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
8 135519 139.040
9 236575 001 880.472.209 34.760.000 139.040 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
10 14351001 001 880.472.209 0010001000001 001 70 REGISTRO Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
11 61351001 001 880.472.209 0010001000001 001 70 DEL Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
12 14351002 001 880.472.209 5550001000001 001 60 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
13 61351002 001 880.472.209 5550001000001 001 60 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
El día 16 SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y
concedemos un Descuento por pronto pago del 10% sobre los productos antes de impuestos.
El día 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, No responsable de IVA, No Declarante, S/g Fra. Compra. No. 20850, los siguientes
productos:
180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 155.000
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240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 42.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo.
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción D/C Valor
1 14351001 001 75.260.210 0010001000001 001 180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 14351002 001 75.260.210 5550001000001 001 240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
3 23654002 001 75.260.210 37.980.000 1.329.300 Retención en la fuente 3.5%
4 23680501 001 75.260.210 37.980.000 419.299 Reteica (11.04 X 1.000)
5 220510 001 75.260.210 ACE – LLANTAS Fra. 20850
El día 20 Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, no responsable de IVA, los siguientes productos:
190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 490.000 c/u, más IVA del 19 %
130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 135.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo.
Íte D/C
m Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción Valor
1 41351001 001 35.258.211 0010001000001 001 190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 41351002 001 35.258.211 5550001000001 001 130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
3 24080501 001 35.258.211 93.100.000 17.689.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado
4 130505 001 35.258.211 CXC A DUQUE LINARES JORGE
5 135519 001 35.258.211 110.650.000 442.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
6 236575 001 35.258.211 110.650.000 442.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
7 14351001 001 35.258.211 0010001000001 001 190 REGISTRO Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
8 61351001 001 35.258.211 0010001000001 001 190 DEL Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
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9 14351002 001 35.258.211 5550001000001 001 130 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
10 61351002 001 35.258.211 5550001000001 001 130 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
El día 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia.
Recibo de Caja Menor = R.C.M
El día 30 - Giramos el cheque No. 84007, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __7__
Cheque D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. No. Descripción Valor
1 11100507 001 36.025.225 84007 Bancolombia - Reembolso CM - BAHAMON CASAS CLAUDIA
2 233595 001 36.025.225 CxP Reembolso de Caja Menor - BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería, gastados durante el mes, con la siguiente relación:
CANTIDAD ELEMENTO CANTIDAD ELEMENTO
7 Cajas de Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 5 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo
10 Portaminas 5 Tallas Desechables Scott
20 Lapiceros Kilométricos negros, 4 Ambientadores frutos verdes
El día 30 - Realizar la contabilización de $ 648.188 por GMF o (4*1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia.
El día 30 - Se adquiere una Camioneta Hyundai Tucson i35 – 2017 con la Empresa FULL AUTOS Nit 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto
Retenedor de Renta y del Impuesto de Industria y comercio, por valor de $71.500.000, el Concesionario nos concede un Descuento Promocional del 3%, IVA adicional
del 19%, la factura de compra es la No.26510, la matrícula y Costos inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tiene un costos de
$1.850.000. Trámite que se realiza a través de del Sr. Castro Suarez Pablo C.C 79.630.320 de Bogotá a quien se le gira a través de un Egreso de Caja G-002 Egreso
de Caja
Nota: El Costo Inicial y los Costos de matrícula harán parte integral del Costo de Adquisición del Vehículo; respecto a los Intereses generados durante el pago del
Saldo del Crédito durante los 12 meses se contabilizarán como gasto (NIIF PYMES) y solo se podrán llevar como Costo del Vehículo si la empresa estuviera en el
Grupo de NIIF Plenas.
El día 30 - Se realiza el pago a Castro Suarez Pablo a través de un Egreso de Caja para trámites de Matrícula del Vehículo.
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-002 EGRESO DE CAJA G-002- No. __1__
El día 30 - El día 30 se cancela la Cuota Inicial a FULL AUTOS por valor de $45.000.000, se gira cheque No. 84008
RUTA: Documentos -
Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __8__
Cheque D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. No. Descripción Valor
1 11100507 001 890.230.157 84008 Bancolombia - Pago a Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo
2 238095 001 890.230.157 Pago Cuota Inicial FULL AUTOS
0.35
Horas Dom. O Festivas 1.75 0 0 2
Horas Extras dom. O Fest. Diurnas 0 0 4
2
Descuentos Libranzas 720.000 180.000 130.000
Electrohouse
E:P.S Nueva E.P.S Humana Vivir Nueva E.P.S
F. de Pensiones Horizonte Porvenir Porvenir
F. de Cesantías I.N.G I.N.G I.N.G
Administradora Riesgos Laborales Colmena Colmena Colmena
870.542.226 Nueva E.P.S 890.352.227 Humana Vivir 890.231.228 Pensiones horizonte 820.674.229 Pensiones Porvenir
895.547.232 A.R.L Colmena 890.333.233 Cesantías I.N.G 589.250.245 Compensar 890.222.250 Electrohouse
899.999.034 SENA 899.007.007 I.C.B.F
BASE DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA
CONCEPTOS DE LIQUIDACION APORTE EMPLEADOS APORTE APORTE ING. BASE LIQUID.
