UNIMINUTO

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS

Asignatura:

CONTABILIDAD GENERAL

Título del trabajo

TALLER EL CICLO CONTABLE

ACTIVIDAD 8 - EVALUATIVA

Presenta

ANDREINAMONTES SOTO, ID: 735083

NEUMANN SANTOS GONZALEZ, ID: 730543

SOE RODRIGUEZ DURAN, ID: 735088

Docente

JAVIER ANTONIO RUIZ SANJUAN

TIBU, NORTE DE SANTANDER NOVIEMBRE 30 DE 2019

 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

BALANCE INICIAL SALDO INICIAL 31- ENERO DE 2017

12-2016
ACTIVO DEBITO CREDITO SALDO
S
1105 CAJA $15.000.000 $940.000 $429.600 $15.510.400
1120 BANCOS CUENTA $45.000.000 $1.863.740 $30.813.400 $16.050.340
DE AHORROS
1405 INVENTARIOS $26.000.000 $2.148.000 $1.074.000 $27.074.000
1305 CLIENTES $11.000.000 $1.278.060 $12.278.060
151230 FLOTA Y EQUIPO DE $48.500.000 $48.500.000
TRANSPORTE
1528 EQUIPOS DE $1.550.000 $15.500.000
COMPUTO
1365 CUENTAS POR $15.000.000 $15.000.000
COBRAR A
TRABAJADORES
CUENTAS POR $1.504.000 $1.504.000
COBRAR OTROS
1504 TERRENOS $24.642.000 $24.642.000
151605 EDIFICIOS $30.118.000 $30.118.000
ELEMENTOS DE $1.980.000 $1.980.000
ASEO Y CAFETERIA

TOTAL ACTIVOS $147.050.000 $194.656.800

PASIVOS
21 OBLIGACIONES $43.000.000 $6.550.000 $1.074.000 $37.524.000
FINANCIERAS
22 PROVEEDORES $34.000.000 $34.000.000
2335 COSTOS Y GASTOS $3.550.000 $3.550.000
POR PAGAR
TOTAL PASIVOS $80.550.000 $75.074.000

PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL $66.500.000 $54.760.000 $121.260.000

TOTAL PATRIMONIO $66.500.000 $121.260.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $147.050.000 $196.334.000

INGRESOS
4135 COMERCIO AL POR $1.825.800 $1.825.800
MAYOR Y AL POR
MENOR
4220 ARRENDAMIENTOS $3.760.000 $3.760.000
421005 INTERESES $585.000 $585.000

TOTAL INGRESOS $6.170.800

GASTOS
510506 SUELDOS $6.600.000 $6.600.000
519525 ASEO Y CAFETERIA $1.980.000 $1.980.000
5135 SERVICIOS $570.054 $570.054

TOTAL GASTOS $9.150.054

COSTOS
6135 COSTOS DE VENTA $1.074.000 $1.074.000

TOTAL COSTOS $1.074.000

$91.447.854 $64.152.800

ENERO 02

COMPRAS UNIDADES PRECIO DE CADA VALOR TOTAL

UNIDAD
BALONES 24 $27.000 $648.000
MUÑECAS 24 $37.000 $888.000
RAQUETAS 24 $25.500 $612.000
TOTAL 72 $89.500 $2.148.000
Se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.
LIBRO DIARIO
DEBITO CREDITO SALDO
COMPRAS $2.148.000
20% EFECTIVO CAJA $429.600 $1.718.400
30% TRANSFERE. BANCO $644.400 $1.074.000
CREDITO CXP $1.074.000
SUMAS IGUALES $2.148.000 $2.148.000

ENERO 04
Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

LIBRO DIARIO
DEBITO CREDITO
OBLIGACIÓN $6.550.000
FINANCIERA
TRANSFERENCIA $6.550.000
BANCO
SUMAS IGUALES $6.550.000 $6.550.000

ENERO 06
Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un
incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

LIBRO DIARIO
VR. DE LAS INCREMENT TOTAL CON
12 O 70% INCREMENTO
24 $27.000 12 $324.000 $226.800 $550.800
24 $37.000 12 $444.000 $310.800 $754.800
24 $25.500 12 $306.000 $214.200 $520.200
$1.825.800

DEBITO CREDITO
COMPRAS $1.825.800
TRANSF. $547.740 $1.278.060
BANCARIA
CREDITO CX P $1.278.060
 SUMAS $1.825.800 $1.825.800
IGUALES

ENERO 08
Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000
con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

DEBITO CREDITO
PRESTAMO A EMPLEADOS $15.000.000
TRANSFERENCIA BANCO $15.000.000
INTERESES ANTICIPADOS $585.000
CAJA BANCOS $585.000
SUMAS IGUALES $15.585.000 $15.585.000

ENERO 10
Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un
valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

DEBITO CREDITO SALDO

ALQUILER DE ESPACIO $3.760.000
25% EFECTIVO $940.000 $2.820.000
35% TRANSFERENCIA $1.316.000 $1.504.000
CREDITO CXC $1.504.000
SUMAS IGUALES $3.760.000 $3.760.000

ENERO 12
Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico).

DEBITO CREDITO
NOMINA DEL GERENTE $4.500.000
NOMINA JEFE DE VENTAS $2.100.000
BANCOS (CHEQUE) $6.600.000
SUMAS IGUALES $6.600.000 $6.600.000

ENERO 14
Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor
de $1.980.000, se cancela con transferencia.
DEBITO CREDITO
ASEO Y CAFETERIA $1.980.000
BANCOS (TRANSFE). $1.980.000
SUMAS IGUALES $1.980.000 $1.980.000
ENERO 16
Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45%
es el valor del terreno.

