Tesis Planificacion Presupuestaria

“ PLANIFICACIÓN
PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCIÓN
NACIONAL DE SALUD INTERCULTURAL PERIODO 2012”
Tesis previa a optar el Grado de Ingeniera

en Contabilidad y Auditoría, Contador
Público –Auditor. CPA
AUTORA:
LUZ ALEJANDRINA LOZANO LOZANO
DIRECTORA
LIC. FANNY YOLANDA GONZÁLEZ VILELA. MAE
LOJA – ECUADOR
2013
ii
iii
DEDICATORIA
Agradezco a Dios por darme la vida, por estos años vividos, la
experiencia adquirida, gracias por ayudarme a levantar en mis fracasos,
por aprender de ellos y principalmente por permitirme realizar el sueño
más importante de mi vida
De manera especial a mis padres y hermanos por el apoyo incondicional
en todo momento, que me han brindado cuidado, amor y comprensión,
quienes con sus sabios consejos orientaron mis pasos por el camino
correcto de la vida y como soy espero ser el orgullo de la familia.
A mi querido, Emilio Guacho por ayudarme a cumplir mi meta y de
superación continua en la vida profesional
A los maestros y personal docente de la UNL así como a mis compañeros
de aula por compartir conmigo sus conocimientos, experiencias y
anécdotas en el salón de clases, logrando así un encuentro de fraternidad
y superación continúa
Luz Alejandrina
iv
AGRADECIMIENTO
Dejo constancia de mi gratitud y reconocimiento a las autoridades y
docentes de la Universidad Nacional de Loja del Área Jurídica, Social y
Administrativa de la Carrera de Contabilidad y Auditoría, por sus sabios
conocimientos, enseñanzas y consejos que supieron impartir durante mi
formación profesional para ser parte activa del progreso y desarrollo de
nuestro país.
De manera especial a la Lic. Fanny Yolanda González Vilela MAE.
Directora de tesis, por ser guía en este proceso de formación profesional
y que con sus sugerencias y orientaciones, aporto al desarrollo y
estructuración de la presente tesis, y así de mi carrera profesional.
A los directivos y empleados del Ministerio de Salud Publica Planta central
de la ciudad de Quito, por haberme facilitado la información necesaria
para la realización de la presente investigación.
La Autora
v
a. TÍTULO
“PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL
DE SALUD INTERCULTURAL PERIODO 2012”

b. RESUMEN
El presente trabajo de tesis titulado “PLANIFICACION
PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCION NACIONAL DE SALUD
INTERCULTURAL PERIODO 2012”, se presenta de conformidad a lo
estipulado en el Reglamento de Régimen Académico de la Universidad
Nacional de Loja que se encuentra vigente, previo a optar el grado de
ingeniera en Contabilidad y Auditoría Contador Público Auditor CPA, de
la Carrera de Contabilidad y Auditoría.
Está orientado al mejoramiento de las actividades financieras de la
institución a través de los lineamientos y principios de la Planificación
Presupuestaria de conformidad a las normas vigentes del Ministerio de
Finanzas y el Ministerio de Salud Pública, misma que sirven como guía
en la elaboración de la proforma presupuestaria de la institución.
La planificación presupuestaria a la Dirección Nacional de Salud
Intercultural, se desarrolló mediante entrevista verbal a los directivos y
funcionarios de la institución, fundamentos que ayudaron a diagnosticar la
situación actual de la Dirección Nacional de Salud Intercultural,
determinado la estructura organizativa y los principales problemas en la
gestión administrativa y financiera.
2
Para el cumplimiento de los objetivos planteados, se realizó mediante
cálculos presupuestarios a establecer en el año 2012 en los que se
considera los gastos operativos y administrativos consolidados a nivel
nacional, consideradas como necesidades institucionales de acuerdo al
presupuesto asignado y transferencia de los recursos económicos desde
el gobierno central.
De los resultados obtenidos se elaboró la matriz FODA en la que se
resume las fortalezas y debilidades internas, al igual las amenazas y
oportunidades externas con las respectivas estrategias de mejoramiento
de las actividades financieras y presupuestarias.
Inmediatamente se procedió a elaborar planificación presupuestaria de
acuerdo a los objetivos planteados en el proyecto de tesis; Elaborar la
proforma presupuestaria del 2012, identificando los distintos espacios
administrativos y financieros mismo que se elaboró en base a las normas
técnicas de presupuesto general del Estado y se plantea utilizar algunas
herramientas de planificación presupuestaria, cálculos de los
remuneraciones y sus beneficios de Ley; Analizar los ejes temáticos de la
entidad para la asignación del presupuesto anual; Determinar los
requerimientos necesarios a las actividades de cada unidad; Realizar la
programación presupuestaria de gastos de cada unidad provincial
durante el periodo de estudio.
3
En la práctica se utilizó el método científico, por medio de información
bibliográfica de conceptos, derivaciones, la aplicación de procedimientos
lógicos y matemáticos permitieron lograr la organización de resultados,
inductivo que posibilito realizar el diagnóstico de la situación actual de la
institución, deductivo este ayudo a clasificar la información recopilada
para la estructuración de la literatura, analítico - sintético con este método
se profundizo en el pensamiento crítico para así expresar las ideas de una
manera clara y objetiva, matemático fue utilizado en los procesos de
cálculos y estimaciones de cifras, valores de los distributivos de los
sueldos y gastos operativos que se realizan en la institución.
Finalmente se estructuro las conclusiones y recomendaciones a ser
consideradas por las autoridades del Salud Intercultural, será un aporte
importante para la entidad.
4
ABSTRACT
The present thesis entitled "BUDGET PLANNING OF THE NATIONAL
HEALTH Intercultural PERIOD 2012", is submitted pursuant to the
provisions of the Academic Regulations of the National University of Loja
which is in force prior to choose the degree of engineer in Accounting and
CPA Auditor CPA Audit, of the School of Accounting and Auditing.
It is aimed at improving the financial activities of the institution through the
guidelines and principles of the Budget Planning in accordance with
current regulations of the Ministry of Finance and the Ministry of Public
Health, it that serve as a guide in the preparation of the pro forma budget
of the institution.
Budget planning for the National Intercultural Health, was developed
through verbal interview the directors and officers of the institution,
foundations that helped to diagnose the current state of the National
Intercultural Health, given the organizational structure and main problems
in administrative and financial management.
To fulfill the objectives, budget calculations are performed using a set in
2012 in which is considered the consolidated operating and administrative
expenses at national, institutional needs considered according to budget
5
and transfer economic resources from the central government.
From the results obtained we developed the FODA matrix that
summarizes the strengths and weaknesses internal as external threats
and opportunities to the respective strategies to improve financial and
budgetary activities
He immediately proceeded to elaborate budget planning according to the
objectives stated in the thesis project; Develop the draft budget of 2012,
identifying the various financial and administrative spaces which was
developed based on the technical standards of the State budget and
posed use some budget planning tools, calculations of salaries and
benefits of law; Analyze the themes of the entity for the annual budget
allocation, determine the requirements necessary for the activities of each
unit; Perform expense budget programming each provincial unit during the
study period.
In practice we used the scientific method, through concepts bibliographic
information, referrals, implementation of logical and mathematical
procedures allowed the organization to achieve results, inductive enabled
the diagnosis of the current situation of the institution, this helped
deductive to classify the information gathered to the structuring of the
literature, analytic - synthetic deepened this method in critical thinking in
6
order to express ideas in a clear and objective, mathematical processes
was used in calculations and estimates of numbers, values of distributive
salaries and operating expenses that are made in the institution.
Finally was structured conclusions and recommendations to be considered
by the Intercultural Health authorities will be an important contribution to
the organization.
7
c. INTRODUCCIÓN
La planificación presupuestaria es un instrumento de gran importancia con
que deben contar las entidades del sector público, en los procesos de
toma de decisiones, siendo la manera eficaz de proyectar la ejecución
de metas y objetivos planteados en la formulación de la proforma
presupuestaria, por cuanto se proyectará con elementos de juicio de tal
manera que los ingresos y gastos se lleven de forma ordenada y racional
en un período determinado
El presente trabajo de tesis tiene la intención o el propósito de entregar
a los directivos de la Dirección Nacional de Salud Intercultural de
Ministerio de Salud Pública planta central de la ciudad de Quito, un
documento de Planificación Presupuestaria, el mismo servirá como
herramienta del manejo presupuestario del año 2012 y su ejecución de
conformidades a las normas vigentes del Ministerio de Economía y
Finanzas y el Ministerio de Salud Pública, en este sentido el aporte
cubrirá las expectativas que tienen las actuales autoridades de la
Dirección Nacional de Salud Intercultural en lograr una solución a la
elaboración de los presupuestos anuales de tal forma que el manejo
presupuestario tenga una metodología fácil de aplicar.
El trabajo de tesis en su parte formal presenta una estructura de acuerdo
8
a lo establecido en el Reglamento de Régimen Académico de la
Universidad Nacional de Loja, de la siguiente manera: Titulo, Resumen
en castellano e inglés, que consta el cumplimiento de objetivos,
Introducción, donde se da a conocer la importancia de título, el aporte a
la Dirección y estructura de los resultados obtenidos del trabajo de
investigación, Revisión de literatura, que expone los conceptos,
definiciones y clasificaciones teóricos de la planificación presupuestaria,
se continua con la parte de Materiales y Métodos, en donde se detalla
todos y cada uno de los materiales, métodos que fueron utilizados para
dar cumplimiento a los objetivos planteados.
En la parte de los Resultados, se presenta el contexto institucional que
expone la base legal de la Dirección Nacional de Salud Intercultural y su
organización administrativa y operativa. Diagnostico seguidamente el
desarrollo de la planificación presupuestaria para el año 2012, partiendo
de la Misión y Visión, objetivos, detalle de ingresos y gastos mediante el
cálculo de los sueldos del personal administrativo y técnicos por niveles
jerárquicos. Al finalizar el trabajo se presenta la Discusión, en donde
enfocamos nuestros criterios sobre los resultados observadas en la
investigación. Se finaliza con la presentación de las Conclusiones y
Recomendaciones, para los directivos de la institución mismas que
servirán para la tomar de decisiones y las medidas correctivas que
contribuyan a mejorar la gestión financiera de la entidad, finalmente se
9
presenta la Bibliografía que muestra las fuentes de información
consultada, Índice que muestra la ubicación de los contenidos de la
presente tesis, y los Anexos.
10
d. REVISIÓN DE LA LITERATURA
SECTOR DEL PÚBLICO
El sector público es el conjunto de organismos administrativos mediante
los cuales el Estado cumple, o hace cumplir la política o voluntad
expresada en las leyes fundamentales del País.
PLANIFICACIÓN
Concepto.- La planificación es la fase inicial del proceso administrativo,
sin planificación no existe una ejecución inteligente ni aprovechamiento
racional de los recursos y nos ayuda a obtener resultados, cumplir los
objetivos y metas propuestas de una institución.
PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL
Es el proceso a través del cual cada entidad establece acciones a
realizarse en base a su situación actual, en el contexto que rodea la
política nacional y sectorial, en su rol y sus competencias, el cómo
debería ser y actuar en el futuro para brindar de forma más efectiva y
eficiente los servicios y/o productos a la sociedad.
11
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
Es el conjunto de orientaciones técnicas y políticas que conducirán las
acciones a partir de establecimiento de elementos orientadores (misión,
visión), objetivos y metas institucionales, coherentes con las políticas
nacionales y sectoriales. Los objetivos planteados por la institución
deberán ser medibles a través de los indicadores de resultados que
aportaran al cumplimento de los objetivos y metas del Plan Nacional del
Buen Vivir.
PLANIFICACIÓN FINANCIERA
La planificación financiera es un instrumento de gran importancia con que
deben contar las instituciones del sector público en los procesos de toma
de decisiones1.
“El objetivo final de la planificación es un "plan financiero" en el que se
detalla y describe la condición financiera de la institución, además se
hacen previsiones al futuro basadas en las estrategias financieras y los
diferentes estados contables y financieros de la misma”.
1
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Publicas 2010
12
PLANIFICACIÓN DE DESARROLLO Y POLÍTICA PÚBLICA
“La planificación de desarrollo se orienta hacia el cumplimiento de los
derechos constitucionales, el régimen de desarrollo y el régimen del Buen
Vivir en mismo incorporará los enfoques de equidad, plurinacionalidad e
interculturalidad2”.
PLANIFICACION PRESUPUESTARIA
La idea central de la planificación es la racionalidad de los recursos
económicos, humanos materiales e insumos; en el cual es necesario
elegir racionablemente que alternativas son mejores para la realización de
valores finales de un proyecto a realizar donde se coordinan objetivos,
prevén hechos y se proyectan tendencias. Ya sea en familia empresas o
instituciones.
Planificar es la actividad de hacer planes de acción para el futuro. Es la
fijación correcta de las metas a la conducta dentro de un plazo
determinado y la asignación precisa de medios en función de los
objetivos.
Planificación implica en consecuencia dar forma orgánica a un conjunto
22
Lineamientos estratégicos del Plan Operativo – SENPLADES año 2011
13
de decisiones integradas y compatibles entre sí que giran la actividad de
un empresa, gobierno o de una familia.
LA PLANIFICACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS.
Es el instrumento de comunicación de los objetivos empresariales o de
instituciones a todos los niveles de la organización, abarcando las
actividades comerciales, productivas, servicio y de inversión,
convirtiéndose así en un factor clave del nuestro éxito.
PRINCIPIOS DE LA PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
 Racionalidad
 Previsión
 Universalidad
 Unidad
 Continuidad
 Inherencia
Racionalidad.- Es la variedad de posibilidades de actuar debe ser
sopesada a sus ventajas o inconvenientes y reducida a través del
conocimiento científico y el razonamiento sistemático, a una conducta
final coherente que permita el aprovechamiento máximo de los recursos.
14
Previsión.- La programación es previsión del futuro, los planes,
programas y proyectos, tiene por objeto guiar la conducta hacia delante,
en función a este principio se fijan plazos definidos para la ejecución de
las acciones que se planifican.
Universalidad.-Este principio abarca diferentes fases o etapas del
proceso económico, social y administrativo, además prevelas
consecuencias que producirá su aplicación.
Unidad.- Se desprende la necesidad de que los planes tenga unidad, es
decir que este integrados entre si y formen un solo todo orgánico y
compatible. Este principio de la unidad está estrechamente ligado al
concepto de coordinación. (Integración de los programas)
Continuidad.- La programación no tiene fin en el tiempo; en efecto,
mientras subsistan las empresas, estado o familias. Se deberán hacer
cosas; por ello pueden variar los objetivos de los planes en énfasis de la
acción de plazos fijados, pero la necesidad de obtener el máximo
rendimiento de los recursos.
Inherencia.- La programación es necesaria en cualquier organización
humana; es inherente en la administración: en el Estado o empresa se
deben planificar la forma de alcanzar los objetivos 3.
3
Normas Técnicas de Presupuesto 2011
15
PROCESO DE PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
En proceso de la planificación presupuestaria inicia con la programación,
formulación, aprobación, asignación, ejecución, seguimiento y evaluación
del Presupuesto General del Estado, los demás presupuestos de las
entidades públicas y todos los recursos públicos, se sujetarán a los
lineamientos de la planificación del desarrollo de todos los niveles de
gobierno, en observancia a lo dispuesto en los artículos 280 y 293 de la
Constitución de la República.
Es la fase del ciclo presupuestario que consiste en la elaboración de las
proformas que expresan los resultados de la programación
presupuestaria, bajo una presentación estandarizada según los catálogos
y clasificadores presupuestarios, con el objeto de facilitar su exposición,
posibilitar su fácil manejo, su comprensión y permitir la agregación y
consolidación: la planificaciones presupuestarias deben elaborarse de
conformidad con el Plan Nacional de Desarrollo, la programación fiscal y
las directrices presupuestarias.
Para un mejor manejo el estado ha implementado de manera obligatoria
para el sector público el sistema eSIGEF e instructivo que pretende
mostrar todos los procesos utilizados para la generación de la
programación de la ejecución presupuestaria en sus diferentes fases:
16
indicativa anual, cuatrimestral de compromiso, mensual de devengado y
reprogramación financiera como opciones existentes del sistema eSIGEF
Se puede apreciar los diferentes estados por los que atraviesa la
programación de la ejecución desde que lo registra la Unidad Ejecutora
hasta cuando lo aprueba el Comité de las Finanzas Publicas y es
registrada esa aprobación dentro del sistema por la Subsecretaría de
Presupuestos.
MODELO DE GESTION FINANCIERA
El conjunto de organismos, entidades, fondos o proyectos que conforman
el Gobierno Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas, se rigen
a través de la centralización contable y de la caja fiscal y
desconcentración de la ejecución presupuestaria, para lo que se
constituyen los siguientes niveles estructurales:
Unidad de Administración Financiera
Es la máxima instancia institucional en materia financiera y presupuestaria
que cumple y vela por la aplicación de leyes, normas y procedimientos
que rigen la actividad financiera - presupuestaria de observancia general
en la Institución.
17
Las atribuciones de las Unidades de Administración Financiera de cada
organismo y ente del Sector Público, son las siguientes:
 Coordinar la programación y formulación del presupuesto, la
programación de la ejecución presupuestaria, y con los
responsables de cada unidad ejecutora, la evaluación de la gestión
presupuestaria;
 Coordinar con la unidad de planificación institucional la adecuada
vinculación de la planificación con el presupuesto y el registro, en
el sistema integrado de información financiera, de la parte
pertinente a los objetivos, metas y acciones definidas en el plan.
 Coordinar la administración financiera institucional con el ente
rector para la debida aplicación de las políticas, directrices, normas
y procedimientos que emanen del mismo.
La UDAF no tiene competencias de carácter operativo: aglutina las
solicitudes de sus unidades ejecutoras para su tratamiento al nivel del
ente rector; y, autoriza y aprueba las operaciones presupuestarias
delegadas para su tratamiento.
Unidad Coordinadora UC
Es la unidad que, en lo organizativo, es una instancia dependiente de la
18
UDAF para cumplir determinadas atribuciones que le sean delegadas
para facilitar la coordinación de las unidades ejecutoras con la UDAF,
particularmente en lo relacionado a la programación presupuestaria,
programación financiera y ejecución presupuestaria. Su creación es
facultativa de la Institución en función de las necesidades de la gestión
financiera institucional.
Unidad Ejecutora UE
“Es la unidad desconcentrada con atribuciones y competencias para
realizar funciones administrativas y financieras y que, estructuralmente,
forma parte de una Institución. Los presupuestos se asignan al nivel de
unidad ejecutora; por tanto, son la instancia responsable, en lo operativo,
de las distintas fases del ciclo presupuestario; para tal efecto se regirá a
las disposiciones y normas del ente rector canalizadas a través de la
UDAF y de las Unidades Coordinadoras de las que deberá requerir su
aprobación o autorización en todo aquello que no se encuentre dentro de
su marco de competencias”.
Todos los registros en las distintas fases del presupuesto se efectúan en
la Unidad Ejecutora; en consecuencia, le corresponde mantener los
documentos de soporte de conformidad con las normas vigentes sobre la
materia.
19
Para efecto de realizar sus actividades se mantendrá en comunicación y
se canalizará sus requerimientos por medio de las Unidades
Coordinadoras y la UDAF 4.
PRESUPUESTO
Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en
valores y términos financieros que, debe cumplirse en determinado tiempo
y bajo ciertas condiciones previstas, este concepto se aplica a cada
centro de responsabilidad de la organización.
FUNCIONES DEL PRESUPUESTO
La principal función de los presupuestos se relaciona con el Control
financiero de la organización
El Control Presupuestario.- Es el proceso de descubrir qué es lo que se
está haciendo, comparando los resultados con sus datos presupuestados
correspondientes para verificar los logros o remediar las diferencias.
Los presupuestos pueden desempeñar tanto roles preventivos como
correctivos dentro de la organización.
4
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas 2010
20
Los presupuestos son importantes porque ayudan a minimizar el riesgo
en las operaciones de la organización y sus objetivos son las siguientes:
OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO
 Fijar estrategias deliberadas y bien concebidas para alcanzar
resultados óptimos, en lugar de espera al éxito casual en la
dirección de una empresa o institución
 Establecer metas que ayuden a evaluar la gestión de los
ejecutivos.
 Asegurar la coordinación de todas las actividades de la empresa o
institución
 Establecer normas de control interno.
 Asegurar la liquidez y solvencia financiera de la empresa o
institución
 Servir de guía a la gerencia en la dirección y control de
operaciones.
EL PERIODO PRESUPUESTARIO
Al elaborar un presupuesto se debe considerar que estos puedan ser de
largo plazo o de corto plazo.
21
De Largo plazo: Tratan de presidir las condiciones futuras de un periodo
considerable, que por lo general es de cuatro años fiscal.
De corto plazo.- Son aquellos que cubren predicciones para periodos de
un año y pueden abarcar lapsos mensuales, trimestrales o semestrales,
según las necesidades de control que tenga la empresa o institución.
ETAPAS DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTOS
“Preiniciasión.- En esta etapa se avalúa los resultados en vigencias
anteriores, se analiza las tendencias principales (empleados para calificar
la gestión gerenciales, gastos operativos, gastos administrativos etc.)
Se efectúa la evaluación de los factores ambientales no controlados por
la dirección y se estudia el comportamiento del planeamiento, estratégico
y táctico, de manera que exista objetividad al tomar decisiones
Elaboración del Presupuesto.- Con base en los planes probados para
cada nivel funcional, se ingresa en la etapa de aprobación, durante la
cual los mismos adquieren dimensiones monetarias en términos
presupuestarios.
Ejecución.- En el proceso administrativo la ejecución se relaciona con la
22
puesta en marcha de los planes y con el propósito de alcanzar los
objetivos planteados la factibilidad del cumplimiento cabal de las metas
propuestas.
Control.- El presupuesto permite medir la ejecución de todas y cada una
de las actividades el plan defenido.
Evaluación.- Al terminar el periodo de presupuestarían se prepara un
informe crítico de los resultados obtenidos que contendrán no solo las
variaciones sino el comportamiento de todas y cada una de las etapas. ”5
PRINCIPIOS DEL PRESUPUESTO
“Los presupuestos públicos se regirán bajo los siguientes principios”:
Universalidad
“Los presupuestos contendrán la totalidad de los ingresos y gastos, no
será posible compensación entre ingresos y gastos de manera previa a su
inclusión en el presupuesto
5
UNL, Carrera de Administración de Empresas, Administración Financiera, Módulo 6 año 2003.Pag.32
23
Unidad
El conjunto de ingresos y gastos debe contemplarse en un solo
presupuesto bajo un esquema estandarizado; no podrán abrirse
presupuestos especiales ni extraordinarios.
Programación
Las asignaciones que se incorporen en los presupuestos deberán responder
a los requerimientos de recursos identificados para conseguir los objetivos y
metas que se programen en el horizonte anual y plurianual.
Equilibrio y estabilidad
El presupuesto será consistente con las metas anuales de
déficit/superávit fiscal bajo un contexto de estabilidad presupuestaria en
el mediano plazo.
Plurianualidad
El presupuesto anual se elaborará en el marco de un escenario plurianual
coherente con las metas fiscales de equilibrio y sostenibilidad fiscal de
24
mediano plazo”
Eficiencia
La asignación y utilización de los recursos del presupuesto se hará en
términos de la producción de bienes y servicios públicos al menor costo
posible para una determinada característica y calidad de los mismos.
Eficacia
El presupuesto contribuirá a la consecución de las metas y resultados
definidos en los programas contenidos en el mismo.
Transparencia
El presupuesto se expondrá con claridad en forma que pueda ser
entendible a todo nivel de la organización del estado y la sociedad y será
objeto permanente de informes públicos sobre los resultados de su
ejecución.
Flexibilidad
El presupuesto será un instrumento flexible en cuanto sea susceptible de
25
modificaciones para propiciar la más adecuada utilización de los recursos
para la consecución de los objetivos y metas de la programación
Especificación
El presupuesto establecerá claramente las fuentes de los ingresos y la
finalidad específica a la que deben destinarse; en consecuencia, impone la
limitación que no permite gastar más allá del techo asignado y en
propósitos distintos de los contemplados en el mismo6.
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA
Es la fase del ciclo presupuestario en la que sobre la base de los
objetivos y metas determinados por la planificación y la restricción
presupuestaria coherente con el escenario macroeconómico
esperado, se definen los programas anuales a incorporar en el
presupuesto, con la identificación de las metas de producción final de
bienes o servicios, los recursos humanos, materiales, físicos y
financieros necesarios, con los impactos o resultados esperados de su
entrega a la sociedad.
6
Directrices para Proforma del Presupuesto General de Estado 2012
26
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
Es la fase del proceso de elaboración de las proformas de presupuesto
que permite expresar los resultados de la programación presupuestaria
bajo una presentación estandarizada según los catálogos y clasificadores
presupuestarios, con el objeto de facilitar su exposición, posibilitar su fácil
manejo y comprensión, y permitir su agregación y consolidación.
APROBACIÓN PRESUPUESTARIA
La autoridad competente luego de las discusiones, reorientaciones,
consensos y ajustes que surjan del estudio y tratamiento de los proyectos
del presupuesto procederán a aprobarlos, requisito necesario para que
entre en vigencia.
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Comprende el conjunto de acciones destinadas a la utilización de los
recursos humanos, materiales y financieros asignados en el presupuesto
con el propósito de obtener los bienes y servicios en la cantidad, calidad y
oportunidad previstos en el mismo.
La ejecución presupuestaria se realizará sobre la base de las políticas
27
establecidas por el Ministerio de Finanzas.
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
“La evaluación es la fase del ciclo presupuestario que tiene como
propósito, a partir de los resultados de la ejecución presupuestaria, analizar
los desvíos con respecto a la programación y definir las acciones correctivas
que sean necesarias y retroalimentar el ciclo.
Periodicidad
La evaluación presupuestaria se hará de manera concomitante, o
simultánea, a la ejecución presupuestaria y ex-post, a la finalización del
ejercicio fiscal. En el primer caso se expondrán sus resultados por
períodos trimestrales para la evaluación global que compete al MEF y
cuatrimestrales en lo que concierne a la evaluación institucional7.”
NIVELES DE LA EVALUACIÓN
Evaluación Global
La evaluación global comprenderá el análisis de los resultados de la
ejecución presupuestaria en términos financieros del gobierno central y del
7
28
presupuesto general del estado, en lo concomitante y ex-post, y en
términos de los efectos de los ingresos y gastos con relación a los objetivos
y metas macroeconómicos que sustentaron la programación del
presupuesto.
Su herramienta básica constituirá la cuenta ahorro inversión-financiamiento.
Evaluación Institucional
La evaluación institucional comprenderá: el análisis de los resultados de la
ejecución presupuestaria financiera al nivel del presupuesto de la
institución y de los programas que lo conforman, sustentada en los estados
de ejecución presupuestaria; y, el análisis del grado de cumplimiento de
las metas de producción y de resultados contenidas en los programas
presupuestarios, en combinación con los recursos utilizados, en términos
de los conceptos de eficiencia y eficacia que se expresan en el presupuesto
traducidos a indicadores de resultados.
Ámbito de Competencias de la Evaluación La evaluación financiera
global, institucional y de los programas presupuestarios será
competencia del Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la
Subsecretaría de Presupuestos8.
8
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Publicas 2010
29
CLAUSURA Y LIQUIDACIÓN
Clausura
El presupuesto se clausurará el 31 de diciembre de cada año. Toda
operación que implique afectación presupuestaria de alguna naturaleza se
realizará hasta esa fecha por lo que, con posterioridad a la misma, no
podrán contraerse compromisos ni obligaciones que afecten el
presupuesto clausurado. Una vez clausurado el presupuesto procederá el
cierre contable de conformidad con las normas técnicas vigentes para el
efecto. Los derechos y obligaciones que quedaren pendientes de cobro y
de pago al 31 de diciembre de cada año, como consecuencia de la
aplicación del principio del devengado, serán objeto de! tratamiento
consignado en las normas técnicas de contabilidad gubernamental y de
tesorería
30
Liquidación
Es la fase del ciclo presupuestaria que corresponde a la elaboración y
exposición, al nivel consolidado, de la ejecución presupuestaria registrada
a la clausura del ejercicio fiscal anual9
Contenido
La liquidación presupuestaria contendrá:
 El detalle de la ejecución de los Ingresos, presentados según su
naturaleza económica, en las columnas: presupuesto inicial,
codificado y devengado;
 La ejecución de los gastos, presentados según la composición
sectorial-institucional, en las columnas: presupuesto inicial, codificado
y devengado;
 Estado de transacciones de caja, con la determinación de
los resultados de déficit/superávit, financiamiento/aplicación y
variaciones de caja sin aplicación presupuestaria
 Resultado económico-financiero del ejercicio presupuestario
presentado en el formato de la cuenta ahorro-inversión-
financiamiento.
 Los anexos de respaldo con la información institucional procesada.
9
Normas Técnicas de presupuesto 2011
31
Reformas Presupuestarias
“Se considerarán reformas presupuestarias las modificaciones en las
asignaciones consignadas a los programas incluidos en los presupuestos
aprobados que alteren los techos asignados, el destino de las
asignaciones naturaleza económica, fuente de financiamiento o cualquiera
otra identificación de los componentes de la clave presupuestaria 10.
Las modificaciones se harán sobre los saldos disponibles no comprometidos
de las asignaciones.
En ningún caso se podrán efectuar reformas que impliquen traspasar
recursos destinados a inversión o capital para cubrir gastos corrientes. En
los casos que las modificaciones presupuestarias impliquen afectación a la
PCC y PMD vigentes, se deberá proceder a la reprogramación financiera
correspondiente.
Las modificaciones presupuestarias que signifiquen cambios en los
montos asignados a los programas deberán explicitar los cambios en las
metas e indicadores de resultados contemplados en el presupuesto
aprobado”
10
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
32
PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL DE LA EJECUCIÓN
PRESUPUESTARIA, PIA
Una vez aprobado el presupuesto por la Asamblea Nacional, las
instituciones que lo integran procederán a elaborar la programación
financiera anual de la ejecución la que se denominará Programación
Anual Indicativa de la Ejecución Presupuestaria, PIA, cuyo objetivo será
guiar la ejecución financiera institucional de modo que los requerimientos
financieros que se generan de la ejecución de los presupuestos se
armonicen a las disponibilidades de fondos establecidos en la
programación de caja.
Para el efecto, dentro de los quince días subsiguientes a la fecha de
aprobación del Presupuesto General del Estado, se comunicará a cada
institución el presupuesto aprobado y los lineamientos para elaborar la
PIA, la que será remitida al Ministerio de Economía y Finanzas en un
plazo que no excederá los diez días subsiguientes. El incumplimiento de
las instituciones del Gobierno Central11.
LINEAMIENTOS PARA ELABORAR LA PIA:
1) La programación se realizará para todas las partidas a nivel de ítem
que estén presupuestadas.