EMPLEADOR TOTAL
SALUD 4% -0- Ley 1607/2012 4% Total Dev. – Aux. Transp
PENSION 4% o ( 5% > 4 SMLMV) 12% 16% Total Dev. – Aux. Transp
ADMINIST. RIESGOS LABORALES -0- 0.522% 0.522% Total Dev. – Aux. Transp
CAJAS COMPENS. FAMILIAR -0- 4% 4% Total Dev. – Aux. Transp
CESANTIAS -0- 8.33% 8.33% Total Devengado
INTERESES A LAS CESANTIAS -0- 1% 1% Total Devengado
PRIMA DE SERVICIOS -0- 8.33% 8.33% Total Devengado
VACACIONES -0- 4.17% 4.17% Total Dev. – Aux. Transp
Nota: De los tres empleados, uno de ellos tiene un sueldo mayor a 10 S.M.L.M.V, situación que no excluye a la empresa de pagar la seguridad social en
Salud, los aportes parafiscales al I.C.B.F y al SENA. Para los dos empleados restantes la empresa está excluida del pago de estos aportes (Salud, la parte
correspondiente al empleador y los conceptos de I.C.B.F y aportes al SENA.
De igual manera no olvidar que los empleados que devenguen más de 4 S.M.L.M.V se les descontarán adicionalmente un 1% para el F.S.P
FORMULA HORAS EXTRAS Y RECARGOS = (SUELDO BASICO * FACTOR * No. De Horas) /240
CONCEPTO FACTOR
HORAS EXTRAS DIURNAS 1.25
HORAS EXTRAS NOCTURNAS 1.75
RECARGO NOCTURNO 0.35
FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 1.75
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 2
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PARA EL CALCULO DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS, SE REALIZA EL CALCULO SEGÚN EL ARTICULO 383 E.T PROCEDIMIENTO No. 001
RUTA: Documentos - Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. __1__ CONTRERAS ESPERANZA
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
d 9.100.000
1 510506 001 12.012.223 Sueldo – CONTRERAS ESPERANZA
2 23700501 001 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S
3 23803001 001 890.231.228 CxP a horizonte
4 237030 001 890.222.250 CxP Libranzas
5 236505 001 12.012.223 Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales Art. 383 Estatuto Tributario
6 250506 001 12.012.223 Salario x Pagar Nov. CONTRERAS ESPERANZA
El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- Mo. _2__ PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. __3__ BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de
Contabilidad.
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. PROVISIÓN L-005- No.__1___ CONTRERAS ESPERANZA
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. PROVISIONES L-005- No. __2___ PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. PROVISIONES L-005- No. _3__ BAHAMON CASAS CLAUDIA
La Política Contable de la empresa sobre instrumentos financieros para inversiones negociables determina que se mide a valor razonable con cambios en el estado
de resultados.
Información adicional: el 31 diciembre 2019 la tasa de interés de mercado es del 7% E.A
El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de Diciembre de 2018, del local comercial, prestado por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000).
2 24081001 001 890.250.550 3.500.000 665.000 IVA descontable en compras de B. o Servicios del 19%
3 23653001 001 890.250.550 3.500.000 122.500 Retefuente Servicios de Arrendamientos B. Inmuebles 3.5%
4 23680503 001 890.250.550 3.500.000 33.810 Reteica en Servicios Arrendamientos (9.66x 1.000)
5 233540 001 890.250.550 CxP. - SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
El día 02 - Giramos cheque No. 84009 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __9___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción D/C Valor
1 11100507 001 890.250.550 84009 Bancolombia – Pago a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
2 233540 001 890.250.550 Cancelamos a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
El día 03 - Cancelamos la primera cuota a Bancolombia del crédito Ordinario – Pagaré No. 12146 – El Banco nos descuenta automáticamente de la Cuenta
Corriente de la empresa – Nota Débito
El día 10 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Salud. Giramos cheque No. 84010 a Nueva E.P.S.
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __10___
Cheque D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. No. Descripción Valor
1 11100507 001 870.542.226 84010 Bancolombia - Pago a Nueva E.P.S
2 23700501 001 870.542.226 Pago a Nueva E.P.S
El día 10 - Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 84011 a Humana Vivir
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __11___
Cheque D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. No. Descripción Valor
1 11100507 001 890.352.227 84011 Bancolombia – Pago a Humana Vivir
2 23700502 001 890.352.227 Pago a E.P.S - Humana Vivir
El día 11 – Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84012 a Pensiones Horizonte por pago total del 16%.
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. _12_
Cheque D/C
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. No. Descripción Valor
1 11100507 001 890.231.228 84012 Bancolombia – Pago a Pensiones Horizonte
2 23803001 001 890.231.228 Pago a Pensiones Horizonte total (Sumar Descuento Empleado + Patronal)
.
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El día 11 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84013 a Pensiones Porvenir.
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __13__
El día 12 – Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 84014 a A.R.L Colmena por pago total del 0.522%.
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __14___
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __15___
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __16___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción D/C Valor
1 11100507 001 899.007.007 84016 Bancolombia - Pago al I.C.B.F
2 237010 001 899.007.007 Pago I.C.B.F 3%
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __17___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Cheque No. Descripción D/C Valor
1 11100507 001 899.999.034 84017 Bancolombia - Pago al SENA
2 237010 001 899.999.034 Pago a SENA 2%
El día 14 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheque No. 84018. A Nombre de la
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
El día 15 - Giramos cheque No. 84019 a LA CASA ORANGE & CIA por valor de $ 1.550.000 como anticipo a Proveedores.
El día 16 - Compramos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, de Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No. 206011, lo siguiente:
180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 250.000 c/u, más IVA del 19 %
190 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 53.000 c/u Exento de Iva
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo.
