Tema 5. Administracion Del Efectivo.

Universidad Autónoma de Santo Domingo (UASD)
Nombre:
Wilmer José Molina Jiménez
Matrícula:
100408943
Asignatura:
Administración Financiera
Profesor:
Yuly J. Polanco Polanco
Sección:
N1
TEMA 5. ADMINISTRACION DEL EFECTIVO.
5.1 Concepto e importancia.
La administración del efectivo comprende el manejo del dinero de la

organización y obtener así la mayor disponibilidad de efectivo y el máximo
de ingresos por intereses sobre cualquier fondo que no se esté utilizando.
El objetivo básico de la administración del efectivo es mantener las

cuentas de dinero en el nivel más bajo posible, sin afectar el
funcionamiento de la empresa.
La Administración del efectivo es de suma importancia en las empresas ya

que ayuda a mantener un nivel de liquidez adecuado y cumplir con sus
obligaciones de pago.
5.2 Planificación del efectivo.
Consiste en planificar todas las entradas y salidas de efectivo planeadas de

la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a
corto plazo, con particular atención a la planeación en vista de excedentes
y faltantes de efectivo.
5.3 Flujo de efectivo y método de contabilización.
El flujo de efectivo es la variación de entrada y salida de efectivo en un

periodo determinado.
También se puede definir como la acumulación de activos en un tiempo

determinado y sirve como indicador de la liquidez de la empresa, es decir
de su capacidad de generar efectivo.
5.4 La liquidez.
Es la capacidad que tiene una entidad para obtener dinero en efectivo y

así hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. En otras palabras, es la
facilidad con la que un activo puede convertirse en dinero en efectivo.
Es la facilidad con la que es posible transformar en efectivo los activos del

negocio.
5.5 Control de efectivo.
Lo podemos definir como todas aquellas medidas administrativas que

permiten consistencia permanente en el tratamiento de todas y cada una
de las operaciones que genera el efectivo en Caja y bancos con el fin de
informar la exactitud de sus resultados.
5.6 Balance general y estado de resultados proyectados.
El balance general
El balance general es el estado financiero que muestra los activos, pasivos

y el patrimonio neto de una empresa a una fecha determinada. Es decir,
muestra la situación patrimonial de una empresa referido a un momento
determinado del tiempo. Generalmente se utilizan periodos anuales, ya
que se muestra de forma resumida las variaciones patrimoniales que se
han producido a lo largo de todo el ejercicio.
Es un informe donde se presenta la situación económica de una empresa

en una fecha determinada.
El estado de resultados
El estado de resultados es un estado financiero plasmado en un

documento en el cual se muestran de manera detallada y minuciosa todos
los ingresos, gastos, así como el beneficio o pérdida que se genera en una
empresa durante un período de tiempo determinado.
El estado de resultados es también conocido como el estado de ganancias
y pérdidas, este se caracteriza por ser un reporte de carácter financiero
que toma como base un periodo determinado para mostrar de manera
detallada cuáles fueron los ingresos que obtuvo una empresa, sus gastos y
el momento en el que se producen, y como consecuencia, si existe un
beneficio o una pérdida para la empresa en este periodo de tiempo
seleccionado.
5.7 Presupuesto de efectivo.
Es un presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y

salidas de efectivo (dinero en efectivo) de una empresa para un periodo
de tiempo determinado.
La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la

futura disponibilidad del efectivo (saber si vamos a tener un déficit o un
excedente de efectivo) y así, en base a ello, poder tomar decisiones.
Dentro de los objetivos del presupuesto de efectivo tenemos los

siguientes:
 Determinar la posición de la caja de una empresa al final de cada

periodo
 Identificar si va a haber excedentes o déficits de efectivo en algún
momento y tomar medidas correctoras.
 Establecer si existen necesidades de efectivo, y por lo tanto de
financiación en algún momento del periodo que abarque el
presupuesto.
 Coordinar el efectivo que maneja una empresa con otros aspectos
financieros de la misma, como por ejemplo, los gastos o las
inversiones que se quieran realizar.
5.8 Métodos, importancia y usos.
Metodología del presupuesto de efectivo
El enfoque utilizado para elaborar el presupuesto de efectivo es el método

de entradas y salidas de efectivo o programación de flujos:
 Se estiman las entradas y salidas de efectivo.

 Se determina el flujo neto de efectivo que se espera.
Importancia
Por otro lado, el presupuesto de efectivo nos permite conocer el futuro

escenario de un proyecto o negocio; saber si el futuro proyecto o negocio
será rentable o saber si la empresa será capaz de pagar oportunamente
una deuda contraída.
Usos del presupuesto de efectivo
Generalmente se utiliza un presupuesto mensual de efectivo pronosticado

a lo largo del siguiente año, además un presupuesto de efectivo diario o
semanal más detallado del mes siguiente.
El presupuesto mensual se emplea para la planeación, y el semanal y el

diario sirven para el control real del efectivo.
El presupuesto de efectivo proporciona información más detallada acerca

de los flujos de efectivo que los estados financieros.

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5.1 Concepto e importancia.

La administración del efectivo comprende el manejo del dinero de la

El objetivo básico de la administración del efectivo es mantener las

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5.2 Planificación del efectivo.

Consiste en planificar todas las entradas y salidas de efectivo planeadas de

5.3 Flujo de efectivo y método de contabilización.

El flujo de efectivo es la variación de entrada y salida de efectivo en un

También se puede definir como la acumulación de activos en un tiempo

Es la capacidad que tiene una entidad para obtener dinero en efectivo y

Es la facilidad con la que es posible transformar en efectivo los activos del

5.5 Control de efectivo.

Lo podemos definir como todas aquellas medidas administrativas que

5.6 Balance general y estado de resultados proyectados.

El balance general es el estado financiero que muestra los activos, pasivos

Es un informe donde se presenta la situación económica de una empresa

El estado de resultados es un estado financiero plasmado en un

5.7 Presupuesto de efectivo.

Es un presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y

La importancia del presupuesto de efectivo es que nos permite prever la

Dentro de los objetivos del presupuesto de efectivo tenemos los

 Determinar la posición de la caja de una empresa al final de cada

Metodología del presupuesto de efectivo

El enfoque utilizado para elaborar el presupuesto de efectivo es el método

 Se estiman las entradas y salidas de efectivo.

Por otro lado, el presupuesto de efectivo nos permite conocer el futuro

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