00.. B. - Gerencia de Proyectos. - Pautas para Su Gestión. - Andia Valencia, Walter
00.. B. - Gerencia de Proyectos. - Pautas para Su Gestión. - Andia Valencia, Walter
00.. B. - Gerencia de Proyectos. - Pautas para Su Gestión. - Andia Valencia, Walter
Andia Valencia,Walter
Editor: Lima Centro de Investigacin y Capacitacin Empresarial
2004Edicin: 1a ed.
PROLOGO
Es sumamente grato presentar en esta ocasin una nueva publicacin del destacado
profesional Ing. Walter Anda Valencia, que surge de su inters por contribuir a
reforzar la capacidad nacional para emprender acciones de desarrollo ms amplias y
eficaces. En ese marco se inscribe la necesidad de contar con el instrumental tcnico
necesario para maximizar la utilidad de los recursos disponibles en beneficio de
nuestro desarrollo nacional, entre ellos adecuadas metodologas para la preparacin
de proyectos.
La edicin del presente libro responde a la expectativa de disponer de una publicacin
que trate con una perspectiva general, didctica y practica, el macro, procedimientos e
instrumentos especficos para llevar a cabo la correcta formulacin de proyectos de
desarrollo.
Adems de las cualidades intrnsecas de la obra, como son claridad, carcter simple, y
flexible, junto a un adecuado equilibrio en el tratamiento de las herramientas mas
importantes de la elaboracin de proyectos, posee la ventaja de componer un todo
orgnico. El empleo de casos de distintas caractersticas constituye un acierto
metodolgico y una valiosa gua para entender los principios conceptuales que se
plantean en el tema que nos ocupa.
Con esta publicacin su autor se suma a los esfuerzos desplegados por renombrados
especialistas por brindar a la comunidad intelectual un instrumento que facilite la
preparacin de proyectos, tcnica, financiera y econmicamente slidos. El documento
constituye tambin un aporte por normalizar y hacer mas entendible las diversas
metodologas para la preparacin de proyectos, los cuales como la experiencia lo ha
demostrado con frecuencia no solo han sido incompletos sino tambin
inadecuadamente preparados.
A no dudarlo esta nueva contribucin del Ing. Walter Anda Valencia constituye un
enfoque novedoso a la difcil e importante tarea de la preparacin de proyectos,
enfoque que sin lugar a dudas gozara de aceptacin general entre los profesionales,
tanto de la administracin publica como del sector privado, interesados en disponer de
una selecta cartera de proyectos que garanticen la utilizacin optima de los escasos
recursos disponibles, con miras a alcanzar los objetos sociales y lograr el crecimiento
econmico.
Felicito al autor por este loable e importante aporte en beneficio del pas.
Eduardo Sal y Rosas Freyre
Consultor en Cooperacin Internacional
INTRODUCCIN
El mbito de aplicacin de los proyectos de inversin engloba no solo a instituciones
empresariales de carcter privado, en donde se busca la rentabilidad para los
promotores; sino tambin se involucran instituciones del sector publico, quienes para
brindar un mejor servicio toman recursos del Estado y de la Cooperacin Internacional
para destinarlos en proyectos de distinta naturaleza.
En el primer caso, se han desarrollado y difundido muchas herramientas para la
formulacin y evaluacin de los proyectos; no es as, para el segundo caso, donde se ha
transmitido en forma limitada las metodologas para la preparacin de los proyectos, lo
cual genera que, profesionales de muchas instituciones tengan dificultades en esta
materia, repercutiendo en la poca cantidad de proyectos que administran sus
instituciones.
En este sentido, el presente texto tiene por objetivo contribuir a la difusin de las
herramientas mas importantes de la elaboracin de los proyectos en el marco del
Sistema Nacional de Inversin publica, para que de esta manera se logre el desarrollo
equilibrado de nuestro Pas.
En cada Capitulo, se describen los fundamentos conceptuales de las metodologas
aplicadas en los proyectos, pero ello no basta, es necesario complementar con casos de
distintas caractersticas para que se pueda entender sus aplicaciones en nuestra compleja
realidad. Por eso, desde temas como la identificacin de proyectos, macro lgico y
evaluacin social de proyectos, en el texto se ilustra ejemplos de distintos sectores.
As tambin, como toda actividad del sector publico, el ciclo de los proyectos se
encuentra inmerso en normas legales, en tal sentido, el texto incluye un CD en donde se
ha sistematizado la legislacin vigente aplicable a los proyectos, a los Gobiernos
Regionales y Locales, a la Cooperacin Internacional, con el fin de facilitar su uso.
Con todos los elementos descritos espero que el presente libro cubra las expectativas de
sus lectores, no sin antes expresar mi compromiso de enriquecerlo en el futuro con
metodologas adicionales y nuevos casos, conservando siempre su carcter practico.
Finalmente, expreso mi agradecimiento al Ing. Alex Medina Cuquera, quien
amablemente me brindo su apoyo en la preparacin del texto, as tambin, expreso mi
reconocimiento a todos mis colegas y alumnos quienes con su esfuerzo me incentivaron
a continuar esta tarea de tomar una nueva cultura en proyectos.
CAPITULO 1
GERENCIA PUBLICA
Un subsistema que recibe insumos, los procesa y entrega productos para atender
las demandas de los clientes.
Un subsistema mas amplio, que comprende al anterior, que tiene como propsito
generar impactos en el entorno.
La razn del primer subsistema es producir los bienes y/o servicios eficientemente. Este
subsistema interno, se centra en los procesos (transito de insumo a producto) y se
preocupa fundamentalmente por verificar que se generen los productos, que se cumplan
los procesos con cada racional utilizacin den los insumos. La eficiencia se propone
optimizar la relacin producto/insumo. A la intervencin de la gerencia sobre este
subsistema la llamaremos Control de Procesos.
El segundo subsistema, el externo, se nutre de los productos del sistema interno y su
salida es la generacin de los efectos en el medio externo (en la comunidad, en el
ambiente). Decimos que el sistema es eficaz, en la medida en que se obtengan los
resultados esperados en el entorno. El subsistema externo se focaliza en la eficacia (
medida del logro de los efectos deseados) y a la intervencin general que se preocupa
por este mbito, la llamaremos Evaluacin de Resultados.
El presente documento se fundamenta en que la gerencia institucional debe atender
particularmente los dos subsistemas. El primero (interno) toca mas a los niveles
operacionales y el segundo es de carcter mas estratgico. La alta gerencia debe
centrarse en el segundo (mirar afuera) y la gerencia intermedia debe focalizar su
intervencin en el segundo (no ser primero?), pero ambas debidamente
sincronizadas, pues lo estratgico marca la lnea para lo operacional y lo operacional es
el sustento real de lo estratgico.
c. El Ciclo de la Gerencia Publica
en esencia, toda institucin es operadora de procesos con los cuales pretende
satisfacer las necesidades de sus clientes y producir cambios en su entorno. Para
generar nuevos procesos, o para mejorar los existentes, la empresa debe realizar
proyectos especficos.
Podemos hablar de un ciclo de la gerencia publica, constituido por un conjunto de
interacciones orientadas a seguir el logro de los objetivos perseguidos en cada nivel o
componente institucional. Este ciclo tiene una secuencia lgica en su concepcin, y lo
resumimos en tres mbitos:
1. El punto de partida es colocar la mirada en los resultados que la institucin
quiere lograr. Hacia estos objetivos estratgicos apuntan la alta direccin de la
empresa.
DIRECTRICES
DEL PLAN
GLOBAL
METAESPACIO
MESOESPACIO
ENTORNO
MISIN
VISIN
CLIENTES
OBJETIVOS
ESTRATGICOS
PROCESOS
PROYECTOS
Secuencia de concepcin
Secuencia de contribucin
manera que le faciliten detectar a tiempo las posibles desviaciones e introducir las
medidas correctivas pertinentes. Se integra as un cuadro de control gerencial, con tres
subsistemas bsicos de control: 1) Evaluacin de resultados, 2) Control de Procesos, y
3) Control de Proyectos.
Cuadro 1. mbitos gerenciales, objetivos y tipos de control.
MBITO GENERAL
Alta direccin
Gerencia de rea
Gerencia de proyectos
OBJETO
Objetivos estratgicos
procesos
Proyectos
TIPO DE CONTROL
evaluacin de resultados
Control de procesos
Control de proyectos
Metaespacio mbito
De la evaluacin
Direccin del
plan global
Evaluacin
Estratgica Global
macro
Entorno
Misin
Visin
Clientes
Objetivos
estratgicos
Evaluacin
De Resultados
Procesos
Control
De Procesos
Evaluacin
Ex Post
Proyectos
Control
De Proyectos
La doble direccin de las flechas verticales del tablero de control gerencial (ver figura
3) tiene el siguiente significado:
Evaluacin
Estratgica global
Evaluacin de
Resultados
Control de
procesos
Evaluacin
Ex Post
Control de
Proyectos
f. Supuestos de desarrollo
en la gerencia publica latinoamericana se observan ciertos desajustes, asincronas y
desarrollos incompletos en los esfuerzos por establecer sistemas de informacin, de
control, de gestin y de evaluacin de resultados. Tales desarticulaciones se encuentran
Hace falta generar un sistema que facilite los dos objetivos y para ello debe
inducir el cambio de nfasis: primero se produce un tablero de control gerencial
para uso y beneficio de la entidad y despus para la Oficina Central.
Incentivos apropiados,
Transparencia y participacin, y
Articulacin entre todos los niveles.
PLAN DE DESARROLLO
PROGRAMA 1
PROGRAMA 2
SUBPROGRAMA 2
SUBPROGRAMA 1
Proyecto A
Proyecto B
Proyecto C
CAPITULO 2
GERENCIA DE PROYECTOS
QUE ES UN PROYECTO
Es un modelo en el cual, en base a un conjunto de informacin y antecedentes, se
puede estimar las ventajas y desventajas que se derivan de asignar ciertos recursos
para la produccin de un bien o la realizacin de un servicio, que permitan satisfacer
necesidades en una forma adecuada, creativa y eficiente.
Desde el punto de vista de un proceso. el proyecto se define como un conjunto de
actividades interdependientes orientadas al logro de un objetivo en un tiempo
determinado.
Los proyectos pueden ser de inversin, sean stos de carcter fsico, como es el caso
de instalaciones u obras de infraestructura, maquinarias, etc. o de ndole financiero,
cuando se trata de operaciones crediticias. O puede ser un conjunto de actividades
que no requieren necesariamente de la realizacin de inversiones fsicas de ningn
tipo o stas son mnimas, como es el caso de la mayora de los proyectos de
cooperacion tcnica (consultara, capacitacin, donaciones, etc.).
Como documento, el proyecto es aquel en donde se plasma con cierta claridad lo que
se quiere lograr, desde distintos puntos de vista, llmese aspectos comerciales, tcnicos, ambientales, econmicos, etc.
El Sistema Nacional de Inversin Publica define como Proyecto de Inversin Pblica
a
toda intervencin limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmente recursos
pblicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizare recuperar la capacidad
productora de bienes o servicios
As tambin, es necesaric considerar el comentario del Centro de Estudios para la
Preparacin y Evaluacin Socioeconmica de Proyectos, BANOBRA.S-CEPEP
Los proyectos surgen debido a que hay necesidades insatisfechas (problemas), o bien,
oportunidades que se pueden aprovechar. Es decir, los proyectos son respuestas a algo y
por tanto, no deberian surgir como ideas aisladas, sin ningn contacto con la realidad.
Antes de proponer una idea de proyecto debe tenerse muy claro cul es el problema a
resolver o la oportunidad a aprovechar. Adems, conviene plantear alternativas de
solucin (ya que casi siempre, para un mismo problema, existen diferentes soluciones),
seleccionar las que parecen mejores y someterlas a un anlisis cuidadoso de costos y
beneficios a fin de optar finalmente por una de ellas, la que mayores probabilidades
tenga de ser la ms rentable.
En este contexto no se puede dejar de sealar la importancia que tiene la calidad de las
inversiones. La experiencia de muchos pases en desarrollo es un ejemplo en tal sentido.