DEBITO CREDITO
TERRENO $24.642.000
EDIFICIOS $30.118.000
CAPITAL SOCIAL $54.760.000
SUMAS IGUALES $54.760.000 $54.760.000

ENERO 18
Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
DEBITO CREDITO
ACUEDUCTO $140.000
ENERGIA $230.000
TELEFONO $200.000
GAS $54.000
BANCOS (TRANSFER). $624.000
SUMAS IGUALES $624.000 $624.000

REPRESENTACIÓN EN ASIENTOS CONTABLES

ENERO 02

CODIGO CUENTA DEBE HABER

14 INVENTARIOS $2.148.000
1105 CAJA $429.600
1110 BANCOS $644.400
21 OBLIGACIONES $1.074.000
FINANCIERAS
TOTAL $2.148.000 $2.148.000

Aumenta en activo: 14 Inventarios: $2.148.000

Disminuye en activo: 1105 Caja: $429.600, 1110 Bancos: $644.400
Aumenta en pasivo: 21 Obligaciones financieras: $1.074.000
ENERO 04

CODIGO CUENTA DEBE HABER

21 OBLIGACIONES $6.550.000
FINANCIERAS
1110 BANCOS $6.550.000
TOTAL $6.550.000 $6.550.000

Disminuye el pasivo y disminuye el activo.

ENERO 06

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS $547.740
1315 CUENTAS POR $1.278.060
COBRAR CL.
131505 VENTAS $1.825.800
6 COSTO DE $1.074.000
VENTAS
14 INVENTARIO $1.074.000
TOTAL $2.899.800 $2.899.800

Aumenta en activo y disminuye en activo.

ENERO 08

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1365 CUENTAS POR $15.000.000
COBRAR A
EMPLEADOS
134510 INTERESES $195.000
GANADOS
2705 INGRESOS $390.000
RECIBIDOS POR
ANTICIPADO
1110 BANCO $14.415.000
TOTAL $15.000.000 $15.000.000

Disminuye en activo.
ENERO 10

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $940.000
1110 BANCOS $1.316.000
1315 CUENTAS POR $1.504.000
COBRAR A OTROS
4220 ARRENDAMIENTO $3.760.000
TOTAL $3.760.000 $3.760.000

Aumenta el activo.

ENERO 12

CODIGO CUENTAS DEBE HABER

510506 SUELDOS $4.500.000
DIRECTIVOS
520506 SUELDOS VENTAS $2.100.000
1110 BANCOS $6.600.000
TOTAL $4.500.000 $6.600.000

Disminuye el activo y disminuye el Pasivo.

ENERO 14

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519525 ELEMENTOS DE $1.980.000
ASEO Y
CAFETERIA
1110 BANCOS $1.980.000
TOTAL $1.980.000 $1.980.000

Aumenta el activo y disminuye el activo.

ENERO 16

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1504 TERRENOS $24.642.000
151605 CONSTRUCCIONES $30.118.000
Y EDIFICACIONES
3115 APORTES $54.760.000
SOCIALES
TOTAL $54.760.000 $54.760.000

Aumenta el activo y aumenta el Patrimonio.

ENERO 18

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513525 ACUEDUCTO $140.000
513530 ENERGIA $230.000
513535 TELEFONO $200.000
513555 GAS $54.000
1110 BANCOS $624.000
TOTAL $624.000 $624.000

Disminuye el activo y disminuye el pasivo.

CUENTAS DE MAYOR O CUENTAS “T”:

Caja 15000000-429600+940000                                          = $15.510.400

Banco 45000000-644400-6550000+547740-14415000+1316000

-6600000-1980000-624000                                                  = $16.050.340

Cuentas por Cobrar Clientes 11000000+1278060              = $12.278.060

Cuentas por Cobrar Empleados                                          = $15.000.000

Cuentas por Cobrar Otras                                                   = $1.504.000

Inventario 26000000+2148000-1074000                           = $27.074.000

Elementos de aseo y cafetería                                           =  $1.980.000

Terreno                                                                                 = $24.642.000

Edificio                                                                                 = $30.118.000

Equipo Transporte                                                                  = $48.500.000

Equipo Computo                                                                      =  $1.550.000

Proveedores 34000000+1074000                                      = $35.074.000

Obligaciones Financieras 43000000-6550000                 = $36.450.000

Costos y Gastos por Pagar                                                      =  $3.550.000

Intereses Cob. Por Antic.                                                        =    $585.000

Alquiler Cob. Por Antic.                                                           =  $2.820.000

Capital Social 66500000+54760000                                  = $121.260.000

Ventas                                                                                        =  $1.825.800

Costos de Ventas                                                                      =  $1.074.000

Sueldos directivos                                                                   =  $4.500.000

Sueldos Ventas                                                                         =  $2.100.000

Servicios Públicos                                                                    =    $624.000

Ingresos Intereses                                                                      =   $195.000

Ingresos Alquiler                                                                        =   $940.000

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01/01 AL 31/01/2019

Ventas                                     $1.825.800

Costos de Ventas                    $1.074.000

UTILIDAD EN VENTAS                             $751.800

GASTOS OPERATIVOS

Sueldos directivos                   $4.500.000

Sueldos Ventas                       $2.100.000

Elementos de aseo y cafet.     $1.980.000

Servicios Públicos                     $624.000   $9.204.000

UTILIDAD EN OPERACIONES               ($8.452.200)

Ingresos Intereses                     $195.000

Ingresos Alquiler                        $940.000   $1.135.000

UTILIDAD NETA                                      ($7.317.200)

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https://edoc.pub/actividad-12-contabilidad-final-pdf-free.html