Ruta: Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001- No. __3___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción D/C Valor
1 14351001 002 890.205.290 0010001000002 001 180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
2 14351002 002 890.205.290 5550001000002 001 190 Aceite Shell 20W30 Multigrado
3 24081001 002 890.205.290 45.000.000 8.550.000 IVA Descontable en Compras 19%
4 23654001 002 890.205.290 55.070.000 1.376.750 Retención en la fuente 2.5%
5 23680501 002 890.205.290 55.070.000 607.973 Retención de Ica x Pagar 11.04 x 1.000
6 220510 002 890.205.290 LA CASA ORANGE & CIA.Fra. 206011
El día 17 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, No responsable de IVA , el Valor de $1.920.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes
El día 17 -
Vendemos con la Factura No. 00_ Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos:
140 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 445.000 c/u, más IVA del 19 %
145 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 92.000 c/u Exento de Iva
Concedemos 30 días para el pago
7 14351001 002 12.080.357 0010001000002 001 140 Registro Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
8 61351001 002 12.080.357 0010001000002 001 140 Del Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
9 14351002 002 12.080.357 5550001000002 001 145 Costo Aceite Shell 20W30 Multigrado
10 61351002 002 12.080.357 5550001000002 001 145 KARDEX Aceite Shell 20W30 Multigrado
El día 19- Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo recibido y concedemos un
descuento por pronto pago del 15% sobre la mercancía antes de Impuestos.
El día 21 DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, de la venta anterior, Contabilizar la devolución como un reintegro x
Pagar
RUTA: Documentos - Devolución de Facturas J-001 DEVOLUCIONES EN VENTAS J-001 – No. __2___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción D/C Valor
1 41751001 002 12.080.357 0010001000002 001 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
2 24080502 002 12.080.357 8.900.000 1.691.000 IVA Generado en Ventas 19%. Devoluc
3 530535 002 12.080.357 Reversión Descuento Pronto Pago 15%
4 238020 002 12.080.357 Reintegro por Pagar -+ Díaz Páez Horacio
5 135519 002 12.080.357 8.900.000 35.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
6 236575 002 12.080.357 8.900.000 35.600 CxP Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
7 14351001 002 12.080.357 0010001000002 001 20 REGISTRO Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
8 61351001 002 12.080.357 0010001000002 001 20 COSTO Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
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El día 22 - Giramos Cheque No. 84020 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del punto anterior.
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __20__
El día 23 Devolvemos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, devuelta por el cliente, Cruzamos con la
cuenta por pagar de la factura No. 206011
El día 24 - Cancelamos el saldo adeudado a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 206011 y nos conceden un descuento por pronto pago del
20% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84021 y cruzamos el anticipo.
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. _21_
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RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __22__
El día 27 – Se cancela el Contrato de trabajo a término Indefinido a la Señora Contreras Esperanza. Contabilizamos la liquidación. Nota: El contrato estipula un
periodo de prueba de dos meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiempo sin que haya derecho a indemnización por
parte del empleador al trabajador.
La junta directiva nombra como nuevo Representante Legal provisional al señor Arce Torres Diego identificado con cédula de ciudadanía No. 47960.111 de Bogotá
D.C
El día 28 - Cancelamos la liquidación a la señora CONTRERAS ESPERANZA Giramos Cheque No. 84023
COMPROBANTE DE EGRESO DICIEMBRE 28 de 2019
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __23___
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El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de PEÑA SUAZA MARIA C.C 51.212.224. Se cancela el pasivo estimado de
noviembre y se ajusta la diferencia al pago
Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.370.000 + 97.032) * 60) /360 = 243.035 Se liquida de Noviembre 01 al 31 de Diciembre
de 2019.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 NOTA CONTABLE. N-001- No. __8___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
1 261020 001 51.212.224 Prima Provisionada - PEÑA SUAZA MARIA
2 510536 001 51.212.224 Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada
3 252005 001 51.212.224 CXP Prima de servicios - PEÑA SUAZA MARIA
El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de BAHAMOS CASAS CLAUDIA – C.C 36.025.225. Se cancela el pasivo
estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago
Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((995.000 + 150.286 +.97.032) * 60) /360 = 205.583 Se liquida el periodo Nov-01 al Dic-31
de 2019.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 NOTA CONTABLE. N-001- No. __9___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
1 261020 001 36.025.225 Prima Provisionada - BAHAMON CASAS CLAUDIA
2 510536 001 36.025.225 Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada
3 252005 001 36.025.225 CXP Prima de servicios – BAHAMOS CASAS CLAUDIA
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El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA Giramos Cheque No. 84024
El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a BAHAMOS CASAS CLAUDIA Giramos Cheque No. 84025
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. __25___
El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de PEÑA SUAZA MARIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2019 y
procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
Formula de Cesantías = (Salario Promedio x Número de días) / 360 -------- ((1.370.000 + 97.032) x 60)) / 360 = 243.035
Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% x Número de días Trabajados) / 360 ------- (243.035 x 12% * 60) / 360 = 4.861
Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (1.370.000 x 60) / 720 = 114.167
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 NOTA CONTABLE. N-001- No. __10___
5 510533 001 51.212.224 Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas - PEÑA SUAZA MARIA
6 251505 001 51.212.224 CXP Intereses a las Cesantías – (Cesantías * 12% * Días Trabajados) / 360
7 261015 001 51.212.224 Cancelación Vacaciones provisionadas. PEÑA SUAZA MARIA
8 510539 001 51.212.224 Ajuste Vacaciones Liquidadas
9 252505 001 51.212.224 CXP Vacaciones – PEÑA SUAZA MARIA
El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de BAHAMON CASAS CLAUDIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de
2019 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
Fórmula Cesantías = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 ----------- ((995.000 + 150.286 +.97.032) * 60) /360 = 205.583
Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% * Días Trabajados) / 360 --------- (205.583 x 12% * 60) / 360 = 4.117
Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (995.000 x 60) / 720 = 82.916 No se incluyen las horas Extras ya que no es un salario variable
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 NOTA CONTABLE. N-001- No. __11___
El día 30 - Se realiza la Causación – Pago y el Comprobante de Parafiscales de los empleados Activos, con las novedades de nómina definidas en el cuadro a
continuación:
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Novedades
PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA
Sueldo 1.370.000 995.000
Documento Identidad 51.212.224 36.025.225
Cargo Asistente Administrativo Auxiliar Administrativo y Contable
Contribuyente No Declarante de Renta No Declarante de Renta
Tipo de contrato Término Indefinido Término Indefinido
Fecha Inicio Contrato Noviembre 01 Noviembre 01
Auxilio de Transporte 97.032 97.032
Horas Extras Diurnas 1.25 0 10
Horas Ext. Nocturnas 1.75 0 5
Recargo Nocturno 0.35 0 10
Horas Festivas o Domin. 1.75 0 2
Horas Extras Festiv. Diurnas 2 0 4
Libranzas 180.000 130.000
E.P.S Humana Vivir Nueva E.P.S
Fondo de Pensiones Porvenir Porvenir
Fondo de Cesantías I.N.G I.N.G
A.R.L Colmena Colmena
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- Mo. _4__ PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. __5__ BAHAMON CASAS CLAUDIA
El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de
Contabilidad.