En la dcada de los aos 70, muchos pases contrajeron elevadas deudas externas para
financiar proyectos que resultaron de baja calidad y se constituyeron en problema
posterior por los bajos rendimientos que tuvieron.
Proyecto Social
Es toda accin social, individual o grupal, destinada a producir cambios en una determinada realidad que involucra y afecta a un determinado grupo social determinado. Los
cambios deseados se entienden como un avance positivo en la realidad a intervenir,
especficamente se espera una mejora en las condiciones y la calidad de vida de los
sujetos involucrados en dicha realidad.
De esta manera los proyectos sociales aspiran a producir cambios significativos en la
realidad econmica, social y cultural de los sectores ms pobres y mejorar con ellos sus
oportunidades y calidad de vida en la sociedad.
Para que la intervencin sea adecuada (coherente), pertinente (capacidad para dar
respuestas a las necesidades reales de los grupos y sujetos involucrados) y relevante
(cuando resulta ser significativo para los actores sociales involucrados), se necesita de
un ajustado diagnostico sobre la realidad que se aprecia como negativa y sobre la cual
se actuar, para producir el cambio esperado en dicha situacin, hacia la situacin mejor
para el grupo o poblacin de que se trate. Es importante sealar que producir cambios
tan profundos requiere de la cooperacin de todos y, principalmente, de los propios
afectados, para que participen activamente en las tareas de crecimiento y de la
integracin social, de manera de asegurar la permanencia del estado alcanzado.
Para que nuestro Diseo de Proyecto sea coherente, pertinente y relevante en dar
respuesta a los problemas sociales detectados, se debern cumplir una serie de pasos
previos, de manera de asegurar los criterios de calidad de nuestra intervencin.
Proyecto Social
Situacin Final
despus de la intervencin
(+)
Tendencia
sin Intervencin
Producto: Resultado concreto que los componentes deben generar para alcnzar su
objetivo ms inmediato El producto constituye el primer nivel de resultados dentro el
ciclo de maduracin de un proyecto, cuando se terminan los componentes. Los productos pueden ser: bienes, servicios, cambios en calidad, cambios de eficiencia en
produccin, etc.
Impacto: Cambio logrado en la situacin de la poblacin como resultado del producto
de un proyecto. Se trata del nivel ms elevado de resultado o de la finalidad ltima del
ciclo de maduracin de un proyecto, cuando se genera la totalidad de los beneficios
previstos en su operacin.
El grfico a continuacin ilustra la secuencia de la cadena de formulacin del proyecto.
RECURSOS
ACTIVIDADES
COMPONENTES
CAUSA
PROBLEMA
OBJETIVO
PRODUCTO
IMPACTO
Etapa de operacin: es aquella en donde se generaran los beneficios para los cuales se
ha ejecutado el proyecto, para una correcta operacin en esta etapa se debe realizar el
monitoreo y evaluacin de los resultados
Es necesario diferenciar el seguimiento de la evaluacin, el primero tiene por objetivo
identificar problemas que puedan afectar la correcta operacin del proyecto que deben
ser corregidos, mientras que la evaluacin de resultados mide el logro de los objetivos
propuestos.
En algunas ocasiones la diferenciacin de las etapas no es tan sencilla, se pueden
presentar casos en que la etapa de ejecucin y la de operacin se dan en forma
smultanea, por ejemplo, en un proyecto de desayunos escolares.
GERENCIA DE PROYECTOS
La Gerencia de Proyectos es la aplicacin de conocimientos, habilidades, herramientas
y tcnicas a las actividades del proyecto para atender sus requerimientos en la etapa de
ejecucin, cuya misin es materializar el proyecto en las mejores condiciones posibles,
sus objetivos son tres:
Lograr la mejor calidad tcnica de las instalaciones
Enmarcarse dentro del presupuesto definido.
Ejecutar las obras dentro del plazo previsto.
PREINVERSIN
INVERSIN
POSTINVERSIN
Perfil
Estudios
Definitivos /
Operacin y
mantenimiento
Idea
Prefactibilidad
Expediente
Tcnico
Factibilidad
Ejecucin
Retroalimentacin
Evaluacin
Ex Post
CAPITULO 3
IDENTIFICACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN
PBLICA
Sindicato de transportistas
Autoridades municipales
Empresas proveedoras de autobuses
b. Anlisis del Problema
Se utiliza para identificar el problema que enfrenta una determinada poblacin, cuya
manifestacin se presenta en necesidades insatisfechas frente a una situacin bien
deseada.
Diagnstico: Base del diseo
Una vez detectados el o los problemas se hace necesario un anlisis ms profundo, de
manera que se pueda obtener la mayor cantidad de informacin posible acerca de
ello. Este primer anlisis se denomina diagnstico y se define como la actividad
mediante la cual se interpreta, de la manera ms objetiva posible, la realidad que
interesa transformar. Constituye la base sobre la cual se elaboran los proyectos. A
travs de este anlisis se definen los problemas prioritarios, causas, efectos. las
posibles reas o focos de intervencin y tambin eventuales soluciones de dichos
problemas.
En resumen, el diagnstico debe responder perfectamente a las siguientes preguntas:
Cules son los problemas que afectan a cierto grupo de personas?
No basta sealar y describir los problemas. Un buen diagnstico debe explicar la
prioridad o urgencia que stos adquieren. Ello implica mostrar de forma cualitativa
y cuantitativa la gravedad y evolucin de los problemas, de manera de fundamentar
y justificar la necesidad de invertir recursos para su solucin. Simultneamente, a
partir del diagnostico se deber hacer visible que la intervencin propuesta por el
proyecto, es una solucin adecuada, pertinente y v;able para el problema en
cuestin.
Quines estn afectados por el o los problemas?
Se debe identificar el grupo social que sufre el/los problema(s) y la forma en que
se expresan en ellos las consecuencias, caracterizando la situacin en que se
encuentran. Del mismo modo, se deber describir quienes sern los beneficianos
directos e indirectos del proyecto.
Para la descripcin se requiere a mayor precisin sobre sus caractersticas
personales y sociales: edad, sexo, nmero de personas que forman su grupo
familiar, caractersticas educativas o laborales, estado civil, etc., as como aquellas
relacionadas a su localizacin fsica: regin, provincia, comunidad, etc., que sean
relevantes para el tratamiento del problema.
Cules son las principales causas y efectos de este problema?
Una vez identificada la situacin problema y los grupos sociales que afecta, se
debern exponer las principales causas y efectos que tiene ese problema para
los sujetos involucrados. Normalmente, las causas asociadas a un problema
Percepcin
de Situacin Problema
Identificacin
Grupos Afectados
Definicin
Lnea base
Diagnostico
de la Situacin
identificadores del
Estado Actual
Estrategias
Posibles
Identificacin del
Problema Central
Causas
Efectos
Hiptesis
de entorno a
causas y efectos
EL RBOL CAUSA-EFECTOS
El rbol causa-efectos es una herramienta que permite sintetizar tanto el problema que
se presenta en determinada zona, as como sus causas y efectos, para lo cual es
necesario la participacin de las personas involucradas.
Para una mejor comprensin de la metodologa se analizar mediante un ejemplo:
a. Definir el problema
Lo primero que se debe establecer es el problema que el proyecto pretende solucionar, expresado en necesidades insatisfechas y/o oportunidades no aprovechadas. Es
recomendable que el problema no se exprese como la falta de una solucin, ya que no
se contara con otras alternativas para su anlisis. Por ejemplo, no es correcto definir
el problema siguiente: Falta de equipos de computo en el departamento de personal
de la institucin, ya que los equipos son una alternativa de solucin a un problema
distinto, que puede ser: limitada administracin de la informacin del personal de la
institucin.
As mismo, es importante usar verbos adecuados en la definicin del problema y tener
mucho cuidado en trminos como carencia, falta, etc.
Problema :
Problema Central
Causa Directa 1
Causa Indirecta 1
Causa Directa 2
Causa Indirecta 2
Efecto Indirecto 1
Efecto Indirecto 2
Efecto Directo 1
Efecto Directo 2
Problema Central
Problema central
Objetivo General
Aquellos factores que estn fuera del mbito de las funciones de la institucin,
representan elementos externos condicionantes para el logro del objetivo del proyecto,
por lo que no se ubica en el rbol de medios y fines, debido a que el proyecto no puede
intervenir en ese medio (\/ase Figura 7).
Exclusin econmica
y social
Dificultades de la poblacin en
acceder a los servicios del Estado
Limitados uso de la
poblacin de sus
derechos civiles
PROBLEMA
CENTRAL
Bajos ingresos
de la poblacin
Barreras por
los patrones
culturales de
la poblacin
Limitada cobertura
de servicios que se
brinda
Dificultades
geogrficas para
acceder a la
poblacin
Insercin al flujo
econmico y social
Oportunidad de la
poblacin en acceder a los
servicios del Estado
Adecuado uso de la
poblacin de sus derechos
civiles
OBJETIVO
CENTRAL
Inters de la poblacin en
recibir los servicios de
identificacin
Cobertura de servicios de
identificacin ampliada
Diagnostico de
la situacin
Identificacin
del problema
rbol de
causa y
efectos
rbol de
medios y
fines
rbol de
medios
fundamentales
Alternativas
de solucin
Determinar la
previabilidad
de las
alternativas
CASOS DE APLICACIN
No se atiende la
totalidad de
solicitudes de
transporte
Problema
Situacin de
riesgo e
inseguridad de
usuarios
Inadecuada
operatividad de las
ambulancias
Unidades de
transporte
deterioradas
Insuficientes
programas de
mantenimient
o
Limitada
asistencia
medica
Escasos
equipos
mdicos
mviles
Limitado
personal
especializado
Mayor capacidad
de atencin de
solicitudes de
transporte
Minimizar situaciones
de riesgo y dotar de
mayor seguridad a los
usuarios
Objetivo
Adecuado nivel de
operatividad de las
ambulancias
Unidades de
ambulancia
en adecuadas
condiciones
Suficientes
programas de
mantenimiento
Apropiada y oportuna
asistencia medica
Suficientes
y adecuados
quipos
mdicos
moviles
Personal
especializado
en el servicio
de traslado
Unidades de
ambulancia
en adecuadas
condiciones
Suficientes
programas de
mantenimiento
Suficientes y
adecuados
equipos
mdicos
mviles
Personal
especializado
en el servicio
de traslado
Acciones
Reparar
ambulancias
Tercerizar el
servicio de
mantenimiento
Adquisicin
de quipos
Renovar
ambulancias
Capacitar al
personal
Contratar
mas personal
Comentarios
A fin de plantear soluciones, se debe elaborar acciones o estrategias que posibiliten la
consecucin de los medios fundamentales para la solucin del problema central.
De esta manera, para dotar de adecuadas condiciones a las ambulancias, se precisa:
Accin 1: Reparar ambulancias o
Accin 2: Renovar ambulancias.
Para contar con suficientes programas de mantenimiento se precisa:
Accin 3: Tercerizar el servicio de mantenimiento.
No se detectan las
complicaciones y
enfermedades a tiempo
Oferta insuficiente de
servicios de salud
materno perinatal de la
red de salud de la zona
Barreras socioculturales
Desconocimiento
de parte de las
familias de los
beneficios de una
adecuada atencin
materno perinatal
Se detectan las
complicaciones y
enfermedades a tiempo
Se tratan las
complicaciones y
enfermedades a
tiempo
Mejora de la informacin
por parte de las familias
sobre los beneficios de
adecuada
atencin
materno-perinatal
Conciliacin
de
los
patrones
culturales de los
servicios de salud y
las familias de la
zona
Implantacin de
brigadas
de
atencin en salud
materno-perinatal
y ampliacin de la
capacidad
del
establecimiento de
salud de referencia
(centro de salud)
Creacin de un
puesto de salud
cerca de la zona
afectada
y
aplicacin de la
capacidad
del
establecimiento de
salud de referencia
(centro de salud)
Mejora de la informacin
por parte de las familias
sobre los beneficios de la
adecuada atencin
materno-perinatal
Programa de difusin
de los beneficios del
control perinatal
Conciliacin de los
patrones culturales de
los servicios de salud y
las familias de la zona
Capacitacin a los
profesionales de salud en
la adaptacin de los
procedimientos mdicos a
los patrones culturales de
los pacientes potenciales
Capacitacin a padres
en temas relacionados
con el cuidado de la
madre y el nio durante
el periodo parinatal
Comentarios
Este caso de proyecto para el sector salud, requiere la elaboracin de un conjunto de
acciones que posibiliten la consecucin de los medios fundamentales para la solucin
del problema central.