11
33
2) Las asignaciones de las diferentes partidas deberán ser distribuidas
mensualmente conforme a la necesidad institucional, con excepción
de aquellas que deben ser consideradas en un mes específico por
efectos de carácter legal, por ejemplo el décimo tercer sueldo en el
mes de diciembre.
3) En el caso de existir asignaciones globales, estas deberán
programarse en el mes de diciembre para posteriormente realizar su
distribución conforme a la necesidad institucional.
4) Los valores de la PIA son establecidos de manera cuatrimestral.
PROGRAMACIÓN CUATRIMESTRAL DE COMPROMISOS, PCC
“La Programación Cuatrimestral de Compromisos, PCC, es el instrumento
mediante el que las instituciones y sus correspondientes unidades
ejecutoras guiarán la generación de sus compromisos con afectación a
los presupuestos vigentes. Los montos fijados en la PCC constituirán el
techo máximo para la generación de compromisos presupuestarios en el
horizonte cuatrimestral.
La PCC se aprobará hasta el último día laborable del mes que precede al
comienzo del nuevo cuatrimestre, por parte del Comité de las Finanzas, a
propuesta elaborada por la Subsecretaría de Presupuestos en
coordinación con las Subsecretarías de Tesorería de la Nación y de
34
Crédito Público, en lo relativo a la proyección de las disponibilidades de
caja y servicio de la deuda pública. La aprobación de la PCC se expresará
en un documento que resuma la institución, grupos de gasto y fuente de
financiamiento”.
Para las instituciones del gobierno central, el primer cuatrimestre del
ejercicio fiscal anual de la PCC se constituirá por la programación de los
cuatro primeros meses de la Programación Indicativa Anual de la
ejecución presupuestaria; en consecuencia, en conocimiento de la PIA
aprobada, las instituciones, a través de la UDAF, procederán a su
validación al nivel de las unidades ejecutoras componentes y a solicitar la
aprobación de la PCC a la Subsecretaría de Presupuestos, dentro de los
primeros quince días subsiguientes a la aprobación de la PIA.
Para los dos cuatrimestres restantes, las instituciones formularán sus
PCC según los requerimientos que establezcan sus unidades ejecutoras y
la trasladarán a la Subsecretaría de Presupuestos a través de la
generación de la solicitud respectiva para su análisis y aprobación como
máximo con diez días de anticipación al fin del cuatrimestre. Los montos
no comprometidos de la PPC de los cuatrimestres precedentes no son
acumulables automáticamente.
La PCC aprobada se pondrá en conocimiento de las instituciones el
35
primer día hábil del mes de inicio del cuatrimestre que corresponda, a fin
de que las UDAF la distribuyan entre sus unidades ejecutoras para su
aplicación en la ejecución presupuestaria como máximo en la primera
semana del referido mes.
PROGRAMACIÓN MENSUAL DE DEVENGADO, PMD
Paralelamente con la PCC se establecerá, para cada mes del período
cuatrimestral, la proyección de devengamiento la que se denominará
Programa Mensual de devengamiento, PMD, que constituirá el techo
máximo de la cuota que considerará la Subsecretaría de Tesorería para la
aprobación de las solicitudes de pago que emitan las unidades ejecutoras
canalizadas por medio de las instituciones. Su elaboración, solicitud y
aprobación se hará en forma simultánea con la PCC. El Comité de las
Finanzas aprobará el documento que contiene el PMD en los mismos
términos que la PCC. Dado que el reconocimiento del compromiso y del
devengado no es necesariamente simultáneo, el PMD solo incorporará la
parte del monto del compromiso total que se materializará en obligación
en el mes correspondiente; de esa forma, deberá cumplirse que la PCC
será mayor, o a lo sumo igual, a la sumatoria del PMD de los meses que
lo conforman.
La PCC y PMD será de cumplimiento obligatorio por parte de las
36
instituciones del gobierno central. La Subsecretaría de Tesorería de la
Nación no reconocerá, para efectos de habilitar las órdenes de pago, la
generación de obligaciones por encima de los límites de compromisos y
devengamientos establecidos en dichos instrumentos.
DIRECTRICES PRESUPUESTARIAS ANUALES
El techo presupuestario para gasto de capital e inversiones se comunicará
a la SENPLADES a fin de que realice el proceso de programación de la
inversión pública en coordinación con la unidad administrativa del MEF
responsable del tratamiento de las inversiones
Difusión de las Directrices Presupuestarias Anuales. “La
Subsecretaría de Presupuestos elaborará las directrices presupuestarias
anuales y las pondrá a consideración del titular del MEF, a través de la
Subsecretaría General de Finanzas, para su aprobación y expedición
hasta el 30 de abril de cada año. En los años de cambio de gobierno, el
plazo será el 31 de agosto .”12
Las Directrices contendrán:
 La política macroeconómica resultante del escenario
macroeconómico definido para el ejercicio fiscal al que
12
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas 2010 - Ministerio de Economía Y Finanzas
37
corresponda la elaboración de la proforma.
 La política fiscal que sustentará el tratamiento de los ingresos,
gastos, endeudamiento e inversiones.
 La política de programación presupuestaria que orientará la
elaboración de las proformas institucionales.
 Los aspectos metodológicos que regirán para la elaboración y
presentación de las proformas institucionales.
 Los techos presupuestarios institucionales para el proceso de
programación presupuestaria.
 Los recursos públicos deben orientarse a la garantía de los
derechos para el Buen Vivir.
 Las asignaciones presupuestarias deben orientarse hacia las
acciones públicas que promuevan las inclusión social y económica
con enfoque de género, interculturalidad e intergeneracional y que
favorezca a los grupos de atención prioritaria.
 Las asignaciones presupuestarias deberán orientarse a la
consolidación de la base económica de la primera fase del nuevo
modo de acumulación y redistribución
 Las decisiones de asignación de los recursos económicos públicos
propenderán a la reducción de brechas de equidad territorial
38
ASIGNACIÓN DE RECURSOS A LOS PROGRAMAS
PRESUPUESTARIOS
En función del plan operativo y del techo presupuestario señalado por el
MEF, cada institución establecerá los montos para los programas a
incorporarse en las proformas presupuestarias y su distribución a cada
unidad ejecutora”.
La institución verificará que la agregación de los montos asignados a las
unidades ejecutoras dependientes para los diferentes programas no
exceda el techo presupuestario señalado por el MEF. En el caso de
exceder el techo asignado, reformulará las metas del plan operativo y
ajustará la asignación de recursos hasta igualar al techo presupuestario.
El ejercicio de programación culminará cuando los requerimientos de
recursos para el cumplimiento de las metas del plan operativo sean
coherentes con las asignaciones incorporadas en los programas
presupuestarios de las proformas institucionales13.
FIJACIÓN DE TECHOS PRESUPUESTARIOS INSTITUCIONALES
En función del techo del Presupuesto General del Estado, aprobado por el
Titular del MEF, la Subsecretaría de Presupuestos estructurará, sobre la
13
Normas Técnicas de Presupuesto 2012
39
base de los siguientes elementos, los techos presupuestarios a los que se
regirán las instituciones que conforman dicho ámbito:
 Requerimientos de los programas presupuestarios contenidos en la
programación plurianual actualizada remitida al MEF.
 Verificación de cumplimiento de las reglas macrofiscales en lo que
concierne a los límites de crecimiento del gasto corriente e
inversión pública, reducción anual del déficit no petrolero y del
límite de la relación deuda/PIB;
 Cumplimiento de disposiciones legales relativas a montos mínimos
de los presupuestos institucionales con relación al PIB 14.
CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE INGRESOS Y GASTOS
El instrumento que permite establecer una clara identificación de los
diversos rubros de ingreso y de gasto es el Clasificador Presupuestario de
Ingresos y Gastos, su codificación y detalle permiten discriminar el origen
y el destino de las asignaciones consideradas en el Presupuesto, dicho
clasificador promulgado originalmente en el Registro Oficial15 314 del 11
de mayo de 2011 y sus actualizaciones está constituido por 6 dígitos, que
conforman 4 campos.
14
Directrices para la Proforma del Presupuesto General del Estado 2012
15
www.google.ec Ministerio de Finanzas
40
El primer dígito permite identificar el título y la clasificación económica del
ingreso o del gasto juntos el primero y el segundo dígito constituye el nivel
de “grupo” del clasificador presupuestario y permiten identificar la
“naturaleza” del ingreso o del gasto; o sea, el origen de los ingresos y el
destino de los gastos16.
16
www.google.com.ec eSIGEF. Ministerio de Finanzas
41
CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO
INGRESOS GASTOS
1 Corrientes 5 Corrientes
11 Impuestos 51 Gastos en Personal
12 Seguridad Social 52 Prestaciones de la Seguridad Social
13 Tasas y Contribuciones 53 Bienes y Servicios de Consumo
14 Venta de Bienes y Servicios 55 Aporte Fiscal Corriente
15 Aporte Fiscal Corriente 56 Gastos Financieros
17 Rentas de Inversiones y Multas 57 Otros Gastos Corrientes
18 Transferencia. y Donaciones Corrientes 58 Transferencia. y Donaciones Corrientes
19 Otros Ingresos 59 Previsiones para Reasignación
2 De Capital 6 De Producción
24 Venta de Activos no Financieros 61 Gastos en Personal para Producción
25 Aporte Fiscal de Capital 63 Bienes y Servicios para Producción
27 Recuperación de Inversiones 67 Otros Gastos de Producción
28 Transferencias y Donaciones de Capital 7 De Inversión

71 Gastos en Personal para Inversión
3 De Financiamiento 73 Bienes y Servicios para Inversión
75 Obras Públicas
36 Financiamiento Público 77 Otros Gastos de Inversión
37 Saldos Disponibles 78 Transferencias y Donac. para Inversión
8 De Capital
84 Bienes de Larga Duración
85 Aporte Fiscal de Capital
87 Inversiones Financieras
88 Transferencias y Donaciones de Capital
9 Aplicación del Financiamiento

96 Amortización de la Deuda Pública
97 Pasivo Circulante17
17
CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE INGRESOS Y GATOS Ministerio de Economía y Finanzas año
2011
42
CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DEL SECTOR PUBLICO
1 INGRESOS CORRIENTES 5 GASTOS CORRIENTES

Los ingresos corrientes provienen Son los gastos destinados por el
del poder impositivo ejercido por el Estado para adquirir bienes y
Estado, de la venta de sus bienes y servicios necesarios para el
servicios, de la renta de su desarrollo de las actividades
patrimonio y de ingresos sin operacionales de administración y
contraprestación. Están transferir recursos sin
conformados por los impuestos, los contraprestación. Están
fondos de la seguridad social, las conformados por gastos en
tasas y contribuciones, la venta de personal, prestaciones de
bienes y servicios de consumo, las seguridad social, bienes y
rentas de sus inversiones y las servicios de consumo, aporte
multas tributarias y no tributarias, fiscal, gastos financieros, otros
las transferencias, las donaciones y gastos y transferencias
otros ingresos corrientes.
1 1 IMPUESTOS 5 1 GASTOS EN PERSONAL
Son los ingresos que el Estado Comprenden los gastos por las
obtiene de personas naturales y de obligaciones con los servidores y
las sociedades, de conformidad trabajadores del Estado por
con las disposiciones legales servicios prestados.
vigentes, generados del derecho a
cobrar a los contribuyentes
obligados a pagar, sin que exista
una contraprestación directa,
divisible y cuantificable en forma de
bienes o servicios
1 2 SEGURIDAD SOCIAL 5 2 PRESTACIONES DE LA
SEGURIDAD SOCIAL
Comprenden los ingresos de Comprenden los gastos por
carácter obligatorio o voluntario, prestaciones que las leyes
establecidos en la legislación, a ordenan a las entidades de
favor de instituciones que seguridad social, otorgar a sus
proporcionan prestaciones de afiliados. Incluye el pago de la
bienestar y seguridad social a jubilación patronal que efectúan
43
particulares, trabajadores y ciertas entidades a favor de sus
servidores del ámbito público o ex empleados.
privado.
1 3 TASAS Y CONTRIBUCIONES 5 3 BIENES Y SERVICIOS DE
CONSUMO
Comprenden los gravámenes Comprenden los gastos
fijados por las entidades y necesarios para el
organismos del Estado, por los funcionamiento operacional de la
servicios o beneficios que administración del Estado.
proporcionan.
1 4 VENTA DE BIENES Y 5 5 APORTE FISCAL CORRIENTE
SERVICIOS
Comprenden los ingresos por Comprende los gastos que
ventas de bienes y servicios efectúa en la administración
realizadas por entidades públicas
cuyo giro comercial o industrial es
de carácter principal o habitual.
1 5 APORTE FISCAL CORRIENTE 5 6 GASTOS FINANCIEROS

Asignación de recursos financieros Comprenden las asignaciones
para cubrir gastos administrativos y para cubrir gastos por concepto
operativos de intereses, descuentos,
comisiones y otros cargos de la
deuda pública interna y externa.
1 7 RENTAS DE INVERSIONES Y 5 7 OTROS GASTOS
MULTAS CORRIENTES
Comprenden los ingresos Comprenden los gastos por
provenientes del uso y servicio de concepto de impuestos, tasas,
la propiedad, sea de capital, títulos contribuciones, seguros,
valores o bienes físicos. Se incluye comisiones, dietas y otros
el diferencial cambiario y el reajuste originados en las actividades
de inversiones financieras, los operacionales del Estado
intereses por mora y multas
generados por el incumplimiento de
obligaciones legalmente definidas y
las primas por seguros.
44
1 8 TRANSFERENCIAS Y 5 8 TRANSFERENCIAS Y
DONACIONES CORRIENTES DONACIONES CORRIENTES
Comprenden los fondos recibidos Comprenden las subvenciones
sin contraprestación, del sector sin contraprestación, otorgadas
interno o externo, mediante por el Estado para fines
transferencias y donaciones, operativos.
destinadas a financiar gastos
corrientes.
1 9 OTROS INGRESOS 5 9 PREVISIONES PARA
REASIGNACION
Comprenden los ingresos no Comprenden las previsiones
tributarios corrientes, excluidos de realizadas en el Presupuesto que
las categorías antes mencionadas. están sujetas a distribución hacia
rubros específicos en la etapa de
ejecución presupuestaria.
2 INGRESOS DE CAPITAL 6 GASTOS DE PRODUCCIÓN
Los ingresos de capital provienen Son los costos incurridos en las
de la venta de bienes de larga actividades operacionales de
duración, venta de intangibles, de producción para la obtención,
la recuperación de inversiones y de transformación y
la recepción de fondos como comercialización de bienes y
transferencias o donaciones sin servicios destinados al mercado,
contraprestación, destinadas a la generados por empresas y otros
inversión en la formación bruta de entes públicos que realicen
capital. Su devengamiento produce actividades productivas.
contablemente modificaciones
directas en la composición
patrimonial del Estado
2 4 VENTA DE ACTIVOS NO 6 1 GASTOS EN PERSONAL
FINANCIEROS PARA PRODUCCIÓN
Comprenden los ingresos por Comprenden los gastos por las
ventas de bienes muebles, obligaciones con los servidores y
inmuebles, semovientes, trabajadores, por servicios
intangibles y otros activos de prestados en los procesos de
capital no financiero de propiedad transformación y
del Estado. comercialización de bienes y
servicios.
45
2 7 RECUPERACIÓN DE 6 3 BIENES Y SERVICIOS PARA
INVERSIONES PRODUCCIÓN
Comprende los ingresos por la Comprenden los gastos
liquidación de inversiones en necesarios en las etapas del
títulos, valores, acciones y proceso productivo que lleva a
participaciones de capital de cabo el Estado, tales como
propiedad del Estado y por la obtención, transformación y
recuperación de préstamos comercialización de bienes o
otorgados servicios.
2 8 TRANSFERENCIAS Y 6 7 OTROS GASTOS DE
DONACIONES DE CAPITAL E PRODUCCIÓN
INVERSIÓN
Comprenden los fondos recibidos Comprenden los gastos por
sin contraprestación, del sector concepto de impuestos, tasas,
interno o externo, mediante contribuciones, seguros,
transferencias o donaciones, que comisiones y otros originados en
serán destinados a financiar gastos las actividades operacionales del
de capital e inversión Estado.
3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 7 GASTOS DE INVERSIÓN
Constituyen fuentes adicionales de Son los gastos destinados al
fondos obtenidos por el Estado, a incremento patrimonial del
través de la captación del ahorro Estado, mediante actividades
interno o externo, para financiar operacionales de inversión,
prioritariamente proyectos de comprendido en programas
inversión. Están conformados por sociales o proyectos
los recursos provenientes de la institucionales de ejecución de
colocación de títulos y valores, de obra pública. Están conformados
la contratación de deuda pública por gastos en personal, bienes y
interna y externa, y de los saldos servicios destinados a la
de ejercicios anteriores. El inversión, obras públicas y
devengamiento de los ingresos de transferencias de inversión. Su
financiamiento produce devengamiento produce
contablemente modificaciones contablemente modificaciones
directas en la estructura patrimonial directas en la composición
del Estado, que se evidencian en el patrimonial del Estado,
aumento de sus obligaciones aumentando sus inversiones en
internas y externas infraestructura física institucional
46
o en bienes nacionales de uso
público y en productos
intangibles de desarrollo social.
3 6 FINANCIAMIENTO PÚBLICO 7 1 GASTOS EN PERSONAL PARA
INVERSIÓN
Comprenden los ingresos por la Comprenden los gastos por las
venta de títulos y valores emitidos obligaciones a favor de los
por entidades del sector público y servidores y trabajadores, por
la contratación de créditos en el servicios prestados en programas
país y en el exterior. sociales o proyectos.
3 7 SALDOS DISPONIBLES 7 3 BIENES Y SERVICIOS PARA
INVERSIÓN
Comprenden el financiamiento por Comprenden los gastos
saldos sobrantes de caja y bancos necesarios para la adquisición de
que poseen las bienes y servicios necesarios
para el desarrollo de programas
sociales o proyectos de
formación de obra pública del
Estado. inversión, dentro o fuera
del país, de conformidad con las
disposiciones legales vigentes
7 5 OBRAS PÚBLICAS
Comprenden los gastos para las
construcciones públicas de
beneficio local, regional o
nacional contratadas con terceras
personas. Se incluyen las
reparaciones y adecuaciones de
tipo estructural
7 7 OTROS GASTOS DE
INVERSIÓN
Comprenden los gastos por
concepto de impuestos, tasas,
contribuciones, seguros,
comisiones y otros originados en
las actividades operacionales del
Estado.
47
7 8 TRANSFERENCIAS Y
DONACIONES PARA
INVERSIÓN
Comprenden las subvenciones
sin contraprestación, destinadas
a proyectos y programas de
inversión
8 GASTOS DE CAPITAL
Son los gastos destinados a la
adquisición de bienes de larga
duración para uso institucional a
nivel operativo y productivo;
incluye las asignaciones
destinadas a efectuar
transacciones en títulos valores
negociados en el mercado
financiero.
8 4 BIENES DE LARGA
DURACIÓN
Comprenden los gastos
destinados a la adquisición de
bienes muebles, inmuebles e
intangibles, para incorporar a la
propiedad pública. Se incluyen
los gastos que permitan
prolongar la vida útil, mejorar el
rendimiento o reconstruirlos.
8 7 INVERSIONES FINANCIERAS
Comprenden las inversiones en
títulos, valores, acciones y
participaciones de capital
negociados en el mercado
financiero y además, el
otorgamiento de préstamos de
corto, mediano y largo plazo.
8 8 TRANSFERENCIAS Y
DONACIONES DE CAPITAL
48
Comprenden las subvenciones
sin contraprestación, otorgadas
por el Estado y que serán
utilizadas en la adquisición de
bienes de capital fijo.
9 APLICACIÓN DEL
FINANCIAMIENTO
Son recursos destinados al pago
de la deuda pública, así como al
rescate de títulos y valores
emitidos por entidades del sector
público. Están conformados por
la amortización de la deuda
pública y los saldos de ejercicios
anteriores.
9 6 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
PÚBLICA
Comprenden los gastos
incurridos para redimir o
amortizar obligaciones
provenientes de la colocación de
títulos y valores emitidos por
entidades del sector público, y de
la contratación de préstamos
internos y externos.
9 7 PASIVO CIRCULANTE
Obligaciones pendientes de pago

del ejercicio fiscal anterior.
Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas

Elaborado Por: La autora
49
INGRESOS
Ingresos corrientes
Provienen de la acción impositiva del estado, su recaudación produce
contablemente modificaciones indirectas en la estructura patrimonial,
debido a la utilización de cuentas operacionales o de resultados que
permiten establecer previamente el resultado de la gestión anual.
Ingresos de capital
Producen modificaciones directas en la composición patrimonial del
Estado obedecen a disminuciones en sus activos de larga duración o de
sus inversiones financieras: como ejemplos tenemos las ventas de bienes
inmuebles, bienes muebles y la recuperación de préstamos.
Incluye también las transferencias recibidas con el propósito de invertirlas
en la formación bruta de capital fijo.
Ingresos de financiamiento
Se obtienen de operaciones crediticias ya sean éstas de origen interno o
externo de los saldos sobrantes de años anteriores.
50
GASTOS
Gastos corrientes.- Son aquellos en que incurren los entes públicos, por
la compra de bienes y servicios generalmente fungibles, que desaparecen
o quedan inservibles ya sea por el consumo o el uso de que son objeto en
el proceso administrativo o productivo en el que son utilizados; pueden
constituir excepcionalmente bienes de larga duración, a condición de que
su valor sea menor o igual a $ 100 que no ameriten que sus existencias
se las mantenga y controle dentro de los inventarios de Activos Fijos;
incluyen también los intereses de la deuda pública tanto interna como
externa y las transferencias.
Gastos de producción, de inversión, y capital.- Son aquellos en los
que incurren las instituciones públicas al adquirir insumos para la
producción de bienes o servicios, la construcción de obras de
infraestructura física, la realización de programas sociales y en la compra
de bienes muebles de larga duración e inmuebles existentes en la
economía; incluyen las reparaciones mayores en bienes y Obras.
Aplicación de financiamiento.- Los gastos de aplicación del
financiamiento son aquellos destinados a la amortización de la deuda
pública interna y externa.
51
La remuneración a la mano de obra, las compras de insumos materiales y
los gastos indirectos, se subdividen en función de los procesos en que
son utilizados en gastos de tipo corriente, de producción y de inversión18.
INGRESO AL SISTEMA eSIGEF
El usuario accederá al sistema mediante el USUARIO y CONTRASEÑA
que le será proporcionado por el Administrador del sistema del Ministerio
de Finanzas.
La pantalla de ingreso le solicitará el usuario y la contraseña y puede ser
ingresado desde cualquier computadora que tenga acceso a Internet. No
es necesario instalar ninguna aplicación en particular para operar el
sistema. Una vez ingresado al sistema se seleccionará el ejercicio fiscal
con el que se trabajará, mostrando la siguiente pantalla:
18
Lineamientos estratégicos del Plan Operativo – SENPLADES 2011
52
El menú de opciones consiste en una barra superior con las opciones a
nivel general y mostrará submenús desplegables de acuerdo a las
opciones que se encuentren habilitadas para la formulación
presupuestaria.19
ANÁLISIS FODA
El análisis FODA es una herramienta que permite conformar un cuadro de
la situación de la empresa u organización, permitiendo de esta manera
obtener un diagnostico que permita analizar distintos datos de la
19
Normas de Sistema de Administración Financiera
53
institución, acorde con los objetivos y políticas formulada, el termino
FODA es una sigla conformada por las primeras letras , Fortalezas,
Oportunidades, Debilidades y Amenazas , de estas cuatro variables tanto
fortalezas como debilidades son internas de la organización, por lo que es
posible actuar directamente sobre ellas, Las Oportunidades y Amenazas
son externas, lo que resulta difícil modificarlas a partir del conocimiento
que se obtiene con un FODA se puede tomar decisiones de formular la
misión, visión, estrategias y objetivos de la institución.
Estructura conceptual para un análisis sistemático que facilita la
adecuación de las amenazas y oportunidades externas con las fortalezas
y debilidades internas de una organización.
Esta matriz enfrenta factores internos y externos, con el objetivo de
generar diferentes opciones de estrategias.
FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
FORTALEZAS Potenciales Riesgos
DEBILIDADES Desafíos Limitaciones
54
Análisis Situacional Medio Interno
El análisis interno es el estudio de los factores claves que en su momento
han condicionado el desempeño pasado, la evaluación de este
desempeño y la identificación de las fortalezas y debilidades que presenta
la organización en su funcionamiento y operación en relación con la
misión la cual permite identificar las fortalezas para impulsarlas y las
debilidades para eliminarlas y corregirlas.
Este análisis comprende aspectos como su recurso humano, tecnología,
estructura formal, capacidad financiera, capacitación.
Las fortalezas son fuerzas impulsoras estas ayudan a contribuir
positivamente a la gestión de la institución por otro lado tenemos las
debilidades estas son fuerzas obstaculizantes o problemas que impiden
su adecuado desempeño.
Fortalezas
Determina los aspectos positivos que tienen la institución, las
capacidades distintivas, ventajas y los recursos disponibles en las aéreas
de competencia de la Institución Educativa.
55
Debilidades
Son aquellos factores que provocan una posición desfavorable frente a la
competencia, recursos de los que se carece, habilidades que no se
poseen, actividades que no se desarrollan positivamente.
Análisis Situacional Medio Externo
Se refiere a la identificación de los factores de a fuera, más allá de la
organización que condicionan su desempeño, tanto en sus aspectos
positivos (oportunidades), como negativos (amenazas).
Permite identificar amenazas y oportunidades que el ambiente externo
genera para el funcionamiento y operación de la organización, ya que es
preciso entender que estas externalidades no son estáticas ni definidas.
 Evaluación económica del país, su crecimiento y desarrollo.
 Cambios demográficos y culturales que alteran los niveles de
demanda.
 Desarrollo tecnológico y los avances científicos que la organización
debería conocer y eventualmente adoptar.
 Riesgo de factores naturales.
 Aspectos políticos y legales.
56
Oportunidades
Son aquellos factores que resultan positivos, favorables, explotables, que
se deben descubrir en el entorno en el que actúa la institución, y que
permitan obtener ventajas competitivas.
Amenazas
Son aquellas situaciones que provienen del entorno y que pueden llegar a
atentar incluso contra la permanencia de la organización.
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES INTERNOS (EFI)
 Haga una lista de Fortalezas y Debilidades claves de la organización.
 Asignar una ponderación que oscile entre 0.01 (sin importancia) y 0.99
(muy importante) a cada factor. La ponderación asignada indica la
importancia relativa que tiene los factores para lograr el éxito de la
organización. Todas las ponderaciones deben sumar 1.0
 En la Calificación asigne un puntaje de 1 a 4 a cada factor según lo
siguiente:
 Fortaleza Menor 3
 Fortaleza Mayor 4
 Debilidad Menor 1
 Debilidad Mayor 2
57
 En la columna Total ponderado coloque el valor resultante de
multiplicar la ponderación por la calificación.
 Sume los totales ponderados para conocer el valor alcanzado por la
organización en la Evaluación interna.
 El valor obtenido se lo interpreta de la siguiente manera: Si el
resultado obtenido es de 2.5, se dice que la organización esta
equilibrada; si el resultado es menor de 2.5, la organización tiene
problemas internos; y si el resultado es superior a 2,5. La organización
no tiene problemas internos ”20
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES INTERNOS

ANÁLISIS ORGANIZACIONAL
FACTORES PONDERACIÓN CALIFICACIÓN RESULTADO
FORTALEZAS
DEBILIDADES
TOTAL
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES EXTERNOS (EFE)
Resume la información obtenida a través del análisis externo y clasifica
los principales factores del entorno como Oportunidades y Amenazas.

