BALANCE GENERAL

DEL 01 ENERO A 31 DICIEMBRE 20XX

(MILES DE PESOS)

VALOR
CUENTAS VALOR TOTAL
DETALLADO

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Disponible $ 227,441,895
Caja $ 5,000,000
Bancos $ 210,000,000
Cuentas de Ahorro $ 12,441,895
Inversiones $ 15,380,750
Cédulas de Capitalización (5 Meses) $ 5,000,000
CDT $ 10,200,000
Acciones Ecopetrol $ 180,750
Deudores $ 167,296,068
Clientes $ 165,024,896
Anticipo Impuestos y Contribuciones $ 10,945,684
Deterioro - (Provisión) -$ 8,674,512
Inventarios $ 34,740,000
Vibrocompactador $ 24,700,000
Herramienta Menor $ 13,900,000
Deterioro - (Provisión) -$ 3,860,000
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 536,561,498
Edificaciones $ 214,000,000
Maquinaria y Equipo $ 433,789,507
Equipo de computo $ 6,156,979
Flota y Equipo de Transporte $ 68,448,820
Depreciaciones Varias -$ 185,833,808
INTANGIBLES $ 6,000,000
Licencia Software $ 6,000,000
DIFERIDOS $ 291,667
Gastos Pagados por Anticipado $ 291,667
OTROS ACTIVOS $ 5,000,000
Biblioteca $ 3,000,000
Elementos didacticos $ 1,200,000
Arte y cultura $ 800,000

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras $ 128,012,730
Banco de Occidente $ 78,012,730
Prestamos a Terceros $ 50,000,000
Proveedores $ 58,707,392
Proveedores Nacionales $ 58,707,392
Cuentas Por Pagar $ 386,453,883
Costos Y Gastos Por Pagar $ 386,453,883
Impuestos Gravamenes y Tasas $ 11,783,418
Renta y Complementarios $ 7,070,051
Impuestos a las Ventas por Pagar $ 4,713,367
Obligaciones Laborales $ 22,818,567
Cesantias Consolidadas $ 13,691,140
Vacaciones Consolidadas $ 9,127,427
PASIVO NO CORRIENTE
Pasivos Estimados y Provisiones $ 12,328,723
Demanda Civil (10% Remota) $ 12,328,723

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL $ 179,000,000
Aportes Sociales $ 179,000,000
RESERVAS $ 6,807,857
Reservas Legales $ 6,807,857
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 34,039,285
Utilidad del Ejercicio $ 34,039,285
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 152,760,023
Utilidad de Ejercicio Anterior $ 152,760,023
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

 TOTAL

$ 444,858,713

$ 547,853,165

$ 992,711,878

$ 607,775,990
$ 12,328,723

$ 620,104,713

$ 372,607,165

$ 992,711,878
0
Disponible-Efectivo

Los saldos de disponible corresponden a Caja y Cuentas Bancarias que presenta una Restricción de $15.
para los empleados que se pensionan o para aquellos que estudian y/o para el estudio de los Hijos de los

1. Para llevar a NIIF:

Se Reclasifican a Efectivo y Equivalente al Efectivo. NIIF 11

2. Ajuste para llevar a NIIF

CUENTA DEBITO CREDITO

Efectivo y Equivalente al Efectivo (Restringido)
Bancolombia
Disponible
Caja $ 5,000,000
Bancos $ 210,000,000
Cuentas de Ahorro $ 12,441,895
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Caja $ 5,000,000
Bancolombia $ 195,000,000
Banco de Bogotá $ 12,441,895
Sumas Iguales $ 212,441,895 $ 227,441,895
una Restricción de $15.000.000,oo Dinero en depósito a Futuro
udio de los Hijos de los empleados.
INVERSIONES - CDT

Inversiones Temporales mantenidas hasta la fecha de redención

Instrumento Financiero medido al Costo Amortizado NIIF Pymes 11.14 a

Los Costos Incurridos en la Transacción es por la Comisión Generada por Bancolombia por valor de $2

1. Saldo PCGA $ 10,000,000

2. Valoración para llevar a NIIF:

2.1.Hallar Situación Inicial
Cantidad de Titulos $ 1
Fecha de Emisión 1-Mar-14
Fecha de Vencimiento 28-Feb-15
Costo de Adquisición $ 10,000,000
Subtotal $ 10,000,000
Costos incurridos en la Transacc $ 200,000
Total Costo Inicial o Flujo Inicial $ 10,200,000