De esta manera, para lograr la ampliacin de los servicios materno-perinatales de la red
de salud de la zona se precisa:
Accin 1: La implantacin de brigadas de atencin en salud materno-perinatal y
ampliacin de la capacidad del establecimiento de salud de referencia(centro de
salud), o
Accin 2: Creacin de un puesto de salud cerca de la zona afectada y ampliacin de la
capacidad del establecimiento de salud de referencia (centro de salud)
Para alcanzar la mejora de la informacin por parte de las familias sobre los beneficios
de la adecuada atencin matemno-perinatal se precisan:
Accin 3: Implantar un programa de difusin de los beneficios del control perinatai, o
Accin 4: La capacitacin a padres en temas relacionados con el cuidado de la madre
y el nio durante el perodo perinatal.
Para lograr la conciliacin de los patrones culturales de los servicios ce salud y las
familias de la zona se precisa:
Accin 5: La capacitacin a os profesionales de salud en la adaptacin de los
procedimientos mdicos a los patrones culturales de los pacientes potenciales.
Disminucin de habilidades
terico-practicas de los
alumnos de la facultad
Insuficientes ambientes
que ofrece la facultad
para el desarrollo de
actividades
acadmicas.
Reducida capacidad
de ambientes para
desarrollar actividades
administrativas en la
facultad
Reducida oferta de
equipos y materiales
educativos en la
facultad
Obsolescencia en
conjunto de quipos y
materiales educativos
en la facultad.
Incremento de las
habilidades tericoprcticas adquiridas
por los alumnos
optimizar
la
prestacin
de
Suficientes ambientes
para el desarrollo de
actividades acadmicas
en la facultad
Incrementar la oferta
de equipos y materiales
educativos adecuados
en la facultad
Comentarios
Este caso de proyecto de infraestructura universitaria, al igal que los anteriores, requiere la elaboracin de un conjunto de acciones que posibiliten la consecucin de los
medios fundamentales para la solucin del problema central.
En tal sentido, para dotar de suficientes ambientes a la Facultad para el desarrollo de
actividades acadmicas, se precisa:
Accin 1: Construccin de un nivel ms en la Facultad y, o
Accin 2: Alquiler de ambientes.
Para dotar de suficiente capacidad a los ambientes para desarrollar actividades administrativas en a Facultad. En este caso las acciones son similares al medio fundamental
anterior.
Para contar con aulas con adecuados y ptimos equipos y materiales educativos en la
Facultad se precisa:
Accin 3: La adquisicin de equipos y materiales.
Inaccesibilidad a la
informacin
disponible en otro
idioma
Dificultad en la
comunicacin entre
estudiantes y/o
especialistas extranjeros
Inadecuadas
condiciones para el
acceso a este servicio
Insuficiente e inadecuada
oferta de cursos de idiomas
dentro de la universidad
Inadecuados
horarios de cursos
que programan los
centros de idiomas
Elevados
precios por
servicios
que brindan
las
instituciones
Limitada
infraestructura
dentro de la
universidad
para brindar el
servicio
de
enseanza de
idiomas
Reducido
Insuficiente
dotacin
de
numero de
equipos para el
docentes
apoyo
calificados
de
enseanza
la
de
idiomas dentro
de universidad
Accesibilidad a la
informacin disponible en
otro idioma
Factibilidad en la
comunicacin entre
estudiantes y/o
especialistas extranjeros
Adecuada
programacin
de cursos
para estudiar
idiomas
Precios
moderados
por servicios
de
enseanza
de idiomas
Suficiente y
adecuada
infraestructura
dentro de la
universidad
para brindar el
servicio de
enseanza de
idiomas
Suficientes
Docentes
equipos para el
calificados
apoyo
de
enseanza
la
de
idiomas dentro
de universidad
Adecuada
programacin de
cursos
para
estudiar idiomas
Precios
moderados
por servicios
de
enseanza
de idiomas
Suficiente
y
adecuada
infraestructura
dentro
de
la
universidad para
brindar el servicio
de enseanza de
idiomas
Suficientes
Docentes
equipos
calificados
para
el
apoyo de la
enseanza
de idiomas
Comentarios
Para brindar una adecuada programacin de cursos para estudiar idiomas se precisa:
Accin 1: Establecer programas de ciclos intensivos y de ciclos regulares.
Para brindar precios moderados por servicios de enseanza de idiomas se precisa:
Accin 2: Precio menor o igual al mercado.
Para brindar una suficiente y adecuada infraestructura dentro de la universidad por el
servicio de enseanza de idiomas se precisa:
Accin 3: Construccin de ambientes para un centro de idiomas.
Accin 4: Alquilar ambientes.
Para brindar suficientes equipos para el apoyo de la enseanza de idiomas:
Accin 5: Compra de equipos audiovisuales.
Para contar con docentes calificados:
Accin 6: Contratar profesores con certificacin internacional.
Abandono de
tierras
Bajos ingresos
Salinizacin y
desertificacin de tierras
Bajo rendimiento de la
produccin
Deficiente sistema de
distribucin y utilizacin del
agua
Ineficiente y
limitada
infraestructura
de riego
Tcnicas de
riego
inadecuadas
Practicas inapropiadas de
siembra y cultivo
Bajo conocimiento
de tcnicas
modernas de
cultivo
Uso de
insumos de
baja calidad
mayores
ingresos
Salinizacin y
desertificacin de
tierras
Abandono de
tierras
Mayores
rendimientos de la
produccin
Optimo sistema de
distribucin y
utilizacin del agua
Eficiente y amplia
infraestructura de
riego
Tcnicas de
riego
adecuadas
Practicas inapropiadas de
siembra y cultivo
Conocimiento de
tcnicas modernas
de cultivo
Suficiente y
adecuado uso
de insumos
Tcnicas de
riego
adecuada
Conocimiento de
tcnicas modernas
de cultivo
Suficiente y
adecuado uso de
insumos
Comentarios
Este caso de proyecto del sector agricultura, al igual que los anteriores, requiere la
elaboracin de un conjunto de acciones que posibiliten la consecucin de los medios
fundamentales para la solucin del problema central.
En tal sentido, para brindar una eficiente infraestructura de riego se precisa:
Accin 1: La reparacin y ampliacin de la infraestructura de riego existente, o
Accin 2: Construccin de una nueva infraestructura de riego.
Para el manejo de tcnicas de riego adecuadas se precisa:
Accin 3: Programas de capacitacion sobre tcnicas de riego.
Para masificar el conocimiento de tcnicas modernas de cultivo se sugiere:
Accin 4: Programas de capacitacin a los productores sobre tcnicas modernas de
cultivo.
Para el uso adecuado de insumos se plantea:
Accin 5: Programas de capacitacin a los productores sobre tcnicas modernas
Contaminacin de
agua, aire y suelo
de la zona
problema
Proliferacin de botaderos de
basura cercanas a zonas
habitadas
Insensibilidad de la poblacin y
de las autoridades sobre la
importancia de la conservacin
de la calidad ambiental
Desconocimient
o del manejo
adecuado de los
residuos slidos
por la poblacin
Limitada educacin
ambiental
Menor contaminacin de
Eliminacin
botaderos de
cercanas
a
habitadas
problema
de
basura
zonas
Conocimiento de la
poblacin
del
manejo adecuado
de los residuos
slidos
Suficiente
educacin
ambiental
Incremento
del pandillaje
Relaciones
sociales
agresivas
Nios carentes
del don de
liderazgo
Poca
creatividad
Baja
autoestima
Problemas de
desarrollo
emocional y
psicomotriz
Bajo
rendimiento
escolar y/o
desercin
Deficiente desarrollo
integral infantil
Estimulacin
temprana
inadecuada
Poca interrelacin
entre padres e hijos
Deficiente conocimiento de la
importancia de la estimulacin
temprana, sociabilizacion y
ludoterapia
Medios
inadecuados de
entretenimientos
Nios juegan
en lugares
inadecuados
Deficiente
infraestructura para
entretenimiento
Reduccin
de casos de
pandillaje
Mejora de la
autoestima
Relaciones
sociales
normales
Mejora de
la
creatividad
Mejor nivel
de desarrollo
emocional y
psicomotriz
Buen
rendimiento
escolar
Desarrollo integral
infantil
Estimulacin
temprana
oportuna
Propicia la
interrelacin entre
padres e hijos
Conocimiento de la
importancia de la estimulacin
temprana, sociabilizacion y
ludoterapia
Medios
adecuados de
entretenimientos
Los nios
juegan en
lugares
Adecuada
infraestructura para
entretenimiento
Poca integracin
geopoltica
Limitado intercambio
comercial
Disminucin de la
frontera agrcola
Dificultad en el desplazamiento de
los pobladores y traslado de los
productos agrcolas de la zona
Limitada y deteriorada
articulacin vial
Escasos de programas de
mantenimiento de las
vas
Mayor integracin
geopoltica
Aumento del
intercambio comercial
Incremento de la
frontera agrcola
Facilidad en el desplazamiento de
los pobladores y traslado de los
productos agrcolas de la zona
Suficientes vas
terrestres en ptimo
estado
Programas permanentes
de mantenimiento de las
vas
Retraso desarrollo
econmico y social
Disminucin de
frontera agrcola
la
Empobrecimiento
permanente
del
poblador
rural
y
urbano
Niveles bajos
produccin
comercializacin
de
y
Altos costos de
transporte
La economa
cerrada
Una va carretera de C a B
hasta el puente T
Falta
de
vas
alternas cercanas y
en buen estado
Falta de obras de
proteccin
contra
derrumbes y taludes
Comentarios
El problema central esta mal formulado debido a que restringe la solucin a una
sola alternativa, que es la construccin de una carretera.
Los medios de primer nivel y los fundamentales hacen referencia a la falta de un
bien o servicios con los que sesgan las alternativas a seguir para su solucin.
No existe una lgica de intervencin debido a la poca diferenciacin entre el
problema y sus causas.
Abandono parcial
de tierras
Migracin
Abandono de la
actividad agrcola
Escasez de agua
Tcnicas de riego
ineficientes en las
tierras cercanas a las
fuentes de agua
Insuficiente
infraestructura de
riego que conduzca
el agua a zonas
alejadas del ro
observaciones
es recomendable definir un solo problema central en el rbol causa-efectos.
Para este caso, la escasez del agua no es un factor limitante, sino su incorrecta o
ilimitada utilizacin.
Existe una publicidad de efectos.
El bajo rendimiento de los cultivos es un problema con mltiples causas.
Baja
productividad
de actividades
productivas y
comerciales
Incremento
de costos de
actividades
productivas y
comerciales
Restricciones
en la
disponibilidad
de
telecomunica
ciones
Restricciones
en la calidad
de los
servicios de
salud y
educacin
Almacena
miento
inadecuad
o de
alimentos
Aumento
de la
delincuenc
ia
nocturna
Desaprovechamiento de los
sistemas de electricidad
cercanos a la zona
Insuficiente generacin
local de energa
Uso de
combustibles
costosos
Ausencia de infraestructura
para conectarse al sistema de
generacin de electricidad mas
cercano
Infraestructura
obsoleta para
general energa
elctrica
Ingresos tarifarios no
cubren los gastos de
operacin y
mantenimiento
Comentarios
Limitado desarrollo de
capacidades
Limitado acceso de
pisccolas
informacin de mercado
Falta de alimentos
para la crianza de
truchas
Existencia de barreras
socioculturales
y tecnologa
Reducida formacin
tcnico-productiva y
de gestin
Falta de recursos
econmicos
Lejana de centro
pisccola de
produccin de
alevitos de trucha
No existe canales de
acceso a informacin.