20
ALVARADO MARTÍNEZ, Tomas E. Metodología para Planeación Estratégica. Tercera Edición. Editorial.
CECSA, Argentina, 2002 Págs. 32-33
58
Una oportunidad es una característica del entorno que le es favorable a
la organización, es decir que representa una situación, hecho, opinión o
tendencia que puede ser aprovechada por la organización.
La evaluación de los factores externos permite identificar oportunidades y
amenazas que afronta la organización.
Paso para elaborar la Matriz de EFE
 Elaborar una lista de Oportunidades y Amenazas claves de la
organización.
 En la Ponderación, asignar un valor entre 0.01 (no importante) y 0.99
(Muy importante) para las Oportunidades y Amenazas. La ponderación
asignada indica la importancia relativa que tiene cada uno de los
factores para lograr el éxito de la organización. Todos pasos deben
sumar 1.0
 En la Calificación asigne un puntaje de 1 a 4 cada factor según el
siguiente criterio
 Oportunidad Menor 3
 Oportunidad Mayor 4
 Amenaza Menor 1
 Amenaza Mayor 2
59
 En la columna Total ponderado coloque el valor resultante de
multiplicar el peso por la calificación.
 Sume los Totales ponderados para conocer el valor alcanzado por la
Organización en la Evaluación externa.
 El valor obtenido se lo interpreta de la siguiente manera : Si el
resultado obtenido es de 2.5, se dice que la organización está
equilibrada ; si el resultado es menor a 2.5, la organización tiene
problemas externos; y si el resultado es superior a 2.5 la organización
no tiene problemas externos”21
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES (EXTERNOS)

ANÁLISIS ORGANIZACIONAL
FACTORES PONDERACIÓN CALIFICACIÓN RESULTADOS
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
TOTAL
21
ALVARADO MARTÍNEZ, Tomas E. Metodología para Planeación Estratégica. Tercera Edición. Editorial
CECSA, Argentina, 2002 Págs. 32-33
60
e. MATERIALES Y MÉTODOS
MATERIALES
La realización del presente trabajo fue posible con la utilización de los
siguientes materiales.
Material Bibliográfico
 Libros
 Acuerdos ministeriales
 Registros Oficiales
 Folletos
 Internet
 Tesis
Materiales de oficina
 Cartuchos negros para impresora
 Cartuchos de color para impresora
 Papel bon, A4, tamaño Inen
 Portaminas
 Esferos
61
 Cuadernos
 Borrador
 Capetas folder
Equipos Informáticos
 Computadora
 Impresora
Material de Demostración y Exposición
 Diapositivas
 Data show
MÉTODOS
El presente trabajo de investigación resulto necesario la selección,
utilización, y aplicación de una serie de métodos y técnicas de
investigación, los mismos que permitieron tener conocimiento y bases
acerca del presente estudio.
CIENTIFÌCO.- El uso de este método permitió realizar el análisis de
comparación del tema y problema planteado considerando como soporte
62
lógico de los conocimientos teóricos y prácticos, los procesos
administrativos e imagen institucional con el fin de plantear alternativas de
solución, ante los problemas existentes mediante la Planificación
presupuestaria
INDUCTIVO.- Este método sirvió para realizar el diagnóstico de la
situación actual de la Dirección Nacional de Salud Intercultural de la
ciudad de Quito, mediante la identificación las relaciones internas y
externas, para poder elaborar una propuesta con objetivos estratégicos
y el manejo de los recursos financieros de la institución.
DEDUCTIVO.- Permitió conocer las diferentes generalidades y
particularidades de la institución, con referencia a la planificación
presupuestaria, contexto institucional, programación mensual y
cuatrimestral, la aplicación de los diferentes pasos que se siguió para la
realización de la proforma presupuestaria del 2012.
ANALÍTICO.- Se lo utilizó para analizar las operaciones que se producen
en el proceso presupuestario, administrativo e imagen que ofrece
actualmente la Dirección para luego identificar las fortalezas, debilidades,
oportunidades y amenazas, así mismo a través del análisis proporciono
información para direccionar las estrategias y actividades requeridas en la
propuesta.
63
SINTÉTICO.- Este método va desde lo abstracto a lo concreto, canalizo
la definición de la misión. Visión, políticas, objetivos, como herramientas
básicas para la planificación presupuestaria y de la propuesta de
mejoramiento, además se utilizó para la elaboración de conclusiones y
recomendaciones como el resultado final del trabajo de tesis.
MATEMÁTICO.- Este método fue utilizado en el proceso de cálculos y
estimaciones de cifras, valores de los distributivos de los sueldos y los
gastos corrientes y operativos que se realizan en la institución.
ESTADÍSTICO.- Este método sirvió para cuantificar la información como
resultado obtenido de las entrevistas realizadas a los directivos y personal
administrativo, misma que fue representada gráficamente mediante
diseños e instrumentos estadísticos.
TECNICAS
Observación.- Esta técnica se utilizó para observar los diferentes
procesos de organización, administración y gestión determinando en los
problemas internos y externos de la entidad, lo que sirvió para obtener
una información veraz y convincente de la situación institucional.
Entrevista.- Se aplicó esta técnica a la Directora Nacional de Salud
64
Intercultural para conocer información respecto al desarrollo de la
planificación presupuestaria y así continuar con el proceso de
investigación.
Revisión Bibliográfica.- Esta técnica nos sirvió para sustentar la revisión
de libros, revistas, registros oficiales, internet, etc.
65
f. RESULTADOS
CONTEXTO INSTITUCIONAL DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DE
SALUD INTERCULTURAL
Reseña histórica
El 13 de Septiembre de 1999, se crea la Dirección Nacional de Salud de
los Pueblos Indígenas (DNSPI), con Acuerdo Ministerial No. 01642.
Mediante resolución No. OSCIDI 2003, se incorpora a la DNSPI, en la
estructura orgánica del MSP.
En Julio de 2003, se establece una nueva estructura por procesos en el
MSP. La Dirección Nacional de Salud de los Pueblos Indígenas se
convierte en Subproceso de Medicina Intercultural, dependiente del
proceso de Normalización del Sistema Nacional de Salud. Actualmente el
Subproceso de Salud Intercultural, realiza un trabajo conjunto y
coordinado con 19 de las 24 provincias del país, encargadas de
implementar las líneas de acción de sus cuatro componentes1, en el
ámbito de la gestión técnica y operativa.
Uno de los cuatro componentes de trabajo ha sido la participación social,
estrategia impulsada desde el inicio de la gestión de Salud Intercultural.
66
Las líneas estratégicas, los componentes de trabajo, las actividades y los
productos, fueron presentados, discutidos y consensuados en talleres de
trabajo con los actores sociales y organizacionales de la Salud, con
líderes y funcionarios de los gobiernos locales, de las organizaciones de
la sociedad civil, de las comunas y comunidades de las nacionalidades y
pueblos, de los hombres y mujeres de la sabiduría ancestral, de
profesionales de las Sociedades Científicas y Asociaciones de las
medicinas alternativas, así como con autoridades de la intersectorialidad.
Los esfuerzos realizados para el posicionamiento y desarrollo del
Subproceso de Medicina Intercultural, le ha permitido cumplir su visión y
misión institucionales en las dos últimas Constituciones Políticas del
Estado, en la Ley del Sistema Nacional de Salud, en la Ley Orgánica de
Salud, en el Plan Nacional de Salud y Derechos Sexuales y
Reproductivos, en el Plan para la Reducción de la Mortalidad Materna, y
en el Modelo de Atención Integral de Salud, entre otros. Fuera del país,
consolidó la creación de la Comisión Andina de Salud Intercultural (Lima,
2005), que ha permitido, desde el 2006, y durante cada año, que la
interculturalidad se incorpore en las Resoluciones de los Ministros de
Salud del Área Andina. Ha participado en eventos relacionados,
nacionales e internacionales (Declaración de Quito, Declaración de
Florencia; dos congresos sobre las medicinas ancestrales y la
interculturalidad.
67
MISIÓN
Garantiza el derecho a la salud, su promoción y protección incorporando
prácticas de medicina tradicional y alternativas, involucrando a todos los
sectores y actores responsables en los ámbitos nacional, provincial y
local, mediante la organización y funcionamiento del SISTEMA
NACIONAL DE SALUD, de manera desconcentrada, descentralizada y
participativa, cumpliendo con los principios de equidad, integralidad,
solidaridad, universalidad, participación, pluralidad, calidad y eficiencia
VISIÓN
EL Ministerio de Salud Pública asegurará el acceso universal y solidario a
servicios de salud con atención integral de calidad para todas las
personas, familias y comunidades, especialmente a las de condiciones
más vulnerables, para garantizar una población y ambientes saludables,
consolidando su RECTORIA en el sector e impulsando la participación de
la comunidad y del personal de salud en la formulación y aplicación
desconcentrada y descentralizada de las políticas sanitarias.
OBJETIVOS
 Incrementar los mecanismos para la implementación del Modelo de
68
Gestión en el Ministerio de Salud Pública.
 Incrementar las capacidades y competencias del talento humano.
 Incrementar la eficiencia, eficacia y calidad de las actividades
operativas del Ministerio de Salud Pública.
 Incrementar la eficiencia y calidad del Sistema Nacional de Salud.
 Reducir la brecha de acceso universal a la salud.
 Incrementar la vigilancia, control, prevención y la promoción de la
salud.
POLÍTICAS
 Formular, conducir, coordinar y aprobar los planes, programas y
proyectos de políticas públicas sobre interculturalidad y derechos
en salud.
 Conducir y coordinar la formulación de insumos para los proyectos
de normativas técnicas y otros instrumentos legales sobre
interculturalidad y derechos en salud.
 Conducir y coordinar la formulación de iniciativas, estrategias y
mecanismos para la implantación de políticas públicas, planes y
proyectos de interculturalidad, derechos y participación social en
salud.
 Establecer prioridades y lineamientos para investigación sobre
interculturalidad, derechos y participación social en salud.
69
 Conducir y coordinar la formulación y análisis de indicadores de
interculturalidad, derechos y participación social en salud a nivel
nacional.
 Coordinar con la Dirección de Talento Humano las necesidades de
capacitación sobre interculturalidad, derechos y participación social
en salud del personal a su cargo.
 Conducir y coordinar la formulación de lineamientos para el
monitoreo y evaluación de la aplicación de políticas públicas y
ejecución de planes y proyectos sobre interculturalidad, derechos y
participación social en salud.
 Asesorar en interculturalidad, derechos y participación social en
salud a las diferentes instancias públicas, privadas y sociedad civil
en el ámbito de su gestión.
 Diseñar y aprobar el plan operativo de actividades y aprobar los
informes técnicos del personal de la Dirección.
 Coordinar las actividades de la Dirección con otras instancias
técnicas del Ministerio y otras instituciones.
 Participar, en el ámbito de su competencia en los procesos y
lineamientos de evaluación de las instancias desconcentradas.
 Promover la inclusión, equidad y fortalecimiento en todas las
actividades para todos los pueblos y nacionalidades del Ecuador
en temas de salud.
70
 Coordinar y asesorar a las instancias respectivas para la
implementación de un sistema de información con pertinencia
étnica.
 Ejercer las funciones, representaciones y delegaciones que le
asignen las autoridades.
BASE LEGAL INSTITUCIONAL
Para determinar el cumplimiento de fines y objetivos está sujeta a las
siguientes leyes:
 Constitución Política del Estado
 Tratados internacionales
 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Salud
 Ley Orgánica de servicio Público
 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública
 Ley Orgánica de Responsabilidad, estabilización y transparencia
fiscal y su reglamento
 Ley Orgánica de Servicio Civil y Carrera Administrativa
 Código de trabajo
 Ley de Maternidad Gratuita y Atención a la Infancia
 Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
 Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos del
Ministerio de Salud Pública
71
Estructura organizacional
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Ministerio de Salud
Pública
Dirección Nacional de
Salud Intercultural
Coordinación. Técnica
Secretaría
Gestión Administrativa
Financiera
Medicina Modelos Medicinas Sensibilización y

Ancestral interculturales de Alternativas y Participación
Salud Complementarias Social
Fuente: Mapa estratégico de Salud Intercultural

Elaborado por: La autora
72
DIRECION NACIONAL DE SALUD INTERCULTURAL
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
MINISTRA/0
Ejercer la representación de la Autoridad Sanitaria
Nacional
DIRECTORA/O
Formular, conducir, coordinar y aprobar los planes, programas y
proyectos de políticas públicas sobre interculturalidad y derechos
en salud
COORDINACION TECNICA
Apoyar en las funciones, representaciones y delegaciones que le

asignen las autoridades.
SECRETARIA
ADM-FINANCIERO Desarrollar y mantener relaciones

productivas y respetuosas con los
Organizar, dirigir, coordinar y
demás personas.
controlar todas las actividades
administrativas y financieras
MIS MAC SPS

MA
Elaborar mapas Normas y marco Crear estrategias
Crear Políticas nacionales de regulatorio para la para facilitar el
Públicas para la actores para incorporación de fortalecimiento y
fortalecer la las medicinas desarrollo de la
inclusión de los
participación alternativas y participación
sanadores/as y intercultural en complementarias social y veeduría
sistema de medicinas salud. en el Sistema ciudadana
Nacional de Salud ;
ancestrales al Sistema
Nacional de Salud
Fuente: Mapa estratégico de Salud Intercultural

Elaborado por: La autora
73
DIAGNÓSTICO
La información se obtuvo de las entrevistas verbales mantenidas con las
autoridades y funcionarios de la Dirección Nacional de Salud Intercultural
Directora, Responsable Administrativo - Financiero, Responsables de las
unidades técnicas, para poder conocer la situación administrativa y de
gestión de la institución, se pudo concluir lo siguiente.
Los funcionarios de la Dirección Nacional de Salud Intercultural, afirma
que por ser una la institución nueva dentro de la estructura del Estado, no
cuenta con una Planificación Presupuestaria, por falta de capacitación
desconocen la importancia que tiene una Planificación.
La mayoría de los encuestados no conocen los lineamientos y directrices
para la elaboración de la proforma presupuestaria, además afirman que
desconocen en su mayoría las Normas Técnicas de Finanzas Públicas,
ya que los directivos de la institución no les han capacitado en temas
presupuestarios ya que es una limitante y no permite mejorar el
cumplimiento de los objetivos y metas planteadas.
Los planes operativos anuales, se elaborado sin la participación de los
directivos provincial y el sector social, lo que ha dificultado el
cumplimiento de los objetivos y actividades a nivel local.
74
Además se ha evidenciado que existe partidas presupuestarias que
requieren mayor atención en la formulación del presupuesto, tales como
de las remuneraciones que deben calcular de acuerdo la Ley Orgánica de
Servicio Público.
Una alternativa para el mejoramiento de la institución seria la capacitación
constante al personal administrativo y técnico en las Normas Técnicas de
Presupuesto del Estado.
Los directivos señalan la importancia de una planificación presupuestaria
que asegure la correcta toma de decisiones a futuro, con un instrumento
técnicamente elaborado que facilite la gestión institucional
Los resultados que se obtuvieron hicieron posible la interpretación y
análisis de la información, lo que permite justificar la propuesta de la
Planificación del Presupuesto de Dirección Nacional de Salud Intercultural
de la ciudad de Quito año 2012, con alternativas de solución al problema
planteado y con una metodología sencilla de aplicar de acuerdo a las
Normas Técnicas de Presupuesto del Estado y el análisis del FODA.
75
MATRIZ FODA
FORTALEZAS
N° Manifestaciones Explicación
1 Responsabilidad y Asumen Responsabilidades en equipo.

compromiso institucional.
2 Nivel de organización, Satisfacción de la comunidad por la
dirección y liderazgo atención que se les brinda.
institucional, aceptable.
3 Expresión Visual Distribución adecuada de
favorable de la responsabilidades, por áreas de trabajo
organización y gestión
I
N administrativa y
T
E
financiera.
R
N
O DEBILIDADES
S
1 Deficiente capacitación Inexistencia de No existe

en procesos de plan de conocimiento en
planificación capacitación planificación
presupuestaria
2 Planificación se cumple Falta de Improvisación de
parcialmente. seguimiento y actividades.
monitoreo
4 Deficiente manejo de los Desconocimiento Se practica

recursos económicos. el manejo procedimientos
presupuestario tradicionales.
.
76
OPORTUNIDADES
1 El Ministerio de Finanzas exige la Lo establece el Código

elaboración y ejecución del Orgánico de Planificación y
Planificación Presupuestaria Finanzas Públicas
2 La comunidad requiere de apoyo Presencia activa de los
Institucional para ejecutar usuarios, en los proyectos y
actividades de desarrollo social. programas sociales
3 Organizaciones locales con fines Participación activa
sociales fomentan acercamientos institucional con directivos y
permanentes y fortalecen la personal administrativo
imagen institucional
E
4 La solvencia económica ayuda a la Presupuesto anual contribuye
X
implantación de proyectos y al desarrollo de proyectos y
T
programas en salud programas en la institución.
E
R
AMENAZAS
N
O N° Manifestaciones Explicación
1 La intencionalidad de las El Gobierno Nacional a través
autoridades centrales de salud es del Ministerio de Salud busca
involucrarse como actores en la estandarizar la gestión
gestión Institucional. administrativa y de servicio
2 Recursos fiscales insuficientes. La crisis económica disminuye
el presupuesto del estado e
incide en los recursos de la
institución.
3 Políticas de gasto institucional. Entidad que no tiene
capacidad de gestión de al
menos el 8% por mes de su
presupuesto, el estado
disminuye las asignaciones.
77
PROPUESTA DE PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA
DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD INTERCULTURAL DE LA CUIDAD
DE QUITO, PERIODO 2012
PRESENTACION
La Dirección Nacional de Salud Intercultural, en los momentos actuales
cumple con una función social de definir y asegurar la implementación de
políticas interculturales de salud, planes, programas y demás
herramientas que, garanticen la articulación y complementariedad de los
conocimientos, saberes, prácticas ancestrales y alternativas de salud, en
los diferentes niveles de gestión y atención integral, promoviendo y
facilitando la participación social y el ejercicio de derechos.
Estos cambios solo se logran si se transforma los estilos y las formas de
dirección en diferentes niveles, dándole a la Dirección una nueva
orientación a gestión administrativa y operativa, es decir en el corto,
mediano y largo plazo, con un enfoque estratégico
Las demandas sociales exigen a quienes ejercen la función direccional
hacer frente a las políticas sanitarias y al Plan Nacional del Buen Vivir
acciones vitales que dinamicen los servicios oportunos y gratuitos en
78
sector salud y construir una cultura de planificación con
respuestas eficaces y eficiente.
La Planificación presupuestaria de la Dirección Nacional de Salud
Intercultural de la ciudad de Quito periodo 2012, comprende el análisis de
las condiciones del entorno, de los cambios que se dan en él y de las
oportunidades que se deben aprovechar en estrecha relación con la
misión, visión, objetivos estratégicos y líneas de acción con programas y
proyectos como elementos indispensables a ser integrados en mediano
plazo, como condición para la superación de los inconvenientes
suscitados en su accionar cotidiano que tienen un origen histórico; todo
esto asociado con las estructuras de la institución.
JUSTIFICACIÓN
Las instituciones del sector público necesitan un compromiso de
desarrollo social-económico constante. Esta actividad es un logro que se
consigue a través de la Planeación presupuestaria, como actividad
comprometida con el hacer, en la que debe contemplar el querer hacer
(político-cultural), saber hacer (científico-técnica) y poder hacer (material).
Esta propuesta está encaminada a tener la eficiencia y calidad de la
organización sobre las transformaciones que requiere el entorno a través
79
de las directrices y lineamientos de presupuesto que definan propuestas
de cambio que implique un enfoque de aspectos claves de futuro,
entorno, estrategia y gestión mediante la elaboración de la proforma
presupuestaria, que incluye proyectos programas direccionados a las
políticas sanitarias y al Plan Nacional del Buen Vivir y Fortalecimiento
Institucional.
Además es importante resaltar que la presente propuesta redundara en
beneficio de la institución y de forma general de la sociedad ecuatoriana,
donde se fortalecerá a los profesionales la buena administración de
recursos económicos y financieros que el estado ecuatoriano asigna a las
instituciones públicas para el desarrollo social del país.
OBJETIVO GENERAL
Servir como modelo la gestión administrativa y financiera de la Dirección
Nacional de Salud Intercultural en base a los lineamientos y directrices
presupuestarios para el sector público.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Utilizar las herramientas propuestas para mejor la gestión pública
de la Dirección Nacional de Salud Intercultural
80
 Elaborar el presupuesto por partidas presupuestarias de acuerdo
las necesidades institucionales.
LÍNEAS DE ACCIÓN
EJES DE PROGRAMA PROYECTO
DESARROLLO
Administración y Fortalecimiento 1. Gestión Administrativa
Gestión Institucional y Financiera.
Planificación Fortalecimiento Programas de
Presupuestaria Institucional capacitación continua en
normas técnicas de
presupuesto del estado
81
PROYECTO DE CAPACITACIÓN AL PERSONAL DEL ÁREA
FINANCIERA Y RESPONSABLES DE LAS ÁREAS TÉCNICA DE LA
DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD INTERCULTURAL
1. DATOS GENERALES
Nombre del Proyecto: Capacitación al personal administrativo y técnico
Nombre de la Institución: Dirección Nacional de Salud Intercultural
Unidad Ejecutora: Ministerio de Salud Pública
Beneficiarios: Personal de la Dirección Nacional
Coordinadores del proyecto: Profesionales en áreas de planificación
Periodo de Ejecución: 2013
2. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA
El presente proyecto se desarrollara en las instalaciones de la Dirección
Nacional de Salud Intercultural ubicado en:
Provincia: Pichincha
Cantón: Quito
Parroquia: El Batan
Dirección: Av. Naciones Unidas y entre republica del salvador y Suecia
Teléfono: 023814400
82
3. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO
3.1 Antecedentes
Lo primero es planeación y tecnológico, pero los directivos deben tener
presente lo que van aprender responsables financieros y coordinadores
de las áreas técnicas que sirva para mejorar el proceso de las gestión
administrativa y financiera.
Usar las herramientas y directrices de planificación es una acción del
proceso de capacitación continua, las actividades planteadas deben ser
coherentes con los objetivos, metas institucionales, siendo la razón del
presente proyecto.
3.2 Justificación
Durante mucho tiempo y hasta nuestros días las dificultades en la
capacitación se han hecho presentes en los servidores públicos,
debemos tenerlos en cuenta para proponer estrategias y ponerlas en
práctica las capacitaciones y sea más fructífera al ofrecer soluciones en la
gestión financiera.
Esto debe ser acompañado por el monitoreo y seguimiento de los
funcionarios de SENPLADES y el Ministerio de Finanzas.
83
1.3 Objetivos
Objetivo General
Capacitar a los responsables del área financiera y los coordinadores
técnicos de áreas a cargos para que logren mayor eficiencia en el
desarrollo de sus actividades y el cumplimento de los objetivos y metas
institucionales.
Objetivos específicos
 Desarrollar talleres de capacitación permanente en manejo de
planificación presupuestaria.
 Crear y utilizar los instrumentos de planificación de acuerdo a las
directrices presupuestarias
4. ASPECTOS TÉCNICOS
4.1 Actividades
 Guiar a los directivos de la institución para que a través de la
autogestión y apoyo del Estado accedan a la capacitación de los
funcionarios
 Realizar los cursos de capacitación permanentes en temas de
planeación
84
4.2 Capacidad Instalada y Utilizada
La Dirección Nacional de Salud Intercultural dispone de una sala de
sesiones para las capacitaciones de los cursos en diferentes áreas.
5. FINANCIAMIENTO
La entidad encargada de suministrar los fondos económicos para la
capacitación es el Ministerio de Finanzas y SENPLADES en coordinación
con la Dirección Nacional de Salud Intercultural.
5.1 Presupuesto
INGRESOS
Ingresos provenientes del Estado a través de Dirección 12,800.00

Nacional de Salud Intercultural.
TOTAL DE INGRESOS 12,800.00
GASTOS
Gestión para capacitaciones 300.00
Procesos de contratación de capacitadores 8,500.00

Evaluación del proyecto 500.00
Certificados 500.00
Imprevistos 3,000.00
TOTAL GASTOS 12,800.00
85
6. PROCESO PARA LA CAPACITACIÓN.
 Pueden acceder a la capacitación el personal, Directivo,
administrativos y técnico que laboren en la institución ya sean
contratados o con nombramiento.
 Desarrollo de la capacitación en un lugar establecido por la Dirección
Nacional de Salud Intercultural.
DESARROLLO DE LA PROPPUESTA EN FUNCIÓN A LOS
LINEAMIENTOS Y DIRECTRICES PRESUPUESTARIOS DEL AÑO 2012
A través del presente instrumento de Planificación Presupuestaria, nos
permitirá conocer los diferentes rubros de ingresos y gastos que se
maneja en la institución y el nivel ejecución presupuestaria y financiera,
cuyos resultados permitirá a los directivos y empleados a tomar
decisiones correctas, de tal forma que sus actividades se desarrollaran
con eficiencia y eficacia.
86
TABLA DE LA DISTRIBUCIÓN DE PRESUPUESTO 2012
Nº PROVINCIA MONTO ASIGNADO
1 Azuay 42.400,00
2 Bolívar 40.280,00
3 Cañar 59.900,00
4 Chimborazo 57.000,00
5 Cotopaxi 46.600,00
6 El Oro 55.600,00
7 Esmeraldas 52.000,00
8 Guayas 63.000,00
9 Imbabura 56.500,00
10 Loja 53.700,00
11 Morona Santiago 58.400,00
12 Napo 54.440,00
13 Orellana 51.100,00
14 Pastaza 57.640,00
15 Pichincha 70.640,00
16 Santo Domingo de los 34.500,00

T´sachilas
17 Sucumbíos 51.000,00
18 Tungurahua 46.900,00
19 Zamora Chinchipe 48.400,00
TOTAL PRESUPUESTO 1.000.000,00
Fuente: Anexos 1
Elaborado: La autora
87
Folio 1/4
88
Folio 2/4
89
Folio 3/4
90
Folio 4/4
91
Folio 1/1
DIRECCION NACIONAL DE SALUD INTERCULTURAL

PROGRAMACION INDICATIVA ANUAL (PIA) 2012
PARTIDA DENOMINACION TOTAL E F M A M J J A S O N D
TOTAL INGRESOS 2.504.888,78 174.192,77 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 192.206,41 184.056,41
1 INGRESOS CORRIENTES
18 Transferencias y Donaciones Corrientes
1801 Trasferencias Corrientes del Sector Público
180101 Del Gobierno Central 2.504.888,78 174.192,77 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 196.973,07 192.206,41 184.056,41
TOTAL GASTOS 2.504.888,78 83.333,33 83.333,33 83.333,33 83.333,33 83.333,33 83.333,33 83.333,33 83.333,33 83.333,33 83.333,33 83.333,33 83.333,33
5 GASTOS CORRIENTES
51 Gastos en Personal 1.504.888,78
5101 Remuneraciones Básicas
510101 Sueldos 1.192.074,36 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53
5102 Remuneraciones Complementarias
510203 Décimo Tercer Sueldo 99.339,53 99.339,53
510204 Décimo Cuarto Sueldo 38.836,00 38.836,00
5106 Aporte Patronal a la Seguridad Social
510601 Aporte Patronal 174.638,89 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24
53 Bienes y Servicios de Consum o 1.000.000,00
5302 Servicios Generales

530201 Transporte de personal 50.800,00 4.233,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33
530204 Edición, impresión, reproducción y Publicaciones 87.900,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00
530207 Difución, información y publicidad 108.500,00 0,00 9.863,64 9.863,64 9.863,64 9.863,64 9.863,64 9.863,64 9.863,64 9.863,64 9.863,64 9.863,64 9.863,64
530299 Otros servicios Generales 25.500,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00
Traslados, Instalaciones, Viáticos y
5303 Subsistencias
530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 155.500,00 12.958,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33
5306 Contratación de Estudios e Investigaciones
Consultoría, Asesoría e Investigación

530601 Especializada 62.000,00 5.166,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67
530603 Servicio de Capacitación 81.500,00 0,00 8.150,00 8.150,00 8.150,00 8.150,00 8.150,00 8.150,00 8.150,00 8.150,00 8.150,00 8.150,00
530609 Libros y colecciones, gastos para biblioteca 17.600,00
5308 Bienes de Uso y Consumo Corriente
530802 Vestario, Lencería y Prendas de Protección 42.900,00 0,00 4.766,67 4.766,67 4.766,67 4.766,67 4.766,67 4.766,67 4.766,67 4.766,67 4.766,67 0,00 0,00
530803 Combustibles y Lubticantes 37.900,00 3.158,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33
530804 Materiales de Oficina 95.300,00 7.941,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67
530899 Otros de Uso y Consumo Corriente 48.000,00 4.000,00 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00 4000,00
530814 Suministros para actividades agropecuarias 25.900,00
Provisión de Medicamentos e Insumos de