2.2. Hallar los flujos futuros

Fecha de Compra 1-Mar-14
Valor Nominal $ 10,250,000
Tasa de Interes E.A. 8.50%
Cantidad Tilulos 1.00

Flujo:
2/28/2015 $ 871,250 INTERESES
2/28/2015 $ 10,250,000 CAPITAL

2.3. Hallar la TIR:

Fechas Valores
3/1/2014 -$ 10,200,000
2/28/2015 $ 11,121,250
TIR 9.032%

TABLA DE AMORTIZACION
COSTO
INGRESOS INTERESES
PERIODO AMORTIZADO
FINANCIEROS EXPLICITOS
INICIAL
3/1/2014
2/28/2015 $ - $ - $ 871,250

TABLA DE AMORTIZACION INTERMEDIA

COSTO
INGRESOS INTERESES
PERIODO AMORTIZADO
FINANCIEROS EXPLICITOS
INICIAL
3/1/2014
12/31/2014 $ - $ - $725,160
 EQUIVALENCIA DE TASAS TIR EA
TASA EFECTIVA 9.03% 8.5%
NOMINAL DIARIA 0.09 8.16%
PERIODOS (DIAS) 364.00 364
PERIODICA DIARIA 0.0002376 0.0224%

3. Ajuste para llevar a NIIF

CUENTA DEBITO CREDITO

Instrumentos Financieros
-$ 725,160
Medidos al Costo Amortizado
CDT $ 10,200,000
Intereses por Cobrar $ 725,160
Ganancias Acum Ajustes 1ra
-$ 10,200,000
Vez NIIF
Sumas Iguales $ - $ -
Bancolombia por valor de $200.000,oo

COSTO
INTERESES
AMORTIZADO
IMPLICITOS
FINAL
$ -
-$ 871,250 -$ 871,250

COSTO
INTERESES
AMORTIZADO
IMPLICITOS
FINAL
$ 10,200,000
-$ 725,160 -$ 725,160 305 Días
INVERSIONES EN ACCIONES

El saldo corresponde a inversiones que tiene la Compañía en acciones con el propósito de obtener
beneficio por las fluctuaciones de la Cotización. Acciones adquiridas en la BVC

1. Para Llevar a NIIF

Las Acciones se valoran a valor razonable o precio de Mercado. NIIF 11.27 Valor Razonable
Saldo PCGA $ 180,750

Detalles de la Inversión (Miles de Pesos):

Número de Valor Valor

Fecha
Acciones Acción Total
6/12/2014 50 $ 3,615 $ 180,750 Valor Operación
12/31/2014 50 $ 2,080 $ 104,000 Saldo a Revelar Bajo NIIF

2. Ajuste para llevar a NIIF

CUENTA DEBITO CREDITO

Acciones en Sociedad
Ecopetrol PCGA
Instrumentos Financieros
Medidos al Valor
Razonable
Ganancias Acum Ajustes
1ra Vez NIIF
Sumas Iguales $ - $ -

Cédulas de Capitalización (5 Meses)

párrafo 11.13 de la NIIF para las PYMES, los instrumentos financieros en su reconocimiento inicial se
medirán al precio de la transacción incluyendo los costos de transacción, excepto cuando se midan
por su valor razonable con cambios en resultados.
ósito de obtener

cimiento inicial se
uando se midan
DEUDORES - CLIENTES

El saldo corresponde a Cuentas por Cobrar a Clientes originadas en ventas a corto plazo de la siguiente m

1. Saldo PCGA de las Cuentas por Cobrar $ 165,024,896

Saldo crédito otorgado a 90 días $ 66,009,958

Saldo crédito otorgado más de 90 días $ 99,014,938

Detalle Cartera a más de 90 días Saldo PCGA Fecha Inicial

Cliente A $ 39,605,975 11/30/2014
Cliente B $ 29,704,481 10/28/2014
Cliente C $ 19,802,988 5/1/2014
Cliente D $ 9,901,494 8/21/2014
$ 99,014,938

3. Valoración Los Saldos de la Cartera con Plazos otorgados a menos de 90

Bajo NIIF días pasan igual (NIIF). (Medido al Costo)

Los Saldos de la Cartera con Plazos otorgados a más de 90 días se ajustan a costo
4. Ajuste por Valoración a NIIF
Debito Credito
Clientes (PCGA)
Deudores Comerciales - Clientes
Ganancias Acum Ajustes 1ra Vez NIIF $ -
Sumas Iguales $ - $ -
 https://www.avvillas.com.co/wps/portal/avvillas/banca-personal/conoce-n
entas a corto plazo de la siguiente manera:

Tasa E.A. Nominal Diaria Tasa Diaria

12.59% 11.860% 0.032%

Fecha Vencimiento Fecha NIIF Dias Ajuste Tasa Ajuste Valor Actual (01/01/2015)
4/28/2015 1/1/2015 117 0.032%
9/16/2015 1/1/2015 258 0.032%

12/11/2015 1/1/2015 344 0.032%

10/20/2016 1/1/2015 658 0.032%
más de 90 días se ajustan a costo amortizado $0
PROVISIÓN CARTERA - DETERIORO DE VALOR

El Saldo corresponde a provisiones de cartera realizada bajo métodos fiscales con corte a 31/12/2014:

1. Saldo
PCGA $ 8,674,512

2. Valoración Bajo NIIF. 11.25 (b) Deterioro Valor Activos Financieros Medido al Costo (Estimación)

FACTORES CUANTITATIVOS - Deterioro Cartera

Categoría (Basilea II) Porc.Deterioro CARTERA

A 0 - 45 Días 0% Cliente A
B 46 - 90 Días 10% Cliente B
C 91 - 180 Días 30% Cliente C
D 181 - 365 Días 50% Cliente D
E más de 365 Días 100%
CARTERA VENCIDA EN
VALOR
DETALLE DE LA CARTERA 0 - 45 Días 46 - 90 Días
CARTERA
Cliente A $ -
Cliente B $ -
Cliente C
Cliente D
$ -

4. Ajuste por Valoración a NIIF

Debito Credito
Provisión (PCGA) $ 8,674,512
Deterioro Cartera (NIIF) $ -
Ganancias Acum Ajustes 1ra Vez-$ 8,674,512
Sumas Iguales $ - $ -
 iscales con corte a 31/12/2014:

Medido al Costo (Estimación)

DIAS
32
65
245
133

RTERA VENCIDA EN 1/1/2015

más de
90 - 180 Días 180 - 365 Días Deterioro Cartera
365 Días
$ -
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
INVENTARIOS - MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

Bajo PCGA. A la Empresa le fue otorgado un descuento financiero por pago antes de 90 dias, equivalente

1- Saldo PCGA $ 38,600,000.00

La Empresa Adquiero mercancia por valor $38.600.00, el 18 de septiembre de 2014, en el cual se obtuvo

Valor del descuento financiero $ 3,860,000.00

2. Bajo NIIF el valor de los descuentos financieros debe tomarse como menor valor del Inventario. NIIF 13

De acuerdo a lo anterior el costo del Inventario bajo NIIF deberia ser $ 34,740,000.00

AJUSTE DE CONVERSION ( MENOR VALOR DEL INVENTARIO)

DEBITO
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA NIIF
Vibrocompatador $ -
Herramienta Menor $ -
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA PCGA
Vibrocompatador
Herramienta Menor
Ganancias Acum Ajustes 1ra Vez NIIF

SUMAS IGUALES $ -
es de 90 dias, equivalente al 10% del total de la mercancia

014, en el cual se obtuvo el 18 de diciembre de 2014 el descuento financiero

alor del Inventario. NIIF 13.6.

($38,600,000-$3,860,000)

CREDITO

$ - 0%
$ - 0%

$ -
DETERIORO VALOR DE INVENTARIOS

La Empresa estima que a la fecha de corte, los siguientes inventarios presentan deterioro de valor por obs

13.19 Deterioro valor Inventarios, por daños, obsolescencia o precios de ventas decrecientes.

INVENTARIOS COSTO PVE - CV

Vibrocompactador $ - $ -
Herramienta Menor $ - $ -

$ - $ -

1- SALDO PCGA -$ 3,860,000.00

2. De acuerdo con las NIIF se debe medir el Inventario al importe menor entre el costo y el precio de venta
costos de terminacion y venta (seccion 13.4 NIIF PYMES)

En el presente caso el valor del inventario se ha deteriorado en $ 6.562.000

AJUSTE CONVERSION NIIF (DETERIORO INVENTARIOS)

DEBITO
Provision Inventarios PCGA $ 3,860,000.00
DETERIORO VALOR INVENTARIOS
Vibrocompatador
Herramienta Menor
Ganancias Retenidas -$ 3,860,000.00

SUMAS IGUALES $ -
erioro de valor por obsolescencia .

recientes.