El día 31 - Diligenciar el Formulario de IVA y reconocer o contabilizar o causar la información del BIMESTRE, realizar la Nota de Contabilidad a nombre de la
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
Nota: Dejamos la Declaración lista para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final de cada año por el Gobierno.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 NOTA CONTABLE. N-001- No. __12___
El día 31 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes de Diciembre, realizar el reconocimiento o Causación en una Nota de Contabilidad y
Consolidar el Pago para Enero de la siguiente vigencia en la cuanta 236590 Retención en la Fuente por pagar. Elaborar una Nota de Contabilidad N-01 No. ___
A Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
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RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 NOTA CONTABLE. N-001- No. __13___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
1 236505 001 800.197.268 Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales
2 23653001 001 800.197.268 Retención en Arrendamientos de Bienes Inmuebles 3.5%
3 23654001 001 800.197.268 Retención en la Fuente en Compras del 2.5 %
4 236575 001 800.197.268 Autorretención de Renta Decreto 2201
5 531520 001 800.197.268 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago
6 236590 001 800.197.268 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
El día 30 - Realizamos la depreciación de la camioneta adquirida en el mes de Noviembre, depreciación de Equipo de Transporte 10 años equivalente a (120
periodos mes) Art. 82 Reforma Tributaria 1819 de 2016, depreciamos conforme a la ley tributaria, sin excluir la opción que contablemente se pueda contemplar una
vida útil superior o inferior, según análisis interno de la organización producto de un estudio técnico o estadísticas del Sector (NIC 16).
Base de Depreciación
Costo de Adquisición = 84.382.450
Menos Valor Residual o de Salvamento (0%) 0
--------------------
Valor Razonable Base para el Cálculo de la Depreciación 84.382.450
RUTA: Documentos - Notas Otros L-007 COMPROBANTE DEPRECIACIÓN L-007- No. __1__
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Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Producto/ Activo Bod Cant. Descripción D/C Valor
1 516035 001 870.005.310 Gasto – Depreciación – Flota y Equipo Transporte
2 15400510 001 870.005.310 0010001000001 Depreciación Acumulada de Flota y Equipo Transporte
El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Inversión del CDT adquirido en Diciembre 01 de 2018. La Tasa de Mercado es del 7% E.A
RUTA: Documentos - Notas Otros N - 002 NOTA NIIF. N-002- No. __1___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
1 519905 001 870.005.310 Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT
2 12250515 001 870.005.310 Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT
El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2019, Determinado a través de Avalúo Técnico. a Diciembre 31 de 2019 por valor de
$80.179.263. Encontrar el nuevo Valor en Libros después del ajuste. Valor importante para efecto de las siguientes Depreciaciones en el Periodo Fiscal siguiente.
RUTA: Documentos - Notas Otros N - 002 NOTA NIIF. N-002- No. __2___
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. Descripción D/C Valor
1 519915 001 870.005.310 Reconocimiento de Deterioro de la Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2018
2 15400515 001 870.005.310 Deterioro Histórico NIIF- Camioneta Hiunday Tucson i35 4x4 2018
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Elabore las Conciliaciones Bancarias de los meses noviembre y diciembre y realice las contabilizaciones o ajustes en el mes de diciembre. El Auxiliar de la Cuenta de
Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 lo puede generar por el Sistema por la Ruta: Contabilidad Administración de Cuentas Contables Movimiento
General y lo puede comprar con el Auxiliar que se encuentra en el Anexo Hoja Auxiliar de Bancos. El Extracto Bancario del mes de Noviembre & Diciembre se
encuentra también el al anexo de Excel. Su entregable será la conciliación de los dos meses
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El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Notas Debito del mes de noviembre y diciembre de 2019
RUTA: Documentos - Notas Otros D-001 NOTA DEBITO. N-001- No. __6___
El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Nota Debito por error en contabilización de la consignación del día 22/12/2019
RUTA: Documentos - Notas Otros D-001 NOTA DEBITO. N-001- No. __7___
El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran la Nota Crédito diciembre de 2019. Consignación otras plazas por anticipo de clientes
RUTA: Documentos - Notas Otros C-001 NOTA CREITO. N-001- No. __3_
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El día 31 del mes de CIERRE Elabore un comprobante de Cierre L-008 No. 002 y contabilice la provisión para el Impuesto de Renta del 33% de la
vigencia 2018. Realice el ajuste contable DEBITANDO la cuenta 360505 Contra la cuenta 240405 CXP IMPORRENTA Vigencia Fiscal Corriente del 33%
Nota: El artículo 240 de Estatuto Tributario modificado por la ley 1819 de 2016 establece que la tarifa del impuesto de renta para «las sociedades
nacionales y sus asimiladas, los establecimientos permanentes de entidades del exterior y las personas jurídicas extranjeras», es el 33%.