530814 Medicina Tradicional 160.700,00 13.391,67 13391,67 13391,67 13391,67 13391,67 13391,67 13391,67 13391,67 13391,67 13391,67 13391,67 13391,67
92
Folio 1/1

PROGRAMACION I CUATRIMESTRE
PARTIDA DENOM INACION TOTAL Ene ro Fe bre ro M arzo Abril
TOTAL INGRESOS 764.811,58 181.590,40 189.740,40 189.740,40 203.740,40
18 Trans fe re ncias y Donacione s Corrie nte s
1801 Trasf erencias Corrientes del Sector Público
180101 Del Gobierno Central 764.811,58 181.590,40 189.740,40 189.740,40 203.740,40
TOTAL GASTOS 764.811,58 191.202,90 191.202,90 191.202,90 191.202,90
5 GASTOS CORRIENTES
51 Gas tos e n Pe rs onal 455.571,08
510101 Sueldos 397.358,12 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53
510203 Décimo Tercer Sueldo
510204 Décimo Cuarto Sueldo
510601 Aporte Patronal 58.212,96 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24
53 Bie ne s y Se rvicios de Cons um o 309.240,50
530201 Transporte de personal 16.933,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33 4.233,33
530204 Edición, impresión, reproducción y Publicaciones 29.300,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00 7.325,00
530207 Dif ución, inf ormación y publicidad 29.590,50 7.397,63 7.397,63 7.397,63 7.397,63
530299 Otros servicios Generales 8.500,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00 2.125,00
5303 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias

530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 51.833,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33 12.958,33
530601 Consultoría, Asesoría e Investigación Especializada 20.666,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67 5.166,67
530603 Servicio de Capacitación 24.450,00 0,00 8.150,00 8.150,00 8.150,00
530609 Libros y colecciones, gastos para biblioteca 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
530802 Vestario, Lencería y Prendas de Protección 14.000,00 0,00 0,00 0,00 14.000,00
530803 Combustibles y Lubticantes 12.633,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33 3.158,33
530804 Materiales de Of icina 31.766,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67 7.941,67
530899 Otros de Uso y Consumo Corriente 16.000,00 4.000,00 4000,00 4000,00 4000,00
530809 Suministros para actividades agropecuarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Provisión de Medicamentos e Insumos de Medicina
530814 Tradicional 53.566,67 13.391,67 13391,67 13391,67 13391,67
93
Folio 1/1

PROGRAMACION Il CUATRIMESTRE
PARTIDA DENOM INACION TOTAL M ayo Junio Julio Agos to
TOTAL INGRESOS 870.197,58 189.740,40 189.740,40 189.740,40 218.640,40
18 Trans fe re ncias y Donacione s Corrie nte s
TOTAL GASTOS 870.197,58 217.549,40 217.549,40 217.549,40 217.549,40
5 GASTOS CORRIENTES
51 Gas tos e n Pe rs onal 494.407,08
510101 Sueldos 397.358,12 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53
510203 Décimo Tercer Sueldo
510204 Décimo Cuarto Sueldo 38.836,00 38.836,00
510601 Aporte Patronal 58.212,96 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24
53 Bie ne s y Se rvicios de Cons um o 375.790,50

530603 Servicio de Capacitación 32.600,00 8150,00 8150,00 8.150,00 8.150,00


530802 Vestario, Lencería y Prendas de Protección 28.900,00 0,00 0,00 0,00 28.900,00
530809 Suministros para actividades agropecuarias 25.900,00 6.475,00 6.475,00 6.475,00 6.475,00

530814 Tradicional 53.566,67 13.391,67 13391,67 13391,67 13391,67
94
Folio 1/1

PROGRAMACION Ill CUATRIMESTRE
PARTIDA DENOM INACION TOTAL Se ptie m br e Octubr e Novie m br e Dicie m br e
TOTAL INGRESOS 869.879,62 186.522,52 194.672,52 194.672,52 194.672,52
18 Tr ans fe r e ncias y Donacione s Cor r ie nte s
TOTAL GASTOS 869.879,62 217.469,91 217.469,91 217.469,91 217.469,91
5 GASTOS CORRIENTES
51 Gas tos e n Pe r s onal 554.910,61
510101 Sueldos 397.358,12 99.339,53 99.339,53 99.339,53 99.339,53
510203 Décimo Tercer Sueldo 99.339,53 99.339,53
510204 Décimo Cuarto Sueldo
510601 Aporte Patronal 58.212,96 14.553,24 14.553,24 14.553,24 14.553,24
53 Bie ne s y Se r vicios de Cons um o 314.969,01

530603 Servicio de Capacitación 24.450,00 0,00 8.150,00 8.150,00 8.150,00
530802 Vestario, Lencería y Prendas de Protección 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
530809 Suministros para actividades agropecuarias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

530814 Tradicional 53.566,67 13.391,67 13391,67 13391,67 13391,67
95
DIRECCION NACIONAL INTERCULTURAL
PROFORMA PRESUPUESTARIA AÑO 2012
PARTIDA DENOMINACION VALOR GRUPO TOTAL
TOTAL INGRESOS 2.504.888,78
18 Transferencias y Donaciones Corrientes 2.504.888,78
1801 Trasferencias Corrientes del Sector Público
180101 Del Gobierno Central 2.504.888,78
TOTAL GASTOS 2.504.888,78
5 GASTOS CORRIENTES
51 Gastos en Personal 1.504.888,78

510101 Sueldos 1.192.074,36

510203 Décimo Tercer Sueldo 99.339,53
510204 Décimo Cuarto Sueldo 38.836,00
510601 Aporte Patronal 174.638,89
53 Bienes y Servicios de Consumo 1.000.000,00

530201 Transporte de personal 50.800,00
530204 Edición, impresión, reproducción y Publicaciones 87.900,00
530207 Difución, información y publicidad 108.500,00
530299 Otros servicios Generales 25.500,00

530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 155.500,00
530309 Libros y colecciones para biblioteca 17.600,00

530601 Consultoría, Asesoría e Investigación Especializada 62.000,00
530603 Servicio de Capacitación 81.500,00

530802 Vestario, Lencería y Prendas de Protección 42.900,00
530803 Combustibles y Lubticantes 37.900,00
530804 Materiales de Oficina 95.300,00
530814 Suministros para actividades agropecuarias 25.900,00
530899 Otros de Uso y Consumo Corriente 48.000,00
530814 Tradicional 160.700,00
96
INFORME DE LA “PLANIFICACION PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCION
NACIONAL DE SALUD INTERCULTURAL PERIODO 2012”
 Planes Operativos Provinciales 2012
 Estado de ejecución presupuestaria
 Cedulas presupuestarias de ingresos
 Cédulas presupuestarias de gastos
 Tabla de remuneraciones Rol de Pago
 Rol de Pagos

ANALISTA:
Ing. Luz Alejandrina Lozano Lozano
Quito – Ecuador
2013
97
CARTA DE PRESENTACIÓN
Quito, 15 de Abril del 2013
Dra.
Myriam Conejo Maldonado
Directora Nacional de Salud Intercultural - MSP
Quito.-
He efectuado La Planificación Presupuestaria de la Dirección Nacional de Salud
Intercultural, periodo 2012, con el propósito de aportar con herramientas y directrices
Administrativas, Financieras y Presupuestarias para la Institución, cabe recalcar que la
información contenida en la planificación presupuestaria es de exclusiva responsabilidad
de la Institución.
La Planificación Presupuestaria fue ejecutada, con observancia a las herramientas
técnicas del sector público, con el fin de tener un instrumento de fácil manejo por parte
de los funcionarios y facilite la toma de decisiones oportunas , que se realizó en base al
código orgánico de Planificación y Finanzas Publicas.
El Informe contiene recomendaciones que se basan en la planificación y ejecución
presupuestaria del año 2012, para lo cual, se utilizaron lineamientos y directrices que
permitieron simplificar los datos descriptivos y numéricos que integran en los planes
operativos, cédulas presupuestarias y rol de pagos , por lo que éste permitirá a los
funcionarios optar una mejor gestión y ayudar a cumplir las metas y objetivos planteadas.
Atentamente;
------------------------------------------
Luz Alejandrina Lozano Lozano
98
ELABORACIÓN DEL INFORME PARA LA PLANIFICACIÓN
PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD
INTERCULTURAL
ANTECEDENTE
La Dirección Nacional de Salud Intercultural, se creó, el 13 de Septiembre
de 1999, mediante el Acuerdo Ministerial No. 01642 E inicia sus
actividades en las 19 provincias del país, siendo en aquel tiempo el
Director Nacional de Salud Intercultural Dr. Manuel Cujilema; Para el
cumplimiento de los objetivos plantean las siguientes líneas estratégicas:
 Sensibilización y Participación Social
 Medicinas Alternativas y Complementarias
 Modelos Interculturales de Salud
 Medicina Ancestral
Demás se contó con los siguientes recursos necesarios para la
ejecución de las actividades del programa:
 Recursos económicos y financieros
 Recursos Humanos
 Recursos Materiales y suministros.
99
En la elaboración de la planificación presupuestaria se analizó los
recursos económicos y se desglosan aspectos presupuestarios de
(Ingresos y Gasto).
Ingresos.-Es la transferencia de los recursos económicos desde
Gobierno Central a la Dirección Nacional de Salud Intercultural.
Gastos.- Se calculó de acuerdo a los requerimientos de las unidades
técnicas provinciales y nacionales en cumplimiento a las metas y objetivos
planteados para el año 2012.
Financieros.- Se diseña he implanta de acuerdo a las disposiciones
legales, procedimientos e instructivos para la administración financiera del
estado con eficiencia y eficacia).
ELABORACIÓN DE LA PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA POR
PROVINCIAS
Participación de los directivos y del sector social
PARTICIPACIÓN DE LOS DIRECTIVOS Y DEL SECTOR SOCIAL

DESCRIPCIÓN f. %
PARTICIPAN 14 77,78%
NO PARTICIPAN 4 22,22%
TOTAL 18 100,00%
FUENTE: Dirección Nacional de Salud Intercultural

ELABORACIÓN: La Autora
100
INTERPRETACIÓN
En la planificación del presupuesto del año 2012, se pudo evidenciar que
el 77,78% de los directivos provinciales y sector social participaron en la
construcción del POAs provinciales, lo que ha facilitado la construcción
del POA de la Dirección Nacional de Salud Intercultural, lo demuestra
que existe intereses de la participación social; estimando un mejor
cumplimiento de las metas y objetivos institucionales planteados para el
año 2012. Para una mejor planificación se elabora el Estado de Ejecución
Presupuestaria y las Cédulas Presupuestarias del año 2012.
101
Folio 1/2
PLANES OPERATIVOS PROVINCIALES
PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 AZUAY
NOMBRE DE LA INSTITUCION MINISTERIO DE SALUD PUBLICA SALUD INTERCULTURAL
Misión: Garantizar el derecho a la salud, su promoción y protección incorporando prácticas de medicina tradicional y alternativas, involucrando a todos los sectores y actores
responsables en los ámbitos nacional, provincial y local, mediante la organización y funcionamiento del SISTEMA NACIONAL DE SALUD, de manera desconcentrada,
descentralizada y participativa, cumpliendo con los principìos de equidad, integralidad, solidaridad, universalidad, participación, pluralidad, calidad y eficiencia
Visión: EL Ministerio de Salud Pública asegurará el acceso universal y solidario a servicios de salud con atención integral de calidad para todas las personas, familias y
comunidades, especialmente a las de condiciones más vulnerables, para garantizar una población y ambientes saludables, consolidando su RECTORIA en el sector e impulsando
la participación de la comunidad y del personal de salud en la formulación y aplicación desconcentrada y descentralizada de las políticas sanitarias
PLAN PLURIANUAL DE GOBIERNO Objetivos del Plan:
1. Auspiciar la igualdad, cohesión e integración socia Incrementar los espacios de encuentro común
2. Mejorar las capacidades de las y los ciudadanos X Garantizar los derechos colectivos
3. X Aumentar la esperanza de vida Fomentar el acceso a la justicia
4 Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el acceso a agua, aire y suelo seguro Garantizar el acceso a participaciòn pública-política
5. Garantizar la soberanía nacional y auspiciar la integración latinaomericana A uspiciar el desarro llo lo cal, la co mpetitividad y la so stenibilidad macro eco nó mica
6. Garantizar un sustento (trabajo) sostenible, justo y digno Recuperar y redistribuido r del Estado en la eco no mía y en el desarro llo territo rial
Línea o eje de acción del Plan o Agenda que le corresponda: (señalar solo en caso que exista algún Plan o Agenda adicional relevante)
ESTRATEGIAS DE ACCION INSTITUCIONAL
Objetivo Estratégico Institucional Indicador de gestión Meta de gestión Tiem po Program ación Presupuesto Responsabl Program as,
(OEI) del Objetivo previsto para trim estral en % de la del Objetivo e del proyectos, acciones
alcanzar la m eta Estratégico Objetivo y actividades claves
del Objetivo m eta (en I II III IV Institucional Estratégico
NUMERO DE UNIDADES 79 Unidades mmeses
12 eses) 25% 25% 25% 25% Institucional Atención integral de
CONTROLAR Y VIGILAR LA INCIDENCIA Y OPERATIVAS DEL MSP Operativas de la las personas por
PREVALENCIA DE LAS ENFERMEDADES APLICANDO EL NUEVO D.P.S.T. aplicando Ciclo de Vida.
DIRECTOR
TRANSMISIBLES, CRONICO-DEGENERATIVAS, MODELO en forma completa Promoción de las
PROVINCIA
ENFERMEDADES INMUNOPREVENIBLES, el Nuevo Modelo escuelas
$ 13.000,00 L DE
VIH/SIDA, TUBERCULOSIS, METAXENICAS de Atención. saludables.
SALUD DEL
(TRANSMITIDAS POR VECTORES ) Y EVENTOS
AZUAY
CATASTROFICOS QUE PRODUCEN MAYOR
IMPACTO S
102
Folio2/2
NUMERO. DE UNIDADES Incrementar el 30% 12 meses 25% 25% 25% 25% DIRECTOR Provisión de
FORTALECER Y NORMAR LOS SERVICIOS DE OPERATIVAS DOTADAS CON de RH, insumos y PROVINCIA Recursos humanos
SALUD DOTANDO DE RECURSOS HUMANOS, 100% RR-HH medicamentos L DE técnicos y
MEDICAMENTOS E INSUMOS MEDIANTE LA necesarios para SALUD DEL administrativos.
$ 13.400,00
GESTION TECNICA, ADMINISTRATIVA Y garantizar su AZUAY Administración de
FINANCIERA DIRECCIONADA A LA APLICACION capacidad salud intercultural.
DE PROCESOS BASADOS EN CALIDAD resolutiva.
NUMERO. DE UNIDADES Cubrir el 100% de 12 meses 25% 25% 25% 25% Provisión de
OPERATIVAS DOTADAS CON la demanda de medicamentos e
MEDICAMENTOS E IMSUMOS consultas. insumos de
GRATUITOS PARA CUBRIR medicina tradicional.
CONTROLAR Y VIGILAR LA INCIDENCIA Y TODAS LAS PATOLOGIAS DE
PREVALENCIA DE LAS ENFERMEDADES LA DEMANDA
TRANSMISIBLES, CRONICO-DEGENERATIVAS, Cubrir el 100% de
TASAS DE INCIDENCIA Y 12 meses 25% 25% 25% 25% $ 16.000,00 DIRECTOR Prevenciòn y Control
ENFERMEDADES INMUNOPREVENIBLES, la demanda de
PREVALENCIA DE PROVINCIA del VIH/SIDA
VIH/SIDA, TUBERCULOSIS, METAXENICAS atención de
ENFERMEDADES L DE
(TRANSMITIDAS POR VECTORES ) Y EVENTOS enfermedades Enfermedades
TRANSMISIBLES, SALUD DEL
CATASTROFICOS QUE PRODUCEN MAYOR transmisibles, Catastróficas
INMUNOPREVENIBLES, AZUAY
IMPACTO SOCIAL Y ECONOMICO EN LA inmunoprevenibles
CRONICO DEGENERATIVAS,
POBLACION , crónico
CATASTROFICAS, VIH/SIDA,
Tb, Metaxénicas degenerativas,
catastróficas,
VIH/SIDA.
Cubrir el 98% de la
$ 42.400,00
TOTAL PRESUPUESTO
RESPONSABLE DE LA INFORMACION NOMBRE Dra. Yadira Cabrera
103
Folio1/2
104
Folio2/2
NUMERO DE UNIDADES 79 Unidades 12 meses 25% 25% 25% 25% Director Atención integral de las personas por
OPERATIVAS DEL MSP APLICANDO Operativas de la Provincial de Ciclo de Vida. Promoción de las
EL NUEVO MODELO D.P.S.B. aplicando en Salud Bolivar escuelas saludables.
forma completa el
Nuevo Modelo de
FORTALECER EL MODELO DE ATENCION DE Número de EBAS ejecutando Atención.
SALUD INTEGRAL E INTEGRADO CON ENFOQUE acciones de Salud
FAMILIAR, COMUNITARIO E INTERCULTURAL
BASADO EN PROMOCION DE LA SALUD,
EDUCACION, PREVENCION DE LA Número total de consultas 128742consultas 12 meses 25% 25% 25% 25% Director Equipos básicos de Atención.
ENFERMEDAD, RECUPERACION Y ambulantoriasde morbilidad por tipo, ambulatorias de $ 25.000,00 Provincial de
REHABILITACION EN EL NIVEL AMBULATORIO Y componente y profesionales morbilidad. Salud Bolivar
HOSPITALARIO
Otras actividades de atención 435171 actividades de 12 meses 25% 25% 25% 25% Unidas Móviles de salud escolar.
preventiva. (vacunas) prevención y 166282
vacunas.
MEJORAR LA INFRAESTRUCTURA Y NUMERO. DE UNIDADES 12 meses 25% 25% 25% 25% Director Provisión de medicamentos e insumos
EQUIPAMIENTO DE LA RED DE SERVICIOS DEL OPERATIVAS DOTADAS CON Provincial de de medicina tradicional.
MINISTERIO DE SALUD MEDICAMENTOS E IMSUMOS Salud Bolivar
GRATUITOS PARA CUBRIR TODAS
Total presupuesto de la institución $ 40.280,00
RESPONSABLE DE LA INFORMACION NOMBRE Lic. Alicia Chela

COORDINADORA DE SALUD INTERCULTURAL
105
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 CAÑAR
DATOS INSTITUCIONALES
Código Institucional: INSTITUCIÓN: MEDICINA INTERCULTURAL DEL CAÑAR
Función Institucional principal según
Base Legal: N° R. O. N°
mandato Legal:
Misión:Formulaciòn y ejecuciòn de politicas y programas culturalmente pertinenetes con base en el diàlogo social y corresponsabilidad de los actores en las diferentes etapas del proceso. Da
seguimiento al cumplimiento de los derechos en salud y colectivos
Visión:Con la participaciòn activa de los pueblos y nacionalidades, apoyar a la reconstrucciòn del buen vivir o sumak kawsay
Identificar la(s) Meta(s) del (de los) Objetivo(s) del Plan Plurianual de Gobierno que correspondan:
Identificar lo(s) Indicador(es) del (de los) Objetivo(s) del Plan Plurianual de Gobierno que correspondan:
Programación Presupuest
Tiempo previsto trimestral en % de
Objetivo Estratégico o del Responsable del
Indicador de gestión para alcanzar la la meta Programas, proyectos, acciones y
Institucional Meta de gestión del Objetivo Objetivo Objetivo Estratégico
del Objetivo meta (en actividades claves
(OEI) Estratégico Institucional
meses)
I III IV Institucional
Participar en la primeras Asistir a las primeras jornadas

Equipo de Salud
Jornadas Internacional jornadas de internacional 1 x 1.200,00
Intercultural
sobre salud intercultural
internacional de salud intercultural en Quito
Asistir al primer encuentro de Asistir al Taller de Capacitaciòn en
SENSIBILIZACION EN Encuentro de Taitas y Mamas Equipo de Salud
comunicaciòn alternativa e 1 x 2.400,00
INTERCULTURALIDAD del continente Intercultural
intercultural estandares de calidad
EN SALUD Y Primer encuentro de Asistir al taller sobre Asistir al primer encuentro de de
PARTICIPACION SOCIAL Equipo de Salud
Comunicaciòn alternativa e estandares de calidad en 1 x 2.400,00
Intercultural
intercultural Riobamba comunicaciòn alternativa e intercultural
Difusiòn de las experiencias Elaboraciòn y reproducciòn del video con
Equipo de Salud
del subproceso de salud Video elaborado 1 x 1.500,00 las experiencias del subproceso de Salud
Intercultural
intercultural Intercultural
106
Folio 2/2
Taller de sensibilizaciòn al personal del

Equipo de Salud
8 x 3.500,00 Hospital del Cañar para la implementaciòn
Intercultural
de parto vertical
Hospital del Cañar
Hospital del Cañar oferta Pasantia de 2 profesionales de salud del
implementado y atendiendo Responsable de Salud
servicios de parto Vertical 1 x 3.500,00 Hospital de en el Hospital de Otavalo para
parto vertical Intercultural
la atenciòn de parto vertical.
Responsable de Salud Adecuaciòn fìsica de la sala de parto
2 x 2.600,00
Intercultural vertiical en el Hospital
MODELOS
INTERCULTURALES DE Personal de Salud de la 100 % de la Areas de Salud
Responsable de Salud Taller con el personal de las Areas de
SALUD Provincia conocen la norma conocen la norma tècnica de 1 x 2.700,00
Intercultural salud
tècnica de atenciòn de parto atenciòn del parto
Taller Nacional de capacitaciòn Asistir al taller de Asistir al taller nacional de capacitaciòn
Equipo de Salud
sobre encuestas de capacitaciòn sobre encuestas 1 x 6.300,00 sobre encuestas de satisfacciòn en
Intercultural
satisfacciòn de satisfacciòn Cuenca
Taller nacional para la Asistir al taller nacional para
Asistir al taller nacional para la elaboraciòn
elaboraciòn del manual de la elaboraciòn del manual de Equipo de Salud
1 x 6.200,00 del manual de consejeria en salud sexual y
consejeria en salud sexual y consejeria en salud sexual y Intercultural
reporductiva en Napo
reproductiva reproductiva
Exponer los productos Participaciòn en las 2 ferias

Equipo de Salud Participar en las 2 ferias de salud
alimenticios y plantas medici de Salud organizadas a nivel 2 x x 4.500,00
Intercultural organizadas por el nivel central
nales en la ferias nacionales Nacional
Parteras de Saraguro y San
Participaciòn de las parteras
Lucas intercambian experiencia Equipo de Salud Asistir al encuentro taller de capacitaciòn
MEDICINA ANCESTRAL en los encuentros talleres de 1 x 5.700,00
con otras parteras a nivel Intercultural de la parteras
capacitaciòn de las parteras
Nacional
Agentes de la medicna Encuentro de agentes de la
Equipo de Salud Asistir a l encuentro de agentes de la
tradicional y intercambian medicina tradicional 1 x x 7.800,00
Intercultural medicina tradicional y afroecuatorianos
experiencias afroecuatoriana realizados
Reglamento para el ejercicio Linea de base sobre las

de especialidades medicas especialidades medicas
MEDICINAS alternativas en proceso de alternativas en la provincia Equipo de Salud Levantar la base de datos sobre los
ALTERNATIVAS Y validaciòn realizado 4 x x 3.900,00 Intercultural especialistas en la provincia de Loja
COMPLEMENTARIAS
Sensibilizar a los profesionales
sobre las medicinas Taller provincial de Equipo de Salud Taller de Sensibilizaciòn para 60
alternativas sensibilizaciòn realizado 1 x 2.400,00 Intercultural participantes
TOTAL DE PRESUPUESTO 59.900,00
RESPONSABLE DE LA INFORMACION Lic. Julia Lema
107
Folio 1/2
PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 CHIMBORAZO
Función Institucional principal según mandato Legal: NORMATIVA, Base Legal: Tipo de Norma DECRETO N° R. O. N° Fecha:
084 149
REGULACION SANITARIA Y SERVICIOS DE SALUD
Misión: Garantiza el derecho a la salud, su promoción y protección incorporando prácticas de medicina tradicional y alternativas, involucrando a todos los sectores y actores responsables en los ámbitos nacional,
provincial y local, mediante la organización y funcionamiento del SISTEMA NACIONAL DE SALUD, de manera desconcentrada, descentralizada y participativa, cumpliendo con los principìos de equidad, integralidad,
solidaridad, universalidad, participación, pluralidad, calidad y eficiencia
Visión: EL Ministerio de Salud Pública asegurará el acceso universal y solidario a servicios de salud con atención integral de calidad para todas las personas, familias y comunidades, especialmente a las de
condiciones más vulnerables, para garantizar una población y ambientes saludables, consolidando su RECTORIA en el sector e impulsando la participación de la comunidad y del personal de salud en la formulación y
aplicación desconcentrada y descentralizada de las políticas sanitarias
PLAN PLURIANUAL DE GOBIERNO

Objetivos del Plan:
1. Auspiciar la igualdad, cohesión e integración social 7. Incrementar los espacios de encuentro común
2. Mejorar las capacidades de las y los ciudadanos 8. Garantizar los derechos colectivos
3. X Aumentar la esperanza de vida 9. Fomentar el acceso a la justicia
4 X Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el acceso a 10. Garantizar el acceso a participaciòn pública-política
5. agua, aire y suelo
Garantizar seguro nacional y auspiciar la integración latinaomericana
la soberanía 11. Auspiciar el desarrollo local, la competitividad y la sostenibilidad macroeconómica
6. Garantizar un sustento (trabajo) sostenible, justo y digno 12. Recuperar el rol regulador y redistribuidor del Estado en la economía y en el desarrollo territorial

Objetivo Estratégico Institucional Indicador de gestión Meta de
Tiempo
gestión
previsto
del para alcanzar la meta
Programación
(en meses)trimestral Presupuesto del Responsable del Programas, proyectos, acciones y
(OEI) del Objetivo Objetivo en % de la meta Objetivo Objetivo actividades claves
Estratégico Estratégico
Institucional Institucional
I II III IV
12 meses 25% 25% 25% 25%
FORTALECER EL MODELO DE ATENCION DE

SALUD INTEGRAL E INTEGRADO CON ENFOQUE
79 Unidades Operativas
FAMILIAR, COMUNITARIO E INTERCULTURAL NUMERO DE UNIDADES OPERATIVAS DIRECTORA DE
de la D.P.S.T. aplicando en Atención integral de las personas por Ciclo de
BASADO EN PROMOCION DE LA SALUD, DEL MSP APLICANDO EL NUEVO $ 14.000,00 SALUD DE
forma completa el Nuevo Vida. Promoción de las escuelas saludables.
EDUCACION, PREVENCION DE LA ENFERMEDAD, MODELO CHIMBORAZO
Modelo de Atención.
RECUPERACION Y REHABILITACION EN EL NIVEL
AMBULATORIO Y HOSPITALARIO
108
Folio2/2
NUMERO. DE UNIDADES OPERATIVAS 12 meses 25% 25% 25% 25% $ 15.000,00 DIRECTORA DE Provisión de Recursos humanos técnicos y
DOTADAS CON 100% RR-HH SALUD DE administrativos. Administración de salud
CHIMBORAZO intercultural.
FORTALECER Y NORMAR LOS SERVICIOS DE Provisión de Insumos para ejecución de