Falta de estudio de
mercado
Carcter
conformista
Discriminacin
social de
mujeres
Migracin a las
ciudades
Conflictos familiares y
perdida del autoestima
Desempleo y bajos
ingresos familiares
Desconocimiento de la forma
de crianza de truchas
Dependencia de programas
asistenciales
Falta de aprovechamiento de
potencialidades para la crianza de
truchas
Caso 13. Construccin de una vida nueva: Errores en el rbol de medios y fines.
Progreso socioeconmico de la
zona
Desarrollo cultural
Mayores oportunidades de
trabajo productivo
Buena integracin
econmico-social
Posibilidad de desarrollar
potencial econmico
Complementacin
econmica entre zonas
Mayor competitividad de
la produccin de la zona
Mejora en el nivel de
actividad econmica en la
zona
Viaje entre
zonas rpido y
seguro
Adecuado
planeamiento de la
va de comunicacin
Va en optimas condiciones
y poco vulnerable a
condiciones climticas
Construccin de
la carretera
cumpliendo
especificaciones
Mantenimiento
adecuado y
programado
Menores costos de
transporte
Fortalecimiento
institucional
CAPITULO 4
EL MARCO LGICO
Diseo
Mareo
Lgico
Evaluacin
Ejecucin
Situacin
Situacin
Futura
Actual
Deseada
Anlisis de involucrados
EJECUCIN DEL
PROYECTO
Anlisis de problemas
Anlisis de objetivos
Anlisis de
Alternativas
MATRIZ DEL
MARCO LGICO
(Alternativa selecciona)
Formulacin y
Evaluacin del
proyecto
Concepto
Indicador
Verificacin
Supuesto
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Jerarqua de objetivos
Fin: se define como un objetivo de nivel superior al que se quiere contribuir con el
proyecto, es una expresin de la solucin del problema del sector, por lo que esto
no implica que el proyecto por s solo ser suficiente para lograr el Fin. Por ejemplo, un
proyecto de ampliacin de infraestructura escolar va a contribuir luego de un tiempo
determinado a mejorar la calidad educativa si se complementa con otros factores
(capacitacin docente y curricula, por ejemplo). Entonces, la definicin del Fin no
implica que se lograr poco despus de que el proyecto est en operacin. Un proyecto
puede contribuir a solucionar uno o ms problemas, por lo tanto se puede contribuir a
uno o ms fines.
Propsito: es el objetivo concreto del proyecto, representa el cambio que fomentar
como resultado de la utilizacin de los componentes, para el ejemplo anterior el
Propsito seria de dotar de mejores condiciones de ambiente para el aprendizaje. Segn
esta definicin, el proyecto slo tendr un propsito, si no es as, se crear una
ambigedad en lo que se busca.
Componentes: son las obras, estudios, servicios y capacitacin entre otros que se
requiere, es decir, los medios necesarios para lograr el Propsito del proyecto. En el
marco lgico debe expresarse como resultados, es decir, obras terminadas, capacitacin
realizada. En los componentes se plasman los resultados conseguidos por la ejecucin
de las actividades establecidas.
Actividades: Son todas aquellas tareas en detalle que se tiene que ejecutar para producir
cada componente, por tanto, implican costos.
Lgica vertical
Concepto
Fin
a qu objetivo del
sector contribuir el
proyecto?
Propsito
Qu cambio fomentara
el proyecto?
Qu debe entregar el
proyecto?
Qu tareas se deben
realizar para producir
los componentes?
Componentes
Actividades
La jerarqua de objetivos constituye la lgica vertical del proyecto y debe cumplir con
los requisitos de congruencia interna, es decir, la relacin entre causa y efecto de un
nivel de jerarqua con el siguiente nivel. Adems, el desarrollo de las proyectos no se
presenta en un ambiente aislado, est afectado de condiciones tcnicas, econmicas,
polticas, sociales, ambientales, etc., que determinan su xito. Entonces, como en la
mayora de los casos, los factores estn fuera del control del proyecto por lo que se
deben establecer condiciones (supuestos) que, en forma favorable, permitan alcanzarlos
objetivos propuestos.
La lgica vertical postula que s realizamos ciertas actividades, produciremos ciertos
componentes (o resultados); por lo tanto, existe una relacin necesaria y suficiente entre
las actividades y sus componentes correspondientes, siempre y cuando, los supuestos
identificados sean confirmados en la realidad de a ejecucin y posterior uso de los
productos. En el nivel siguiente de la lgica vertical de la matriz volvemos a hacer una
inferencia causal. Si el proyecto produce estos componentes (o resultados), y los
supuestos de ste nivel se ratifican, se lograr el propsito; en forma similar, los
componentes son condiciones necesarias y suficientes, siempre y cuando, los supuestos
tambin se confirmen en la realidad de la ejecucin. Siguiendo hasta el nivel superior
(fin), si se logra el propsito y se confirman los supuestos de este nivel, se habr
contribuido a alcanzar el fin (es decir, el propsito es necesario, pero no suficiente).
En forma grafica se establece lo siguiente:
Concepto
Indicador
Verificacin
Supuesto
Fin
Propsito
Supuestos
Componentes
Supuestos
Actividades
Supuestos
Concepto
Indicador
Fin
Indicadores
Propsito
Indicadores
Componentes
Indicadores
Actividades
Resumen del
presupuesto
Verificacin
Supuesto
Concepto
Indicador
Verificacin
Supuesto
Fin
IVOs
Propsito
IVOs
Premisas
Componentes
IVOs
Premisas
Actividades
Presup
Premisas
Indicador
Verificacin
Supuesto
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Elementos referenciales
mbito de responsabilidad directa
Indicador
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Elementos referenciales
mbito de responsabilidad directa
Verificacin
Supuesto
Concepto
Indicador
Fin
Propsito
Componentes
Actividades
Elementos referenciales
mbito de responsabilidad directa
Verificacin
Supuesto
EVALUACIN EX-POST
resulta necesario distinguir el proceso de evaluacin en las distintas
etapas del ciclo de vida del proyecto para evitar confusiones en la
utilizacin de herramientas y metodologas.
La evaluacin es un anlisis sistemtico que se puede realizar en
distintos momentos y por supuestos con diferentes objetivos. En el
campo de los proyectos se clasifica de la siguiente manera:
Ciclo y Evaluacin del proyecto
Diseo del proyecto
Evaluacin
Ex Ante
Evaluacin
ejecucin del
proyecto
Evaluacin
Ex Post
Gastos previos
-1
P-1
Propsito
P-4
Propsito
componentes
1
2
n
componentes
1
2
n
componentes
1
2
n
componentes
1
2
n
Proyecto de
identificacin de
indocumentados
Proyecto de desarrollo
Proyecto de titulacin
Proyecto de
de infraestructura vial
de tierras
sustitucin de cultivos
Propsito del
Propsito del
Propsito del
Proyecto 2
Proyecto 3
Proyecto 4
Facilitar el
Brindar seguridad
Obtener un adecuado
desplazamiento de
jurdica en la tenencia
aprovechamiento de las
pobladores y traslado el
de la tierra de la
tierras mediante
producto agrcola de la
poblacin
cultivos alternativos
zona
identificacin
Componentes
Componentes
1
2
m
Componentes
1
2
m
Componentes
1
2
m
1
2
m
CAPITULO 5
FORMULACIN
DE
PROYECTOS
DEMANDA INSATISFECHA:
Trmino usado en el estudio de mercado de iodo proyecto que engloba os siguientes
conceptos:
Demanda no atendida
Es aquella en donde parte de una poblacin o un conjunto de instituciones no reciben el
servicio y/o producto que requieren, por lo tanto, la demanda es mayor que la oferta. El
proyecto cubrir una porcin o la totalidad de la brecha identificada.
Demanda atendida
Es aquella donde se brinda el servicio y/o producto a casi la totalidad del mercado, pero
se satisface en forma parcial la necesidad identificada, por lo que tambin representa
una demanda insatisfecha. Aqu el proyecto debe brindar un nuevo servicio que
incorpore esos requerimientos, por lo tanto la cierta actual del nuevo servicio seria
nula.
Portante, la demanda insatisfecha es aquella que incluye una de las demandas antes
mencionadas o su combinacin; en este caso el proyecto cubrir la demanda no
atendida y/o la demanda atendida pero no satisfecha.
CASO DE APLICACION
Una institucin universitaria identifico el problema de insatisfaccin de sus alumnos por
la incomodidad de sus ambientes, en la cantidad como dimensiones de los mismos. Para
sustentar la ampliacin de sus ambientes se realizo el siguiente procedimiento:
Anlisis de la Demanda
Para la cuantificacin de la demandase ha procedido de la siguiente manera:
a. Acumular la cantidad de numero matriculados en los cursos, por tu roo y Escuelas,
cuyos resultados se demuestran en el cuadro siguiente:
Escuela
1
324
Escuela
2
325
Turno
Maana
Turno
357
350
Tarde
Turno
400
809
Noche
Fuente: Direccin administrativa
Escuela
3
316
Escuela
4
301
Escuela
5
490
304
308
465
362
217
479
POST
TOTAL
GRADO
1746
1784
280
2547
Detalle
Turno
Maana
Turno
Tarde
Turno
Noche
Alumnos
matriculados
1746
DEMANDA OBJETIVO
Factor
Poblacin
Ausentismo
(1.5)
efectiva
10%
1.5
1164
116
Poblacin
objetivo
1048
1784
1.5
1190
119
1071
2547
1.5
1698
170
1528
b. Dado que los alumnos no necesariamente ocupan las aulas todos los das, se
considera el factor de ocupacin de 1.5
Explicacin de los factores:
- factor 1 significa que el alumno asiste todos los das
- factor 2 significa que el alumno asiste 3 das por semana
Es importante resaltar, que un proyecto es un modelo que sintetiza cierta realidad, por
10 tanto tiene que considerar los elementos que se presentan. por que sino se estara
sobre dimensionando algunos valores. Pero tambin, es decir incorporar todas las
variables, por lo que son aproximaciones que tratan de simplificar la complejidad de
os problemas.
o. Tambin es conveniente considerar un 10% de ausentismo de los alumnos de acuerdo
a la opinin de los docentes. El resultado final se convierte en la demanda total
(alumnos/turno) requerida.
Anlisis de la Oferte
La Facultad actualmente segn su infraestructura tiene una capacidad desenviolo segn
se describe en el cuadro siguiente.
CAPACIDAD DE SERVICIO ACTUAL DE LA FACULTAD
Ambientes
Capacidad de servicio
Alumnos/Turno
Primer piso
80
Segundo piso
465
Tercer piso
650
Total
1195
Fuente: Direccin Administrativa
Balance de Oferte y Demanda
Comparando la demanda desenvioles con la capacidad actual de la infraestructura de la
Facultad, se ha determinado que en el turno noche se presenta un dficit de aulas,
generando que 248 alumnos no puedan realizar sus actividades acadmicas de manera
ptima, puesto que tienen que acomodarse en las aulas como sea posible, causando el
hacinamiento e incomodidad de los usuarios (docentes y alumnos).
COMPARACIN
ATENDIDA
Descripcin
ENTRE
LA
POBLACIN
Poblacin
total
TURNO MAANA
1048
TURNO TARDE
1071
TURNO NOCHE
1528
Fuente: Elaboracin OPI
TOTAL
POBLACIN
Poblacin
atendida
Dficit por
atender
1195
1195
1195
333
7
8
9
10
410
422
434
448
10
11
11
11
10000
Costos implcitos
O. de oportunidad del alquiler 4800
O. de oportunidad del sueldo 21000
Costo Total
35800
Portante, los ingresos queso generen al ao deben ser mayores a S/. 35800 para que
la decisin sea la correcta, con el supuesto de que se cumplan todas las
estimaciones.
El grado de prorrateo
Costos Totales. Son los costos acumulados que incurre una organizacin para cumplir
sus objetivos.
Costos Unitarios. Es el costo por unidad de producto y/o servicio.
Su comportamiento con el nivel de actividad
Costos Fijos. Son costos que no tienen relacin con el volumen de produccin y estn
referidos a perlados de tiempo y rangos de produccin, por ejemplo, los alquileres,
sueldos filos, etc.