______________________________________________________________________________________
____________________________________________________________
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________
PARAMETROS INICIALES:
1. CREACIÓN DE CUENTAS CONTABLES
RUTA: CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS CONTABLES
APERTURA DE CUENTAS
PLAN DE CUENTAS
CUENTA A CUENTA
CENTRO TIPO DE LLEVAR ALLEVAR
CUENTA DESCRIPCION DETALLES TERCEROS DE COSTO AJUSTABLE CUENTA AJUSTE CONTRAPARTIDA %RET.
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
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11-05 CAJA
11-05-05 CAJA GENERAL
11-05-05-01 EFECTIVO Tercera C.C Act
11-05-05-02 CHEQUES A LA VISTA Tercera
C.C Act
11-05-10 CAJAS MENORES Tercera
C.C Act
11-10 BANCOS
11-10-05 MONEDA NACIONAL
11-10-05-07 BANCOLOMBIA Cta. Cte. # 987654321-777 Tercera C.C Act
12 INVERSIONES
12-25 CERTIFICADOS
12-25-05 CERTIFICADOS DEPOSITOS A TERMINO CDT
12-25-05-05 CDT MEDICION INICIAL Tercera C.C Act
12-25-05-10 VALORIZACION CDT Tercera C.C Act
12-25-05-15 DETERIORO CDT (CR) Tercera C.C Act
13 DEUDORES
13-05 CLIENTES
13-05-05 CXC A CLIENTES NACIONALES Cobrar Tercera C.C Act
13-30 ANTICIPOS Y AVANCES
13-30-05 ANTICIPOS A PROVEEDORES Tercera C.C Act
13-55 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUC
13-55-15 RETEFUENTE RENTA – ANTICIPO Retención C.C Act 2,50
13-55-17 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO Retención
C.C Act 2,85
13-55-18 IMPUESTO INDUSTRIA Y COM. RETENIDO Retención
C.C Act 1,104
13-55-19 AUTO – RENTA 0.4% DECRETO 2201 Retención C.C Act 0.40
13-65 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
13-65-30 RESPONSABILIDADES Tercera C.C Act
13-99 DETERIORO DE CARTERA
13-99-05 DETERIORO - CARTERA DE CLIENTES (CR) Tercera C.C Act
14 INVENTARIOS
14-35 MERCANCIAS NO FABR. POR LA EMPRESA
14-35-10 INVENTARIO LUBRICANTES – LLANTAS
14-35-10-01 INVENTARIOS LLANTAS – P. (GRAVADOS) Tercera C.C Paag Act 143599 470510
14-35-10-02 INVENTARIOS DE LUBRICANTES (EXENTOS) Tercera C.C Paag Act 143599 470510
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Tercera Paag
14-35-99 AJUSTES POR INFLACION C.C Act 143599 470510
14-55 INVENTARIOS ELEMENTOS DE CONSUMO
14-55-25 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
14-55-25-01 CONTROL ASEO Y CAFETERIA Tercera C.C Paag Act 145599 470510
14-55-25-02 COMODIN COSTOS ASEO Y CAFETERIA Tercera C.C Act
14-55-25-03 COMODIN VENTAS – ASEO Y CAFETERIA Tercera C.C Act
14-55-25-04 COMODIN DEV VTAS – ASEO Y CAFETER. Tercera C.C Act
14-55-30 ELEMENTOS DE UTILES Y PAPELERIA
14-55-30-01 CONTROL UTILES Y PAPELERIA Tercera C.C Paag Act 145599 470510
14-55-30-02 COMODIN COSTOS UTILES Y PAPELERIA Tercera C.C Act
14-55-30-03 COMODIN VENTAS UTILES Y PAPELERIA Tercera C.C Act
14-55-30-04 COMODIN DEV. VTAS UTILES Y PAPELER Tercera C.C Act
14-55-99 AJUSTES POR INFLACION Paag Act 145599 470510
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
15-16 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
Tercera Paag
15-16-15 ALMACENES C.C Act 151699 470515
Paag
15-16-99 AJUSTES POR INFLACION Act 151699 470515
15-04 TERRENOS
Tercera Paag
15-04-05 TERRENOS URBANOS C.C Act 150499 470515
Paag
15-04-99 AJUSTES POR INFLACION Act 150499 470515
15-40 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
15-40-05 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS
Paag
15-40-05-05 RECONOCIMIENTO INCIAL Tercera C.C Act 154099 470515
Paag
15-40-05-10 DEPRECIACION ACUMULADA (CR) Tercera C.C Act 154099 470515
Paag
15-40-05-15 RECONOCIMIENTO DETERIORO (CR) Tercera C.C Act 154099 470515
Paag
15-40-99 AJUSTES POR INFLACION Tercera C.C Act 154099 470515
15-40-96 DETERIORO HISTORICO NIIF (CR) Act APLICA COMO DIFERENCIA NIIF
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CREACIÓN DE CIUDADES
RUTA: PARAMETRIZACIÓN
REGISTRO DE PAISES Y CIUDADES
PAÍS 001 COLOMBIA CÓDIGO PAÍS 169
CIUDAD 001 BOGOTÁ D.C CÓD. DANE 11001 CÓDIGO DE ÁREA 571
002 MANIZALES CÓD. DANE 17001 CÓDIGO DE ÁREA 576
003 CALI CÓD. DANE 05001 CÓDIGO DE ÁREA 577
004 ZIPAQUIRÁ CÓD. DANE 25899 CÓDIGO DE ÁREA 571
005 VILLETA CÓD. DANE 25875 CÓDIGO DE ÁREA 571
Click, en Bandera Roja para grabar.
