Programa de Formación: Tecnólogo de Contabilidad y Finanzas

INSTRUMENTO LISTA DE CHEQUEO DE PRODUCTO

PROYECTO FORMATIVO
Nombre del Proyecto: Proyecto – Implementacion de Sistemas de Información Contables- financieros y Auditoria
Gobierno Corporativo de los Entes Económicos.
Código:

Esta lista de chequeo tiene como finalidad verificar si en el desarrollo del Proyecto formativo se está cumpliendo con los ele
necesarios para el logro de resultados. Puede ser modificada y/o complementada según la dinamica del grupo.

El proyecto se debe realizar creando un sistema de informacion en EXCEL y apoyado con la creación de una pagina WEB

FICHA: 2141674-3 FECHA:

NOMBRE EMPRESA: LIGTH EXERCISE DC SAS
PARTICIPANTES:

Guía Item a verificar cumple no cumple

TRIMESTRE I
DOCUMENTOS PARA LEGALIZAR LA EMPRESA:
La documentación de la legalización de la empresa de su proyecto formativo, presenta:

Nombre o Razón Social contrastado en cámara de comercio X

Actividad económica según ultimo CIIU

Acta o minuta de constitución de la empresa

Registro mercantil matricula RUE

Carta de Inscripción de libros contables en cámara de
1 comercio. (actas, socios o accionistas).

Autorización Resolución de facturación- DIAN-

Rut – Nit
Bomberos
Sayco y acinpro
Matricula industria y comercio -Avisos y tableros (RIT)
Otros documentos legales que requiera su proyecto
*Los documentos de constitución relacionados anteriormente deben estar diligenciados y digitalizados
DISEÑO ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA
El diseño estrategico de la empresa de su proyecto formativo, presenta:
La misión teniendo en cuenta los requerimientos técnicos

2
 La visión teniendo en cuenta los requerimientos técnicos

Los Valores Corporativos y objetivos mínimo cinco ( 5)

La imagen institucional de la empresa incluidos slogan, logo
2

El organigrama incluidos al menos 10 empleados

El catálogo de productos se diseñó para una empresa
comercial incluyendo tres (3) productos
El manual de funciones acorde al organigrama de la empresa, los cargos
requeridos y las tareas que se desarrollarán

NORMAS CONTABLES Y LA EMPRESA

 o de Contabilidad y Finanzas
QUEO DE PRODUCTO
CTO FORMATIVO
Contables- financieros y Auditoria para el Buen

mativo se está cumpliendo con los elementos basicos

n la dinamica del grupo.

on la creación de una pagina WEB

29092002

observaciones MES No..

EMPRESA:
esenta:

y digitalizados
MPRESA
PRESA MAYO 1
3 En la empresa de su proyecto formativo se identifica:
El grupo al que pertenece su empresa de acuerdo con la
clasificación establecida en las normas internacionales y el consejo
técnico de la contabilidad pública.

MARCO CONCEPTUAL PARA IMPLEMENTACIÓN DE NIC-NIIF

En la empresa de su proyecto formativo se identifica:
4 Los Asientos contables de constitución de la empresa
Los Asientos contables de gastos de legales de constitución, la apertura
de cuenta y la adquisición de un activo fijo

FINALIZA PRIMER MES DE OPERACIONES

5 DOCUMENTOS COMERCIALES Y TÍTULOS VALORES
La empresa de su proyecto formativo contiene:
El diseño de los soportes de contabilidad requeridos para su
proyecto formativo
Los soportes de cada una de las transacciones de apertura
planteadas en el Taller de la Guía

CATALOGO DE CUENTAS Y CICLO CONTABLE

La empresa de su proyecto formativo contiene:
El Catálogo de Plan de cuentas elaborado acorde a su
proyecto

El reconocimiento inicial (contabilizaciones con causación y

realización) de la creación de caja menor, el pago de la chequera,
cancelación de gastos por concepto de arrendamiento,
servicios generales, honorarios, servicios públicos, vigilancia
-diversos y los otros gastos necesarios .
6

Los libros de contabilidad elaborados en hoja electrónica

teniendo en cuenta la información contable registrada para
este periodo

El balance de comprobación del periodo elaborado con las

transacciones comerciales reconocidas y en cumplimiento de
los principios contables
ACIÓN DE NIC-NIIF

NES
LOS VALORES

29092002

CONTABLE

JUNIO 2

Todas las operaciones debidamente soportadas

 FINALIZA SEGUNDO MES DE OPERACIONES
TRIMESTRE II
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener contr
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras perdidas.
FUNDAMENTACION DE MATEMÁTICA FINANCIERA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Cuadro comparativo de los tres bancos consultados
7
Reconocimiento de préstamo concedido, con sus soportes
respectivos

Tabla de amortización del préstamo

APLICACIÓN DE LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN Y EL DETERIORO
Para la empresa de su proyecto formativo se identifica:
La tabla de criterio de medicion aplicado a los registros
iniciales de su proyecto
8
El reconocimiento de la Propiedad, planta y equipo teniendo en cuenta
el criterio de medición inicial y posterior, indicios de deterioro tomando
como base los datos del taller

FUNDAMENTACIÓN TRIBUTARIA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Regimen tributario a la cual corresponde, a partir de esto enumere sus
9 responsabilidades tributarias y tarifas.