Costos Variables. stos varan en relacin directa con el nivel de produccin, aqu se
puede mencionare la materia nonima, la mano de obra directa, etc.
Por su relacin con el bien
Costos Directos. Son aquellos costos que pueden identificarse como parte del coste
de un producto determinado, por lo tanto se cargan directamente, as tenemos la
materia prima, mano de obra directa, etc.
Costos Indirectos. Son de naturaleza ms general que no pueden identificarse como
parte primordial del costo, por tanto tienen que asignarse usando algn mtodo
equitativo aproximado, por ejemplo, lubricantes, iluminacin, sueldo de supervisores,
etc.
Cuando fueron calculados
e Costos Estimados. Son costos predeterminados que deben ser alcanzados en el futuro.
Costos Histricos. Son costos ya incurridos por la empresa.
Ejemplo:
Una editorial compra en enero 320 millares de papel a 5/. 20 el millar, al mes utiliza
aproximadamente 80 millares y se produce 1000 libros; por tanto su costo en papel
para los siguientes meses seria:
Costo por libro(papel) = 1600 / 1000 = S/. 1.60
Que sucede si en marzo el papel sufre una variacin de precio y sube a 5/. 24 el millar
en el mercado. En un contexto intertemporal el costo de oportunidad de usar un factor
que se tiene en existencias es el costo de reposicin(mercado) de ese factor.
Por tanto, el costo de uso del papel que se encuentra en existencias en marzo seria:
Alternativa 2: Repara ri
Cpsto de reparacin
: US$ 450
Costo de Oportunidad del auto reparado : US$ 3100
El ingreso neto que se genere es : US$ 2650
Entonces la mejor decisin sera repararlo.
CAPITULO 6
EVALUACIN DE PROYECTOS
La evaluacin de proyectos ese! proceso de medicin del valor del proyecto en base a la
comparacin de los beneficios que genera y los costos que se requieren, es decir de sus
impactos, con el objeto de medir los cambios de riqueza que surgen del mismo.
La toma de decisiones va mas all de la existencia de rentabilidad porque hay ocasiones en que resulta casi evidente la bondad de los proyectos. Tomemos por caso los
programas de salud, educacin o proteccin ambiental. No obstante, aun en estos casos
conviene tomar decisiones. Qu se hace primero, un hospital de atencin secundaria o
una clnica de atencin primaria? De qu tamao yen qu lugar del pas se deben
construir los hospitales o las escuelas? Qu se hace primero, un programa para sanear
las aguas residuales ose aumenta la cobertura de la poblacin con agua potable, o bien
se establece un programa de alcantarillado o letrinas rurales? En resumen, por la sencilla
razn de que los recursos son escasos, debemos preguntarnos cul es el orden de
prioridad que se debe asignar al uso de recursos pblicos en un contexto donde existe un
nmero interminable y creciente de necesidades
El proceso de evaluacin implica la identificacin, la medicin de los beneficios y cestos generados por la inversin, y luego su valoracin, es decir llevarlos a trminos
monetarios,
Beneficios
inversin
Identificar
Medir
valorar
Comprar
Costos
1-10
800000
-800000
VAN(12%) =183410
La inversin en adquisicin del local genera un beneficio neto adicional de S/l 66800
por semestre, siendo este valor suficiente para que el proyecto sea viable.
Es necesario recordar que en la evaluacin de proyectos. slo se comparan los Impactos
generados por la inversin; para demostrar la solucin anterior, se suponen los
siguientes datos:
0
Ingresos
(-) Pago de Docentes
(-) Pago de Alquiler
(-) Manten. Y servicios
FCN
1 10
450000
80000
60000
24000
286000
1 10
620000
130000
37200
800000
-800000
452800
En la situacin Con Proyecto se generar un beneficio adicional respecto a la situacin Sin Proyecto por el monto de 5/. 166800 (452800-286000), debido a la inversin; la pregunta sera es viable la decisin?
TIPOS DE Anlisis
La evaluacin de proyectos en general, se puede hacer desde los siguientes tipos de
anlisis:
1. Anlisis Costo Beneficio
Consiste en identificar, medir y valorar los costos y beneficios ocasionados por la
inversin, para luego compararlos; los indicadores ms usados son el valor actual
neto (VAN) y la tasa interna de rendimiento (TIR). Este anlisis se utiliza en aquellos
proyectos en donde se pueden valorarlos beneficios ya sea en forma directa como
indirecta, es el caso de proyectos productivos, proyectos viales, entre otros.
Valor Actual Neto
Esta tcnica se basa en la actualizacin de los flujos de ingresos y egresos a una tasa
de descuento (14%, utilizado para los proyectos de Sistema Nacional de
Inversin Pblica y representa el costo de oportunidad de sacrificar los recursos del
Estado).
VAN = Valor presente de beneficios - Valor presente de costos
La tase de descuento (ID) es el rendimiento mnimo expresado en tase de inters,
que debe rendir un proyecto para su ejecucin.
La interpretacin del VAN:
a. Si VAN >0, el proyecto rinde la tasa de descuento deseada, adems de ello obtiene
una riqueza adicional en trminos econmicos, por lo tanto es recomendable.
b. Si VAN = 0, el proyecto rinde exactamente la tasa de descuento requerida, no
generando riqueza adicional.
o. Si VAN <0, el proyecto no alcanza el rendimiento requerido.
Tasa Interna de Rendimiento
Es el indicador que muestra el rendimiento promedio estimado por perodo que
generar el proyecto si se ejecute. Este valor se halla cuando el VAN 0, ya que en la
interpretacin anterior, cuando se presenta este caso se obtiene exactamente el valor
de la tase de rendimiento.
La interpretacin de la TIR:
a. TIR > ID, si la TIR es mayor a lo mnimo requerido, entonces, es recomendable
realizarla inversin.
b. TIR = ID, en este caso el proyecto rinde exactamente lo requerido.
o. TIR <ID, la inversin en el proyecto no rinde lo mnimo establecido, por lo que no
es recomendable realizarlo, salvo por razones estratgicas y por un tiempo limitado
puede cambiarse la decisin.
Ejemplo:
Inversin
Alternativa 1
Alternativa 2
Costos
operativos
1 5 aos
10000
115000
40000
5000
Valor Presente de los Costos: permite hallare! equivalente de los costos en el periodo
cero, para eso actualiza toda la informacin utilizando una tase dedos-cuento (14%).
Alternativa 1:
VPC1 =
10000+ 40000+ 40000
(1+0.14) (1+0.14)2
VPC1 147323
+
+ 40000
(10.l4)~
Alternativa 2:
VPC1 = 115000 5000 + 5000 +
+ 5000
(10.14) (1+0.14)2
(l0.14)~
VPC2 = 132165
Segn la informacin calculada, la alternativa 2 es ms recomendable debido a que
presenta menores costos.
Costo Anual Uniforme Equivalente: permite hallar el costo estimado en promedio por
periodo queso tendra si se hoya acebo el proyecto.
Para hallar su valor, se utiliza el VPC de le siguiente manera:
CA UE
~
[(1-- ihi]
500000
500000
1
35000
2-10
35000
24000
24000
59000
59000
1
30000
2-10
30000
20000
65000
115000
20000
65000
115000
VPC
Beneficiarios
Costo por unidad
Alternativa 1
807751
3500
230.8
Alternativa 2
599853
2250
266.6
EN >=
Donde:
inversin total del proyecto
tase de descuento
Tambin, se puede usar la tase de rentabilidad inmediata (151), indicador que ayuda en
esta decisin, que se desprende de la relacin anterior y se representa por:
inversin total
Costos.de
1
caece
2 50000
3
50000
4
60000
5
50000
6
50000
7
50000
0
60000
9
50000
10
50000
200000
150000
168000
210000
160000
168000
220500
231525
243101
255256
268019
281420
295491
310266
170600
181525
193101
205256
218019
231420
245491
260266
168000
168000
168000
168000
168000
168000
168000
168000
TIPOS DE EVALUACIN
La evaluacin de proyectos ser diferente pera distintos agentes, cede uno de los cueles
con sus correspondientes objetivos:
Evaluacin Privada
Cuando el cambio en riqueza que genere el proyecto se refiere al agente econmico que
o promueve (inversionista)
a. Evaluacin privada econmica: mide la rentabilidad del proyecto como un todo. b.
Evaluacin privada financiera: mide be rentabilidad del aporte del inversionista.
Evaluacin Social
Si el cambio de riqueza que genere el proyecto se refiere a ha economa como un todo.
Ello implica el proceso de identificacin, medicin y valoracin de los beneficies y
costos que la sociedad espera se generen cuando se realiza un proyecto.
Es importante destacar que la evaluacin social sirve para asignar recursos hacia
aquellos bienes que son rentables desde el punto de vista social y no desde el punto oe
vista privado y par lo tanto, no habra incentivo para su realizacin de no ser por este
procedimiento. Adems, sirve para desincentivar proyectos que son rentables
privadamente pero no socialmente
En esencia, se puede afirmar que la evaluacin social es una herramienta de la
administracin pblica que proporciona a los tomadores de decisiones elementos de
lucio al momento de asignar los recursos pblicos y no slo se refiere a proyectos
denominados sociales (salud, educacin, etc) sino a todo anlisis de inversin que
influye en bienestar de la poblacion.
DEFERENCIAS ENTRE LA EVALUACIN PRIVADA Y SOCIAL
1. Precios: en le evaluacin privada se utiliza precios de mercado para todos los bienes,
en cambio para la evaluacin social en algunas ocasiones estos precios no
representan eh verdadero valor pare le sociedad debido a que existen distorsiones
(impuestos, subsidios, monopolios, etc.). por lo que es necesario corregirlos.
2. Efectos indirectos: para le evaluacin privada solo se considera efectos del proyecto
a los ocurridos en eh mercado del bien y/o servicio queso pretende satisfacer. En la
evaluacin social adems se considera los efectos del proyecto en otros mercados
relacionados al producto (complementarios y sustitutos).
3. Las externalidades: se refiere a los efectos indirectos que los proyectos pueden
generar. Les externalidades positivas son los beneficios generados que son
percibidos por un grupo social diferente e aquel que paga por los bienes y servicios
que se ofrecen; de manera similar es aplicable el concepto de externalidades
negativas, por ejemplo une fabrica de pinturas que descarga sus aguas residuales a
un ro cercano, causar un efecto negativo a la cosecha de las zonas aledaas que
usen sus aguas, ese efecto debe incluirse en la evaluacin. Le evaluacin social
incorpore estos efectos.
4. Efectos intangibles: un proyecto en ocasiones genere efectos difciles de medir y
valorar tales como la tranquilidad, seguridad, etc.
PROYECTO DE CARRETERAS
El proceso de evaluacin social implica le identificacin, cuantificacin y valoracin de
todos los costos y beneficios asociados a la construccin, mantenimiento y uso de la
rute, para las situaciones sin y con proyecto.
Los proyectos de carreteras pueden presentarse de ha siguiente manera:
Proyectos de ampliacin: que permiten aumentar la capacidad vehicular de una
carretera, por lo queso objetivo es reducirla congestin vehicular.
Proyectos de Mejoramiento: buscan mejorarlas condiciones fsicas y/o geomtricas
de ha infraestructura actual.
Construccin de nuevos caminos: consiste en la construccin de nuevas carreteras.
En estos proyectos los beneficios sociales pueden ser de dos tipos: los directos, que son
los que perciben los usuarios del proyecto: y los indirectos, que son os percibidos por
quienes circulan por vas distintas a las del proyecto pero que se benefician con su
elocucin debido a la reduccin vehicular en estas vas. Los beneficios pueden
resumirse bsicamente en:
Ahorro de costos de operacin de ios vehculos: debido e la disminucin en el consumo de combustible, lubricantes, neumticos, etc.
Ahorro de tiempo de has personas y de ha carga: debido a la reduccin del tiempo de
traslado.
Ahorro en costos por accidentes: se relacione con la disminucin de perdidas de vidas
humanas, as como de daos materiales.
Menor contaminacin: debido a la reduccin de la congestion vehicular.