CREACIÓN DE BODEGAS
RUTA: INVENTARIOS
ADMINISTRACIÓN DE BODEGA
APERTURA DE BODEGAS
CÓDIGO 001 BODEGA PRINCIPAL DATOS DEL RESPONSABLE DE LA BODEGA
002 BODEGA ALTERNA
003 BODEGA CONSUMO
Ruta: PARAMETRIZACIÓN
FORMAS DE PAGO
CODIGO CONCEPTO CUENTA
1 CXC A CLIENTES NACIONALES. 130505 MEDIO DE PAGO EFECTIVO
2 CXP A PROVEEDORES NACIONALES. 220510 MEDIO DE PAGO CHEQUE
3 ANTICIPO DE CLIENTES 280505 MEDIO DE PAGO EFECTIVO
4 ANTICIPO A PROVEEDORES 133005 MEDIO DE PAGO CHEQUE
5 REVERSION ING. DESC. X PRONTO PAGO 421040 MEDIO DE PAGO CHEQUE
6 DESCUENTO X PRONTO PAGO 530535 MEDIO DE PAGO CHEQUE
RUTA: PARAMETRIZACIÓN
REGISTRO DE CONTROL
DIRECCIÓN Cra. 26 No. 62-30 EMAIL ENTER CIUDAD BOGOTA D.C CÓDIGO DE PAÍS 169 CÓDIGO DE CIUDAD 001
TELÉFONOS ____ _____ _____ _____ MONEDA NACIONAL PESOS MCTE SIGNO MONEDA $ IDIOMA ESPAÑOL
SIGLA IDENTIFICACION NIT SIGLA IMPUESTO A LAS VENTAS IVA PORC INTERES MORA 2
NUMERO DE INFROME DIARIO ENTER
APLICA NOMBRE DE MAQUINA NO CONVERSION DE MONEDA EXTRANGERA NO
BODEGA PRINCIPAL 1 CENTRO COSTOS PRINCIPAL 1 MENSAJE ACLARATIVO ENTER
TIPO DE COSTEO DE INVENTARIOS LINEA MESANJE: COSTEO EN LINEA:
MANEJA NOMINA CON DECIMALES NO RETENCION DE ICA TIPO DE REGIMENES
MANEJA MULT. DE RETENCION X DOCUMENTOS NO
FACTURACION EN BLOQUE ENTER ENTER ENTER
FACTURACION RAPIDA ENTER
TIPO DE CONTRIBUYENTE REGIMEN COMÚN
PERSONA JURIDICA ENTER
ACTIVIDAD ECONOMICA 4530 VA ACREARLA SI
COMERCIO DE PARTES, PIEZAS Y ACCESORIOS DE VEHICULOS AUTOMOTORES
PORCENTAJE DE ICA 11.04 CUENTA 135518 ENTER ESCAPE
PORCENTAJE RETEIVA 15 ES AUTORRETENEDOR DE RENTA NO ES AUTORRETENEDOR DECRETO 2201 SI ENTER
TOPE MINIMO DE AUTORRETENCION DEC 2201 1 ESCAPE ENTER ENTER ENTER ENTER ENTER ENTER
TANTAS VECES HASTA QUE SALGA DE ESE PROCESO ESCAPE ENTER
NOTA: LUEGO DE DESARROLLAR ESTE PASO, SE TIENEN QUE SALIR DEL SISTEMA Y VOLVER A ENTRAR, PARA QUE EL SISTEMA
RECONOZCA LOS CAMBIOS.
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RUTA:
GESTIÓN DE RECAUDO
PARAMETRIZACIÓN
TABLAS
CALIFICACIÓN
ACTUALIZA
1 EXCELENTE 02 BUENO 03 REGULAR 04 MALO
CREACIÓN DE VENDEDOR
VENTAS
CATÁLOGO DE VENDEDORES
APERTURA DE VENDEDORES
CREACIÓN DE COBRADORES
RUTA: CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN DE TERCEROS
APERTURA
LOS CLIENTES NACIONALES SE ASOCIAN CON LA FORMA DE PAGO NO. 001 CXC A CLIENTES NAL.
LOS PROVEEDORES NACIONALES SE ASOCIAN CON LA FORMA DE PAGO NO. 002 CXP A PROVEEDORES NAL.
LOS TERCEROS - OTROS NO SOLICITA FORMA DE PAGO
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RUTA:
CONTABILIDAD PARÁMETROS DE DOCUMENTOS DEFINICIÓN DE DOCUMENTOS
EL SIGUIENTE ES UN EJEMPLO DEL PRIMER COMPROBANTE, ASI SE DEBEN PARAMETRIZAR TODOS LOS DEMAS
L-001
Descripción C. Apertura Numeración inicial 1 Documento inactivo No Pasamos con Enter
Desea Modifica Descripción de la Secuencia Visto Bueno Nro. Automática Visto Bueno
Número de Items 50 Tipo de Impresión Página completa
Número de copias 1 Titulo Comprobante de Apertura
Redondea Cifras Visto Bueno No Solicita Confirmación de Impresión por Previos No
Solicita marca para base gravable No Utiliza Cantidades de Productos con dos Decimales No Utiliza Precio Unitario con dos Decimales No
Utiliza Cantidades de productos dos decimales No Pasamos con Enter Utiliza precio Unitario con dos decimales No Pasamos con Enter
Nota: Cuando le pregunte por cruzar No cuando pregunte si actualiza Inventarios SI Tercer descuento retención en la fuente S
G-001 Egreso Cheque Comprobante Egreso Cheque No. Cuenta Bancos 11100507
G-002 Egreso Caja Egreso de Caja Cuenta Bancos 11050501
R-001 Recibo Caja Comprobante de Ingresos. Cuenta Caja 11050501 Cuenta Intereses F9 Cuenta Bono Enter
P-001 Reg. Compras Registro de Compras Actualiza Inventarios Visto Bueno
U-001 Dev. Compras Devoluciones en Compras Actualiza Inventarios Visto Bueno
F-001 Fact. Ventas. Factura de Ventas Actualiza Inventarios Si
J-001 Dev. Ventas. Devoluciones en Ventas Actualiza Inventarios Visto
RUTA: INVENTARIOS
CATÁLOGO
APERTURA DE LÍNEAS Y GRUPOS
RUTA: INVENTARIOS
CATÁLOGO
APERTURA DE LÍNEAS Y GRUPOS
CREACIÓN DE PRODUCTOS
RUTA: INVENTARIOS
CATÁLOGOS
APERTURA DE PRODUCTOS
RUTA: INVENTARIOS
CATÁLOGOS
APERTURA DE LÍNEAS Y GRUPOS
RUTA: INVENTARIOS
CATÁLOGOS