Lista de proveedores (5) identificando su regimen

Lista de clientes (8) identificando su regimen
MANEJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La polìtica de efectivo elaborada conforme a la normatividad legal
vigente y las necesidades de la empresa

La apertura y el reembolso de caja menor, en cumpliento de

las normas legales

El arqueo de caja general de un día cualquiera dentro del trimestre,

10 con sus respectivas contabilizaciones de ajustes.

Los extractos bancarios elaborados apartir del 3° mes, incluyendo

algunas de las siguientes situaciones : pagos de tarjetas, impuesto
4*Mil, pago de chequera, intereses)

La conciliación bancaria y los respectivos registros contables

(de forma mensual a partir del tercer mes de operaciones
hasta finalizar su proyecto formativo)

FINALIZA TERCER MES DE OPERACIONES

INSTRUMENTOS FINANCIEROS - RECONOCIMIENTO Y MEDICIÓN
La empresa de su proyecto formativo presenta:

11
 La polìtica de Instrumentos financieros elaborada conforme la
NIC 8, 32 y 39 y la NIIF 7 y 9 asi como las necesidades de la
11 organización

La inclusion de los dos instrumentos financieros del Taller de la guia

según indicaciones requeridas (reconocimiento, medicion, etc) y
conforme a la politica establecida.

INVERSIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La polìtica de inversiones elaborada teniendo en cuenta la
12 normatividad legal vigente y las necesidades de la empresa

El reconocimiento, la medición inicial y la revelación de la

inversión solicitada en el taller de la guia.

INVENTARIOS
ONES

oyecto debe empezar a tener control del

no presente futuras perdidas.
A FINANCIERA

ÓN Y EL DETERIORO

ARIA
JULIO 3

E DE EFECTIVO

NES
MIENTO Y MEDICIÓN
 La empresa de su proyecto formativo presenta:
La polìtica contable de existencias elaborada teniendo en
cuenta las NIC 2 y 8
La política de proveedores acorde a las caracteristicas de su
proyecto

13

El reconocimiento segun la NIC 2; de las compras de referencias

requeridas en el taller de la guia.

TRIMESTRE III
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras perdidas.
INGRESOS, DEUDORES Y SEGMENTOS DE OPERACIÓN
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La política contable para ingresos conforme a la normativa
legal

La política contable para deudores conforme a la normativa

legal

14

El reconocimiento segun la NIC 18; de las ventas de referencias

requeridas en el taller de la guia, asi como de las devoluciones y
descuentos.

El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario

recibido
FINALIZA CUARTO MES DE OPERACIONES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO y DE INVERSION
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La política contable para propiedades, planta y equipo
conforme a la normativa legal
15
El reconocimiento y medicion de una propiedad, planta y
equipos requerida en el taller de la guia, junto a su respectiva
depreciacion

16 ACTIVOS INTANGIBLES Y GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

La empresa de su proyecto formativo presenta:
La política contable para activos intangibles conforme a la
normativa legal
 El reconocimiento y medicion de una software requerido en
el taller de la guia

ACTIVOS/PASIVOS CONTINGENTES Y PROVISIONES

La empresa de su proyecto formativo presenta:
La política contable para pasivos contingentes y provisiones
conforme a la normativa legal

La contabilización (causación y pago) de las siguientes

transacciones:
17 -Dos compras de mercancias de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

LIQUIDACION DE IMPUESTOS
La empresa de su proyecto formativo contiene:
18 El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones tributaria
requeridas en el taller de la guia (iva, retefuente, reteica, consumo, ica)

El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario

recibido

FINALIZA QUINTO MES DE OPERACIONES

NOMINA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La política contable referentes a temas de beneficios a
empleados y nomina conforme a la normativa legal
La elaboracion de la nomina según los requerimientos del
taller de la guia y acorde a la normativa legal

El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario

recibido
Reconocimiento de la depreciacion de la propiedad planta y
19 equipo adquirida
Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilización (causación y pago) de las siguientes

transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Dos compras de mercancias (Kardex ) de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

FINALIZA SEXTO MES DE OPERACIONES

TRIMESTRE IV
 Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener contr
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras inconsistencias
( saldos negativos)

ELEMENTOS DEL SISTEMA DE COSTEO

La empresa de su proyecto formativo presenta:
La ficha tecnica para cada uno de los elementos del costo del
producto seleccinado a producir ( mano de obra, materia
prima y CIF)

Un cuadro con los requerimientos de maquinaria y nivel de

20 utilización para el proceso.