Los costos sociales en los proyectos de carreteras se presentan principalmente balo le
siguiente clasificacin:
Costos directos: corresponden a los costos de construccin, eh mantenimiento de le
obra y reposiciones futuras. As tambin, se debe considerar los costos por las
molestias ocasionados perla construccin de la va.
Costos Indirectos: son los que se ocasionan a los usuarios de rutas complementarias a
la del proyecto por el incremento del flujo vehicular en estas vas.
PROYECTO DE CAMINOS RURALES PRODUCTWOS
Son aquello que se utilizan principalmente para e! transporte de los bienes e insumos
relacionados con actividades productivas, por ejemplo, la agricultura. a ganadera, etc.
Este metodologa se base en los cambios que provocar el proyecto en las actividades
queso desarrollan en el rea de influencia del camino y se utiliza en las vas con menor
trnsito relativo, a diferencia de le metodologa anterior.
Los beneficios sociales son:
Beneficios parao! trnsito normal: dados por la diferencia entre los costos de
transporte en las situaciones con y sin proyecto.
Beneficios para eh trnsito generado: se debe al incremento de viajes por el buen
estado de la va. Los beneficios estn representados por el excedente del productor, es
decir, por la diferencia entre el valor de la produccin adicional y los costo generados
en ella.
Beneficios por el trnsito no productivo: corresponde eh ahorro en los costos de
circulacin de los vehculos que no estn relacionados con las actividades productivas
de la zona, pero que en la situacin sin proyecto son usuarios del camino.
Los costos sociales son los de inversin y mantenimiento.
PROYECTOS DE AGUA POTABLE
Los proyectos de infraestructura en agua potable pueden ser principalmente:
a. Instalacin de un sistema de agua potable: se de cuando una localidad no cuenta con
un sistema de abastecimiento de agua.
b. Ampliacin del servicio: consiste en aumentar la capacidad de abastecimiento del
sistema existente, a fin de incrementar la cobertura mediante ha incorporacin de
nuevos usuarios o entregando une cantidad mayor de agua.
c. Rehabilitacin del sistema: consiste en ha renovacin total o parcial del sistema
existente.
Los beneficios sociales relacionados a los proyectos de agua potable son:
Beneficios por mayor consumo: se derivan de una mayor oferte de agua para su
consumo.
Beneficios por liberacin de recursos: relacionados con la sustitucin de la fuente de
agua que el consumidor usaba en la situacin sin proyecto.
Beneficio por eliminacin de molestias.
Los costos sociales del proyectos son los de inversin, de operacin y mantenimiento.
PLANTA DE TRATAMIENTO
La planta de tratamiento de aguas residuales tiene como objetivo principal disminuir los
efectos negativos ocasionados por las aguas residuales descargadas en cuerpos
receptores de agua, potables como ros, lagos, etc.
Los beneficios sociales del proyecto se pueden resumir bsicamente en:
Mejoramiento de la calidad ambiental
Disminucin de las enfermedades
Aumento de disponibilidad de agua, e utilizarse como sustituto para eh agua de riego
Mejoramiento de la calidad del agua, por los menores niveles de contaminacin del
agua.
Los costos sociales generados por el proyecto son aquellos en que se incurre para
realizar la planta de tratamiento, as como sus costos de operacin y mantenimiento.
EL PROCESO DE EVALUACIN SOCIAL
Eh estado busca invertir los dineros obhicos dotal manera queso haga un aporte a los
objetivos socio-econmicos que, a ha vez, buscan mejorar el bienestar de la sociedad.
La rezn de la evaluacon social de proyectos son:
a. La bsqueda de la eficiencia en la asignacion de recursos
b. Le equidad o justicia social (distribucion de ingresos y riqueza)
Asignacin de los Recursos del Estado
El problema de asignacin (o utilizacin) de recursos constituye dos desafos:
Primero, se pretende asignar o utilizarlos recursos eficientemente, para que se logre el
mayor impacto sobre eh bienestar nacional. El trmino eficiente implica que
cualquier cambio en la asignacin o utilizacin de recursos necesariamente
disminuye o perjudica el bienestar de alguno de los agentes afectados en le decisin.
Es decir, una asignacin eficiente conduce al mayor nivel de bienestar posible dados
los recursos disponibles en un determinado momento.
Segundo, se enfrente la meta de asignar los recursos en forma equitativa, de tal
manera que se establezca una distribucin de ingresos y riquezas considerada como
ajuste.
Anlisis de la Eficiencia en los Proyectos
La teora del Bienestar econmico indica que un criterio para ha evaluacin econmica
de proyectos es el siguiente: silos beneficiarios de un proyecto pueden compensar a los
perdedores del mismo y todava gozar de un efecto positivo, el proyecto puede
considerarse como un aporte al bienestar socioecnmico.
Del mismo modo se explica que este criterio de compensacin de Kabdor y Hicks. os
una aplicacin del concepto paretiano de eficiencia econmica, ye que la compensacin
pagada por los beneficiarios(bos ganadores del proyecto) hace que los perdedores
logren con eh proyecto la misma utilidad que habran obtenido sin l. Si los ganadores
pueden pagar potencialmente esta compensacin y todava lograr un nivel de bienestar
mayor que el que hubieran logrado sin el proyecto, la puesta en marche de ste
representa un movimiento hacia meior eficiencia en la asignacin de recursos.
Cabe destacar que el principio Kaldor-Hicks no exige que le compensacin se efecte.
Es suficiente que sea factible realizarla compensacin para que eh proyecto se define
como un mejoramiento al bienestar, en el sentido peretiano. Si no es factible la compensacin, el proyecto no representa un mejoramiento del bienestar y no es atractivo
para el conjunto econmico.
venciones impiden que los precios arrojen las seales necesarias para la adecuada
asignacin de recursos.
Segundo, existen algunos bienes y recursos que no se transen en ningn mercado: la
pureza ambiental, la seguridad y el silencio seran ejemples de bienes que no se
compran, ni se venden, pero indudablemente generan bienestar. La faltado existencia de
algn mercado generalmente se atribuye ale faltado derechos de propiedad delimitados,
y conduce a que be seal de precie no existe. Por tanto, convencionalmente, ningn
valerse asigne a estos bienes o recursos no transados. ~
Las fuentes de distorsiones son principalmente tres:
Los mercados imperfectos (monopolio, etc.>
Los impuestos y subsidios discriminatorios
Las extemnalidades
LOS PRECIOS CUENTA
La valoracin de los impactos, sean beneficios o costos es uno de los puntes muy
importantes dentro de le evaluacin social de los proyectos; este procese se realiza
utilizando los precios cuenta. Tambin llamados precies sombre y se define como el
valor unitario que representa un precie corregido en el cual se limpian los efectos de
distorsiones con eh fin de reflejar fielmente eh valor social, medido en trminos de
bienestar 11,
Es decir, los precios cuente se obtienen multiplicando el valor de mercado por el factor
de correccin establecido.
Existen dos tipos de precios cuenta:
Precios de Eficiencia: que reflejan el aporte de una unidad marginal del bien al
bienestar, teniendo en cuenta el objetivo de eficiencia.
Precios Sociales: que intenten medir el aporte de une unidad marginal del bien sobre
el bienestar, teniendo en cuenta los objetives de eficiencia y equidad.
En nuestro medio el Sistema Nacional de Inversin Publica ha establecido en eh Anexe
SNIP-09 de le Directiva N 004-2002-EF/ 68.01, lo siguiente:
Precios Sociales de Bienes Transables
Se denomine bien transabbe aun bien impertebbe o exportable. Un bien es transabbe
cuando un incremento en la produccin que no puede ser absorbido perla demande
interna es exportado, o cuando un incremente en la demanda interna que no puede ser
eaestecido por la produccin interne es importado.
a. Predio Social de Bienes lmportables = Precio dF PSD + MC + GP
Donde:
MC: Maroen comercial del importador por maneje, distribucin
y almacenamiento.
Urbano auto
Urbano transporte pblico
2.80
1.08
En caso de que se tenga evidencia de que la valoracin dei Valor del Tiempo de
los usuarios difiera de los valores indicados, se podr estimar valores especficos
para cada caso, mediante la realizacin de encuestas a pasajeros.
Precio Social de los Combustibles
Para el clculo del precio social de los combustibles, se aplicar
una correccin al precio de mercado, incluyendo impuestos, de
0.66
Precio Social de la Mano de Obra No Calificada Se entiende por mano de obra no
calificada a aquellos trabajadores que desempean actividades cuya ejecucin no
requiere de estudios ni experiencia previa, por ejemplo: jornaleros, cargadores,
personas sin oficio definido, entre otros.
El precio social de la mano de obra no calificada resulta de aplicar un factor de
correccin o de ajuste (ver cuadro) al salarie bruto o costo para el empleador de la
mano de obra (costo privado).
lASA SOCIAL DE DESCUENTO
Le Tasa Social de Descuento (lSD) representa el costo en que incurre la sociedad
cuando el sector pblico extrae recursos de la economa pare financiar sus proyectos.
Se utiliza para transformar a valor actual los flujos futuros de beneficies y cestos de un
proyecto en particular.
Le utilizacin de una nica tase de descuento permite le comparacin del valor actual
neto de los proyectos de inversin pblica.
La Tase Social de Descuento Nominal se define como le lSD ajustada perla inflacin.
La lasa Social de Descuente es equivalente a 14% y la Tase Social de Descuento
Nominal es 17%.
Si la evaluacin del proyecto se realiza e precies reales o constan-tos se debe utilizar la
Tase Social de Descuento. Si la evaluacin se realiza aprecios nominales o corrientes
se debe utilizara Tase Social de Descuento Nominal.
CASO DE APUCACION
La construccin de ambientes complementarios dentro de su local principal de une
institucin educativa genere los siguientes beneficios:
Disminucin de le frecuencia en el desplazamiento fuera de su sede principal de
usuarios pera acceder a ambientes de prctica, lectura, estudie e investigacin
Minimizar gastos por concepto de transporte de los estudiantes, evitando su
desplazamiento.
a. Ahorro de Tiempo en el desplazamiento de alumnos:
Valor del tiempo
:
S/. 4.96 / hora
Propsito no laboral
:
0.30
Valor del tiempo estudiantes
: S/.1 .488 / hora
El tiempo de traslado de los estudiantes es aproximadamente
dedos (02) horas (ida y vuelta)
Valor del tiempo estudiantes
S/. 1.488/hora
Tiempo de traslade
:
2 horas
Alumnos queso trasladen :
250 alumnos
Frecuencia de traslado
:
2 veces por semana
Nmero de semanas
:
34 semanas al ao
Valor del ahormo del tiempo .: S/.50 592 / ao
Producto de todos los factores
b. Ahorro del Coste del desplazamiento do
los alumnos:
Alumnos que se trasladen :
250 alumnos
Costo del Transporte (ida y vuelta>
:
S/. 1.60
Frecuencia de traslado
:
2 veces por semana
Nmero de semanas
:
34 semanas al ao
Valer del ahorro de trenspode* : 5/. 27 200/ ao
Producto de rodos los factores
Acumulando los dos valores se tiene:
a. Valor del ahorro del tiempo :
S/. 50 592 / ao
b. Valor del ahorro de transporte : S/. 27 200 / ee
Valor del ahorre total
:
S/. 77 792 / ao
Tercero:
En aquellas actividades que se considere prioritarias, peno en has aue no
es posible medir o valonar los beneficios, se deber explicitar las rezones que justifican
dicha prioridad.
Cuarto: Pare satisfacer las actividades prioritarias, se elegirn los proyectos de ms
impacto o do mayar costo efectividad. Es decir, se elegir la alternativa que presento el
minimo coste.
Pera mejorar la distribucin del ingreso es conveniente consideran en primer trmino,
los proyectos de satisfaccin de necesidades basices puesto que ellos tienen efectos
esignativos positivos.
Por lo tanto:
Quinto: Pene satisfacer las necesidades de rodistnibucin se dar preferencia a pra~
yectos que tambin tengan impacto esignativo y, a igualdad de efecto rodistnibutivo, se
tratar de elegirlos en funcin de dicha impacto.
