INSTRUCIONES PARA EL DESARROLLO DE LA EVALUACIÓN DEL TALLER DE PAPELES DE

TRABAJO DEL COMPONENTE EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE

Con la información suministrada, se requiere que usted efectúe el siguiente trabajo:

VISITA FINAL:

1.  Revise las conciliaciones bancarias, y prepare un resumen con ellas. Debe partir del saldo
según extracto para llegar al saldo según libros.

2.  Referencie en forma cruzada la planilla de resumen de conciliaciones bancarias con las

planillas que la soportan.

3. Determine los posibles ajustes y/ o reclasificaciones.

4. Referencie en forma cruzada todas las partidas que se soportan entre sí.

NOTAS:

1.  El error tolerable calculado para el componente disponible en la fase de informe es de $

610.000

2. La planilla de corte de caja y sumaria de arqueos realizada en la visita preliminar se

referenció: A38.

3. Los posibles ajustes fueron discutidos el 28/2/2020 con el gerente Sr Alfredo De La Rosa,
quien los acepto y autorizó su incorporación en los estados financieros.

4. El programa de pruebas sustantivas se referenció de A1/3.

5. Las confirmaciones bancarias enviadas y recibidas se referenciaron de A7/10.

6. Usted pudo comprobar que la nota por $1.500.000, que aparece en la conciliación de
Bancolombia, corresponde a intereses sobre obligaciones financieras, que la Cia. No ha
contabilizado.

7. Usted pudo comprobar que la nota por $2.000.000, que aparece en la conciliación del
BBVA, corresponde a gastos de apertura de carta de crédito, que la Cia. La Cia.no ha
contabilizado dicho gasto,

8. Usted realizó trabajo de auditoría sobre los cheques pendientes de cobro registrados en
las conciliaciones bancarias al 31/12/2019, obteniendo buenos resultados.

9.     Usted comprobó contra extracto bancario recibido directamente de los bancos, el abono
el día 2 de enero de 2020, del saldo en caja registrado en libros al 31 de diciembre de 2019.
A las conciliaciones bacarias que se relacionan abajo debe aplicarles las siguientes pruebas
sustantivas:
1) Comprobarlas aritmeticamente
2) Cruzar los saldos segùn extracto con las confirmaciones bancarias recibidas.
3) Resumirlas en una planilla, y anotar los posibles ajustes y reclasificaciones.

CONCILIACION BANCOLOMBIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Saldo segùn libros de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2019 9,000,000
Mas:
Cheques pendientes de cobro 300,000
Menos:
Nota débito por intereses y gastos bancarios sobre obligaciones financieras. 1,500,000
Saldo segùn extracto al 31/12/2019 7,800,000

CONCILIACION BANCO BBVA 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Saldo segùn libros de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2019 10,261,200
Mas:
Cheques pendientes 840,000
Menos:
Nota débito por concepto de gastos de apertura de carta de crédito 2,000,000
Consignaciones en trànsito 800,000
Saldo segùn extracto al 31/12/2019 8,301,200

CONCILIACION BANCO ITAU 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Saldo segùn libros de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2019 (3,870,000)
Mas:
Cheques pendientes 3,000,000
Menos:
Compra de chequera 200,000
Saldo segùn extracto de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2019 (1,070,000)

CONCILIACION BANCO BOGOTÀ 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Saldo según extracto de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2019 6,015,200
Mas:
Consignaciones en trànsito 572,000
Cheque consignado por un cliente , el cual fue devuelto por el banco por falta de fondos. La Cia.
120,000
No ha contabilizado su devoluciòn.
Gravamen 4X MIL no contabilizado. 5,000
Diferencia no localizada 80,000
Menos:
Cheques pendientes 593,400
Carta de crèdito al cobro, recibida de un cliente, entregada al banco, cobrada y abonada por el ,
180,000
pero no contabilizada como cobrada por la sociedad
Cheque por una cuenta a pagar, contabilizado erròneamente por la sociedad por $44.000, pero
40,000
elaborado y pagado efectivamente por el banco por $84.000
Saldo según libros al 31/12/2019 5,978,800
-
Asignatura:

Semestre: Fecha:

Profesor:

Nombre del estudiante:

Nombre del estudiante:

Grupo:
2020
 COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
PLANILLA SUMARIA DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Ajustes y reclasificaciones Saldo final
Saldo según Saldo según
Codigo Ref a ajustado y
Nombre de la cuenta libros al libros al
PUC P/T reclasificado
31/12/18 31/12/19 Débito Crédito
31/12/19