DETERIORO

$ - 83%
$ -

$ - -$ 3,860,000.00

sto y el precio de venta estimado menos los

CREDITO

$ -
$ -

$ -
 DETALLE DEBITO CREDITO
Propiedad planta y equipo-NIIF

Terrenos 59,000,000
Construccion y edificaciones 30,000,000
Maquinaria 433,789,507
Equipo de computo 6,156,979 950,000
Flota y equipo de transporte 68,448,820
Depreciacion acumulada 165,833,808
Propiedades planta y equipo

Construccion y edificaciones 94,000,000###

Bodega para la renta 40,000,000
Maquinaria y equipo 433,789,507
Equipo de computo 6,156,979
Flota y equipo de transporte 68,448,820
depreciacion acumulada 165,833,808 ###
Ganancias Acumuladas Ajustes 1ra Vez NIIF 45,950,000 -
SUMAS IGUALES 809,179,114 809,179,114

Ajuste y reclasificacion Propiedad de inversion-NIIF

Propiedad de Inversion
Bodega para la renta 125,000,000 ###
Propiedades planta y Equipo
Construcciones y edificaciones 80,000,000
Depreciacion acumulada oficinas de arriendo 20,000,000
Ganancias Acumuladas Ajustes 1ra Vez NIIF 65,000,000
SUMAS IGUALES 145,000,000 145,000,000
 1
2
3
4
5

5,206,979

431,561,498

476,561,498

-
El equipo de computo se reconoce a valor historico de acuerdo a la NIIF 17.9
La bodega tiene un terreno que vale $59,000,000
El equipo de computo presenta un deterioro de $950,000
La depreciación acumulada de la Bodega es de $20,000,000
Se arrienda la Bodega por un valor de $125,000,000

75,950,000

184,000,000
1. Detalles del Contrato Leasing bajo PCGA locales: CALCULO DEL VALOR ACTUALHALLAR FLUJOS
1 0
Fecha de inicio del
arrendamiento 1/1/2014 2 1
Tipo del bien Vehiculo 3 2
Valor razonable 21,500,000 4 3
Plazo del arrendamiento 36 meses 5 4
Opcion de Compra 1% del valor razonable 6 5
Tasa de interes 1.20% mensual 7 6
Cuota mensual 800,000 8 7
Comienzo del plazo de
arrendamiento 1/15/2014 9 8
Vida economica del
vehiculo 40 meses 10 9
11 10
LISTA DE VALIDACION ARRENDAMIENTO OPERATIVO
O FINANCIERO 12 11
Opcion de compra si 13 12
Vida economica similar
al tiempo del contrato si 90% 14 13
Valor presente pagos
minimos igual o
superior si 0% 15 14
16 15
Se Establece que el Arrendamiento es Financiero 17 16
18 17
Determinacion del Menor Entre el Valor Razonable y El 19 18
Valor Actual
20 19
Valor Razonable - 21 20
Valor Actual $ 0.00 22 21
MENOR: Valor Razonal - 23 22
24 23
25 24
26 25
Fecha de corte 12/31/2014 27 26
Valor vehiculo 21,500,000 28 27
meses de vida util 40 29 28
Depreciacion mensual 537,500 30 29
Meses transcurridos ha 12 31 30
Total depreciacion acu 6,450,000 32 31
33 32
Valor pagado a la fecha $ - 34 33
35 34
Pendiente de pago Leas $ 0.00 36 35
VNP $ 0.00 36 (1,015,000)
Valor en libros 15,050,000
INTANGIBLES
Se compro una licencia de un Software para el manejo contable de la empres el dia 01-01-2013
Tiene una vida util de 10 años.

Reclasificacion de conversion

Db Cr
Intangibles
Licencia Software $ 0.00

Intangibles
Licencia Software $ -

Sumas Iguales $ - $ -
01-01-2013
Otros Activos
La empresa dentro de los Otros activos tiene una biblioteca por 3.000.000 de pesos elementos didacticos
Arte y cultura 800.000

Reclasificacion de conversion

Db Cr
OTROS ACTIVOS
Biblioteca $ -
Elementos didacticos $ -
Arte y cultura $ -
Ganancias retenidas $ -

SUMAS IGUALES $ - $ -
sos elementos didacticos por 1.200.000
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Se adquirio un seguro contra todo riesfo por valor de $3.500.000 el dia 15 de Enero de 2014 con vigen