Incrementar el 30% de RH, acciones.
SALUD DOTANDO DE RECURSOS HUMANOS,
insumos y medicamentos
MEDICAMENTOS E INSUMOS MEDIANTE LA
necesarios para 12 meses 25% 25% 25% 25% Provisión de medicamentos e insumos de
GESTION TECNICA, ADMINISTRATIVA Y
garantizar su capacidad medicina tradicional.
FINANCIERA DIRECCIONADA A LA APLICACION NUMERO. DE UNIDADES OPERATIVAS
resolutiva
DE PROCESOS BASADOS EN CALIDAD DOTADAS CON MEDICAMENTOS E
IMSUMOS GRATUITOS PARA CUBRIR Administración de R.R.H.H.y Aux. de
TODAS LAS PATOLOGIAS DE LA diagnóstico y otros servicios.
DEMANDA
12 meses 25% 25% 25% 25% $ 12.000,00 DIRECTORA DE Prevenciòn y Control del VIH/SIDA
SALUD DE
TASAS DE INCIDENCIA Y
CHIMBORAZO
PREVALENCIA DE ENFERMEDADES
Enfermedades Catastróficas
TRANSMISIBLES, INMUNOPREVENIBLES,
CONTROLAR Y VIGILAR LA INCIDENCIA Y CRONICO DEGENERATIVAS,
PREVALENCIA DE LAS ENFERMEDADES CATASTROFICAS, VIH/SIDA, Tb, Cubrir el 100% de la
TRANSMISIBLES, CRONICO-DEGENERATIVAS, Metaxénicas demanda de atención de
ENFERMEDADES INMUNOPREVENIBLES, enfermedades
VIH/SIDA, TUBERCULOSIS, METAXENICAS transmisibles,
12 meses 25% 25% 25% 25% Desarrollo del Sistema Integral de Vigilancia
(TRANSMITIDAS POR VECTORES ) Y EVENTOS inmunoprevenibles,
Epidemiológica
CATASTROFICOS QUE PRODUCEN MAYOR crónico degenerativas,
IMPACTO SOCIAL Y ECONOMICO EN LA catastróficas, VIH/SIDA.
Porcentaje de cobertura de vacunaciòn
POBLACION Control, Vigilancia y tratamiento de zoonozis (rabia)
de enfermedades inmunoprevenibles de
acuerdo a grupos programàticos
Medicina transfunsional en hospitales.
NUMERO DE UNIDADES DE SALUD 35% de Unidades 12 meses 25% 25% 25% 25% $ 16.000,00 DIRECTORA DE Equipamiento, insumos y mantenimiento de
MEJORAR LA INFRAESTRUCTURA Y LICENCIADAS operativas de la DPST SALUD DE Dirección Provincial, Hospitales, Centros,
EQUIPAMIENTO DE LA RED DE SERVICIOS DEL licenciadas. CHIMBORAZO Subcentros y Puestos de Salud.
MINISTERIO DE SALUD
RESPONSABLE DE LA INFORMACION NOMBRE Dra. Margarita Freire
109
Folio 1/1
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 COTOPAXI
Misión:Formulaciòn y ejecuciòn de politicas y programas culturalmente pertinenetes con base en el diàlogo social y corresponsabilidad de los actores en las diferentes etapas del proceso. Da
seguimiento al cumplimiento de los derechos en salud y colectivos
Auspiciar la igualdad, cohesión e integración social Incrementar los espacios de encuentro común
Mejorar las capacidades de las y los ciudadanos Garantizar los derechos colectivos
x Aumentar la esperanza de vida Fomentar el acceso a la justicia
Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el acceso a agua, aire y suelo seguro Garantizar el acceso a participaciòn pública-política
Garantizar la soberanía nacional y auspiciar la integración latinaomericana Auspiciar el desarrollo
Recuperar local,
rol regulador la competitividad
y redistribuidor y la sostenibilidad
del Estado macroeconómica
en la economía y en el desarrollo
Garantizar un sustento (trabajo) sostenible, justo y digno territorial
ESTRATEGIAS O ACCIONES INSTITUCIONALES
Programación Presupuesto del

Objetivo Estratégico Tiempo previsto trimestral en % de Responsable del
Indicador de gestión Objetivo Programas, proyectos, acciones y
Institucional Meta de gestión del Objetivo para alcanzar la Objetivo Estratégico
del Objetivo la meta Estratégico actividades claves
(OEI) meta (en meses) Institucional
Institucional
I III IV
Participar en la primeras jornadas Jornadas medicas Internacionales
equipo de Salud
Jornadas Internacional de internacional sobre salud 1 x 14.200,00
Intercultural
intercultural
50% Agentes de Medicina Diseño e implementaciòn del instrumento
Agentes de Medicina Tradicional Responsabl de Salud
tradicional de la provincia de Loja 2 x 8.300,00 para identificaciòn y registro de agentes
identificados y certificados Intercultural
identificados y certificados de medicina tradicional
Participaciòn bimensual de los
SENSIBILIZACION EN equipo de Salud Asistir a l encuentro de agentes de la
Red de Modelos Interculturales fortalecida encuentros de la red de modelos 1 x x 12.500,00
INTERCULTURALIDA Intercultural medicina tradicional y afroecuatorianos
interculturales
D EN SALUD Y
3 Taller de sensibilizaciòn al equipo de
PARTICIPACION modelo de atenciòn de salud oferta 6 unidades operativas con
salud y comunidad de las unidades
SOCIAL servicios de salud de medicina tradicional poblaciòn indigena implementadas Equipo de Salud
4 x 8.600,00 operativas
en las unidades operativas con poblaciòn y utilizando las plantas medicinales Intercultural
indigena de los huertos integrales
Sanadores Comunitarios identificados por

3 categorias de Sanadores 4 talleres con los sanadores y parteras del
categorias ofertan servicios de salud en Equipo de Salud
agrupados funcionando 4 x x x 3.000,00 pueblo Panzaleo sobre intercambio de
coordinaciòn con el Subproceso de Salud Intercultural
adecuadamente experiencias
Intercultural
TOTAL PRESUPUESTO 46.600,00
RESPONSABLE DE LA INFORMACION NOMBRE: Dr. Jaime Romero
110
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) alo 2012 DEL ORO
Función Institucional principal según mandato Legal: Base Legal: Tipo de Norma N° R. O. N° Fecha:
Misión:Formulaciòn y ejecuciòn de politicas y programas culturalmente pertinenetes con base en el diàlogo social y corresponsabilidad de los actores en las diferentes etapas del proceso. Da seguimiento al cumplimiento de los
derechos en salud y colectivos

Objetivos del Plan:
Auspiciar la igualdad, cohesión e integración social 7. Incrementar los espacios de encuentro común
Mejorar las capacidades de las y los ciudadanos 8. Garantizar los derechos colectivos
x Aumentar la esperanza de vida 9. Fomentar el acceso a la justicia
Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el acceso 10. Garantizar el acceso a participaciòn pública-política
Garantizar la soberanía nacional y auspiciar la integración 11. Auspiciar el desarrollo local, la competitividad y la sostenibilidad macroeconómica
Garantizar un sustento (trabajo) sostenible, justo y digno 12. Recuperar el rol regulador y redistribuidor del Estado en la economía y en el desarrollo territorial
ESTRATEGIAS O ACCIONES INSTITUCIONAL

Programación
Presupuesto
Objetivo Estratégico Institucional Indicador de gestión del Objetivo Responsable del Objetivo
Meta de gestión del Objetivo para alcanzar la la meta Programas, proyectos, acciones y actividades claves
(OEI) del Objetivo Estratégico Estratégico Institucional
meta (en meses)
Responsable de Salud Taller de sensibilizaciòn al personal del Hospital de

8 x 3.500,00
Intercultural machala para la implementaciòn de parto vertical
Pasantia de 2 profesionales de salud del Hospital
Responsable de Salud
1 1 3.500,00 Teofilo Davila en el Hospital de Otavalo para la atenciòn
Intercultural
MODELOS Hospital de machala Teofilo de parto vertical.
Hospital de machala oferta
INTERCULTURALES DE Davila implementado y Responsable de Salud Atenciòn de parto vertical con acompañamiento de las
servicios de parto Vertical
SALUD atendiendo parto vertical Intercultural
11 x x x 4.000,00
equipo de salud
intercultural parteras en el Hospital
Responsable de Salud Adecuaciòn fìsica de la sala de parto vertiical en el
2 x 9.800,00
Intercultural Hospital
111
Folio 1/2
Taller Nacional de Asistir al taller de

Responsable de Salud Asistir al taller nacional de capacitaciòn sobre
capacitaciòn sobre capacitaciòn sobre 1 x 4.500,00
Intercultural encuestas de satisfacciòn en Cuenca
encuestas de satisfacciòn encuestas de satisfacciòn
Taller Nacional de avances Asistir al taller Nacional de

y dificultades en la Avances y dificultades en la Responsable de salud Asistir al taller nacional de avances y dificultades en la
1 x 8.500,00
adecuaciòn cultural de los adecuaciòn cultural de los intercultural adecuaciòn cultural de los serviicios de salud
FORTALECIMIENTO DE LOS servicios de salud servicios de salud
SISTEMAS MEDICOS
ANCESTRALES Exponer los productos
Participaciòn en las 2 ferias Responsable de Salud
alimenticios y plantas Participar en las 2 ferias de salud organizadas por el
de Salud organizadas a nivel 2 x x 4.000,00 Intercultural eguipo de
medici nales en la ferias nivel central
Nacional Salud Intercultural
nacionales
Participar en las 2 reuniones

Agentes de medicina
nacionales de la red de Responsable de Salud Participar con los a gentes de medcina tradicional de
tradicional incorporados a 2 x x 8.500,00
agentes de la medicina Intercukltural los 2 encuentros nacionales
la red nacional
tradicional
Reglamento para el
MEDICINAS ALTERNATIVAS Y ejercicio de Linea de base sobre las
COMPLEMENTARIAS especialidades medicas especialidades medicas Responsable de Salud
alternativas en proceso de alternativas en la provincia Intercultural equipo de Levantar la base de datos sobre los especialistas en la
validaciòn realizado 4x x 6.000,00 salud intercultural provincia
RESPONSABLE: Lic. Roberto Cujilema
112
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) ESMERALDAS
año 2012
Código Institucional: INSTITUCIÓN: MEDICINA INTERCULTURAL
Función Institucional principal según
Base Legal: Tipo de Norma N° R. O. N° Fecha:
mandato Legal:
Misión:Formulaciòn y ejecuciòn de politicas y programas culturalmente pertinenetes con base en el diàlogo social y corresponsabilidad de los actores en las diferentes etapas del proceso.
Da seguimiento al cumplimiento de los derechos en salud y colectivos

Objetivos del Plan:
Promover un medio ambiente sano y sostenible, y 10. Garantizar el acceso a participaciòn pública-política
Garantizar la soberanía nacional y auspiciar la 11. Auspiciar el desarrollo local, la competitividad y la sostenibilidad macroeconómica
Garantizar un sustento (trabajo) sostenible, justo y 12. Recuperar el rol regulador y redistribuidor del Estado en la economía y en el desarrollo territorial
Tiempo Programació Presupue
previsto n trimestral sto del Responsable del
Objetivo Estratégico Indicador de
Meta de gestión del para en % de la Objetivo Objetivo Programas, proyectos, acciones y actividades
Institucional gestión
Objetivo alcanzar la meta Estratégic Estratégico claves
(OEI) del Objetivo
meta (en I III IV o Institucional
meses) Institucio 3 talleres de Sens ibilizaciòn Rio verde y la Direccion provincial
Personal de las 13
Areas de salud 3 talleres de Res pons able de Salud
3 x x 5.900,00
sensibilizados en sensibilizaciòn realizados Intercultural
intercxulturalidad
Participar en la primeras As is tir a las prim eras jornadas internacional de s alud intercultural en
SENSIBILIZACION EN Jornadas Res pons able de Salud
INTERCULTURALIDAD EN jornadas de internacional 1 x 6.700,00
Internacional y Intercultural
SALUD Y PARTICIPACION sobre salud intercultural Quito
SOCIAL As is tir al prim er encuentro de de com unicaciòn alternativa e
Primer encuentro de
Asistir al taller sobre
Comunicaciòn Res pons able de s alud
estandares de calidad en 1 x 5.300,00
alternativa e intercultural
Riobamba
intercultural
intercultural
113
Folio 2/2
Responsable de Salud Taller de sensibilizaciòn al personal del Hospital de Rio verde para la
8 x 5.000,00
Intercultural implementaciòn de parto vertical
Hospital de Rio Verde Hospital de Rio Verde
oferta servicios de implementado y atendiendo implementación y Atenciòn de parto vertical con acompañamiento de
parto Vertical parto vertical Equipo de
MODELOS 11 x x x 8.000,00
salud intercultural
INTERCULTURALES DE las parteras en el Hospital Rio Verde
SALUD
Personal de Salud
Intercultural conoce Responsable de Salud
estandares de calidad en 1 x 5.700,00 Asistir al Taller de Capacitaciòn en estandares de calidad
las normas sobre Intercultural
Riobamba
standares de calidad
Reglamento para el
ejercicio de
especialidades Linea de base sobre las
medicas alternativas especialidades medicas Responsable de Salud
MEDICINAS ALTERNATIVAS Y en proceso de alternativas en la provincia Intercultural equipo Levantar la base de datos sobre los especialistas en la provincia
COMPLEMENTARIAS validaciòn realizado 4x x 5.800,00 de salud intercultural de Esmeraldas
Sensibilizar a los
profesionales sobre
las medicinas Taller provincial de Responsable de Salud
alternativas sensibilizaciòn realizado 1 x 6.300,00 Intercultural Taller de Sensibilizaciòn para 60 participantes
RESPONSABLE. Lic. Janne Bone

COORDINADORA DE SALUD INTERCULTURAL ESMERALDAS
114
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 GUAYAS
Función Institucional principal según mandato

Legal:

Objetivos del Plan:
X Aumentar la esperanza de vida 9. Fomentar el acceso a la justicia
Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el 10. Garantizar el acceso a participaciòn pública-política

Tiempo Programación
trimestral en % Presupuesto
Objetivo Estratégico Indicador de previsto para Responsable del
Meta de gestión del de la meta del Objetivo
Institucional gestión alcanzar la Objetivo Estratégico Programas, proyectos, acciones y actividades claves
Objetivo Estratégico
(OEI) del Objetivo meta (en Institucional
Institucional
meses) I III IV
Participar en la primeras Asistir a las primeras jornadas internacional de salud intercultural en

Jornadas Equipo de Salud
jornadas de internacional 1 x 5.900,00
SENSIBILIZACION EN Internacional Intercultural
sobre salud intercultural Quito
INTERCULTURALIDAD EN
SALUD Y PARTICIPACION Asistir al Taller de Capacitaciòn en estandares de calidad
SOCIAL Asistir al primer encuentro
Encuentro de Taitas y Equipo de Salud
de comunicaciòn alternativa 1 x 5.900,00
Mamas del continente Intercultural
e intercultural
115
Folio 2/2
Asistir al primer encuentro de de comunicaciòn alternativa e

Primer encuentro de
Comunicaciòn Equipo de Salud
estandares de calidad en 1 x 5.900,00
alternativa e Intercultural
Riobamba
intercultural
intercultural
Elaboraciòn y reproducciòn del video con las experiencias del
Difusiòn de las
experiencias del Equipo de Salud
Video elaborado 1 x 5.000,00
subproceso de salud Intercultural
intercultural
subproceso de Salud Intercultural
Impresiòn de material publicitario
Personal del MSP y
MODELOS INTERCULTURALES Comunidad conocen Tripticos informativos
Equipo de Salud
DE SALUD sobre los programas diseñados y entregados a 2 x 7.000,00
Intercultural
del subproceso de la comunidad
Salud Intercultural
Taller Nacional de
Asistir al taller de
capacitaciòn sobre Responsable de Salud Asistir al taller nacional de capacitaciòn sobre encuestas de
capacitaciòn sobre 1 x 5.900,00
encuestas de Intercultural satisfacciòn en Cuenca
encuestas de satisfacciòn
satisfacciòn
Taller Nacional de
Asistir al taller Nacional de
avances y dificultades
Avances y dificultades en Responsable de salud Asistir al taller nacional de avances y dificultades en la adecuaciòn
en la adecuaciòn 1 x 8.500,00
la adecuaciòn cultural de intercultural cultural de los serviicios de salud
cultural de los
los servicios de salud
servicios de salud
Reglamento para el
ejercicio de Linea de base sobre las
especialidades medicas especialidades medicas Responsable de Salud
MEDICINAS ALTERNATIVAS Y alternativas en alternativas en la provincia Intercultural equipo Levantar la base de datos sobre los especialistas en la provincia de
COMPLEMENTARIAS proceso de validaciòn realizado 4 x x 13.000,00 de salud intercultural Guayas
Sensibilizar a los
profesionales sobre las Taller provincial de Responsable de Salud
medicinas alternativas sensibilizaciòn realizado 1 x 5.900,00 Intercultural Taller de Sensibilizaciòn para 60 participantes
RESPONSABLE: Dra Maribel Inca

COORDINADORA DE SALUD INTERCULTURAL DE GUAYAS
116
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 IMBABURA
Función Institucional principal según mandato Legal: Base Legal: Tipo de Norma N° R. O. N°
Misión:Formulaciòn y ejecuciòn de politicas y programas culturalmente pertinentes con base en el diàlogo social y corresponsabilidad de los actores en las diferentes etapas del proceso. Da seguimiento al
cumplimiento de los derechos en salud y colectivos

Objetivos del Plan:
ESTRATEGIAS O ACCIONES INTITUCIONAL

Presupuesto
Objetivo Estratégico previsto para trimestral en % Responsable del
Indicador de gestión Meta de gestión del del Objetivo Programas, proyectos, acciones y
Institucional alcanzar la de la meta Objetivo Estratégico
del Objetivo Objetivo Estratégico actividades claves
(OEI) meta (en Institucional
Institucional
meses) I III IV
SENSIBILIZACION EN
INTERCULTURALIDAD EN Responsable de Salud
Jornadas Internacional y jornadas de internacional 1 x 7.800,00 internacional de salud intercultural en
SALUD Y PARTICIPACION Intercultural
SOCIAL
117
Folio 2/2
Atenciones de paryto vertical en hospital

Equipo de Salud
11 x x x 5.900,00
Hospital San Luis de Otavalo Hospital San Luis de Intercultural
oferta servicios de parto Otavalo implementado y San Luis de Otavalo
Vertical atendiendo parto vertical Mejoramiento de la Adecuaciòn fìsica de
MODELOS INTERCULTURALES Responsable de Salud
DE SALUD 2 x 10.000,00 la sala de parto vertiical en el Hospital
Intercultural
San Luis de Otavalo
Taller Nacional de avances y Asistir al taller Nacional de
Asistir al taller nacional de avances y
dificultades en la Avances y dificultades en Responsable de salud
1 x 9.900,00 dificultades en la adecuaciòn cultural
adecuaciòn cultural de los la adecuaciòn cultural de intercultural
de los serviicios de salud
servicios de salud los servicios de salud
Exponer los productos
alimenticios y plantas Participar en las 2 ferias de salud
de Salud organizadas a 2 x x 3.500,00 Intercultural eguipo de
medici nales en la ferias organizadas por el nivel central
nivel Nacional Salud Intercultural
nacionales
Responsable de Salud Asistir a l encuentro de agentes de la
MEDICINA ANCESTRAL experiencias afroecuatoriana realizados
Sanadores Comunitarios
identificados por categorias Responsable y Equipo
3 categorias de Sanadores 4 talleres in tercambio de experiencias
ofertan servicios de salud de Salud Intercultural
agrupados funcionando 4 x x x 4.100,00 con los sanadores y parteras del pueblo
en coordinaciòn con el equipo de salud
adecuadamente Otavalo, Natabuela , otras identidades
Subproceso de Salud intercultural
Intercultural
Reglamento para el ejercicio Linea de base sobre las

MEDICINAS ALTERNATIVAS Y
de especialidades medicas especialidades medicas Responsable de Salud
COMPLEMENTARIAS
alternativas en proceso de alternativas en la provincia Intercultural equipo Levantar la base de datos sobre los
validaciòn realizado 4 x x 5.500,00 de salud intercultural especialistas en la provincia
Lic. Mercedes Lema

COORDINADORA DE SALUD INTERCULTURAL DE IMBABURA
118
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL 2012 (POA) LOJA
Legal:
Misión:Formulaciòn y ejecuciòn de politicas y programas culturalmente pertinenetes con base en el diàlogo social y corresponsabilidad de los actores en las diferentes etapas del proceso. Da seguimiento al cumplimiento de
los derechos en salud y colectivos

Objetivos del Plan:
Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el 10. Garantizar el acceso a participaciòn pública-política

Programación Presupuest
Tiempo previsto trimestral en % de o del Responsable del
Objetivo Estratégico Institucional Indicador de gestión Meta de gestión del la meta
para alcanzar la Objetivo Objetivo Estratégico Programas, proyectos, acciones y actividades claves
(OEI) del Objetivo Objetivo
meta (en meses) Estratégico Institucional
Personal de las 13 3 talleres de Sensibilizaciòn Macara, Cariamanga, Loja

Areas de salud 3 talleres de Responsable de Salud
3 x x 5.900,00
sensibilizados en sensibilizaciòn realizados Intercultural
intercxulturalidad
Asistir a las primeras jornadas internacional de salud intercultural en
Participar en la primeras
Jornadas Responsable de Salud
SENSIBILIZACION EN jornadas de internacional 1 x 12.000,00
Internacional y Intercultural
INTERCULTURALIDAD EN sobre salud intercultural
Quito
SALUD Y PARTICIPACION
SOCIAL Taller de sensibilizaciòn al personal del Hospital de Saraguro para la
8 x 3.000,00
Intercultural
Hospital de Saraguro Hospital de Saraguro implementaciòn de parto vertical
oferta servicios de implementado y atendiendo implementación y Atenciòn de parto vertical con acompañamiento de
parto Vertical parto vertical Equipo de
11 x x x 6.000,00
salud intercultural
las parteras en el Hospital de Saraguro
119
Folio 2/2
Personal de Salud
Intercultural conoce Responsable de Salud
estandares de calidad en 1 x 5.700,00 Asistir al Taller de Capacitaciòn en estandares de calidad
las normas sobre Intercultural
Riobamba
Parteras de Saraguro y
San Lucas Participaciòn de las
intercambian parteras en los encuentros Responsable de Salud
MODELOS INTERCULTURALES 1 x 5.800,00 Asistir al encuentro taller de capacitaciòn de la parteras
experiencia con otras talleres de capacitaciòn de Intercultural
DE SALUD
parteras a nivel las parteras
Nacional
Las unidades de salud
de San Lucas,
3 unidades operativas de la
Chuquiribamba y El Responsable de Salud
provincia implementan la Implementaciòn de la atenciòn de medicina tradicional en las
Hospital d Saraguro 12 x x x 5.000,00 Intercultural equipo de
atenciòn de la medicina unidades operativas de Saraguro, San Lucas y Chuquiribamba
han implementado la salud intercultural
tradicional en los servicios
oferta de medicina
tradicional
Reglamento para el
ejercicio de Linea de base sobre las
especialidades medicas especialidades medicas Responsable de Salud
MEDICINAS ALTERNATIVAS Y alternativas en alternativas en la provincia Intercultural equipo Levantar la base de datos sobre los especialistas en la provincia de
COMPLEMENTARIAS proceso de validaciòn realizado 4x x 3.000,00 de salud intercultural Loja
Sensibilizar a los
profesionales sobre las Taller provincial de Responsable de Salud
medicinas alternativas sensibilizaciòn realizado 1 x 4.000,00 Intercultural Taller de Sensibilizaciòn para 60 participantes
TOTAL PRESUPUESTO 53.700
RESPONSABLE. Dra. Jannett Ludeña FINANCIERO: Dr. Eduardo Samaniego
120
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 MORONA SANTIAGO

Base Legal: N° R. O. N° Fecha:
Legal:
Misión:Formulaciòn y ejecuciòn de politicas y programas culturalmente pertinenetes con base en el diàlogo social y corresponsabilidad de los actores en las diferentes etapas del proceso. Da seguimiento al

Objetivos del Plan:
Auspiciar la igualdad, cohesión e integración social 7.

Mejorar las capacidades de las y los ciudadanos 8.
X Aumentar la esperanza de vida 9.
Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el 10.
Garantizar la soberanía nacional y auspiciar la integración 11.
Garantizar un sustento (trabajo) sostenible, justo y digno 12.

Programación
Objetivo Estratégico Tiempo previsto trimestral en % de Presupuesto del Responsable del
Indicador de gestión la meta Objetivo Programas, proyectos, acciones y
Institucional Meta de gestión del Objetivo para alcanzar la Objetivo Estratégico
del Objetivo Estratégico actividades claves
Institucional
I III IV

Equipo de Salud
Jornadas Internacional jornadas de internacional 1 x 1.200,00
Intercultural
internacional de salud intercultural en Quito
SENSIBILIZACION EN Asistir al Taller de Capacitaciòn en
INTERCULTURALIDAD Encuentro de Taitas y Mamas Asistir al primer encuentro de
Equipo de Salud
comunicaciòn alternativa e 1 x 4.800,00
EN SALUD Y del continente Intercultural
intercultural
PARTICIPACION SOCIAL estandares de calidad
Difusiòn de las experiencias Elaboraciòn y reproducciòn del video con
Equipo de Salud
del subproceso de salud Video elaborado 1 x 1.500,00 las experiencias del subproceso de Salud
Intercultural
intercultural Intercultural
121
Folio 2/2
Taller de sensibilizaciòn al personal del

Equipo de Salud
8 x 3.500,00 Hospital Sucua para la implementaciòn de
Intercultural
parto vertical
Pasantia de 2 profesionales de salud en el
Hospital Sucua oferta servicios Hospital Sucuaimplementado 1 x 3.500,00 Hospital Otavalo para la atenciòn de parto
Intercultural
de parto Vertical y atendiendo parto vertical vertical.
Equipo de Salud Atenciòn de parto vertical con
11 x x x 3.300,00
Intercultural acompañamiento de las parteras en el
Hospital
Responsable de Salud Adecuaciòn fìsica de la sala de parto
2 x 2.600,00
Intercultural vertiical en el Hospital
MODELOS
INTERCULTURALES DE Personal de Salud Intercultural Asistir al taller sobre
Responsable de Salud Asistir al Taller de Capacitaciòn en
SALUD conoce las normas sobre estandares de calidad en 1 x 2.400,00
Intercultural estandares de calidad
standares de calidad Riobamba

dificultades en la adecuaciòn Avances y dificultades en la Equipo de Salud
1 x 3.400,00 dificultades en la adecuaciòn cultural de
cultural de los servicios de adecuaciòn cultural de los Intercultural
los serviicios de salud
salud servicios de salud
Taller nacional para la Asistir al taller nacional para

Asistir al taller nacional para la elaboraciòn
elaboraciòn del manual de la elaboraciòn del manual de Equipo de Salud
1 x 3.000,00 del manual de consejeria en salud sexual y
consejeria en salud sexual y consejeria en salud sexual y Intercultural
reporductiva en Napo
reproductiva reproductiva

Equipo de Salud Participar en las 2 ferias de salud
alimenticios y plantas medici de Salud organizadas a nivel 2 x x 4.500,00
Intercultural organizadas por el nivel central
nales en la ferias nacionales Nacional
Participaciòn de las parteras
Lucas intercambian experiencia Equipo de Salud Asistir al encuentro taller de capacitaciòn
MEDICINA ANCESTRAL en los encuentros talleres de 1 x 9.700,00
con otras parteras a nivel Intercultural de la parteras
capacitaciòn de las parteras
Nacional
Equipo de Salud Asistir a l encuentro de agentes de la
experiencias afroecuatoriana realizados
MEDICINAS Reglamento para el ejercicio Linea de base sobre las

ALTERNATIVAS Y de especialidades medicas especialidades medicas
COMPLEMENTARIAS alternativas en proceso de alternativas en la provincia Equipo de Salud Levantar la base de datos sobre los
validaciòn realizado 4 x x 3.900,00 Intercultural especialistas en la provincia de Loja

RESPONSABLE DE LA INFORMACION Lic. Agustín Wachapa
COORDINADOR DE SALUD INTERCULTURAL
122
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 NAPO

Objetivos del Plan:
Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el acceso a 10. Garantizar el acceso a participaciòn pública-política
Garantizar la soberanía nacional y auspiciar la integración latinaomericana 11. Auspiciar el desarrollo local, la competitividad y la sostenibilidad macroeconómica

Programación
Presupuesto del
Tiempo previsto trimestral en % de la Responsable del
Objetivo Estratégico Institucional Indicador de gestión Meta de gestión del Objetivo Programas, proyectos, acciones y
para alcanzar la meta Objetivo Estratégico
(OEI) del Objetivo Objetivo Estratégico actividades claves
meta (en meses) Institucional
Institucional
I III IV

Intercultural
SENSIBILIZACION EN Personal del MSP y Comunidad
Tripticos informativos
INTERCULTURALIDAD EN conocen sobre los programas Responsable de Salud
diseñados y entregados a 2 x 5.000,00
SALUD Y PARTICIPACION del subproceso de Salud Intercultuiral
la comunidad
SOCIAL Intercultural
Personal de Salud Intercultural Asistir al taller sobre

conoce las normas sobre estandares de calidad en 1 x 2.500,00
123
Folio 2/2
Taller Nacional de capacitaciòn Asistir al taller de Asistir al taller nacional de capacitaciòn

sobre encuestas de capacitaciòn sobre 1 x 8.300,00 sobre encuestas de satisfacciòn en
Intercultural
satisfacciòn encuestas de satisfacciòn Cuenca
MODELOS INTERCULTURALES
DE SALUD Responsable de Salud
Autoridades provinciales y Asistir al taller de Intercultural Asistir al taller de sensibilizaciòn en
1 x 3.100,00
coordinadores sensibilizados sensibilizaciòn Director de Salud y Azuay
jefes de Areas
Exponer los productos Participaciòn en las 2 ferias Responsable de Salud

Participar en las 2 ferias de salud
alimenticios y plantas medici de Salud organizadas a 2 x x 3.500,00 Intercultural eguipo de
organizadas por el nivel central
nales en la ferias nacionales nivel Nacional Salud Intercultural
Diseño e implementaciòn del