La compra y reconocimiento de estos activos (Maquinaria)

según las NIIF/NIC.
El calculo estimado del costo primo, costo de conversion,
costo unitario, precios de venta, punto de equilibro del
producto seleccionado a producir

SISTEMAS DE COSTEO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La actualizacion de las politica contable de inventarios y
proveedores, considerando la nueva realidad de la empresa (
industrial)

La compra y reconocimiento de los materiales (directa ,

indiectos) y otros CIF aplicando la normativa vigentes y
acorde a las cantidades determinadas en el punto de equilibrio.

21 La elaboracion de la nomina de los empleados:

adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos según la
normativa legal

La ejecucion del sistema de costo pertinente a sus

caracteristicas incluyendo el desarrollo de todos los procedimientos
necesarios para implementarlos y sus respectivos soportes aplicables
(informes de unidades,
informes de costos de producción, kárdex, etc)

La elaboracion del Estado de Costos para la produccion

realizada
El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad planta y
equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

 La contabilización (causación y pago) de las siguientes transacciones,
aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a credito
-Cuatro ventas de su referencia producida a credito
-Dos compras de sus referncias No producidas a credito
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones tributaria

requeridas (iva, retefuente, reteica, cree, ica)

FINALIZA SEPTIMO MES DE OPERACIONES

El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad planta y
equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilización (causación y pago) de las siguientes

transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a contado
-Cuatro ventas de su referencia producida a contado
-Dos compras de sus referencias No producidas a contado
(Kardex)
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

La elaboracion de la nomina de los empleados:

adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos según la
normativa legal

AJUSTES Y CIERRE DEL PERIODO

La empresa de su proyecto formativo presenta:
Elaboracion de la hoja de trabajo que contenga
-Balance de prueba
22 -Asientos de ajustes
-Asientes de cierre
-Balance de prueba ajustado

FINALIZA OCTAVO MES DE OPERACIONES DICIEMBRE

23 ESTADOS FINANCIEROS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
23

Elaboracion de estados financieros solicitados en el

taller de la guia
NOTAS Y REVELACIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
24 Elaboracion de las notas y revelaciones de los estados financieros
solicitados en el taller de la guia

TRIMESTRE V
El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad planta y
equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilización (causación y pago) de las siguientes transacciones,

aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a contado
-Cuatro ventas de su referencia producida a contado
-Dos compras de sus referncias No producidas a contado (Kardex)
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

La elaboracion de la nomina de los empleados:

administrativos, ventas y de produccion requieridos según la
normativa legal

FINALIZA NOVENO MES DE OPERACIONES ENERO (Para variaciones presupuestales)

ANALISIS FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
El analisis de los estados financieros generados en el taller
25 de la guia que contenga:
-Indicadores financieros solicitados en el taller de la guia
-Analisis vertical solicitado en el taller de la guia

DIAGNOSTICO FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo presenta:

26
 Un informe acerca del diagnostico financiero de los estados
de la empresa que contenga:
-Indicadores de gestion solicitados en el taller de la guia
-Matriz DOFA y sus respectivas estrategias según
diagnosticos realizado.(incluir por los menos en la DOFA
análisis del entorno, de la industria, de la competencia,
26 autodiagnósticos escenarios múltiples)
-Indicadores y analisis financieros solicitados en la guia

PLAN ESTRATEGICO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Manual de buen gobierno corporativo que contenga:
-Analisis relacional (staff ejecutivo y directivo)
-identificacion de la estructura corporativa con las
condiciones solicitadas en el taller de la guia
-Formulacion de politicas y compromisos que
complementen el buen gobierno corporativo.
Plan estrategico de la empresa que incluya los
elementos solicitados en el taller de la guia y sus
27 respectivas condiciones.
Establecimiento de objetivos financieros de la empresa con los
condiciones requeridas en el taller de la guia

PRESUPUESTO MAESTRO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Elaboracion del presupuesto maestro que contenga:
-Presupuesto de ventas (metodo estadistico o no estadistico)
que incluya los productos que viene comercializando y el
28 producto producido.
-Presupuesto de compra de materia prima
-Presupuesto de mano de obra
-Presupuesto CIF

VARIACIONES PRESUPUESTALES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
29
Informe de análisis de variaciones presupuestales

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

La empresa de su proyecto formativo presenta:

30
 Proyeccion financiera de la empresa que contenga:
30 -Flujo de caja proyectado
-Estado de la situacion financiera proyectado
-Estados de resultados proyectado