Reclasificacion de conversion

Db Cr
Otros activos
seguros Pagados por Anticipado $ 0.00

Diferidos
Gastos Pagados por Anticipado - Seguro $ -

Sumas Iguales $ - $ -
ero de 2014 con vigencia de Amortizacion
0
1 $ -
2 $ -
3 $ -
4 $ -
5 $ -
6 $ -
7 $ -
8 $ -
9 $ -
10 $ -
11 $ -
12 $ -
 OBLIGACIONES FINANCIERAS

SALDO PCGA $ 100,450,806 $ 78,012,730

Sutiacion Incial

PRESTAMO $ 100,000,000.00
COSTOS ASOCIADOS $ 8,000,000.00
PLAZO EN MESES 24
TEA% 18%
TASA INTERES NMV 16.67%
TASA PERIODICA MENSUAL 1.39%
FECHA INICIAL 6/1/2014
CUOTA MENSUAL $ 4,928,198.37

TABLA AMORTIZACION CUOTA ABONO CAP

6/1/2014
7/1/2014 $ 0.00 $ 0.00
8/1/2014 $ 0.00 $ 0.00
9/1/2014 $ 0.00 $ 0.00
10/1/2014 $ 0.00 $ 0.00
11/1/2014 $ 0.00 $ 0.00
12/1/2014 $ 0.00 $ 0.00
1/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
2/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
3/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
4/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
5/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
6/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
7/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
8/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
9/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
10/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
11/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
12/1/2015 $ 0.00 $ 0.00
1/1/2016 $ 0.00 $ 0.00
2/1/2016 $ 0.00 $ 0.00
3/1/2016 $ 0.00 $ 0.00
4/1/2016 $ 0.00 $ 0.00
5/1/2016 $ 0.00 $ 0.00
6/1/2016 $ 0.00 $ 0.00
CALCULOS TASA DE INTERES EFECTIVO

0 $ 92,000,000.00
1 $ 0.00
2 $ 0.00
3 $ 0.00
4 $ 0.00
5 $ 0.00
6 $ 0.00
7 $ 0.00
8 $ 0.00
9 $ 0.00
10 $ 0.00
11 $ 0.00
12 $ 0.00
13 $ 0.00
14 $ 0.00
15 $ 0.00
16 $ 0.00
17 $ 0.00
18 $ 0.00
19 $ 0.00
20 $ 0.00
21 $ 0.00
22 $ 0.00
23 $ 0.00
24 $ 0.00
TIR Err:523

TABLA AMORTIZACION NIIF

Interes Pago Interes

Periodo Capital Acumulado Inicial Devengado Nominal
1 $ 92,000,000.00 Err:523 $ 0.00
2 Err:523 Err:523 $ 0.00
3 Err:523 Err:523 $ 0.00
4 Err:523 Err:523 $ 0.00
5 Err:523 Err:523 $ 0.00
6 Err:523 Err:523 $ 0.00
7 Err:523 Err:523 $ 0.00
8 Err:523 Err:523 $ 0.00
9 Err:523 Err:523 $ 0.00
10 Err:523 Err:523 $ 0.00
11 Err:523 Err:523 $ 0.00
12 Err:523 Err:523 $ 0.00
13 Err:523 Err:523 $ 0.00
14 Err:523 Err:523 $ 0.00
15 Err:523 Err:523 $ 0.00
16 Err:523 Err:523 $ 0.00
17 Err:523 Err:523 $ 0.00
18 Err:523 Err:523 $ 0.00
19 Err:523 Err:523 $ 0.00
20 Err:523 Err:523 $ 0.00
21 Err:523 Err:523 $ 0.00
22 Err:523 Err:523 $ 0.00
23 Err:523 Err:523 $ 0.00
24 Err:523 Err:523 $ 0.00
 $ 22,438,076

INTERES SALDO PERIODO

$ 0.00 0
$ 0.00 $ 0.00 1
$ 0.00 $ 0.00 2
$ 0.00 $ 0.00 3
$ 0.00 $ 0.00 4
$ 0.00 $ 0.00 5
$ 0.00 $ 0.00 6
$ 0.00 $ 0.00 7
$ 0.00 $ 0.00 8
$ 0.00 $ 0.00 9
$ 0.00 $ 0.00 10
$ 0.00 $ 0.00 11
$ 0.00 $ 0.00 12
$ 0.00 $ 0.00 13
$ 0.00 $ 0.00 14
$ 0.00 $ 0.00 15
$ 0.00 $ 0.00 16
$ 0.00 $ 0.00 17
$ 0.00 $ 0.00 18
$ 0.00 $ 0.00 19
$ 0.00 $ 0.00 20
$ 0.00 $ 0.00 21
$ 0.00 $ 0.00 22
$ 0.00 $ 0.00 23
$ 0.00 $ 0.00 24
Interes No Liquidado y Abono a Capital Capital Final
Acumulado a Capital Inicial Pagos Acumulado
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
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Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
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Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
Err:523 $ 0.00 $ 0.00 Err:523
 AJUSTE BAJO NIIF