Responsabl de Salud instrumento para identificaciòn y
2 x 2.500,00
50% Agentes de Medicina Intercultural registro de agentes de medicina
tradicional
MEDICINA TRADICIONAL Agentes de Medicina Tradicional tradicional de la provincia
identificados y certificados de Pastaza identificados y Responsable de salud
certificados 2 Talleres con la comunidad para la
intercultural y
2 x x 9.440,00 certificaciòn comunitaria de los agentes
promotores de salud
de medicina tradicional
intercultural
Participaciòn bimensual de
Red de Modelos Interculturales Responsable de Salud
los encuentros de la red de 6 x x x 6.900,00 6 Encuentros binacionales de la red
fortalecida Intercultural
modelos interculturales
MEDICINAS ALTERNATIVAS Y
COMPLEMENTARIAS Sensibilizar a los profesionales Taller provincial de Responsable de Salud Taller de Sensibilizaciòn para 60
sobre las medicinas alternativas sensibilizaciòn realizado 1 x 5.900,00 Intercultural participantes
RESPOSABLE: Dr. Fernando Calderon
COORDINADOR DE SALUD INTERCULTURAL
124
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 ORELLANA
Misión:Formulaciòn y ejecuciòn de politicas y programas culturalmente pertinenetes con base en el diàlogo social y corresponsabilidad de los actores en las diferentes etapas del proceso. Dar seguimiento al
Objetivos del Plan:

Programación
Presupuesto del
Tiempo previsto trimestral en % de Responsable del
Objetivo Estratégico Institucional Indicador de gestión Meta de gestión del Objetivo Programas, proyectos, acciones y
para alcanzar la la meta Objetivo Estratégico
(OEI) del Objetivo Objetivo Estratégico actividades claves
Institucional
I III IV

Intercultural
SENSIBILIZACION EN Personal del MSP y Comunidad Tripticos informativos
INTERCULTURALIDAD EN Responsable de Salud
conocen sobre los programas del diseñados y entregados a 2 x 3.000,00
SALUD Y PARTICIPACION Intercultuiral
subproceso de Salud Intercultural la comunidad
SOCIAL

125
Folio 2/2
Asistir al taller de Asistir al taller nacional de capacitaciòn

Taller Nacional de capacitaciòn Responsable de Salud
capacitaciòn sobre 1 x 5.600,00 sobre encuestas de satisfacciòn en
sobre encuestas de satisfacciòn Intercultural
encuestas de satisfacciòn Cuenca

Taller Nacional de avances y Asistir al taller nacional de avances y
Avances y dificultades en Responsable de salud
MODELOS INTERCULTURALES dificultades en la adecuaciòn la adecuaciòn cultural de
1 x 5.600,00
intercultural
dificultades en la adecuaciòn cultural
DE SALUD cultural de los servicios de salud de los serviicios de salud
Asistir al taller nacional

Taller nacional para la elaboraciòn Asistir al taller nacional para la
para la elaboraciòn del Responsable de salud
del manual de consejeria en 1 x 4.300,00 elaboraciòn del manual de consejeria
manual de consejeria en intercultural
salud sexual y reproductiva en salud sexual y reporductiva en Napo
salud sexual y reproductiva
Exponer los productos Participaciòn en las 2 ferias Responsable de Salud

Participar en las 2 ferias de salud
alimenticios y plantas medici de Salud organizadas a 2 x x 3.500,00 Intercultural eguipo de
organizadas por el nivel central
nales en la ferias nacionales nivel Nacional Salud Intercultural
Personal de Salud Intercultural

Participar en el taller de
participa del taller de validaciòn Responsable de Salud Asistir al taller de validaciòn sobre
validaciòn del diagnòstico 1 x 6.400,00
del diagnòstico de salud de los Intercultural diagnòstico de salud
de salud
publos y nacionalidades
MEDICINA ANCESTRAL
Red de Modelos Interculturales Responsable de Salud
fortalecida Intercultural
Responsable y Equipo
identificados por categorias 3 categorias de Sanadores
de Salud Intercultural 4 talleres in tercambio de experiencias
ofertan servicios de salud en agrupados funcionando 4 x x x 3.600,00
equipo de salud con los sanadores y parteras
coordinaciòn con el Subproceso adecuadamente
intercultural
de Salud Intercultural
MEDICINAS ALTERNATIVAS Y Linea de base sobre las

COMPLEMENTARIAS Reglamento para el ejercicio de especialidades medicas Responsable de Salud
especialidades medicas alternativas alternativas en la provincia Intercultural equipo Levantar la base de datos sobre los
en proceso de validaciòn realizado 4 x x 3.600,00 de salud intercultural especialistas en la provincia

126
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 PASTAZA

Objetivos del Plan:
12. Recuperar el rol regulador y redistribuidor del Estado en la economía y en el desarrollo territorial
Garantizar

Programación
Presupuesto del Responsable del
Objetivo Estratégico Institucional Indicador de gestión Meta de gestión del la meta Objetivo Objetivo Programas, proyectos, acciones y actividades
para alcanzar la
(OEI) del Objetivo Objetivo Estratégico Estratégico claves
meta (en meses)
I III IV

SENSIBILIZACION EN
Personal del MSP y Comunidad Tripticos informativos
INTERCULTURALIDAD EN Responsable de
conocen sobre los programas del diseñados y entregados a 2 x 9.800,00
SALUD Y PARTICIPACION Salud Intercultuiral
subproceso de Salud Intercultural la comunidad
SOCIAL

Responsable de Asistir al Taller de Capacitaciòn en estandares
Salud Intercultural de calidad
MODELOS INTERCULTURALES
DE SALUD
Asistir al taller de
Taller Nacional de capacitaciòn Responsable de Asistir al taller nacional de capacitaciòn sobre
capacitaciòn sobre 1 x 9.900,00
sobre encuestas de satisfacciòn Salud Intercultural encuestas de satisfacciòn en Cuenca
encuestas de satisfacciòn
127
Folio 2/2

Taller Nacional de avances y Asistir al taller nacional de avances y
Avances y dificultades en Responsable de
dificultades en la adecuaciòn 1 x 9.900,00 dificultades en la adecuaciòn cultural de los
la adecuaciòn cultural de salud intercultural
cultural de los servicios de salud serviicios de salud
Responsable de
Salud Intercultural Participar en las 2 ferias de salud organizadas
alimenticios y plantas medici de Salud organizadas a 2 x x 3.500,00
eguipo de Salud por el nivel central
nales en la ferias nacionales nivel Nacional
Intercultural
Diseño e implementaciòn del instrumento para

Responsabl de
2 x 700,00 identificaciòn y registro de agentes de
50% Agentes de Medicina Salud Intercultural
medicina tradicional
Agentes de Medicina Tradicional tradicional de la provincia
MEDICINA ANCESTRAL identificados y certificados de Pastaza identificados y Responsable de
2 Talleres con la comunidad para la
certificados salud intercultural y
2 x x 9.600,00 certificaciòn comunitaria de los agentes de
promotores de
medicina tradicional
salud intercultural
Red de Modelos Interculturales Responsable de
fortalecida Salud Intercultural
Sanadores Comunitarios Responsable y

identificados por categorias 3 categorias de Sanadores Equipo de Salud
4 talleres in tercambio de experiencias con los
ofertan servicios de salud en agrupados funcionando 4 x x x 3.640,00 Intercultural
sanadores y parteras
coordinaciòn con el Subproceso de adecuadamente equipo de salud
Salud Intercultural intercultural
MEDICINAS ALTERNATIVAS Y Linea de base sobre las Responsable de

COMPLEMENTARIAS Reglamento para el ejercicio de especialidades medicas Salud Intercultural
especialidades medicas alternativas alternativas en la provincia equipo de salud Levantar la base de datos sobre los especialistas
en proceso de validaciòn realizado 4x x 3.600,00 intercultural en la provincia
Lic. Ledy Acosta

128
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 DE PICHINCHA
Objetivos del Plan:

Objetivo Estratégico previsto para trimestral en % Presupuesto del Responsable del
Indicador de gestión Meta de gestión del de la meta Objetivo Programas, proyectos, acciones y
Institucional alcanzar la Objetivo Estratégico
del Objetivo Objetivo Estratégico actividades claves
(OEI) meta (en Institucional
Institucional
meses) I III IV
Asistir a las primeras jornadas

SENSIBILIZACION EN
Participar en la primeras
INTERCULTURALIDAD EN Jornadas medicas Responsable de Salud
jornadas de internacional 1 x 10.000,00 internacional de salud intercultural en
SALUD Y PARTICIPACION Internacional y nacional Intercultural
SOCIAL
Quito
129
Folio 2/2
Hospital de Guamaní Mejoramiento de la Adecuaciòn fìsica

Hospital de Guamani oferta Responsable de Salud
implementado y atendiendo 2 x 11.100,00 de la sala de parto vertiical en el
servicios de parto Vertical Intercultural
parto vertical
Hospital de Guamaní y Cayambe
Taller Nacional de Asistir al taller de Asistir al taller nacional de

MODELOS INTERCULTURALES capacitaciòn sobre Responsable de Salud
capacitaciòn sobre 1 x 8.700,00 capacitaciòn sobre encuestas de
DE SALUD Intercultural
encuestas de satisfacciòn encuestas de satisfacciòn satisfacciòn en Cuenca

dificultades en la Avances y dificultades en Responsable de salud
1 x 5.600,00 dificultades en la adecuaciòn cultural
adecuaciòn cultural de los la adecuaciòn cultural de intercultural
de los serviicios de salud
servicios de salud los servicios de salud

alimenticios y plantas Participar en las 2 ferias de salud
de Salud organizadas a 2 x x 7.800,00 Intercultural eguipo de
medici nales en la ferias organizadas por el nivel central
nivel Nacional Salud Intercultural
nacionales
Parteras de Saraguro y San Participaciòn de las

Lucas intercambian parteras en los encuentros Responsable de Salud Asistir al encuentro taller de
1 x 7.900,00
experiencia con otras talleres de capacitaciòn de Intercultural capacitaciòn de la parteras
parteras a nivel Nacional las parteras
MEDICNAS ANCESTRAL
Agentes de la medicna Encuentro de agentes de la Asistir a l encuentro de agentes de la
tradicional y intercambian medicina tradicional 1 x x 9.000,00 medicina tradicional y
Intercultural
experiencias afroecuatoriana realizados afroecuatorianos
identificados por categorias Responsable y Equipo de
3 categorias de Sanadores 4 talleres in tercambio de experiencias
ofertan servicios de salud Salud Intercultural
agrupados funcionando 4 x x x 3.640,00 con los sanadores y parteras del
en coordinaciòn con el equipo de salud
adecuadamente pueblo Quitu Kara, otras identidades
Subproceso de Salud intercultural
Intercultural
MEDICINAS ALTERNATIVAS Y Reglamento para el ejercicio Linea de base sobre las

COMPLEMENTARIAS de especialidades medicas especialidades medicas Responsable de Salud
alternativas en proceso de alternativas en la provincia Intercultural equipo de Levantar la base de datos sobre los
validaciòn realizado 4 x x 3.600,00 salud intercultural especialistas en la provincia

DIRECTOR PROVINCIAL DE PICHINCHA
130
Folio 1/1
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) SANTO DOMINGO

Objetivos del Plan:

Programación
trimestral en % de Presupuesto del
Tiempo previsto Responsable del
Objetivo Estratégico Institucional Indicador de gestión Meta de gestión del la meta Objetivo
para alcanzar la Objetivo Estratégico Programas, proyectos, acciones y actividades claves
(OEI) del Objetivo Objetivo Estratégico
Institucional
I III IV
As is tir a las prim eras jornadas internacional de s alud intercultural en

Participar en la prim eras
Jornadas Internacional y Res pons able de Salud
jornadas de internacional 1 x 8.000,00
SENSIBILIZACION EN Nacional Intercultural
s obre s alud intercultural
INTERCULTURALIDAD EN Quito
SALUD Y PARTICIPACION As is tir al prim er encuentro de de com unicaciòn alternativa e
Prim er encuentro de As is tir al taller s obre
SOCIAL Res pons able de s alud
Com unicaciòn alternativa e es tandares de calidad en 1 x 7.000,00
intercultural
intercultural Riobam ba
Pers onal de Salud intercultural
As is tir al taller s obre
MODELOS INTERCULTURALES Intercultural conoce las Res pons able de Salud
es tandares de calidad en 1 x 7.000,00
DE SALUD norm as s obre s tandares de Intercultural As is tir al Taller de Capacitaciòn en es tandares de calidad
Riobam ba
calidad
Reglament o para el Linea de base sobre las

ejercicio de especialidades especialidades medicas Responsable de Salud
MEDICINAS ALT ERNAT IVAS Y medicas alt ernat ivas en alt ernat ivas en la provincia Int ercult ural equipo
COMPLEMENT ARIAS proceso de validaciòn realizado 4 x x 6.000,00 de salud int ercult ural Levant ar la base de dat os sobre los especialist as en la provincia
Sensibilizar a los
profesionales sobre las T aller provincial de Responsable de Salud
medicinas alt ernat ivas sensibilizaciòn realizado 1 x 6.500,00 Int ercult ural T aller de Sensibilizaciòn para 60 part icipant es
TOTA L PRESUPUESTO 34.500,00
RESPONSA BLE. Dr. Leonides Calazacon
COORDINA DOR DE SA LUD INTERCULTURA L SA NTO DOMINGO
131
Folio 1/2
MATRIZ DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 SUCUMBIOS

Base Legal: N° R. O. N°
Legal:

Objetivos del Plan:
Mejorar las capacidades de las y los ciudadanos 8. Garantizar el acceso a participaciòn pública-política
X Aumentar la esperanza de vida 9. Recuperar el rol regulador y redistribuidor del Estado en la economía y en el desarrollo
Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el 10. Auspiciar el desarrollo local, la competitividad y la sostenibilidad macroeconómica
Garantizar la soberanía nacional y auspiciar la integración 11. Fomentar el acceso a la justicia
Garantizar un sustento (trabajo) sostenible, justo y digno 12. Garantizar los derechos colectivos

Programación
Presupuesto del
Objetivo Estratégico Tiempo previsto trimestral en % de Responsable del
Indicador de gestión Objetivo Programas, proyectos, acciones
Institucional Meta de gestión del Objetivo para alcanzar la la meta Objetivo Estratégico
del Objetivo Estratégico y actividades claves
Institucional
I III IV
Asistir a las primeras jornadas

SENSIBILIZACION EN
INTERCULTURALIDAD Participar en la primeras jornadas de Equipo de Salud
Jornadas Internacional 1 x 11.000,00 internacional de salud
EN SALUD Y internacional sobre salud intercultural Intercultural
PARTICIPACION SOCIAL
intercultural en Quito
132
Folio 2/2
Personal de Salud de la 100 % de la Areas de Salud conocen

Responsable de Salud Taller con el personal de las
Provincia conocen la norma la norma tècnica de atenciòn del 1 x 8.000,00
Intercultural Areas de salud
tècnica de atenciòn de parto parto
Personal de Salud Intercultural

Asistir al taller sobre estandares de Responsable de Salud Asistir al Taller de Capacitaciòn
conoce las normas sobre 1 x 5.200,00
calidad en Riobamba Intercultural en estandares de calidad
MODELOS DE SALUD
Taller Nacional de avances y Asistir al taller nacional de
INTERCULTURAL Asistir al taller Nacional de Avances
dificultades en la adecuaciòn Equipo de Salud avances y dificultades en la
y dificultades en la adecuaciòn 1 x 5.200,00
cultural de los servicios de Intercultural adecuaciòn cultural de los
cultural de los servicios de salud
salud serviicios de salud
Taller nacional para la Asistir al taller nacional para la Asistir al taller nacional para la
elaboraciòn del manual de elaboraciòn del manual de Equipo de Salud elaboraciòn del manual de
1 x 4.500,00
consejeria en salud sexual y consejeria en salud sexual y Intercultural consejeria en salud sexual y
reproductiva reproductiva reporductiva en Napo

Participaciòn en las 2 ferias de Salud Equipo de Salud Participar en las 2 ferias de salud
alimenticios y plantas medici 2 x x 4.500,00
organizadas a nivel Nacional Intercultural organizadas por el nivel central
nales en la ferias nacionales
Participaciòn de las parteras en los
MEDICINA ANCESTRAL Lucas intercambian experiencia Equipo de Salud Asistir al encuentro taller de
encuentros talleres de capacitaciòn 1 x 5.700,00
con otras parteras a nivel Intercultural capacitaciòn de la parteras
de las parteras
Nacional
Participaciòn bimensual de los
Red de Modelos Interculturales Equipo de Salud 6 Encuentros binacionales de la
encuentros de la red de modelos 6 x x x 3.000,00
fortalecida Intercultural red
interculturales
MEDICINAS Reglamento para el ejercicio

ALTERNATIVAS Y de especialidades medicas Linea de base sobre las especialidades Levantar la base de datos sobre
COMPLEMENTARIAS alternativas en proceso de medicas alternativas en la provincia Equipo de Salud los especialistas en la provincia de
validaciòn realizado 4 x x 3.900,00 Intercultural Sucumbios
NOMBRE: Elena Ramón
133
Folio 1/2
PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 TUNGURAHUA
Función Institucional principal según mandato Legal: NORMATIVA, Base Tipo de Norma DECRETO EJECUTIVO N° 084 R. O. N° 149
REGULACION SANITARIA Y SERVICIOS DE SALUD Legal:
Misión: Garantiza el derecho a la salud, su promoción y protección incorporando prácticas de medicina tradicional y alternativas, involucrando a todos los sectores y actores responsables en los ámbitos nacional, provincial y local, mediante la organización y
funcionamiento del SISTEMA NACIONAL DE SALUD, de manera desconcentrada, descentralizada y participativa, cumpliendo con los principìos de equidad, integralidad, solidaridad, universalidad, participación, pluralidad, calidad y eficiencia
Visión: EL Ministerio de Salud Pública asegurará el acceso universal y solidario a servicios de salud con atención integral de calidad para todas las personas, familias y comunidades, especialmente a las de condiciones más vulnerables, para garantizar una
población y ambientes saludables, consolidando su RECTORIA en el sector e impulsando la participación de la comunidad y del personal de salud en la formulación y aplicación desconcentrada y descentralizada de las políticas sanitarias

Objetivos del Plan:
4 X Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el acceso a agua, aire y 10. Garantizar el acceso a participaciòn pública-política
5. suelo seguro la soberanía nacional y auspiciar la integración latinaomericana
Garantizar 11. Auspiciar el desarrollo local, la competitividad y la sostenibilidad macroeconómica
Identificar la(s) Meta(s) del (de los) Objetivo(s) del Plan Plurianual de Gobierno que correspondan: Promover la reducción de la desnutrición, Fomentar la reducción de la mortalidad infantil, Promover la reducción de la mortalidad neonatal y precoz,
Fomentar la reducción de la mortalidad materna, Incrementar la cobertura y la calidad de atención post-parto, Promover la reducción de accidentes de tránsito, Revertir la tendencia del VIH-SIDA, Promover el acceso y mantenimiento universal a servicios
básicos (alcantarillado y eliminación de excretas), Incrementar el número de personas con acceso a un hábitat adecuado, Incrementar el acceso a los servicios de salud, Mejorar la calidad y calidez de los servicios de salud; Promover la reducción de gases
de efecto invernadero (GEI), desastres naturales y la contaminación del agua y suelo, impulsar la participación ciudadana en la gestión e iformación de salud

PRIORIDADES Objetivo Estratégico Indicador de gestión Meta de Tiempo Programación Presupuesto Responsable Programas, proyectos,
Institucional del Objetivo gestión del previsto para trimestral en % de del Objetivo del Objetivo acciones y actividades claves
(OEI) Objetivo alcanzar la la meta Estratégico Estratégico
meta (en I II III IV Institucional Institucional
meses)
25% 25% 25% 25% DIRECTOR Aseguramiento Universal en salud
PROVINCIAL DE
ASEGURAR EL ACCESO OPORTUNO SALUD DE
79 Unidades TUNGURAHUA.
A SERVICIOS DE SALUD Protección Social en Salud
Operativas de la
SENSIBILIDAD Y INTEGRALES, INTEGRADOS A TODA NUMERO DE BENEFICIARIOS A
D.P.S.T. aplicando en
PARRTICIPACION LA POBLACION ECUATORIANA, TRAVES DEL BONO DE 12 $ 1.000,00
forma completa el
SOCIAL PRIORIZANDO AQUELLA POBLACION DESARROLLO HUMANO
Nuevo Modelo de
MAS VULNERABLE EN TODOS LOS
Atención.
NIVELES DE ATENCION
134
Folio 2/2
FORTALECER EL MODELO DE NUMERO DE UNIDADES 79 Unidades 12 meses 25% 25% 25% 25% Atención integral de las personas por Ciclo
ATENCION DE SALUD INTEGRAL E OPERATIVAS DEL MSP APLICANDO Operativas de la de Vida. Promoción de las escuelas
INTEGRADO CON ENFOQUE EL NUEVO MODELO D.P.S.T. aplicando en saludables.
FAMILIAR, COMUNITARIO E forma completa el
INTERCULTURAL BASADO EN Nuevo Modelo de
PROMOCION DE LA SALUD, Número de EBAS ejecutando Atención.
EDUCACION, PREVENCION DE LA acciones de Salud
DIRECTOR
ENFERMEDAD, RECUPERACION Y PROVINCIAL DE
REHABILITACION EN EL NIVEL Número total de consultas 128742consultas 12 meses 25% 25% 25% 25% Equipos básicos de Atención.
SALUD DE
AMBULATORIO Y HOSPITALARIO ambulantoriasde morbilidad por tipo, ambulatorias de
TUNGURAHUA.
componente y profesionales morbilidad.
$ 24.600,00
MODELOS Otras actividades de atención 435171 actividades 12 meses 25% 25% 25% 25% Unidas Móviles de salud escolar.
INTERCULTURALES preventiva. (vacunas) de prevención y
DE SALUD 166282 vacunas.
MEJORAR LA INFRAESTRUCTURA Y NUMERO. DE UNIDADES 12 meses 25% 25% 25% 25% Provisión de medicamentos e insumos de
EQUIPAMIENTO DE LA RED DE OPERATIVAS DOTADAS CON medicina tradicional.
SERVICIOS DEL MINISTERIO DE MEDICAMENTOS E IMSUMOS
SALUD GRATUITOS PARA CUBRIR TODAS Administración de R.R.H.H.y Aux. de
LAS PATOLOGIAS DE LA DEMANDA diagnóstico y otros servicios.
NUMERO DE UNIDADES DE SALUD 35% de Unidades 12 meses 25% 25% 25% 25% $ 22.300,00 DIRECTOR Equipamiento, insumos y mantenimiento
LICENCIADAS operativas de la PROVINCIAL DE de Dirección Provincial, Hospitales,
DPST licenciadas. SALUD DE Centros, Subcentros y Puestos de Salud.
TUNGURAHUA.
TOTAL PRESUPUESTO $ 46.900,00
RESPONSABLE DE LA INFORMACION NOMBRE FIRMA
Dra. María de Lourdes Freire

DIRECTORA PROVINCIAL DE SALUD DE TUNGURAHUA
135
Folio 1/2
PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) 2012 ZAMORA CHINCHIPE
Función Institucional principal según mandato Legal: NORMATIVA, Base Legal: DECRETO N° 084 R. O. N° 149
REGULACION SANITARIA Y SERVICIOS DE SALUD
Misión: Garantiza el derecho a la salud, su promoción y protección incorporando prácticas de medicina tradicional y alternativas, involucrando a todos los sectores y actores responsables en los ámbitos nacional, provincial y local,
mediante la organización y funcionamiento del SISTEMA NACIONAL DE SALUD, de manera desconcentrada, descentralizada y participativa, cumpliendo con los principìos de equidad, integralidad, solidaridad, universalidad,
participación, pluralidad, calidad y eficiencia
Visión: EL Ministerio de Salud Pública asegurará el acceso universal y solidario a servicios de salud con atención integral de calidad para todas las personas, familias y comunidades, especialmente a las de condiciones más
vulnerables, para garantizar una población y ambientes saludables, consolidando su RECTORIA en el sector e impulsando la participación de la comunidad y del personal de salud en la formulación y aplicación desconcentrada y
descentralizada de las políticas sanitarias

Objetivos del Plan:
4 X Promover un medio ambiente sano y sostenible, y garantizar el acceso a 10. Garantizar el acceso a participaciòn pública-política
5. agua, aire y suelo
Garantizar seguro nacional y auspiciar la integración latinaomericana
la soberanía 11. Auspiciar el desarrollo local, la competitividad y la sostenibilidad macroeconómica