PLAN FINANCIERO
31 La empresa de su proyecto formativo presenta:
Presupuesto de inversion o financiacion, según el caso, teniendo
en cuenta los saldos de efectivo y los estados
financieros proyectados
TRIMESTRE VI
32 RIESGO FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo identifica:
Los distintos tipos de riesgos financieros para los
rubros solicitados en la guia del taller
ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO
La empresa de su proyecto formativo identifica:
Los distintos tipos de riesgos para los rubros solicitados en la guia
del taller que contenga:
-Tipo de riesgo
-Magnitud del impacto
-Nivel de tolerancia
Estrategias para monitorear y mitigar los:
33 -Riesgos aceptables
-Riesgos No aceptables
- Acciones de monitoreo
- Acciones a tomar

FUNDAMENTOS DE AUDITORIA Y PRACTICA DE VERIFICACION CONTABLE Y PAPELES DE TRABAJO

La evidencia ha sido desarrollado de manera implícita con los numerales 3.3.4 y 3.3.5 de la guia-taller de apre
La auditoría se practicará a los siguientes rubros: • Inventarios• Activos fijos• Clientes• Impuestos• Nómina o bien o
considere pertinente auditar según necesidad.
 a. Programa y el plan de auditoria teniendo en cuenta el rubro a
auditar
b. Lista de los papeles de trabajo que requiere de acuerdo al
rubro objeto a auditar.
c. Cuestionario de control al rubro a auditar.
d. Indice de papeles de trabajo, bajo los parámetros que este
requiere.
e. Diseñe las propias marcas necesarias para llevar a cabo el
proceso de auditoría.
f. Documento de ajustes propuestos de auditoria por cada
hallazgo encontrado
g. Construya los siguientes ítems, cada uno con las
respectivas marcas:
• Hoja de trabajo de auditoria
• Cedulas sumarias
34 • Cedulas analíticas
Y • Cedulas sub analíticas.
35 h. Organice el expediente teniendo en cuenta el proceso
de ordenamiento y archivo de estos documentos y
anexe los documentos soportes de cada hallazgo.
i. Informe de auditoría basados en los hallazgos
encontrados y considerando los tipos de auditoria.

MEDIR EL IMPACTO DEL CAMBIO DE LA NORMATIVA LEGAL

36 Informe escrito sobre las variaciones al interior de su
proyecto en cuanto a la adopción de nuevas políticas,
procesos y procedimientos para dar cumplimiento a
dichos cambios normativos.
 AGOSTO 4

proveedores distintos regimenes . *Las compras

deben contar con soportes contables y la
tarjeta kardex con el método de valoración que
hace parte de la polìtica
*Las compras deben considerarse 50% a
credito y 50% de contado

e empezar a tener control del

rdidas.
DE OPERACIÓN

29092002

distintos regimenes + 1 devolucion . * Una de

las ventas debe presetnar descuentos.
*Las ventas deben contar con soportes
contables y la tarjeta kardex con el método de
valoración que hace parte de la polìtica.
*Las ventas deben considerarse 50% a
credito y 50% de contado

NES
E INVERSION

Metodo de depreciación a utilizar: Linea Recta.

S POR ANTICIPADO

SEPTIEMBRE 5
 SEPTIEMBRE 5
PROVISIONES

OS

En este mes 5°, se ralizan las declaraciones con base a

la infomacion de los meses 3 y 4 del proyecto
formativo.

NES

OCTUBRE 6

NES
oyecto debe empezar a tener control del
presente futuras inconsistencias

OSTEO

NOVIEMBRE 7
 Las ventas en general ( referencias producidas y
No producidas )deben superar el punto de
equilibrio en un 50%

En este mes 7°, se ralizan las declaraciones con base a

la infomacion de los meses 5 y 6 del proyecto
formativo.

CIONES

DICIEMBRE 8

ODO

Estas evidencias deben contener las

actividades planteadas en el taller de la guia
ajustes y cierre del periodo

ES DICIEMBRE
 Suponga una dismución en las ventas entre el
7% y 10%, verifique la afectación de costos y
compras.
Suponga un incremento del 10% al 15% en la
compra de materias primas, verifique la
afectación en otros rubros, para que la utilidad
sea afecta en menor medida

a variaciones presupuestales)

O
 ENERO 9

Este presupuesto maestro debe estar

proyectado para los 12 meses del siguiente
año.

ALES

CTADOS
 Estas proyecciones deben estimarse para los
4 trimestres del siguiente año.

TERNO

ONTABLE Y PAPELES DE TRABAJO

s 3.3.4 y 3.3.5 de la guia-taller de aprendizaje:-

Clientes• Impuestos• Nómina o bien otros rubros que
necesidad.

FEBRERO 10
 FEBRERO 10

ORMATIVA LEGAL