11 Efectivo y su equivalente 7,700,000 24,470,000

12 Inversiones 29,100,000 72,756,472
13 Cuentas a cobrar 50,600,000 85,029,120
14 Inventarios 167,745,715 258,105,786
15 Propiedades planta y equipo 1,326,588,171 1,272,329,978
17 Gastos pagados por anticipado 34,339,214 45,734,313
1,616,073,100 1,758,425,669

Obligaciones financieras 510,280,385 498,981,549

Proveedores 54,994,200 152,595,200
Impuestos por pagar 28,625,000 29,636,000
Patrimonio 1,022,173,515 1,077,212,950
1,616,073,100 1,758,425,699

Conclusión:
 COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Refe REF
a Código REF a a
P/T cuenta Descripción Débito P/T Crédito P/T Disposición (1)

(1) Discutido con: ______________________________ Cargo: _________________________ Fecha: ___________

 COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.

RECLASIFICACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Ref Ref
a Código Ref a a Disposición
P/T cuenta Descripción Débito P/T Crédito P/T (1)
(1)

(1) Discutido con : Cargo Fecha .

 COMPAÑÍA COLOMBIANA S. A.
PLANILLA SUMARIA DE POSIBLES AJUSTES A
LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR EL AÑO TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2019

EFECTO SOBRE
Balance general

Planilla de Estado de
referencia Explicación Activos Pasivos resultados
 COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
PLANILLA SUMARIA DE EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE
Ajustes y reclasificaciones
Saldo final
Saldo según Saldo según Ref Ref ajustado y
libros al Ref a libros al a a reclasificado
Codigo Nombre de la cuenta 31/12/18 P/T 31/12/19 P/T Débito P/T Crédito 31/12/19
110505 Caja general 200,000 1,900,000
110510 Caja menor 100,000 1,200,000

1110 Bancos 7,400,000 21,370,000

7,700,000 24,470,000

Conclusión: Basados en el resultado satisfactorio de nuestra evaluación del control interno efectuada en visita preliminar y,

en el resultado satisfactorio de nuestras pruebas sustantivas efectuadas según programa de auditoría en A___, concluyo que

los saldos finales del componente disponible arriba mostrados, han sido razonablemente determinados con relación a los

estados financieros tomados en su conjunto, de acuerdo con principios de contabilidad aplicados uniformemente con

relación al año anterior y sobre los cuales no existen restricciones de importancia

 COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
FONDOS POR CONSIGNAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

RECIBOS DE CAJA COBRADOS CONSIGNADOS

Del No al No Fecha Valor Fecha Banco Valor

1241 1244 12/27/2019 $ 1,200,000.00 12/29/2019 ITAU $ 1,200,000.00

1245 1250 12/29/2019 600,000.00 12/30/2019 BBVA 600,000.00

1251 1254 12/30/2019 380,000.00 12/30/2019 BBVA 380,000.00

1255 12/30/2019 900,000.00 1/2/2020 ITAU 1,900,000.00

$ 3,080,000.00 $ 4,080,000.00
 COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
RESUMEN DE CONCILIACIONES BANCARIAS

saldo según Cheques Otras partidas conciliatorias Saldo según

Consig.
Banco extracto al pendientes de libros al
en trànsito
31/12/2019 cobro 31/12/2019
Débito Crédito

De Colombia A4 7,800,000 3 300,000 1,500,000 9,000,000

BBVA A5 8,301,200 800,000 3 840,000 2,000,000 10,261,200

Itau A6 -1,070,000 3 3,000,000 200,000 -3,870,000

Bogotá A7 6,015,200 572,000 3 593,400 165,000 180,000 5,978,800

21,046,400 1,372,000 4,733,400 3,865,000 180,000 21,370,000

 COMPROBACIÓN DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO

BANCOLOMBIA
Fecha Cheque No Beneficiario Valor
Dic 8/19 1373 Miriam Romero $ 120,000.00

Dic 10/19 1391 Taller Mattos 31,633.00

Dic 28/19 1460 Indupollo S.A. 148,367.00

$ 300,000.00
2

BBVA
Fecha Cheque No Beneficiario Valor
Dic 21/19 2299 Serviteca Costa llanta Ltda. $ 29,000.00

Dic 21/19 2340 Llantas Estadio Ltda. 396,000.00

Dic 28/19 2392 Climatec Ltda. 131,712.00

Dic 28/19 2393 Dismateriales Ltda. 283,288.00

$ 840,000.00 2

ITAU
Fecha Cheque No Beneficiario Valor
Dic 28/19 9321 Auto Prado $ 3,000,000.00 2