Objetivo Estratégico Objetivo Estratégico Institucional Indicador de gestión Meta de gestión del Tiempo previsto Programación Presupuesto Responsable Programas, proyectos, acciones y
Institucional (OEI) del Objetivo Objetivo para alcanzar la trimestral en % de la del Objetivo del Objetivo actividades claves
meta (en meses) meta Estratégico Estratégico
I II III IV
FORTALECER EL MODELO DE NUMERO DE UNIDADES 79 Unidades Operativas 12 meses 25% 25% 25% 25% Atención integral de las personas por
ATENCION DE SALUD INTEGRAL E OPERATIVAS DEL MSP de la D.P.S.T. aplicando Ciclo de Vida. Promoción de las
INTEGRADO CON ENFOQUE FAMILIAR, APLICANDO EL NUEVO MODELO en forma completa el escuelas saludables.
COMUNITARIO E INTERCULTURAL Nuevo Modelo de
BASADO EN PROMOCION DE LA Atención.
SALUD, EDUCACION, PREVENCION DE
MODELOS LA ENFERMEDAD, RECUPERACION Y Número de beneficiarios que han 36290 niños y 28260 12 meses 25% 25% 25% 25% DIRECTOR Sistema Integrado de Alimentación y
REHABILITACION EN EL NIVEL recibido alimentación madres.
INTERCULTURALES DE $ 21.000,00 PROVINCIAL DE Nutrición (SIAN).
AMBULATORIO Y HOSPITALARIO complementaria.
SALUD SALUD
Número total de consultas 128742consultas 12 meses 25% 25% 25% 25% Equipos básicos de Atención.
ambulantoriasde morbilidad por ambulatorias de
tipo, componente y profesionales morbilidad.
136
Folio 2/2
Nùmero total de egresos 15532 egresos de 12 meses 25% 25% 25% 25% Enfermedades cronicas no
hospitalarios por especialidades hospitales transmisibles.
FORTALECER Y NORMAR LOS NUMERO. DE UNIDADES Incrementar el 30% de 12 meses 25% 25% 25% 25% $ 12.400,00 DIRECTOR Provisión de Recursos humanos
SERVICIOS DE SALUD DOTANDO DE OPERATIVAS DOTADAS CON RH, insumos y PROVINCIAL DE técnicos y administrativos.
RECURSOS HUMANOS, 100% RR-HH medicamentos SALUD Administración de salud intercultural.
MEDICAMENTOS E INSUMOS necesarios para
Provisión de Insumos para ejecución
MEDIANTE LA GESTION TECNICA, garantizar su capacidad
de acciones.
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA resolutiva.
DIRECCIONADA A LA APLICACION DE NUMERO. DE UNIDADES 12 meses 25% 25% 25% 25% Provisión de medicamentos e
PROCESOS BASADOS EN CALIDAD OPERATIVAS DOTADAS CON insumos de medicina tradicional.
MEDICAMENTOS E IMSUMOS
SENSIBILIDAD Y Administración de R.R.H.H.y Aux. de
GRATUITOS PARA CUBRIR
PARTICIPACION SOCIAL diagnóstico y otros servicios.
TODAS LAS PATOLOGIAS DE LA
DEMANDA
MEJORAR LA INFRAESTRUCTURA Y NUMERO DE UNIDADES DE 35% de Unidades 12 meses 25% 25% 25% 25% $ 15.000,00 Equipamiento, insumos y
EQUIPAMIENTO DE LA RED DE SALUD LICENCIADAS operativas de la mantenimiento de Dirección
SERVICIOS DEL MINISTERIO DE SALUD DPSZCH licenciadas. Provincial, Hospitales, Centros,
Subcentros y Puestos de Salud.
DIRECTOR
Nùmero de obras de arrastre 12 meses 25% 25% 25% 25% PROVINCIAL DE
entregadas SALUD
Nùmero de Unidades de Salud 35% de Unidades de la 12 meses 25% 25% 25% 25%
reequipadas DPSZCH reequipadas.
RESPONSABLE DE LA INFORMACION NOMBRE RUMI CONTENTO
137
MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA
DIRECCIÓN DE SALUD INTERCULTURAL
Estado de Ejecución Presupuestaria
EJERCICIO: 2012
Nº DESCRIPCIÒN CODIGO EJECUCIÓN DIFERENCIA
Ingreso Corriente 180102 2504888,78
Gastos Corriente
44 Sueldos 510501 1192074,36 1312814,42
44 Aporte Patronal 510601 174638,89 1138175,53
44 Decimocuarto Sueldo 510203 38836,00 1099339,53
44 Decimotercer Sueldo 510204 99339,53 1000000,00
3 Transporte de Personal 530201 18000,00 982000,00
46 Edición Impresión Reproducción y Publicaciones 530204 44642,86 937357,14
7 Espectáculos Culturales y Sociales 530205 15000,00 922357,14
9 Difusión Información y Publicidad 530207 87500,00 834857,14
11 Otros Serv icios Generales 530299 20000,00 814857,14
13 Pasajes al Interior 530301 25000,00 789857,14
16 Viáticos y Subsistencias en el Interior 530303 55000,00 734857,14
20 Consultoría Asesoría e Inv estigación Especializada 530601 50000,00 684857,14
22 Serv icio de Capacitación 530603 66000,00 618857,14
24 Arrendamiento de Equipos Informáticos 530703 10000,00 608857,14
Mantenimiento y Reparación de Equipos y Sistemas
26 530704 7000,00 601857,14
Informáticos
28 Vestuario Lencería y Prendas de Protección 530802 7500,00 594357,14
30 Combustibles y Lubricantes 530803 8000,00 586357,14
47 Materiales de Oficina 530804 8928,58 577428,56
47 Materiales de Aseo 530805 4017,86 573410,70
Materiales de Impresión Fotografía Reproducción y
47 530807 13392,86 560017,84
Publicaciones
38 Otros de Uso y Consumo Corriente 530899 25000,00 535017,84
Superávit o Déficit Corriente 1969870,94 535017,84
Gastos de Inversión
48 Gastos de Inv ersión 730809 500000,00 35017,84
Gastos de Capital
18 Bienes de larga Duración 840105 16000,00 19017,84
Superávit o Déficit de Inversión 19017,84 19017,84
RESUMEN
Total Ingresos 2504888,78 2485870,94 19017,84
Total Gastos 2504888,78 2485870,94 19017,84
Superavit o Déficit del Presupuesto 0,00 0,00
Director Financiero Contador
138
MINISTERIO DE SALUD PUBICA
DIRECCION NACIONAL DE SALUD INTERCULTUIRAL
CÉDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS
PERIODO 2012
Saldo por
PARTIDA DENOMINACIÓN Asignación Inicial Reforma Codificación Devengado Recaudado Recaudar
A B C=A +b D E F=C- D
1 Ingresos Corrientes 2504888,78 2504888,78 1000000 1504888,78
18 Transferencias Y Donaciónes Corrientes 2504888,78 2504888,78 1504888,78 0
18,01,02 Del Gobierno Central 2504888,78 2504888,78 1504888,78 0
TOTAL 2504888,78 2504888,78 1504888,78
139
MINIST ERIO DE SALUD PUBICA
DIRECCION NACIONAL DE SALUD INT ERCULT UIRAL
CÉDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS
PERIODO 2012
Ai gna ci on Sue l do por Sa l do por
Pa rti da De nomi na ci ón I ni ci a l Re forma Codi fi ca ci ón Compro. Comprome te r De ve nga do De ve nga r
5 Gastos Corriente
51 Gasto de Peronal 2504888,78 2504888,78 1504888,78 1000000,00 1504888,78 1000000,00
510501 Sueldos 1504888,78 1504888,78 1192074,36 312814,42 1192074,36 312814,42
510601 Aporte Patronal 312814,42 312814,42 174638,89 138175,53 174638,89 138175,53
510203 Décimocuarto Sueldo 138175,53 138175,53 38836,00 99339,53 38836,00 99339,53
510204 Décimotercer Sueldo 99339,53 99339,53 99339,53 0,00 -
53 Bienes Y Servicio de Consum o 12422142,78 12422142,78 464982,16 11957160,62 464982,16 11957160,62
530201 Transporte de Personal 1000000,00 1000000,00 18000,00 982000,00 18000,00 982000,00
530204 Edición Impresión Reproducción y Publicaciones 982000,00 982000,00 44642,86 937357,14 44642,86 937357,14
530205 Espectáculos Culturales y Sociales 937357,14 937357,14 15000 922357,14 15000 922357,14
530207 Difusión Información y Publicidad 922357,14 922357,14 87500 834857,14 87500 834857,14
530299 Otros Serv icios Generales 834857,14 834857,14 20000 814857,14 20000 814857,14
530301 Pasajes al Interior 814857,14 814857,14 25000 789857,14 25000 789857,14
530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 789857,14 789857,14 55000 734857,14 55000 734857,14
530601 Consultoría Asesoría e Inv estigación Especializada 734857,14 734857,14 50000 684857,14 50000 684857,14
530603 Serv icio de Capacitación 684857,14 684857,14 66000 618857,14 66000 618857,14
530703 Arrendamiento de Equipos Informáticos 618857,14 618857,14 10000 608857,14 10000 608857,14
Mantenimiento y Reparación de Equipos y Sistemas
530704 608857,14 608857,14
Informáticos 7000 601857,14 7000 601857,14
530802 Vestuario Lencería y Prendas de Protección 601857,14 601857,14 7500 594357,14 7500 594357,14
530803 Combustibles y Lubricantes 594357,14 594357,14 8000 586357,14 8000 586357,14
530804 Materiales de Oficina 586357,14 586357,14 8928,58 577428,56 8928,58 577428,56
530805 Materiales de Aseo 577428,56 577428,56 4017,86 573410,70 4017,86 573410,70
Materiales de Impresión Fotografía Reproducción y
530807 573410,70 573410,70
Publicaciones 13392,86 560017,84 13392,86 560017,84
530899 Otros de Uso y Consumo Corriente 560017,84 560017,84 25000 535017,84 25000 535017,84
Gastos de Inversión 535017,84 0,00 535017,84 500000,00 35017,84 500000,00 35017,84

730809 Gastos de Inv ersión 535017,84 535017,84 500000 35017,84 500000 35017,84
Gatos de Capital 35017,84 0,00 35017,84 16000,00 19017,84 16000,00 19017,84
840105 Bienes de larga Duracion 35017,84 35017,84 16000 19017,84 16000 19017,84
12992178,46 0,00 12992178,46 980982,16 12011196,30 980982,16 12011196,30
140
ANALISIS DE LOS RECURSOS HUMANOS
Los cálculos de la remuneración mensual unificada, se realizaron de
acuerdo a los salarios actuales de los funcionarios es decir año 2011,
mismo es ejecutado desde el Ministerio de Finanzas, mediante el sistema
eSIGEF. Se considera los valores de escala de remuneración mensuales
unificadas expedida mediante la Resolución Nº SENRES-2009-00085,
publicada en Registro Oficial Nº 580 de 29 de abril del 2009.
141
Tabla De Remuneraciones Mensual Unificada
GRADO CODIGO DENOMINACIÓN R.M.U. 2010
1 NO01 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 1 500,00
2 NO02 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 2 525,00
3 NO03 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00
7 NO07 SERVIDOR PUBLICO 1 775,00
10 NO10 SERVIDOR PUBLICO 4 1.030,00
2 NS2009 DIRECTOR TECNICO DE AREA 2.410,00
6 NS6016 ASESOR 1 4.320,00
5 NS5020 ASESOR 2 3.600,00
4 NS4012 ASESOR 3 2.880,00
3 NS3019 ASESOR 4 2.400,00
1 NS1014 ASESOR 5 1.920,00
5 NS5021 ASESOR DE MINISTRO 3.600,00

Fuente: Ley Orgánica del Servidor Público 2011
Elaborado: La Autora
142
Folio 1/4
DIRECCION NACIONAL DE SALUD INTERCULTUIRAL
Rol de Pagos
Enero a Diciembre del 2012
T OT A L A
E J E R C IC IO UN ID A D A P OR T E A P OR T E D E C IM O D E C IM O T OT A L
R E C IB IR
F IS C A L E N T ID A D E J E C UT O R A A P E LLID O S N OM B R ES C E D ULA D E N O M IN A C IO N RM U P A T R ON A L IN D IV ID UA L C UA R T O T ER C ER O A N UA L
M E N S UA L
2012 320 9999 Acosta Chulde Ledy Marlene 1002363826 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Almeida Vera Luís Antonio 907989313 SERVIDOR PUBLICO 7 1590,00 232,94 180,47 1409,54 292,00 1590,00 23.757,22
2012 320 9999 Alvarado Grefa Sandra Betty 1600364481 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Andy Grefa Leónidas Estacio 1500204845 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Andy Tapeo Flora Bertha 1500375629 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Andy Vargas Marta Lidia 1500477813 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Andy Aguinda Elvia Margarita 1500207111 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 4 695,00 101,82 78,88 616,12 292,00 695,00 10.548,81
2012 320 9999 Andy Alvarado Francisco Agustín 1500158736 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Añapa Chapiro Osw aldo Felipe 801505348 SERVIDOR PUBLICO 6 1340,00 196,31 152,09 1187,91 292,00 1340,00 20.067,72
2012 320 9999 Aranda Freire Jorge 1600283608 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Arévalo Rea María Elvira 200936086 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Asamat Tiw i Alcívar Hernán 1900472778 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Asaquibay Cujilema Pedro 702498866 SERVIDOR PUBLICO 1 775,00 113,54 87,96 687,04 292,00 775,00 11.729,45
2012 320 9999 Ashqui Matzabali Luis Alfredo 1801975218 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Azogues Sigcha Laura Luzmila 201319548 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Bautista Nazareno Irma Victoria 800425548 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Barragán Sanchez Guillermo Eduardo 601376536 SERVIDOR PUBLICO 5 1150,00 168,48 130,53 1019,48 292,00 1150,00 17.263,70
2012 320 9999 Bermeo Valencia Carlos Paulino 102814415 SERVIDOR PUBLICO 2 855,00 125,26 97,04 757,96 292,00 855,00 12.910,09
2012 320 9999 Bolaños Lasluisa Marco Patricio 601550056 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Bone Matamoros Janine Melanie 801349614 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Briones Velasteguí Loida Priscilla 914883160 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Cabrera Ochoa Yadira Susana 102447448 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Caceres Ipiales Claudia Margot 1802353688 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Calazacón Aguavil Leónidas Aníbal 1718635897 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Cartuche Quizhpe José Manuel 1101367918 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Carnonell Yonfa Ana Cristina 1706825013 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Cepeda Lluminagua Dolores 601932411 SERVIDOR PUBLICO 6 1340,00 196,31 152,09 1187,91 292,00 1340,00 20.067,72
2012 320 9999 Cerda Coquinche Lorenzo 1500202831 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Chanauiza Cuchipe Rosa Elena 1500478506 SERVIDOR PUBLICO 2 855,00 125,26 97,04 757,96 292,00 855,00 12.910,09
2012 320 9999 Chango Guananga Martha Piedad 180278215 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Chela Chela Beatriz Alicia 201489408 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
SUMAN 25165,00 3686,67 2856,23 22308,77 9052,00 25165,00 380437,07
PASAN 25165,00 3686,67 2856,23 22308,77 9052,00 25165,00 380.437,07
143
Folio 2/4
VIENEN 25165,00 3686,67 2856,23 22308,77 9052,00 25165,00 380.437,07

2012 320 9999 Chevez Anzules Julia Lusitania 1203946734 SERVIDOR PUBLICO 1 775,00 113,54 87,96 687,04 292,00 775,00 11.729,45
2012 320 9999 Chicaiza Yumaglla Luis Mauricio 603163882 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Chinkim Sanchim Alejandro 1400329296 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Chiriapa Gembetza Santiago Román 1400383632 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Choloquinga Choloquinga Segundo Francisco 503032690 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 1 500,00 73,25 56,75 443,25 292,00 500,00 7.671,00
2012 320 9999 Cocha Galarza Manuel Espíritu 602021966 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Colta Churuchumbe María Rosa 1001530748 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Conejo Maldonado Myriam del Rocío 1001852407 DIRECTOR TECNICO DE AREA 2415,00 353,80 274,10 2140,90 292,00 2415,00 35.932,57
2012 320 9999 Contento Guaillas Rumí Fabián 1900333418 SERVIDOR PUBLICO 6 1340,00 196,31 152,09 1187,91 292,00 1340,00 20.067,72
2012 320 9999 Criollo Chuqui Jairo Efraín 603303272 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Criollo Guaraca Ángel Enrique 604011122 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 4 695,00 101,82 78,88 616,12 292,00 695,00 10.548,81
2012 320 9999 Cujilema Asaquibay Roberto 702507914 SERVIDOR PUBLICO 1 775,00 113,54 87,96 687,04 292,00 775,00 11.729,45
2012 320 9999 Cujilema Cujilema Pedro 701565475 SERVIDOR PUBLICO 1 775,00 113,54 87,96 687,04 292,00 775,00 11.729,45
2012 320 9999 Cujilema Cujilema Manuel 601689706 SERVIDOR PUBLICO 5 1150,00 168,48 130,53 1019,48 292,00 1150,00 17.263,70
2012 320 9999 De la Cruz Inlago María Georgina 1001827730 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Espinel Jara Viviana Margarita 1001927951 SERVIDOR PUBLICO 2 855,00 125,26 97,04 757,96 292,00 855,00 12.910,09
2012 320 9999 Farinango Pomasqui Rosa Matilde 1001805025 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Galiano Arturo Javier Gustavo 801975970 SERVIDOR PUBLICO 6 1340,00 196,31 152,09 1187,91 292,00 1340,00 20.067,72
2012 320 9999 Gallo Sandoval Mario Augusto 1500332653 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Gómez Chirán María Olga 1002257846 SERVIDOR PUBLICO 2 855,00 125,26 97,04 757,96 292,00 855,00 12.910,09
2012 320 9999 Gualan Japón María Isabel 1103296446 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Gualán Pedro 602886319 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 2 590,00 86,44 66,97 523,04 292,00 590,00 8.999,22
2012 320 9999 Gualán Quishpi María Diana 602802738 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Guamán Gualan Julio Fermín 1103733117 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Guamán Gualle Patrona 602880387 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Guamán Lima Daniel 1103342794 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Guamán Minga María Mercedes 1101826905 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Guamán Pinguil Rosalino de Jesus 300822236 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Inca Andino Vilma Jacqueline 601972300 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Iñamagua Zhuño Delfa Eudocia 101966117 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Irigoyen Vargas Judy Irlanda 1704207057 SERVIDOR PUBLICO 7 1590,00 232,94 180,47 1409,54 292,00 1590,00 23.757,22
2012 320 9999 Jerez Masaquiza María Cristina 1803885258 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Kajekai Uw ijint Lidia Patricia 1400621783 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Lema Velásquez María Cristina 1002414165 SERVIDOR PUBLICO 2 855,00 125,26 97,04 757,96 292,00 855,00 12.910,09
2012 320 9999 Lema Velecela Julia Cecilia 300976644 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
SUMAN 28540,00 4181,11 3239,29 25300,71 10220,00 28540,00 431413,32
PASAN 28540,00 4181,11 3239,29 25300,71 10220,00 28540,00 431.413,32
144
Folio 3/4
VIENEN 28540,00 4181,11 3239,29 25300,71 10220,00 28540,00 431.413,32

2012 320 9999 Leiva Morillo Carlos Elías 1703739001 CHOFER 625,25 91,60 70,97 554,28 292,00 625,25 9.519,44
2012 320 9999 Lisintuña Punina Ángel Amable 1711803732 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Llangarí Morocho Juan Pablo 603247552 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Llumiguano Zaruma María Blanca 201454428 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 López Yomaira Vanessa 802790758 SERVIDOR PUBLICO 2 855,00 125,26 97,04 757,96 292,00 855,00 12.910,09
2012 320 9999 Lozano Lozano Luz Alejandrina 1103371272 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Mamallacta Alvarado Elvia Clementina 1500443583 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Manrique Turgumbango Cruz Elena 1002775839 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Masabanda Chanaguano José Thomas 201099918 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Masaquiza Jerez Marcia Marlene 1802037075 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Medina Pillajo América Luz 1712193836 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 2 590,00 86,44 66,97 523,04 292,00 590,00 8.999,22
2012 320 9999 Mora Cuero Fanny Graciela 904365566 INSPECTOR SANITARIO 679,77 99,59 77,15 602,62 292,00 679,77 10.324,05
2012 320 9999 Morejon Carvajal Pilar del Rocío 1801681758 SERVIDOR PUBLICO 2 855,00 125,26 97,04 757,96 292,00 855,00 12.910,09
2012 320 9999 Moreno Rodríguez Cecilia Elisabeth 502486202 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Morla Riofrio Sandra Pilar 1719446492 AUXILIAR ADMINISTRATIVO DE SALUD 515,20 75,48 58,48 456,72 292,00 515,20 7.895,32
2012 320 9999 Morocho Morocho Delia Magali 105284830 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Morocho Mullo María Luisa 602337735 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Muenala Tituaña María Mercedes 1001572203 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Mullo Yuquilema María Esther 602910580 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Nastacuas Nastacuas José Eladio 401250162 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Naula Guacho Juan 600502843 SERVIDOR PUBLICO 6 1340,00 196,31 152,09 1187,91 292,00 1340,00 20.067,72
2012 320 9999 Ñacato Iza Petrona Verónica 1711229789 SERVIDOR PUBLICO 2 855,00 125,26 97,04 757,96 292,00 855,00 12.910,09
2012 320 9999 Ochoa Dávila Germán 1702774793 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Omaca Omene Winadi Walter 1600343162 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Orejuela Añapa Clariza 800417180 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 1 500,00 73,25 56,75 443,25 292,00 500,00 7.671,00
2012 320 9999 Palaguachi Caguana María Petrona 301781977 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Pascal Cantincuz Humberto Antonio 802685172 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 1 500,00 73,25 56,75 443,25 292,00 500,00 7.671,00
2012 320 9999 Pasto Manobanda Olga Dolores 201308137 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Piaguaje Piaguaje Rosa Olivia 2100042221 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Pichasaca Chuma María Andrea 1712865086 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 2 590,00 86,44 66,97 523,04 292,00 590,00 8.999,22
2012 320 9999 Pinchu Juank Luis Remigio 1400224679 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Pintag Guaranga Nestor Manuel 604263442 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Pomavilla Bermeo Rosa Elvira 103186011 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Pozo Gutiérrez Verónica Sofía 201480647 SERVIDOR PUBLICO 3 935,00 136,98 106,12 828,88 292,00 935,00 14.090,73
2012 320 9999 Pucha Cuji Rosa Elena 602985434 SERVIDOR PUBLICO 2 855,00 125,26 97,04 757,96 292,00 855,00 12.910,09
SUMAN 24375,22 3570,97 2766,59 21608,63 10220,00 24375,22 369949,50
PASAN 24375,22 3570,97 2766,59 21608,63 10220,00 24375,22 369.949,50
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Folio 4/4
VIENEN 24375,22 3570,97 2766,59 21608,63 10220,00 24375,22 369.949,50

2012 320 9999 Quilo Otavalo Néstor Rául 1710549328 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Quiróz Málaga María Lina 802514067 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Quizhpe Lozano Rosa Angelita 1103028898 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Reyes Cárdenas Lilian Paulina 1711627503 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 2 590,00 86,44 66,97 523,04 292,00 590,00 8.999,22
2012 320 9999 Rosero Fuentes Wilfrido Arcadio 913528147 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Rodríguez Cadena Nidia 1703877397 SERVIDOR PUBLICO 7 1590,00 232,94 180,47 1409,54 292,00 1590,00 23.757,22
2012 320 9999 Sáez Pomaquero Ana Lidia 602962995 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Saeteros Castro Ambrosio 300791373 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 1 500,00 73,25 56,75 443,25 292,00 500,00 7.671,00
2012 320 9999 Sagñay Guacho Ana 603159567 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Salazar Grefa América 1500393838 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Santi Suarez Simón Aparicio 1600338485 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 1 500,00 73,25 56,75 443,25 292,00 500,00 7.671,00
2012 320 9999 Silva Narvaez Érica Alexandra 919883504 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Taicus Nastacuas Emerson Denis 401734728 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 1 500,00 73,25 56,75 443,25 292,00 500,00 7.671,00
2012 320 9999 Taicus Pascal Guillermo 401071964 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Tanguila Andy Florentino Bautista 1500255508 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Tenemasa Malan María Inés 603257437 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Tepán Guamán Julia Esther 101947604 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 1 500,00 73,25 56,75 443,25 292,00 500,00 7.671,00
2012 320 9999 Toasa Sogso Inés Herminia 1803956943 AUXILIAR DE ENFERMERIA 519,31 76,08 58,94 460,37 292,00 519,31 7.955,98
2012 320 9999 Tsukanka Bajay Nelson Eduardo 1900409473 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Ugsha Vega José Eduardo 501442396 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 1 500,00 73,25 56,75 443,25 292,00 500,00 7.671,00
2012 320 9999 Vaca Cevallos Giovanny Patricio 911436103 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Vaca Espinosa Medardo Efraín 1720675659 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Vargas Del Salto Mery Elena 1801924695 SERVIDOR PUBLICO 2 855,00 125,26 97,04 757,96 292,00 855,00 12.910,09
2012 320 9999 Venegas Trávez Julia María 501631949 SERVIDOR PUBLICO 4 1030,00 150,90 116,91 913,10 292,00 1030,00 15.492,74
2012 320 9999 Wachapá Atsasu Jimpikit Agustín 1400320865 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Yankur Masuink Luis 1400170047 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Yumbo Chimbo Milton Alfredo 1500603186 SERVIDOR PUBLICO DE SERVICIOS 1 500,00 73,25 56,75 443,25 292,00 500,00 7.671,00
2012 320 9999 Yumbo Grefa José Latico 1500191760 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Yunapanta Luzpa José Julio 1802429132 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Yungan Hipo Martha Elvira 201793577 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
2012 320 9999 Yuquilema Cepeda Francisco 601440514 SERVIDOR PUBLICO 5 1150,00 168,48 130,53 1019,48 292,00 1150,00 17.263,70
2012 320 9999 Zamarenda Ungumi Amada Cristi 1600355257 SERVIDOR PUBLICO DE APOYO 1 555,00 81,31 62,99 492,01 292,00 555,00 8.482,69
SUMAN 21259,31 3114,49 2412,93 18846,38 9344,00 21259,31 323088,90
SUMA TOTAL 99339,53 14553,24 11275,04 88064,49 38836,00 99339,53 1504888,78
RESUMEN= R.M.U 1192074,36
APORTE PATRONAL 174638,89
DECIMO TERCER 38836,00
DECIMO CUARTO 99339,53
Director Financiero TOTAL 1504888,78 Contador
146
REMUNERACIÓN UNIFICADO
SUELDO UNIFICADO F. %
$ 500,00 - $750,00 81 60,90%
$751,00 - $1000,00 29 21,80%
$1001,00 - $1250,00 14 10,53%
$1251,00 - $1500,00 5 3,76%
Más de $1500,00 4 3,01%
TOTAL 133 100,00%
FUENTE: Tabla De Remuneraciones Mensual Unificada; Dirección Nacional de Salud Intercultural
ELABORACIÓN: La Autora
INTERPRETACIÓN
Del 100% del personal, el 60,90% tienen la remuneración de 500 a 750
dólares, entre ellos se encuentran los Servidores Públicos de Apoyo, el
Chofer, el Inspector Sanitario y el Auxiliar Administrativo; el 21,80% del
personal tiene la remuneración de 751 a 1000 dólares y en este rango se
encuentra los Servidores Públicos 1,2 y 3; mientras que el 10,53% del
personal tiene la remuneración de 1001 a 1250 dólares y consta a los
147
Servidores Públicos 4 y 5; el 3,76% obtienen una remuneración de 1251 a
1500 dólares; dentro de esta se encuentran los Servidores Públicos 6; y
los que son remunerados con una remuneración mayor a 1500 son los
Servidores Públicos 7 que son 3 funcionarios tiene una remuneración de
1590,00 Dólares cada uno; y el Director Técnico del Área tiene una
remuneración de 2415,00 dólares mensuales.
CONCLUSIONES
 Existe baja acción participativa de los responsables de los
componentes de las unidades técnicas, lo que no ha permitido la
formulación adecuada y oportuna de la proforma presupuestaria
anual.
 Se observa la ausencia de una planificación presupuestaria,
limitando una buena ejecución presupuestaria y el cumplimiento de
metas y objetivos propuestos en beneficio de sociedad.
 La mayoría de los funcionarios no tiene sus remuneraciones de
acuerdo a los perfiles, ya que no se ha realizado la reclasificación
de los puestos.
148
RECOMENDACIONES
 Se recomienda a las autoridades, trabajar con la participación de
responsables provinciales, para obtener una mejorar planificación y
por ende mejorar la gestión pública.
 La institución debe realizar una planificación presupuestaria de
manera constante de acuerdo a los lineamientos y directrices del
sector público y cumplimiento de metas y objetivos propuestos por
la institución en beneficio de la sociedad.
 Se recomienda al Director y al Personal de Recursos Humanos
realizar las gestiones correspondientes de reclasificación de
puestos de acuerdo a los perfiles, para mejorar el desempeño
técnico y administrativo de los funcionarios.
149
g. DISCUSIÓN
Con la aplicación de los diferentes lineamientos, directrices y
metodologías de la planificación presupuestaria de la Dirección Nacional
de Salud Intercultural, se detecta una inadecuada acción participativa de
los jefes departamentales o responsables de las unidades técnicas en la
construcción y formulación de la proforma presupuestaria, lo cual no
permite un análisis pormenorizado de las necesidades y requerimiento
para el cumplimiento de los objetivos institucionales y resultados
esperados de su entrega a la sociedad.
Por lo que es necesario contar con orientaciones técnicas, políticas y
presupuestarias que conduzcan acciones a partir de establecimientos de
elementos orientadores sobre la misión, visión, objetivos y metas
institucionales, coherentes con las políticas nacionales y sectoriales, su
rol o competencias. Así mismo en la planificación se debe determinar
los recursos económicos, financieros, humanos, materiales, físicos
requeridos en la ejecución presupuestaria que tenga una metodología
fácil de aplicar.
En este sentido dejo en consideración a los Directivos de la institución,
responsables del área financiera la aplicación de los instrumentos,
directrices y la metodología establecida por el Ministerio de Finanzas y
150
SENPLADES que serán un aporte para la elaboración de los
presupuestos anuales en el manejo adecuado los recursos económicos y
financieros de la institución.
151
h. CONCLUSIONES
Luego de realizar el trabajo de Planificación Presupuestaria de la