Adems, ser necesaria considerar proyectos de subsidios y transferencias. En estos
casas, ser necesario, en primer trmino, definir grupos focales y dirigir la ayuda a
dichos grupos, tratando de evitar los derramos (filtraciones). De esta forme, se reduce la
poblacin objetivo y perla tanto, se coloca un techo a la magnitud de los fondos que se
asignarn ala redistnibucin.
Sexto: Pera la evaluacin de proyectes redistnibutvos propiamente tal, se emplear el
enfoquo de necesidades bsicas, especialmente pare aquellos asociados e as sectores de
pobreza.
Sptimo: Respecto de aquellas actividades redistnibutivas en les cuales no pueden ser
medidas o valorados los beneficios, se aplicar e mecanismo do jerarquizacion
explicado en los puntos 3 y 4.
El objetivo bsico de esta preposicin, consiste en presentar un esquema agregado, poro
que incorpore explcitamente la forma de seleccionen proyectos netamente
nedstributivos sin que deban mostrar, adems, que poseen efectos asignativos. De esta
forma, se les da plena cabida a dichos proyectos. El segunda punta que se desee
incorporar con este procedimiento, es le inclusin do proyectas que presenten dificultades de medicin de beneficios y que, por lo tanto, no son susceptibles de ser evaluados
con le metodologa tradicional de coste beneficio. Es importante que ellos tengan,
tambin, cabida explcitamente en un procedimiento general de asignacin de recursos,
puesto que en caso contrario, la fuerza de los hechos termina discriminando en centrado
las actividades de reasignacin, dado que son ms numerosos es proyectos de dificih
medicin yen definitiva, estos proyectas podran ser relegadas por los procedimientos
convencionales aplicados. Situacin que desde el punta de vista de la equidad es
incompatible.
Primero: Hacer une clara distincin entre proyectas productivos y distributivos. Esta
distincin podra hacerse so~re la base de un listado de actividades ms bien que en
trminos conceptuales.
Segundo:
Las proyectes productivos, se evaluarn bsicamente en le perspectiva de
beneficio casta tradicional. En aquellos suficientemente grandes (por ejemplo superiores
a USS 50 millones) y que presenten efectos significativas en varios sectores, se incluir
informacin respecto de los beneficias positivos y negativos pera los distintas agentes
considerados, con eh objeto de tomar en cuenta estos antecedentes distributivos en su
diseo. Por ejemplo, a igualdad de beneficio neto se pnererir localizar el proyecte en
aquellas zonas con mayor provabencie de pobreza.
Debe tenerse presente que, en cientes actividades, no es fcil medir los beneficias
(mortalidad, vivienda social, etc.). En estos casos, ser necesario definir prioridades en
funcin de los objetivos generales de la poltica sectorial. As, por ejemplo, en el sector
se puede fijar como prioridad la reduccin en un 25% de la tese de mortalidad infantil.
Tercero: En aquellas actividades que se considere prioritarias, pera en las que no es
posible medir o valorar los beneficias, se deber explicitar las rezones que justifican
dicha prioridad.
Cuarto: Para satisfacer las actividades prioritarias, se elegirn los proyectos de ms
impacto o de mayor costo efectividad. Es decir, se elegir le alternativa que presente el
mnimo costo.
Para mejoran la distribucin del ingreso es conveniente considerar en primer trmino.
los proyectos de satisfaccion de necesidades b~sices puesta que ellos tienen efectos
asignetvos positivos.
Parlo tanto:
Quinto: Para satisfacer bes necesidades de nedistribucin se dar preferencia a proyectos que tam0in tengan impacte asignativo y, e iguaidao ce efecto radistnibutivc, se
tratar de elegiras en funcin de dicha impacto,
Adems, ser necesario considerar proyectos de subsidios y transferencias. En estos
cases, sena necesario, en primer trmino, definir grupos focales y dirigir la ayuda a
dichos grupas, tratando de evitar os derramos (filtraciones). De esta forma, se reduce le
poblacin objetiva y nonio tanto, se celosa un techo a la magnitud de los fondos que se
asignarn a la redstnibucin.
Sexto: Para la evaluacin de proyectas redistnibutivos propiamente tal, se emplear el
enf oque de necesidades bsicas, especialmente pene aquellas asociados a los sectores
de pobreza.
Sptimo:
Respecte de aquellas actividades redistnibutivas en las cueles no pueden
ser medidas o valoradas los beneficios, se aplicar el mecanismo do jerarquizacin
explicado en los puntos 3 y 4.
El objetivo bsico de este preposicin, consiste en presenten un esquema agregado, pero
que incorpore explcitamente la forme de seleccionar proyectes netamente
redstnibutivos sin que deban mostrar, adems, que poseen efectos asignativos. De esta
forma, se bes de plena cabida a dichos proyectos. El segundo punta que so desea
incorporar can este procedimiento, es le inclusin de proyectos que presenten dificultades de medicin de beneficies y que, por lo tanto, no son susceptibles de sen evaluados con la metodologa tradicional de costo beneficio. Es importante que ellos tengan,
tambin, cabida explcitamente en un procedimiento general de asignacin de recursos,
puesto que en caso contrario, la fuerza de bes hechos termina discriminando en contra
de las actividades de reesignacin, dedo que son ms numerosas los proyectes de dificib
medicin y en definitiva, estas proyectos podran ser relegados parles procedimientos
convencionales aplicados. Situacion que desde el punte de vista de la equidades
incompatible.
ENFOQUES DE LA EVALUACIN DE PROYECTOS7
Aun cuando existen al menos cuatro puntos de vista desde los cuales se pueden analizar
los proyectas (ob del banquera que lo financie, el del propietaria, el de la oficina
pnosupuostab del gobierno y el del pas), en esencia, para finos de poltica de
desarrollo econmico, llover acebo un proyecto exige respondona dos preguntas: qu
pasa con el bienestar o la riqueza del dueo o promotor del proyecto?, qu pasa con el
bienestar o riqueza de la sociedad en su conjunte?
Si ambas respuestas coinciden en decirnos que coca realizacin de un proyecta mejora
la riqueza del duea y mejoraba riqueza dele sociedad, entonces estamos en un
mundo feliz (zona A de la grfica 1). Asimismo, estaramos en le misma situacin si
sucediera eh caso contrario, es decir, cuando so prev que la realizacin de un
proyecto vea empobrecer tanto al dueo como ab pas en su conjunte, ya que naso
llevara acaba (zona D do la grfica 1).
Grfica 1. Rentabilidad privada y social de los proyectos
Sin embargo, en paises come el nuestra es frecuento que, debido a distorsiones en los
mercadas de bienes y servicios, ambas respuestas pueden ser contradictorias. Un
primer caso es cuando un proyecto resulta rentable desde el punto de vista privado,
pero no lo es por cuanto a la sociedad (vase la zona B).
Por ejemple, cuando una familia decido instalar cisterna, tinaco y equipo elctrico pare
asegurar su dotacin de agua, as coma comprar agua para beber en garrafones
especiales, est realizando varios proyectas que le resultan rentables, es decir, que
mojonan su bienestar. No obstante, estas proyectes no son rentables pare ha sociedad
en su conjunto, debida a que el beneficio que ha familia
obtiene pon 05 citados medios, se podra obtener a un costo social mucha menor
atreves de mecanismos eficientes de dotacin de agua potable. La diferencia entre el
cesta de un sistema eficiente y el de proveer el servicie como actualmente lo hacemos
(incbulda une gran proporcin de agua embotellada) es una medida de la prdida social
en que incurre la saciedad.
Un segunda case, mucho ms frecuente, es cuando les proyectas no son rentables para
une empresa o grupo particular, pero silo son para la saciedad en su conjunto (zona C).
En especial, en Oh rea de necesidades bsicas (alimentacin, salud, educacin y
vivienda> ocurre, en la gran mayora de es casos, que el beneficie social es mayor que
el privado y, parlo tente, son sacialmente rentables proyectes que nunca llevara acebo
una empresa privada. Por ejemplo, resulte claro que en zonas de extrema pobreza rio se
instalaran escuelas o clnicas de salud privadas, simplemente porque sus habitantes no
pueden pagar los servicios. En ausencia de una accin directa del Estado que provee
tales servicios, o de que establezca los mecanismos para incentiven e los privadas a
realizarlos, la diferencia entre el beneficio neto que se obtendra de lievanse acebo el
proyecto y le situacin actual, tambin es une medida de la perdida social.
Por razones como es anteriormente sealadas es perlas cuales en ocasiones los
gobiernas se retinan de las reas que pueden sor realizadas pone! sector privada
(asegurando mecanismos de competencia, libertad de entrada, derechas de propiedad,
etc.), con una rentabilidad social igual o mayor que la privada, y entonces es es posible
concontrarso en:
Realizar o crear los incentivos (como los subsidios a la demande) para que los
proyectos socabmente rentables se lleven acabo.
Corregir las distorsiones que hacen que los agentes privados realicen proyectos no
rentables para le sociedad.
Ambas funciones requieren una enorme cantidad de esfuerzos, pero concentran be
funcin pblica en politices que, pon su naturaleza, no pueden provenir de otra parte,
adems de que constituyen la parte medurar de le poltica econmica del desarrollo.
Por el contrario, en la medida en que el Estado insiste en actuar como empresario en
asuntos que pueden sor llevados acabo por er sector privada, con igual o mayor
eficacia, seguramente est distra
yendo atencin y recursos en detrimento de las funciones que el sector privada no
puede realizar, coma es eh cesa de es programas de combate a ha pobreza extreme.
Legran cantnibucion que pueden aportar estos criterios a la sociedad se mide de
diferentes formas, pero en esencia sotreta deque los ahorros obtenidos al asignar
eficientemente los recursos nacionales (evitando los malas proyectos) se pueden
canalizare la fonmecion de capitel humane: en especial, de la poblacin mas pobre.
Adems, los excedentes econmicas de los proyectos rentables aumentan el
crecimiento econmico y parlo tanto contribuyen e disminuir os niveles de pobreza do
los paises.
~valuacin social (soci0000nmica, nacional) de proyectos
Ahora veamos a qu nos referimos con la palabra social en e contexto dele
evaluacin de proyectos. Aquitenemos que aceptar que no se hace un uso correcto de
la palabra y, en consecuencia, el concepto confunde e muchas personas. Algunas
piensan que las tcnicas de la evaluacin social do proyectas se deben aplicar
solamente a los proyectos denominados sociales (como los de educacin,
nutricin, vivienda, salud, justicia y previsin social). Otras piensan que eh usar la
palabra social estemas dando a entender que los estudios tambin analizan el
impacto en la distribucin del ingreso, nacional o regional, que un proyecto traer
como consecuencia. Aun cuando esto sera sumamente til, la realidad os que
actualmente tenemos muy pocas elementos para hacer osos clculos.
comparacin con los costos relevantes del proyecto. Tampoco permiten saber que
proyecto es mejor: si uno que beneficia a 100 familias u otro que beneficia a solamente
50, ya que es posible que las primeras se beneficien en 10 pesos caaa una, en tanto que
las segundas se podrian beneficiar en digamos 40 pesos. Lo mismo ocurre con las
divisas; qu pasa si el proyecto ahorra 100 dlares, pero utiliza 200 en el proceso?
Del mismo modo, respecto a la generacin de empleos (directos e indirectos), qu
pasa si con el proyecto A se generan 100 empleos o 1,000, pero no es rentable
socialmente y tiene que cerrar sus puertas al cabo de dos aos de operaciones y,
adems, hay que pagar la deuda generada por la ejecucin, en tanto que un proyecto E,
rentable y financieramente autosostenible, genera 50 empleos permanentes? O bien,
qu pasa si con este proyecto se generan 100 empleos de 200 pesos a la semana, pero
a! mismo tiempo se eliminan 50 empleos de 400 pesos a la semana debido a que se
aumentaron los impuestos para financiar ese proyecto?