APERTURA DE LÍNEAS Y GRUPOS
RUTA: INVENTARIOS
CATÁLOGOS
APERTURA DE PRODUCTOS
Línea 999 ELEMENTOS DE CONSUMO
Grupo 0001 ÚTILES Y PAPELERÍA
Código 000001 PAPEL F.C 9 ½ X 11 BLANCO
Referencia F.C 9 ½ x 11 IVA Incluido Si Precio de Venta No IVA 19%
Máx. y Mín. x Bodegas No Existencia Mínima 2 Existencia Máxima 100 Tiempo Reposición 2
Ultimo Vr. Compra 72.000 Unidad CJ Marca Panamericana Tarifa 3 Gravadas
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
Línea 999 ELEMENTOS DE CONSUMO
Grupo 0002 ASEO Y CAFETERÍA
Código 000003 AMBIENTADOR FRUTOS VERDES
Referencia Pq IVA Incluido Si Precio de Venta No IVA 19%
Máx. y Mín. x Bodegas No Existencia Mínima 2 Existencia Máxima 100 Tiempo Reposición 2
Ultimo Vr. Compra 12.250 Unidad FR Marca Frutos Verdes Tarifa 3 Gravada
…………….……………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
Cuentas Garantía
Cuenta Activo……………………………. 154005
Cuenta Depreciación…………………… 159235
Cuenta Gastos………………………….. 516035
Cuenta Ajuste Activo…………………… 154099
Cuenta Contrapartida Activo………….. 470515
Cuenta Ajuste Depreciación…………... 159299
Cuenta Contrapartida Depreciación….. 470545
NOTA:
RUTA: CONTABILIDAD
GENERACION DE COMPROBANTES
ENTRADA DE COMPROBANTES (MODIFICA/BORRA)
TIPO L 001 NUMERO 1
TIPO R 001 NUMERO 1
TIPO G 001 NEMERO 1
RUTA: INVENTARIOS
MOVIMIENTO DE PRODUCTOS
MOVIMIENTO TOTAL
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES FINANCIERO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
BALANCE DE COMPROBACIÓN MES INICIO 10 MES FIN 12 PANTALLA NIVEL AUXILIAR
TIPO DE MONEDA ENTER CUENTA ENTER
RUTA:CONTABILIDAD
INFORMES FINANCIERO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
BALANCE DE COMPROBACIÓN MES INICIO 01 MES FIN 12 IMPRESO NIVEL TERCERO DETALLA
TIPO ENTER RANGOS DE CUENTAS DESDE 00000000 HASTA 9999999 DESTACADO (LINK TORRES)
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CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
TALLER SIIGO
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTÁNDAR CONTINUAR NIVEL CUENTA RANGO DE MESES DESDE _10_ HASTA __12_
IMPRIME CÓDIGO DE CUENTAS SI INCLUYE SALDO INICIAL DEL AÑO NO ENTER LINK TORRES ENTER - ENTER - ENTER.
ESTÁNDAR MES FIN 12 NIVEL CUENTA CUENTA UTILIDAD 360505 CUENTA PERDIDA 361005
IMPRIME CÓDIGO DE CUENTAS SI DESTACADO LINK TORRES ENTER ENTER ENTER ENTER.
GENERAR LOS CERTIFICADOS DE RETENCIÓN A LOS PROVEEDORES Y TERCEROS A QUIENES SE LES RETUVO.
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES OFICIALES CERTIFICADOS DE RETENCIÓN
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Bogotá D.C.
REGIONAL DISTRITO CAPITAL
Versión: 01
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
TALLER SIIGO
UNA VEZ TERMINADO EL PROCESO DE REALIZACION DE TODOS LOS COMPROBANTES SE PROCEDERA A GENERAR LOS RESPECTIVOS
INFORMES DE TRABAJO PLANTEADOS EN LAS SIGUIENTES RUTAS QUE SE DESCRIBEN A CONTINUACION
RELIZAR EN OTRO ARCHIVO LLAMADO GRAFICOS DEL ESTADO DE RESULTADOS & ORI LOS SIGUIENTES GRAFICOS:
* 4. INGRESOS - 5. GASTOS - 6. COSTOS DE VENTAS - UTILIDAD NETA
* RELACION DE GASTOS A NIVEL DE CUENTA
* COMPARATIVO ENTRE 4. INGRESOS Y 6. COSTOS DE VENTAS
* COMPARATIVO ENTRE 4. INGRESOS Y 5. GASTOS
RELIZAR EN OTRO ARCHIVO LLAMADO GRAFICOS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA LOS SIGUIENTES GRAFICOS:
* 1. ACTIVOS - 2. PASIVOS - 3.PATRIMONIO
* RELACION DE ACTIVOS A NIVEL CUENTA
* RELACION DE PASIVOS A NIVEL DE CUENTA
* RELACION DE ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES A NIVEL DE AUXILIAR
RETENCION EN LA FUENTE,
IMPUESTO A LAS VENTAS IVA
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ICA
GENERAR LOS LIBROS AUXILIARES DE LAS SIGUIENTES CUENTAS QUE SON EL INSUMO PARA LA ELABORACION DE LAS DECLARACIONES
RUTA:
CONTABILIDAD ADMINISTRACION DE TERCEROS LIBRO AUXILIAR
EN UN ARCHIVO DE EXCEL ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES UTILIZANDO LA SIGUEINTE ESTRUCTURA A NIVEL DE CUENTA:
SERVI-AUTOS S.AS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
OCTUBRE 31 A DICIEMBRE 31 DE 2019
EN UN ARCHIVO DE EXCEL ELABORAR EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A NIVEL DE CUENTA INCORPORANDO EL AJUSTE DEL MES DE CIERRE
DEL CALCULO DE LA PROVISION DE IMPORRENTA PARA VIGENCIA.