BANCO BOGOTA
Fecha Cheque No Beneficiario Valor
Dic 28/19 475 El Palacio del Aluminio S.A.S 108,200.00

Dic 28/19 476 Mundial de Tornillos S.A.S 485,200.00

593,400.00 2
 COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
CONFIRMACIÓN BANCARIA
. Enero 5 de 2020__
Estimados Señores:
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompaña
existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sírvanse indicarlo así:"NINGUNA"
Atentamente, ERIKA PEÑA

Informe de:
(Banco) DE COLOMBIA .
LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS
CALLE 78 No 53-70 .
PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.
CIUDAD

AUDISYSTEM DEL CARIBE LTDA

Cra 57 Nº 72 -110
Barranquilla Colombia
Estimados señores:

1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre 31 de 2019, nuestros libros mostra
siguientes(s) saldos de cuentas bancarias a favor o a cargo de Compañía Colombiana S.A.
A FAVOR SE PUEDE GIRAR DE ESTA
O CUENTA POR MEDIO DE
SALDOS CARGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CHEQUE

$ 7,800,000.00 2 FAVOR CORRIENTE SI

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deudor
concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total de $ , compuesto
INTERESES así: NINGUNA
FECHA DE PRÉSTAMO O FECHA DE PAGADO
VALOR DESCUENTO VENCIMIENTO TIPO HASTA

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre de o
en esa VALOR
fecha , por un valor total de $
NOMBRE , compuesto
DEL GIRADOR así:DE
FECHA NINGUNA
GIRO FECHA DE VENCIMIENTO

4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. NINGUNA

5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. NINGUNA

Atentamente,

(Banco) DE COLOMBIA

David Díaz
Fecha 13 de Enero de 2020 Firma autorizada
 12/31/2019
Enero 5 de 2020__.

en el sobre que acompañamos. Si no

INGUNA"
ERIKA PEÑA .

S DAR RESPUESTA A LOS CINCO (5)

ESTA CONFIRMACIÓN.

2019, nuestros libros mostraban el (los)

A. .
DEVENGA INTERESES ESTA
CUENTA A QUE TIPO?

NO

misma fecha, nos era deudor directo por

esto así: NINGUNA
DESCRIPCIÓN DEL PASIVO,
CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE

ador o garante, al cierre de operaciones

OBSERVACIONES

NINGUNA

nte. NINGUNA

DE COLOMBIA

David Díaz
Firma autorizada
 COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
CONFIRMACIÓN BANCARIA
Enero 5 de 2020
Estimados Señores:
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompañamos
no existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sirvanse indicarlo así: "NINGUNA"
Atentamente, ERIKA PEÑA .

Informe de:
(Banco) BBVA .
CR 52 No 74-28
CIUDAD LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS CINCO
PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.

AUDISYSTEM DEL CARIBE LTDA

Cra 57 Nº 72 -110
Barranquilla Colombia
Estimados señores:

1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre 31 de 2019

(los) siguientes(s) saldos de cuentas bancarias a favor o a cargo de Compañía Colombiana S.A.
A FAVOR SE PUEDE GIRAR DE ESTA
O CUENTA POR MEDIO DE
SALDOS CARGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CHEQUE

$ 8,301,200 Favor Corriente si

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deu
directo por concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total deINTERESES
$ , compuesto así:
FECHA DE PRÉSTAMO O FECHA DE PAGADO
VALOR DESCUENTO VENCIMIENTO TIPO HASTA

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre
operaciones
VALOR en esa fecha NOMBRE
, por un DEL
valorGIRADOR
total de $ FECHA DE GIRO
, compuesto
FECHA así: NINGUNA
DE VENCIMIENTO

4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. NINGUNA

5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. NINGUNA

Atentamente,

(Banco) BBVA

Pedro Martinez
Fecha: 14 de Enero de 2020 Firma autorizada
 12/31/2019

nero 5 de 2020 .

ellos en el sobre que acompañamos. Si

arlo así: "NINGUNA"
ERIKA PEÑA .

OS DAR RESPUESTA A LOS CINCO (5)

ESTA CONFIRMACIÓN.

31 de 2019, nuestros libros mostraban el

lombiana S.A.
DEVENGA INTERESES ESTA
CUENTA A QUE TIPO?

