GCNF U2 Ea Alua
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Matricula: ES172016020
Grupo: GAP-GCNF-1902-B1-004.
SI
Bancos 175,000
Clientes 190,000
Inventarios 215,000
Eq Oficina 280,000
Proveedores 185,000
Acreedores 150,000
Capital Social 375,000
Utilidades Acumuladas 150,000
Por el registro de Saldos Iniciales
1.-enero 2. Se firma contrato de arrendamiento mediante el cual se paga la renta de tres meses
del local comercial por $15,000;se expide cheque.
1
Rentas Pagadas por Anticipado 15,000
Bancos 15,000
2.-Enero3. Los socios hacen nuevas aportaciones: $50,000 en efectivo y una camioneta para
reparto de mercancía con valor de $200,000.
2
Bancos 50,000
Equipo de Reparto 200,000
Capital Social 250,000
Por la aportación de socios $50,000 en efectivo y camioneta de reparto $200,000
5.-enero 8. Según factura número 2,305 de El Universal se paga el anuncio Publicitario del mes
por $17,500,
para lo cual se expide el cheque número 420.
5
Publicidad y propaganda 17,500
Bancos 17,500
Pago de anuncio publicitario $17,500 pagado con cheque
6.-enero 9. Se compra lo siguiente: Mobiliario y equipo por $25,000 equipo de cómputo por
$30,000,
la depreciación del mobiliario y equipo es por 1, 800.00 y del equipo de cómputo es por
1,200.00
6
Mobiliario y Equipo 25,000
Equipo de Cómputo 30,000
Bancos 55,000
Por la compra del mobiliario y del equipo computo
6-A
Depreciación Acumulada
de Mobiliario y equipo 1,800
Depreciación Ac de Eq.
Cómputo 1,200
Mobiliario y Equipo 1,800
Equipo de Cómputo 1,200
Por el registro de la depreciación acumulada
6-B
Gastos de Administración 3,000
Depreciación Acumulada de Mobiliario y
equipo 1,800
Depreciación Acumulada de Equipo de
Cómputo 1,200
Por el registro de la depreciación acumulada
9.-enero 21. Según copia factura número 12,875 de Computación integral, SA se adquieren a
crédito dos
computadoras, con precio unitario de $14,600.
9
Eq. Computo 29,200
Acreedores Diversos 29,200
Por la compra a crédito de dos computadoras c/u $14,600
10.-enero 28 Se paga el consumo telefónico del mes por $2,900. Repartir el gasto 70% a ventas
y 30% a administración. No se entregan factura.
10
Gastos de Administración 870
Gastos de Venta 2,030
Bancos 2,900
Por el pago de consumo telefónico mensual de $2,900
11.-enero 29. Según factura número 1,598 se vende mercancía al contado por $89,500. El costo
de la mercancía es de $40,700.
11
Bancos 89,500
Ventas 89,500
Por la venta de Mercancía al contado por $89,500
11-A
Costo de Ventas 40,700
Almacén 40,700
Por el Costo de Ventas de $40,700
12.-enero 30. Se adquieren 5 camionetas a $ 150,000.00 pesos cada uno. La depreciación
acumulada es por $ 5,000.00
12
Equipo de Transporte 750,000
Bancos 750,000
Por la compra de 5 camionetas a $150,000 c/u
12-A
Depreciación Acumulada.
Equipo de Transporte 25,000
Equipo De Transporte 25,000
Por el registro de la Depreciación Acumulada de $5,000 C/U
12-B
Gastos de Administración 25,000
Depreciación Acumulada de Equipo de
Transporte 25,000
Por el registro de la depreciación acumulada de $5,000 C/U
Registros en esquemas de mayor
Bancos Clientes
SI) 175,000 15,000 (1 SI) 190,000
2) 50,000 17,500 (5 8) 143,600
11) 89,500 60,210 (7 333,600
2,900 (10
750,000 (12
314,500 845,610
-531,110
Proveedores Acreedores
4) 20,850 185,000 (SI 150,000 (SI
96,500 (3 29,200 (9
20,850 281,500 179,200
260,650
Conclusión
Por otro lado, la evaluación de las operaciones que lleva a cabo también ayuda a
saber si se están teniendo ganancias o pérdidas dentro de la empresa.
Referencias
UnADM. (1 de Julio de 2019). UnADM Blackboard. Obtenido de
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/04/GC
NF/U2/descargables/Unidad%202.%20Manejo%20de%20cuentas_2019_1_b1.pdf