Dirección Nacional de Salud Intercultural, se determinó las siguientes
conclusiones.
 En la institución existe baja acción participativa de los responsables
de los componentes de las unidades técnicas del nivel central, lo
que no ha permitido la formulación adecuada y oportuna de la
proforma presupuestaria anual.
 La institución, no elabora la proforma presupuestaria de acuerdo
los lineamientos y directrices institucionales, lo que ha dificultado la
ejecución del presupuesto asignado.
 Además se comprobó, que la falta de una adecuada y oportuna
Planificación Presupuestaria, no permite contar con los recursos
necesarios para atender las necesidades institucionales en temas
de salud.
 Al término del presente trabajo de tesis se logró cumplir con los
objetivos planteados en proyecto de tesis, lo que permitió conocer
el manejo presupuestario de la entidad.
152
i. RECOMENDACIONES
Posteriormente a la realización de las conclusiones se emite las
siguientes recomendaciones:
 En la etapa de programación del presupuesto de la Dirección
Nacional de Salud Intercultural, se recomienda hacer participar de
forma obligatoria a los responsables de las unidades técnicas para
que presente sus necesidades, lo que permitirá elaborar un
presupuesto real y eficaz.
 Para llevar un control efectivo de presupuesto de la Dirección
Nacional de Salud Intercultural, se debe cumplir con todo el proceso
Presupuestario desde la Programación hasta y Evaluación
presupuestaria, lo que permitirá el logro de metas y objetivos
institucionales planeados.
 A los directivos y responsables del área financiera, tomar en
cuenta los procesos y tiempos para la presentación de la
programación del presupuesto con sus respectivos justificativos
técnicos necesarios competentes, de esta manera atender a la
necesidad institucional.
153
 A los estudiantes y egresados, aspirantes a obtener un título
profesional en Contabilidad y Auditoría, se recomienda continuar
realizando trabajos de investigación en el campo de Planificación
presupuestaria, que son temas de interés para las instituciones
públicas, de esta manera medir los resultados de gestión
realizadas en el sector público
154
j. BIBLIOGRAFÍA
 AUDITORIA GUBERNAMENTAL, Manual de Auditoría de gestión, año 2008
 CLASIFICADOR PRESUPUESTARIO DE INGRESOS Y GATOS Ministerio de
Economía y Finanzas año 2011
 CRESPO BURGOS, Antonio “Revista institucional Info Salud, Articulo “35” Años
Ministerio de Salud Pública., año 2008
 CÓDIGO ORGÁNICO DE FINANZAS PÚBLICAS- Ministerio de Economía Y
Finanzas 2010.
 CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO, MANUAL DE AUDITORIA
GUBERNAMENTAL, DIRECCIÓN DE NORMAS Y CONSOLIDACIONES, año 2009
 CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO, año 2008
 DIRECTRICES PARA PROFORMA DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
2012 Y LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA CUATRIANUAL 2012- 2015
Ministerio de Economía y Finanzas
 ESTATUTO ORGÁNICA DEL MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA 2011
 GUÍA del eSIGEF año 2011 Ministerio de Economía y Finanzas
 LARREA , Julio libro “25 Años de vida Institucional”, año 2008
 LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS, año 2010
 LEY ORGANICA DE CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO, Registro oficial 595,
de 12 de junio año 2001
 LEY ORGANICA DEL SERVICIO PÚBLICO, AÑO 2010
155
 LINEAMIENTOS ESTRATÉGICOS DE PLAN OPERATIVO – SENPLADES año
2011
 NORMAS TÉCNICAS DEL PRESUPUESTO – Ministerio de Economía y Finanzas
2011
 PROYECTO DE LA NUEVA REESTRUCTURADA - Ministerio de Salud Pública
2011
 PLAN ESTRATÉGICO DE LA DIRECCIÓN DE SALUD Intercultural – Ministerio de
Salud Pública 2009 – 2013.
 www.google.ec
 www.mfe.gob.ec
 www.senplades.gob.ec
156
k. ANEXOS
PROYECTO APROBADO
AREA JURIDICA SOCIAL Y ADMINISTRATIVA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
PLANIFICACION PRESUPUESTARIA DE LA
DIRECCION NACIONAL DE SALUD
INTERCULTURAL PERIODO 2012
Proyecto de tesis previo a

optar el grado de Ingeniería
en Contabilidad y Auditoría
(CPA)
AUTORA:
Luz Alejandrina Lozano Lozano
LOJA –ECUADOR
2011
157
a. TEMA
PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL
DE SALUD INTERCULTURAL PERIODO 2012
b. PROBLEMÁTICA
La planificación presupuestaria va evolucionando como consecuencia del
desarrollo económico, siendo evidente en los últimos años basados los
marcos normativos, en la que se ha modificado implementar en un nuevo
sistema la gestión presupuestaria basada en un proceso que se relaciona
con resultados, productos, acciones y medios necesarios.
La idea de cambiar los procesos de gestión presupuestaria hacia la
mirada de los resultados ha cobrado gran fuerza en los países de
Latinoamérica y actualmente se está desarrollando en nuestro país,
ciertamente es indiscutible la importancia del sistema presupuestario para
lograr que los bienes y servicios públicos lleguen realmente a la
colectividad haciendo el uso eficaz y eficiente de los recursos del estado.
En la actualidad estado ecuatoriano se organiza en su conjunto para
identificar todos aquellos procesos y concepciones que han dificultado la
eficiencia del gasto y así como la asignación del presupuesto para las
158
instituciones públicas desde el gobierno central y de esta manera mejorar
las gestión pública de nuestro país.
A nivel de nuestro país existen instituciones públicas que ayudan al
bienestar y desarrollo de la sociedad; como es caso de Salud
Intercultural, institución creada según acuerdo Ministerial 1694 de fecha
23 de septiembre del 2001. Ubicada en la ciudad de Quito en Av.
Republica del salvador 905 y Suecia, en la actualidad cuenta con 134
servidores públicos apoyando en desarrollo de las actividades técnicas,
administrativas y operativas del programa a nivel nacional. Con cuatro
ejes temáticos:
 Fortalecimiento de Medicinas Ancestrales
 Modelos Interculturales de Salud
 Desarrollo de Medicinas Alternativas y complementarias
 Sensibilización, participación social y comunitaria
Mediante la aplicación de las técnicas de investigación como la encuesta
y la observación se determina lo siguiente:
Desde su creación la institución ha sido evaluada de manera periódica
por los organismos de control tales como son: Auditoría Interna del MSP
a través de examen especial, las mismas fueron realizadas en el periodo
159
2008 – 2009, siendo limitada la acción de control en la programación del
presupuesto en la que no se ha evaluado la gestión presupuestaria.
 La entidad no cuenta con un sistema adecuado de programación
presupuestaria anual, lo que ha implicado retrasos en el
cumplimento de los objetivos y metas institucionales programas en
el plan operativo Anual.
 No dispone de presupuesto de inversión a nivel de las provincias
para implementar servicios de salud culturalmente adecuados.
 Inexistencia de un análisis presupuestario y financiero de acuerdo a
los requerimientos de los ejes temáticos de la institución.
 En el programa de salud intercultural no se ha realizado un estudio
minucioso de la asignación presupuestaria para las provincias
Estas debilidades impiden mejorar la eficiencia asignativa encaminados a
vincular la asignación fiscal del presupuesto de la entidad y el
cumplimiento de las metas propuestas al servicio de la sociedad.
Para mejorar el manejo eficiente de los recursos económicos fiscales es
necesario contar con procedimientos técnicos administrativos y
financieros, que facilite la elaboración del presupuesto anual
considerando las fuentes de financiamiento y los usos que se darán a los
recursos.
160
Con lo analizado anteriormente se plantea el siguiente problema central a
investigar.
“La inexistencia de una herramienta y directrices en la programación
formulación, aprobación, ejecución y evaluación presupuestaria para la
Dirección Nacional de Salud Intercultural, no permite alcanzar los
objetivos y metas propuestas por la entidad”.
c. JUSTIFICACIÓN
Esta investigación tiene por objeto principal poner en práctica los
conocimientos adquiridos, e impartidos por los docentes de la carrera de
Contabilidad y Auditoría, de la Universidad Nacional de Loja. Además de
cumplir con uno de los requisitos que caracteriza a las Universidades
Estatales; es decir desarrollar una tesis que se ajuste a los
requerimientos de la sociedad, y normas vigentes de estado ecuatoriano
de la Ley
Orgánica de Planificación y Finanzas Públicas, la Ley Orgánica del
Sistema nacional de Contratación Pública, las mismas son de aplicación
obligatoria en las entidades públicas, organismos, fondos, proyectos que
integran el sector público. A demás la implementación del sistema
161
eSIGEF en las entidades que conforman el presupuesto general del
estado.
La importancia de realizar este trabajo enmarca principalmente en el
problema que está inmerso en la realidad actual de la entidad, por lo que
mi propósito es aportar con posibles alternativas de solución que permita
tomar decisiones a autoridades de turno, las mismas que estarán
plasmadas en las conclusiones y recomendaciones que se revelará
posteriormente.
Al referirnos a la parte social, este trabajo servirá como fuente de consulta
para quienes se interesen en la materia.
Además se justifica con su desarrollo y se pretende incentivar a los
directivos del Dirección Nacional de Salud Intercultural que van a disponer
de herramientas, métodos e instrumentos de políticas de gestión
financiera y administrativa que ayudará al control presupuestario de la
institución. Con lo cual se evitara el uso irracional de recursos asignados
para el programa y la inversión de gasto de acuerdo al Plan Operativo
Anual y el Plan Anual de Contratación de forma eficiente y eficaz en cual
permita obtener resultados de impacto institucional y social.
162
d. OBJETIVOS
Objetivo General
Elaborar la planificación presupuestaria de la Dirección Nacional de Salud
Intercultural del año fiscal 2012
Objetivo Específicos
 Analizar los ejes temáticos de la entidad para la asignación del
presupuesto anual.
 Determinar los requerimientos necesarios o las actividades de cada
unidad técnica.
 Realizar la programación presupuestaria de gastos de cada
unidad provincial.
 Elaborar de la proforma presupuestaria para el año 2012 de Salud
Intercultural.
e. MARCO TEORICO
Sector Público
El sector público es el conjunto de organismos administrativos mediante
163
los cuales el Estado cumple, o hace cumplir la política o voluntad
expresada en las leyes fundamentales del País.
La República del Ecuador es un Estado constitucional de derechos y
justicia social, democrática, soberano, independiente, unitaria, intercultural
plurinacional y laico. Se organiza en forma de República y se gobierna de
manera descentralizada, según reza el artículo 1 de la Constitución de la
República del Ecuador.
Acorde con la Constitución, los poderes del estado se dividen en cinco
funciones:
La Función Ejecutiva.- Es ejercida por el Presidente de la República,
quién ejerce la función ejecutiva, es Jefe de Estado y del Gobierno,
responsable de la administración pública. La Función Ejecutiva está
integrada por la Presidencia y Vicepresidencia de la República, los
Ministerios de Estado y los demás organismos e instituciones necesarios
para cumplir, en el ámbito de su competencia, las atribuciones de rector,
planificación, ejecución y evaluación de las políticas públicas nacionales y
planes que se creen para ejecutarlas, según el artículo 141 de la
Constitución vigente de la República del Ecuador.
El Vicepresidente representa al Presidente cuando este se encuentra
164
ausente temporalmente y cumple con las funciones que el Presidente de
la República le asigne. El Vicepresidente de la República deberá tener los
mismos requisitos necesarios para cumplir las funciones del Presidente
de la República y tendrá las mismas prohibiciones e inhabilidades.
Los Ministros de Estado son los encargados de cumplir las funciones
como personeros de los Ministerios a los que el Presidente de la
República les asigne, siendo de libre nombramiento y remoción.
La Función Legislativa.- Cumple las funciones de creación de leyes y
fiscalización, incluyendo la posibilidad de plantear juicio político en contra
del Presidente de la República, el Vicepresidente y a los Ministros de
Estado, en Ecuador se denomina como Asamblea Nacional, con sede en
Quito ejerce la función legislativa y es unicameral. Excepcional mente
podrá reunirse en cualquier parte del territorio nacional. Se integra por
asambleístas elegidos para un periodo de cuatro años, determinada por
quince asambleístas por circunscripción territorial y dos asambleístas por
cada provincia, aumentando en el número de un asambleísta por cada
doscientos mil habitantes por provincia o fracción de ciento cincuenta mil.
La Función Judicial.- La función está encargada de la administración de
justicia, denominada como Corte Nacional de Justicia, las cortes,
tribunales y juzgados que establece la Constitución y la ley, y el Consejo
165
Nacional de la Judicatura
La Función de Transparencia y Control Social.- Su función es de
promover e impulsar "el control de las entidades y organismos del sector
público, y de las personas naturales o jurídicas del sector privado que
presten servicios o desarrollen actividades de interés público, para que los
realicen con responsabilidad, transparencia y equidad;" además,
"fomentará e incentivará la participación ciudadana; protegerá el ejercicio
y cumplimiento de los derechos; y prevendrá y combatirá la corrupción."
según el artículo 204 de la Constitución de la República vigente.
La Función Electoral.-Tiene como función "garantizar el ejercicio de los
derechos políticos que se expresan a través del sufragio, así como los
referentes a la organización política de la ciudadanía."
Planificación
Concepto.- Planificar es una herramienta de acción para decidir qué
vamos hacer y porque, supone crear un plan. Crear un plan tiene muchos
beneficios pero sobre todo clarifica muchas dudas acerca del trabajo a
realizar que nos ayuda a obtener resultados y cumplir los objetivos y
metas propuestas.
166
Planificación financiera
La planificación financiera es un instrumento de gran importancia con que
deben contar las instituciones del sector público en los procesos de toma
de decisiones.
El objetivo final de la planificación es un "plan financiero" en el que se
detalla y describe la condición financiera de la institución, además se
hacen previsiones al futuro basadas en las estrategias financieras y los
diferentes estados contables y financieros de la misma.
Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas
Objeto.- El presente código tiene por objeto organizar, normar y vincular
el Sistema Nacional de Planificación Descentralizado de planificación
Participativa con el Sistema Nacional de Finanzas Públicas y regular su
funcionamiento en los diferentes niveles del sector público, en marco del
régimen de desarrollo, del régimen del buen vivir, de las garantías y los
derechos constitucionales.
Las disposiciones del presente código regulan el ejercicio de las
competencias de planificación y el ejercicio de la política pública en todos
los niveles de gobierno, el Plan Nacional de Desarrollo, los planes de
167
desarrollo y de ordenamiento territorial de los gobiernos autónomos
descentralizados la programación presupuestaria cuatrianual del sector
público.
El Presupuesto General del Estado, los demás presupuestos de las
entidades públicos y todos los recursos públicos y demás instrumentos
aplicables a la planificación y las finanzas públicas.
Lineamientos para el Desarrollo de la Planificación de Desarrollo y
Finanzas Públicas
1.- Contribuir al ejercicio de la garantía de derechos de la ciudadanía que
en este código incluye a las personas, comunidades, pueblos y
nacionalidades por medio de políticas públicas, la asignación de
equitativa de todos los recursos públicos y la gestión por resultados.
2.- Fomentar la participación ciudadana y el control social, en la
formulación de la política, que reconozca la diversidad de identidades,
así como los derechos de comunidades, pueblos y nacionalidades.
3.- Aportar a la construcción de un sistema económico social, solidario y
sostenible que reconozca las distintas formas de producción y de trabajo,
promueva la transformación de la estructura económica y la distribución
168
equitativa de los beneficios de desarrollo.
4.- Fortalecer el proceso de construcción del estado plurinacional e
intercultural y contribuir al ejercicio de derechos de los pueblos,
nacionalidades y comunidades y sus instituciones.
5.- Fortalecer la soberanía alimentaria nacional y la integración
latinoamericana a través de las decisiones de política pública y
6.- Propiciar a través de la política pública, la convivencia armónica con la
naturaleza, su recuperación y conservación.
Planificación de Desarrollo y Política Pública
La planificación de desarrollo se orienta hacia el cumplimiento de los
derechos constitucionales, el régimen de desarrollo y el régimen den
buen vivir en mismo incorporará los enfoques de equidad,
plurinacionalidad e interculturalidad.
Normas del Sistema de Administración Financiera
Es un conjunto de elementos interrelacionados, interactuantes e
interdependientes, que debidamente ordenados y coordinados entre sí,
169
persiguen la consecución de un fin común, la transparencia
administración de los fondos públicos
Principios
 Entes financiados
 Modelo de gestión financiera
 Períodos de gestión
 Consistencia
 Exposición de información
 Importancia relativa
 Observancia del ordenamiento legal
 Obligatoriedad de sistema de administración financiera “ SAFI”
Normas Técnicas de Presupuesto
Objetivo.- Regular la aplicación de las fases de programación,
formulación, aprobación, ejecución evaluación y liquidación del
presupuesto público.
Ámbito de aplicación.- Las normas técnicas presupuestarias rigen para
las instituciones del sector público no financiero y su aplicación es de
carácter obligatorio.
170
Organización del Presupuesto General del Estado.- Es estructura en
los siguientes componentes:
Presupuesto de Gobierno Central (Presidencia, Vicepresidencia,
Ministerios y secretarías del estado, entidades adscritas y otros
organismos bajo el ámbito des estatuto de régimen jurídico administrativo
de la Funciona Ejecutiva, Función Legislativa, Función Judicial, Tribunal
Electoral)
Principios presupuestarios
 Universidad
 Unidad
 Programación
 Equilibrio estabilidad
 Plurianualidad
 Eficiencia
 Eficacia
 Transparencia
 Flexibilidad
 Especificación
171
Gestión presupuestaria por resultados.- Se entiende al presupuesto
por resultados PPR como mecanismo y procesos de financiación del
sector publico encaminados a vincular la asignación de recursos con los
productos y resultados, en términos de sus efectos sobre la sociedad, con
el objetivo de mejorar la eficiencia asignativa y productiva del gasto
público.
Programación presupuestaria.- se define como fase del ciclo
presupuesto en la que, sobre la base de los objetivos y metas
determinados por la planificación y la restricción presupuestaria coherente
con el escenario macroeconómico esperado, se definen los programas
anuales a incorporar en el presupuesto, con la identificación de las metas
de producción final de bienes y servicios, los recursos humanos,
materiales, físicos y financieros necesarios y los impactos o resultados
esperados de su entrega a la sociedad
Cronograma de elaboración de la proforma presupuestaria.- El
cronograma se aprobara hasta el 31 de enero y contendrá.
 Las actividades y tareas a ejecutarse desde la iniciación del
proceso hasta la incorporación de los ajustes resueltos por el
Congreso nacional para la aprobación de la proforma
presupuestaria
172
 Las fechas de inicio y término de las tareas identificadas con la
asignación de los entes responsables de su ejecución.
Programa presupuestario institucional.- Se sustentará en el
plurianual para un horizonte de cuatro años que cada institución
elaborara en consistencia con el plan plurianual de gobierno para el
mismo periodo y en los planes operativos anuales que se formulen para
su concreción.
Asignación de recursos a los programas presupuestarios.- En
función del plan operativo y del techo presupuestario señala por el MEF,
cada institución establecerá los montos para los programas a incorporarse
en las proformas presupuestarias y su distribución a cada unidad
ejecutora.
La institución verificara que la agregación de los montos asignados a las
unidades ejecutoras dependientes para los diferentes programas no
exceda el techo presupuestario señalado por el MEF. En el caso de
exceder el techo asignado de recursos hasta igualar al techo
presupuestario.
Presentación de las proformas presupuestarias institucionales.- El
Ministerio de Economía y Finanzas entregara a la presidencia de
173
republica la proforma presupuestaria de presupuesto Genera del Estado y
sus anexos, para su correspondiente envió al Congreso Nacional, en el
plazo previsto en la disposición constitucional.
Sistema Nacional de Contratación Pública
Concepto.- Tiene como finalidades transparentar y dinamizar la
producción nacional a través de las compras públicas del estado
ecuatoriano.
Plan Anual de Compras Públicas
Es una herramienta muy importante en los procesos de contratación que
debe ser publicado en el portal de Instituto Nacional de Contratación
Pública- INCOP, los mismo que son regulados por la Ley vigente con el
fin de desarrollar una actitud crítica en el participante frente a los actos
reñidos con la ética para prevenir la corrupción en las entidades públicas.
174
 Legalidad
 Igualdad
 Calidad
 Vigencia tecnológica
Principios de la ley
Orgánica de  Oportunidad
Contratación Pública
 Concurrencia
 Transparencia
 Publicidad
 Participación nacional
Objetivos de la LOS NCP (Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Contratación Pública)
 Garantizar la calidad de gasto público y su ejecución, en
concordación con el plan nacional de desarrollo.
 Garantizar la ejecución plena de los contratos y la aplicación
efectiva de normas contractuales
 Garantizar la ejecución plena de los contratos y la aplicación
efectiva de normas contractuales.
 Promover la participación de artesanos, profesionales de micro,
pequeñas y medianas empresas con ofertas competitivas en marco
175
de esta ley.
 Modernizar los procesos de contratación pública para que sean un
herramienta de eficiencia en la gestión económica de los recursos
del estado.
Instituto Nacional de Contratación Pública
Es un organismo de derecho público de carácter técnico y autónomo, con
personería jurídica y autonomía administrativa, técnica y operativa, y
jurisdicción nacional. Es el administrador de SNCP, además ejecuta las
políticas del mencionado sistema, para lo cual la ley le ha reconocido
facultad normativa.
Atribuciones del Instituto Nacional de Contratación Pública
Principales atribuciones:
 Asegurar y exigir el cumplimiento de los objetivos prioritarios del
SNCP
 Promover y ejecutar la política de contratación pública directa por el
directorio
 Establecer los lineamientos generales que sirva de base para la
formulación de planes de contrataciones de las entidades sujetas a
176
la presente ley
 Administrar el Registro Único de Proveedores RUP.
 Administrar los procedimientos para la certificación de producción
nacional en los procesos precontractuales y de autorización de
importaciones de bienes y servicios para el estado.
 Capacitar y asesorar en materia de implementación de
instrumentos y herramientas, así como en los procedimientos
relacionados con contratación pública.
 Facilitar los mecanismos a través de los cuales se podrá realizar
veeduría ciudadana a los procesos de contratación pública; y
monitorear su efectivo cumplimiento.
f. METODOLOGÍA
Métodos
Científico.- Su aplicación permitirá establecer y profundizar la realidad a
investigar aplicando una concepción diálectica en el proceso de
conocimiento y de las leyes de cambio y transformación de la realidad
empírica investigada relacionada con la planificación presupuestaria.
Inductivo.- Teniendo como base el diagnóstico situacional de la
Dirección Nacional de Salud Intercultural se analizara hechos particulares
177
para la formulación de la planificación de la proforma presupuestaria de la
entidad.
Deductivo.- Este método servirá para realizar el estudio de la normativa
del presupuesto y de contratación pública de la realidad institucional,
establecido acciones operativas, administrativas y financieras necesarias
para el cumplimiento de las exigencias del Ministerio en ramo.
Estadístico.- Se utilizará para la representación gráfica de los resultados
obtenidos de las encuestas aplicadas a los directivos, funcionarios de la
Dirección Nacional de Salud Intercultural y formular con facilidad el
diagnostico situacional de la entidad.
Matemático.- Este método será utilizado en el proceso de cálculos,
estimaciones de cifras y valores de presupuesto en las líneas de
acciones de la institución.
Técnicas
Observación.- Es uno de los métodos más utilizados por su eficiencia,
permitirá obtener una visión clara y objetiva de manera directa y dinámica,
para establecer relaciones entre los hechos, destacar características e
identificar falencias existentes.
178
Entrevista.- Se aplicara mediante conversaciones directas con los
directivos y funcionarios de la Dirección Nacional de Salud Intercultural y
con las personas que relacionan con el área financiera y administrativa,
con la cual se obtendrá la información para la planificación
presupuestaria del año 2012.
Bibliografía.- Para extraer la información bibliográfica se utilizará el
fichaje con la finalidad de extraer los contenidos de los autores que fueren
considerados como aportes teóricos para la investigación.
Procedimientos
Para el efecto de la determinación de la planificación presupuestaria se
utilizaran hojas de apuntes para la redacción del informe presupuestario y
financiero en relación a: contenido, información introductoria, comentarios
sobre hallazgos y síntesis.
En lo que respecta a la información teórica, se acudirá a las diferentes
bibliotecas del país.
Las personas que laboran en la Dirección Nacional de Salud Intercultural,
se constituyen en el eje fundamental para la obtención de información y
se proceda con las técnicas propias de la determinación de planificación
179
presupuestaria; mediante la metodologías recomendadas en la Ley
Organiza de Planificación y Finanzas Públicas, Ley Orgánica de
Contratación Pública y normas vigentes.
El mismo que permitirá realizar la interpretación cuantitativa y cualitativa
de los resultados de impacto institucional y social; Finalmente se
presentará un informe a las autoridades de la institución de los resultados
obtenidos.
180
g. CRONOGRAMA
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Presentación y aprobación del proyecto
Elaboración del borrador
Revisión del borrador
Corrección del borrador
Presentación del Trabajo
Sustentación e incorporación
181
h. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
Presupuesto
INGRESOS GASTOS
Luz Alejandrina Lozano Costo Programa de

$ 2480,00 $ 600,00
Lozano Apoyo
Suministros de Oficina $ 60,00
Materiales de Oficina $ 150,00
Internet $ 100,00
Levantamiento del
$ 90,00
Borrador
Viáticos y Transporte $ 1200,00
Fotocopiado $ 80,00
Varios $ 200,00
TOTAL INGRESOS $ 2480,00 TOTAL GASTOS $ 2480,00
Financiamiento
El presente trabajo de tesis será financiado con recursos propios de la
aspirante al grado de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría CPA.
182
i. BIBLIOGRAFÍA
 AUDITORIA GUBERNAMENTAL, Manual de Auditoria de gestión,
septiembre 1997
 CONTRALORIA GENERAL DE ESTADO. Manual de contabilidad
gubernamental Tomo I Quito – Ecuador 2008
 CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO, MANUAL DE
AUDITORIA GUBERNAMENTAL, DIRECCIÓN DE NORMAS Y
CONSOLIDACIONES, año 2009
 CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO 2008
 CRESPO BURGOS, Antonio revista institucional InfoSalud,
artículo “35 Años, Ministerio de Salud Pública, año 2008
 GARDARILLAS, Oscar Administración de Finanzas Publicas
Técnicas de presupuesto por programa, año 2000.
 GARCIA, Francisco Manual de Presupuesto por Programas para el
Sector Publico Ecuatoriano, año 2001
 HERNANDEZ S, Roberto y otros Metodología de la Investigación,
editorial MC, México año 1990
 INTITUTO LATINOAMERICANO DE CIENCIAS FISCALIZADORAS
ILACIF, Manual Latinoamericano de Auditoria Profesional en el
Sector Público. 1992
 LARREA, Julio libro “”25 Años de Vida Institucional” año 2008
 LEY ORGÁNICA DE CONTRATACIÓN PÚBLICA DEL ECUADOR,
Año 2008
183
 LEY ORGÁNICA DE SALUD,2006
 LEY ORGÁNICA DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS.
 LEY ORGANICA DE CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO,
Registro oficial 595, de 12 de junio 2002

MOLINA Guillermo, Planificación, programación, universitaria
Autónoma de México 19970
 NORMAS ECUATORIANAS DE AUDITORIA, NEA 2007
184
ÍNDICE
CONTENIDOS PÁG
 PORTADA………………………………………………………. i
 CERTIFICACIÓN.......................................................... ii
 AUTORÍA..................................................................... iii
 DEDICATORIA ............................................................. iv
 AGRADECIMIENTO...................................................... v
a. TÍTULO................................................................... .... 1
b. RESUMEN……………………………………………….……… 2
c. INTRODUCCIÓN.......................................................... 8
d. REVISIÓN DE LITERATURA………..………………..…… .. 11
e. MATERIALES Y MÉTODOS…....................................... 61
f. RESULTADOS…………................................................. 66
g. DISCUSIÓN…………………………………………………….. 150
h. CONCLUSIONES......................................................... 152
i. RECOMENDACIONES.................................................. 153
j. BIBLIOGRAFÍA………………………….…………………….. 155
k. ANEXOS………………..………………………..……………… 157
185

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“ PLANIFICACIÓN

Tesis previa a optar el Grado de Ingeniera

LUZ ALEJANDRINA LOZANO LOZANO

LIC. FANNY YOLANDA GONZÁLEZ VILELA. MAE

Agradezco a Dios por darme la vida, por estos años vividos, la

experiencia adquirida, gracias por ayudarme a levantar en mis fracasos,

por aprender de ellos y principalmente por permitirme realizar el sueño

más importante de mi vida

De manera especial a mis padres y hermanos por el apoyo incondicional

en todo momento, que me han brindado cuidado, amor y comprensión,

correcto de la vida y como soy espero ser el orgullo de la familia.

A mi querido, Emilio Guacho por ayudarme a cumplir mi meta y de

superación continua en la vida profesional

A los maestros y personal docente de la UNL así como a mis compañeros

de aula por compartir conmigo sus conocimientos, experiencias y

anécdotas en el salón de clases, logrando así un encuentro de fraternidad

Dejo constancia de mi gratitud y reconocimiento a las autoridades y

docentes de la Universidad Nacional de Loja del Área Jurídica, Social y

Administrativa de la Carrera de Contabilidad y Auditoría, por sus sabios

conocimientos, enseñanzas y consejos que supieron impartir durante mi

formación profesional para ser parte activa del progreso y desarrollo de

De manera especial a la Lic. Fanny Yolanda González Vilela MAE.

Directora de tesis, por ser guía en este proceso de formación profesional

y que con sus sugerencias y orientaciones, aporto al desarrollo y

estructuración de la presente tesis, y así de mi carrera profesional.

A los directivos y empleados del Ministerio de Salud Publica Planta central

de la ciudad de Quito, por haberme facilitado la información necesaria

para la realización de la presente investigación.

“PLANIFICACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL

DE SALUD INTERCULTURAL PERIODO 2012”

El presente trabajo de tesis titulado “PLANIFICACION

PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCION NACIONAL DE SALUD

INTERCULTURAL PERIODO 2012”, se presenta de conformidad a lo

estipulado en el Reglamento de Régimen Académico de la Universidad

Nacional de Loja que se encuentra vigente, previo a optar el grado de

ingeniera en Contabilidad y Auditoría Contador Público Auditor CPA, de

la Carrera de Contabilidad y Auditoría.

Está orientado al mejoramiento de las actividades financieras de la

institución a través de los lineamientos y principios de la Planificación

Presupuestaria de conformidad a las normas vigentes del Ministerio de

Finanzas y el Ministerio de Salud Pública, misma que sirven como guía

en la elaboración de la proforma presupuestaria de la institución.

La planificación presupuestaria a la Dirección Nacional de Salud

Intercultural, se desarrolló mediante entrevista verbal a los directivos y

funcionarios de la institución, fundamentos que ayudaron a diagnosticar la

situación actual de la Dirección Nacional de Salud Intercultural,

determinado la estructura organizativa y los principales problemas en la

gestión administrativa y financiera.

cálculos presupuestarios a establecer en el año 2012 en los que se

considera los gastos operativos y administrativos consolidados a nivel

nacional, consideradas como necesidades institucionales de acuerdo al

presupuesto asignado y transferencia de los recursos económicos desde

De los resultados obtenidos se elaboró la matriz FODA en la que se

resume las fortalezas y debilidades internas, al igual las amenazas y

oportunidades externas con las respectivas estrategias de mejoramiento

de las actividades financieras y presupuestarias.

Inmediatamente se procedió a elaborar planificación presupuestaria de

acuerdo a los objetivos planteados en el proyecto de tesis; Elaborar la