CON LA SIGUEINTE ESTRUCTURA:
SERVI-AUTOS S.AS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Balance General
A DICIEMBRE 31DE 2019
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CAJA 1105….……………… _________________
BANCOS 1110…………………. _________________
INVERSIONES
CERTIFICADOS DE DEPOSITOS 1225…………………. _________________
DEUDORES
DEUDORES CLIENTES 1305…..…………….. _________________
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBICIONES 1355...……..………… _________________
INVENTARIOS
INVENTARIO DE M/CIAS NO FABRIC. EMPRESA 1435……………….… _________________
INVENTARIOS DE ELEMENTOS DE CONSUMO 1455……………….... _________________
PROPIEDAD – PLANTA Y EQUIPO
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1540…………………. _________________
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES………………………………………. _________________
PROVEEDORES
PROVEEDORES NACIONALES…………………………………………………… _________________
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE 2365…………………. _________________
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 2368…………………. _________________
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2370…………………. _________________
ACREEDORES VARIOS 2380…………………. _________________
OBLIGACIONES LABORALES
CESANTIAS CONSOLIDADAS POR PAGAR 2510…………………. _________________
INTERESES A LAS CESANTIAS POR PAGAR 2515…………………. _________________
VACACIONES POR PAGAR 2525…………………. _________________
OTROS PASIVOS
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 2805………………… _________________
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 3105………………… _________________
RESULTADOS DEL EJERCICIO
UTILIDAD LIQUIDA 3605………………… _________________
CREAR UNA CARPETA EN C:/SIIWI__/LISTADOS CON EL NOMBRE Y APELLIDO DEL ESTUDIANTE, DENTRO UBICAR ARCHIVOS DE EXCEL
CON LA INFORMACION QUE SE LE SOLICITA, SUBIRLA A BLACKBOARD Y ENVIARLA AL CORREO DEL INSTRUCTOR:
1. PLAN DE CUENTAS RUTA: CONTABILIDAD – ADMINISTRACION DE CUENTAS CONTABLES – PLAN DE CUENTAS – IMPRESO
2. RELACION DE TERCEROS RUTA: CONTABILIDAD – ADMINISTRACION DE TERCEROS – CONSULTA POR TIPO DE TERCERO – IMPRESO
4. GENERAR EL KARDEX DEL INVENTARIO. RUTA: INVENTARIOS – MOVIMIENTO DE PRODUCTOS – MOVIMIENTO TOTAL – IMPRESO
6. GENERAR UN ESTADO DE RESULTADOS POR EL CENTRO DE COSTOS No. 001 OFICINA PRINCIPAL A NIVEL DE AUXILIAR
RUTA: CONTABILIDAD - ADMINISTRACION DE CENTROS DE COSTOS - ESTADO DE RESULTADOS POR CENTRO DE COSTOS –
ESTANDAR
7. GENERAR UN ESTADO DE RESULTADOS POR EL CENTRO DE COSTOS No. 002 PTO. VENTA SANTAFE A NIVEL DE AUXILIAR
RUTA: CONTABILIDAD - ADMINISTRACION DE CENTROS DE COSTOS - ESTADO DE RESULTADOS POR CENTRO DE COSTOS –
ESTANDAR
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Demostración
Estudio de Caso
1. El aprendiz una vez recibidas las instrucciones generales por parte del Instructor, procederá a realizar la respectiva contabilización de las operaciones
planteadas en el taller Tipo, diligenciando la naturaleza D/C y la respectiva valoración numérica según el caso planteado.
2. El Instructor realizará en grupo la respectiva retroalimentación de los casos que sean planteados individualmente por los aprendices y ofrecerá la
explicación pertinente que permita el logro de los objetivos de la formación.
3. El proceso de aprendizaje frente al desarrollo del taller y la apropiación del manejo de la herramienta informática (Software SIIGO), se realizará utilizando la
técnica didáctica Activa de la Demostración y seguimiento del manual del usuario establecido de manera clara en el taller. (Paso a Paso)
4. Los entregables serán el resultado de la consolidación de toda la información del taller y se realizarán al final.
III. GLOSARIO
Devengo: La base contable de acumulación o devengo describe los efectos de las transacciones y demás sucesos y circunstancias en los recursos
económicos (activos) y en las reclamaciones (pasivos) de una entidad que informa durante los periodos en que dichos efectos tienen lugar, aunque los cobros y
pagos en efectivo resultantes se produzcan en un periodo diferente.
Parametrización: Definición de conceptos básicos dentro del Software SIIGO necesarios en la administración operativa y la ejecución de las transacciones.
Estado de Situación Financiera: Estado Financiero estático, que refleja la situación de los Activos, Pasivos y el Patrimonio de un ente económico en un
momento fijo en el tiempo
Autor Lunio García Castañeda Instructor contabilidad CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS. Febrero 2018
REGIONAL DISTRITO CAPITAL
Autor Guillermo Salavarrieta Instructor contabilidad
Autor
Revisión
Aprobación
CONTROL DE CAMBIOS