Valor Actual Niif Err:523

Saldo Local $ 0.00
Ajuste de Valorizacion Err:523

Db Cr

Obligaciones Finanaci $ 0.00

Instrumentos Financieros Err:523
Ganancias Retenidas Err:523
Sumas Iguales $ 0.00 Err:523
 OBLIGACIONES CON PARTICULARES

Un Accionista de la empresa el dia 1/12/2014 le otorga un credito a la empresa por valor de $50.000.00
reconoce una tasa de interes Mensual del 2%

Saldo PCGA $ 50,000,000.00

Analisis de la cuenta bajo NIIF

Valor Interes Mensual $ 1,000,000.00

Fecha de Vencimiento 8/1/2015
Tasa de Interes Mensual 2.00% MV
Tasa de Mercado 27.0% EA
Tasa Nominal Mensual 24.14% NAMV
Tasa Periodica 2.01% MV

Hallar el Flujo Futuro

1/1/2015 1 $ 0.00
2/1/2015 2 $ 0.00
3/1/2015 3 $ 0.00
4/1/2015 4 $ 0.00
5/1/2015 5 $ 0.00
6/1/2015 6 $ 0.00
7/1/2015 7 $ 0.00
8/1/2015 8 $ 51,000,000.00
VNA $ 43,487,825.81

Ajuste Para Llevar a Niif

DB
Prestamo a Terceros $ 50,000,000.00
Otras Obligaciones Particulares
Ganancias Retenidas
SUMAS IGUALES $ 50,000,000.00
or valor de $50.000.000 para ser cancelados en un solo pago el dia 01/08/2015. La empresa le

Tabla de Amortizacion
Pago Interes Ajuste a Capital
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 51,000,000.00 $ 0.00 -$ 51,000,000.00

CR

$ 43,487,825.81
$ 6,512,174.19
$ 50,000,000.00
015. La empresa le

$ 43,487,825.81 12/31/2014
$ 0.00 1/1/2015
$ 0.00 2/1/2015
$ 0.00 3/1/2015
$ 0.00 4/1/2015
$ 0.00 5/1/2015
$ 0.00 6/1/2015
$ 0.00 7/1/2015
-$ 51,000,000.00 8/1/2015
COSTOS Y GASTOS X PAGAR - PROVISIONES

1. Saldo PCGA $ 386,453,883

2. Análisis
Cuenta por Pagar (Demanda Laboral) $ 25,000,000
Detalle de los Pasivos estimados y provisiones $ 25,000,000 Reclasificación
2.15 (b) Un Pasivo e
Demanda Civil (10% Remota) $ 12,328,723 entidad, surgida a ra
vencimientos de la c
Debito Credito recursos que incorpo
exista mayor posibili
Ganancias Acumuladas Ajustes 1ra Vez $ 12,328,723 contrario) que la enti
$ 12,328,723 recursos que compo
Pasivos Estimados y provisiones $ 12,328,723 $ 12,328,723 liquidar la obligación
Ganancias Retenidas
Sumas Iguales
 RECONOCIMIENTO - CONCEPTO DE PROBABILIDAD

Si la Probabilidad de Existencia de una Obligación

Presente no es mayor que la probabilidad de no
existencia, entonces no se reconoce provisión algun

2.15 (b) Un Pasivo es una Obligación Presente de la

entidad, surgida a raiz de sucesos pasados, al
vencimientos de la cual, espera desprenderse de
recursos que incorporan beneficios económicos
exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo
contrario) que la entidad tenga que desprenderse de
recursos que comporten beneficios económicos, para
liquidar la obligación.
CEPTO DE PROBABILIDAD

stencia de una Obligación

ue la probabilidad de no
reconoce provisión alguna
Proveedores nacionales
El saldo de la cuenta por cobrar esta acorde con las politicas contables y financieras
de la compañía.
Saldo $ 58,707,392
Politíca 60 días