Por el contrario, al trabajar con las tcnicas de la evaluacin social de proyectos se
tiene que hacer un anlisis exhaustivo (proceso de identificacin) de sus costos y
beneficios para el pas. El paso siguientes es llevar a cabo la cuantificacin de cada uno
de ellos y, finalmente, valorarlos con el fin de saber a cunto asciende, en pesos y
centavos, cada uno. De esta manera, al aplicar estas tcnicas se trata de dar una
respuesta cuantitativa: el proyecto A tiene un Valor Actual Neto (VAN) de $10
millones, en tanto que el proyecto E tiene un VAN de cero. Es decir, en el primer caso
la riqueza (o bienestar) del pas se incrementa en $10 millones, en tanto que en el
segundo se mantiene constante, Qu proyecto conviene emprender?
Por supuesto, hay ocasiones en que no es posible valorar todos los costos y beneficios,
ya que hay renglones de muy difcil medicin. Tomemos el caso de una carretera muy
especial (digamos un camino de penetracin), en donde los costos y
los beneficios indiquen un VAN de menos $10 millones, pero donde los evaluadores
no hayan podido medir el beneficio seguridad nacional. En este caso, es
perfeciamente vlido que, de todas formas, las autoridades decidan construirla.
Queda claro que el estudio de evaluacin sirvi para definir y cuantificar todos los
dems beneficios y para saber, de este modo, el costo de la decisin y compararla
con el de algn proyecto alternativo.
Por este tipo de razones es recomendable que los evaluadores de proyectos realicen
una labor exhaustiva de identificacin de costos y beneficios y que, en algun
apartado del estudio, se precisen de manera especial aquellos que no pudieron
cuantificarse ni valorarse. Tambin, a pesar de que hay aspectos de muy difcil
medicin, a realidad es oue las tcnicas avanzan tan rpido que en la actualidad
existen ms de 20 metodologas de evaluacin para sectores especficos: agua,
plantas de tratamiento de aguas residuales, carreteras, puertos, aeropuertos,
pavimentacin de calles, entre otros.
As tambin, es importante resaltar el anlisis que hace el autor
referente a la evaluacin social de os proyectos:
Evaluacin social del provecto
En este captulo se presentan los flujos de caja estimados para la vida del proyecto y los
clculos de los indicadores de rentabilidad. Es preferible mostrar un flujo de caja que
muestre los principales renglones de costos y beneficios, ao por ao, por todo el
perodo, a fin de oeservar rpidamente qu se esoera del proyecto en vez de mostrar un
cuadro resumen que puede esconder datos relevan-tos; por ejemplo, los supuestos que
se hacen respecto a la evolucin de os precios reales.
Respecto a los indicadores de rentabilidad se recomienda, en general, usar 01 VAN
social. Alaunos indicadores corno a razon costo-beneficio. la tase interna de
rendimiento o el perodo de recuperacin pueden conducir a errores significativos, por
lo que no se recomienda su utilizacion. Sin embargo. en ocasiones pueden ampliar la
informacin de quienes tornan las decisiones.
Tambin debe tenerse en cuenta que hay proyectos donde lacregunta relevante no es
Cul es el VAN del proyecto?, sino Cul
es el maximo VAN del proyecto? Por ejemplo, en los proyectos donde OS beneficios
son una funcin creciente del tiempo (carreteras, educacin, salud, agua, entre muchos
otros), simplemente porque el VAN aumenta en la medida en que aumenta la poblacin
o el ingreso, la pregunta relevante no es conviene construir la carretera?, sino cundo
conviene construir a carretera?, es decir, el momento ptimo de inversin.
Tambin hay casos donde el tamao dele inversin es una pregunta relevante. Se
construye la carretera de cuatro carriles, de tres o dedos carriles?, se hace la escuela de
diez edo 20 salones de clase?, se construye un hospital de diez camas censables o de
15 camas censables? En estos casos debe realzarseun anlisis de tamao ptimo de
proyecto.
Se recomienda usar, en lo posible, grficas para ilustrar el comportamiento esperado
del proyecto, tanto de costos como de beneficies. Tambin se pueden usar grficas para
ilustrar el comportamiento del VAN social probable ante diferentes tasas de descuento,
de la Teca de Rendimiento Inmediato (TRI) en los casos donde el momento ptimo de
inversin sea relevante, as como dele Tase Interna de Rendimiento marginal en los
casos donde el tamao ptimo de inversin sea importante.
El Propsito de los Estudios de Evaluacin
El punto bsico de la Evaluacin Social de Proyectos (ESP) consiste en aportar
informacin a las autoridaees respecto al uso de los recursos pblicos. Esto a final de
cuentas genere una disvuntiva: puede la sociedad permitir que el uso de sus recursos
se asigne sobre la base de corazonadas, fines polticos o encuestas de opinin, o
bien, debe establecer un esquema ordenado a travs dei cual los posibles proyectos de
inversin deben demostrar, sin lugar a dudas, su rentabilidad social, antes de ascirar a
recibir recursos pblicos?
La mayora de los pases en desarrollo se encuentra tratando de modernizar ios
sistemas a travs de los cuales aprueba sus proyectos de inversin y, prcticamente, en
todos los casos su base es la ESP. Quizs hoy la diferencia de opinin ms importante
sea, por un lado, el grado de amplitud de lo que se quiere resolver
a travs de los proyectos y, por el otro, el deseo de que se elaboren los estudios de
preinversin correspondientes.
En un seminario realizado poro! Banco Mundial en 1992, la diferencia principal entre
dos grupos claramente definidos estableca, por una parte, que los proyectos deberan
tratar de alcanzar una gama de objetivos, adems de ser socialmente rentables, en tanto
que el otro grupo favoreca una visin ms simplista, pero ms realista:
Los proyectos deban ser claros, sencillos y con un objetivo bien establecido.
An cuando seria deseable que a travs de la realizacin de proyectos se pudieran
alcanzar diversos objetivos, la realidad es que mientras ms complicados sean y ms
aspectos abarquen, ms improbable resultar el xito. De hecho, una de las
herramientas de mayor aplicacin en la prctica de estas tcnicas es el principio de la
separabilidad de proyectos, que tiene por objeto simplificar y hacer ms claros los
objetivos de cada proyecto cuando sus costos y beneficios son independientes entre s.
Por esta razn, los planes maestros o integrales se deberan desglosar para fines de
evaluacion, en los proyectos que sean separables, a fin dono esconder proyectos malos
en los buenos, o de no realizar proyectos rentables que no alcanzan a compensar los
costos de los no rentables. Solamente hay que evaluar de manera global los que sean
complementarios, es decir, los que potencian sus beneficios cuando se ejecutan
conjuntamente.
La Evaluacin Social de Proyectos, una herramienta
Conviene vera la evaluacin social de proyectos como una herramienta de la
administracin pblica que est integrada por elementos complementarios de diversas
ciencias y tcnicas, y que se utiliza para apoyar a las autoridades de los paises, estados
o municipios en su proceso de toma de decisiones respecto a la asignacin de los
recursos pblicos. Esta herramienta es til cuando hablamos de proyectos de inversin
pblica e incluso cuando nos referimos a algunos proyectos privados que, por su
magnitud o porque buscan el apoyo o el aval del gobierno, pueden afectar el bienestar o
la riqueza de la sociedad en su conjunto.
El autor tambin menciona: Casi nadie dudara de la conveniencia de aplicarlos
criterios de la evaluacin privada o financiera cuando hablamos de proyectos de las
empresas privadas. Sin embargo, cuando se trata de los recursos pblicos, constituye
un severo error aplicar esos mismos criterios. Esto es as porque al hablar de los
recursos pblicos, la verdadera cuestin de fondo queso trata de alcanzar es un
mejoramiento de la riqueza o bienestar de la sociedad en su conjunto. En este sentido,
la nica formado disminuir el grado de incertidumbre respecto al resultado de invertir o
no en un proyecto de inversin pblica es a travs de la aplicacin de los principios de
la evaluacin social de proyectos.
Tambin debe sealarse que la utilidad del uso y la prctica de las tcnicas de la
evaluacin social de proyectos se refiere no slo a obras de infraestructura, sino
tambin a proyectos de normas, leyese incluso programas, de salud, alfabetizacin,
educativos y de proteccin del medio ambiente, que necesariamente son fuente de
costos y beneficios para la sociedad. Pongamos como ejemplo el programa Hoy no
circula en la Ciudad de Mxico. Se tratado una norma cuya aplicacin ha trado por
consecuencia costos y beneficios tanto para los habitantes de la propia ciudad como
para toda la sociedad mexicana. La pregunta que trata de contestar la evaluacin social
de proyectos es en cunto est Mxico mejor (o peor) al poner en efecto dicha norma?
Por su naturaleza, la respuesta tiene que ser cuantitativa y monetaria y, por ello,
requiere tcnicas y metodologas especiales para cuantificar costos y beneficios, no
slo directos (como en la evaluacin privada o financiera), sino tambin los indirectos
y las denominadas externalidades. como pueden ser los efectos en el medio ambiente
o en costos por molestias que ocasionan muchas obras durante su etapa de
construccin. Por supuesto, se tratado tcnicas imperfectas, qu difcilmente alcanzan a
medir todo. Casi siempre hay un margen de costos o de beneficios, de muy difcil
cuantificacin, a los cuales se les denomine intangibles. Sin embargo, en cada
proyecto analizado se deben sealarlos costos y beneficios queso pudieron medir, el
resultado de la evaluacin y aquellos que no se pudieron medir, a fin de
proporcionarles mayores elementos posibles a la autoridad que tiene que tomar una
decisin respecto a reaiizar o no un proyecto.
ANEXO 1
APLICACIONES EN EXCEL
BIBLIOGRAFA
Andia Valencia, Walter. PROYECTOS DE INVERSIN: GUA PARA SU
FQRMIJLAClON Y EVALUACIN ESTRATGICA, Editorial El Saber, Lima, 2003.
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Cohen, Ernesto y Franco, Rolando. EVALUACIN DE PROYECTOS SOCIALES,
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EFICIENCIA Y REDISTRIBUCIN DEL INGRESO COMO CRITERIOS DE
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LA EVALUACION DE PROYECTOS, Chile.
Instituto Latinoamericano y del Caribe de Planificacin Econmica y Social-ILPES. EL
USO DE INDICADORES SOCIOECONMICOS EN LA FORMULACIQN Y
EVALUAClON DE PROYECTOS SOCIALES, Chile, 2001.
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FORMULACIN Y EVALUACiN SOCIAL DE PROYECTOS DE INVERSIN
PUBLICA A NIVEL DE PERFIL, Per, 2003.
Ministerio de Economia y Finanzas. MANUAL PARA LA EVALUACION EX POST
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Ministerio de Planificacin y Poltica Econmica. MANUAL DE COOPERACIN
TCNICA INTERNACIONAL, Panam, marzo h 990.
Ortiz de Cevallos, Gabriel y Guerra-Garca, Gustavo. ANLISIS COSTO BENEFICIO
DE LAS NORMAS, Instituto Apoyo, Per, 1 993.
Sanin Angel, Hctor. CONTROL DE GESTIN Y EVALUACIN
RESULTADOS EN LA GERENCIA PBLICA, ILPES, Chile, 1999.
DE
Gerencia de Proyectos
Proyecto de Inversin
Proyecto Social
4.
Ei Marco Lgico
Qu es el Marco Lgico
La Estructura del Marco Lgico
R~cponsabi;idad en la Gestin del Proyecto .. ..
Marco Lgico de un Programa
Casos de Aplicacin
5.
Formulacin de Proyectos
Demanda insatisfecha
Caso de Aplicacin
Los Costos en los Proyectos
6.
Evaluacin de Proyectos
Tipos de Anlisis
Anlisis Costo Beneficio
Anlisis Costo Eficiencia
Anlisis Costo Efectividad
Momento ptimo para Invertir
Tipos de Evaluacin
Diferencias entre la Evaluacin Privada y Social
Gerencia de Proyectos ..
Casos de Aplicacin
El Proceso de la Evaluacin Social
Los Precios Cuenta
La basa de Descuento
Metodologas Alternativas en la Valoracin de Impactos
Mecanismos para Mejorar la Distribucin del Ingreso
Anexo 1; Aplicaciones en Excel
Funcin VNA
Funcin TIR
Funcin VA
Funcin PAGO
Bibliografa