No
en esa misma fecha, nos era deudor
, compuesto así: NINGUNA
DESCRIPCIÓN DEL PASIVO,
CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE

s, como fiador o garante, al cierre de

INGUNA OBSERVACIONES

es, etc. NINGUNA

al cliente. NINGUNA

BBVA

Pedro Martinez
Firma autorizada
 COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
CONFIRMACIÓN BANCARIA
. Enero 5 de 2020
Estimados Señores:
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompañamo
no existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sirvanse indicarlo así: "NINGUNA"
Atentamente, ERIKA PEÑA .

Informe de:
(Banco) CORPBANCA . LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS CINCO
CALLE 74 No 55-77 PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.
CIUDAD

AUDISYSTEM DEL CARIBE LTDA

Cra 57 Nº 72 -110
Barranquilla Colombia
Estimados señores:

1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre de 2019 ,

(los) siguientes(s) saldos de cuentas bancarias a favor o a cargo de Compañía Colombiana S.A.
A FAVOR SE PUEDE GIRAR DE ESTA
O CUENTA POR MEDIO DE
SALDOS CARGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CHEQUE
$ 1,070,000.00 CARGO Corriente Si

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deu
directo por concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total deINTERESES
$ , compuesto así:
FECHA DE PRÉSTAMO O FECHA DE PAGADO
VALOR DESCUENTO VENCIMIENTO TIPO HASTA

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre
operaciones
VALOR en esa fecha NOMBRE
, por un DEL
valorGIRADOR
total de $ FECHA DE GIRO
, compuesto
FECHAasí: Ninguna
DE VENCIMIENTO

4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. Ninguna

5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. Ninguna

Atentamente,

(Banco) CORPBANCA

Guillermo Perez
Fecha Enero 16 de 2020 Firma autorizada
 12/31/2019

Enero 5 de 2020

ellos en el sobre que acompañamos. Si

arlo así: "NINGUNA"
ERIKA PEÑA .

OS DAR RESPUESTA A LOS CINCO (5)

ESTA CONFIRMACIÓN.

e de 2019 , nuestros libros mostraban el

ombiana S.A.
DEVENGA INTERESES ESTA
CUENTA A QUE TIPO?
No

en esa misma fecha, nos era deudor

, compuesto así: Ninguna
DESCRIPCIÓN DEL PASIVO,
CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE

s, como fiador o garante, al cierre de

nguna OBSERVACIONES

es, etc. Ninguna

al cliente. Ninguna

CORPBANCA

Guillermo Perez
Firma autorizada
 COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
CONFIRMACIÓN BANCARIA
. Enero 5 de 2020__
Estimados Señores:
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompañamos. Si
existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sirvanse indicarlo así:ERIKA
Atentamente, "NINGUNA"
PEÑA .

Informe de:
(Banco) BOGOTÁ . LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS CINCO
CALLE 72 No 57-29 PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.
CIUDAD
AUDISYSTEM DEL CARIBE LTDA
Cra 57 Nº 72 -110
Barranquilla Colombia
Estimados señores:

1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre de 2019

(los) siguientes(s) saldos de cuentas bancarias a favor o a cargo de Compañía Colombiana S.A.
A FAVOR SE PUEDE GIRAR DE ESTA
O CUENTA POR MEDIO DE
SALDOS CARGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CHEQUE
$ 6,015,200 Corriente Si

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deu
directo por concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total de $
INTERESES
FECHA DE PRÉSTAMO O FECHA DE PAGADO
VALOR DESCUENTO VENCIMIENTO TIPO HASTA

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre
operaciones
VALOR en esa fecha NOMBRE
, por un DEL
valorGIRADOR
total de $ FECHA DE GIRO
, compuesto así:VENCIMIENTO
FECHA DE Ninguna

4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. Ninguna

5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. Ninguna

Atentamente,

(Banco) BOGOTÁ

Roberto Ocampo
Fecha Enero 17 de 2020 Firma autorizada
 12/31/2019

Enero 5 de 2020__

os en el sobre que acompañamos. Si no

í:ERIKA
"NINGUNA"
PEÑA .

S DAR RESPUESTA A LOS CINCO (5)

ESTA CONFIRMACIÓN.

re de 2019, nuestros libros mostraban el

olombiana S.A.
DEVENGA INTERESES ESTA
CUENTA A QUE TIPO?
No

en esa misma fecha, nos era deudor

, compuesto así: Ninguna
DESCRIPCIÓN DEL PASIVO,
CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE

os, como fiador o garante, al cierre de

Ninguna OBSERVACIONES

nes, etc. Ninguna

n al cliente. Ninguna

BOGOTÁ

Roberto Ocampo
Firma autorizada