Trabajo CONTABLE Registros

La compaa ELECTROHOGAR LTDA.
, se constituye el 20-marzo-2017, por lo que recibe aportes a

capital de sus tres socios por $ 150.000.000 en especie y efectivo.
Cuenta Descripcin Dbito Crdito

151210 Equipo de Oficina $ 30,000,000
3115 Aportes Sociales (Socio 1) $ 30,000,000
$ 30,000,000 $ 30,000,000

1435 M/cias no fabricadas x la empresa $ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000

110505 Caja General $ 25,000,000
136510 Vehiculos $ 55,000,000
$ 80,000,000 $ 80,000,000
1.
El da 21 de marzo, la compaa ELECTROHOGAR LTDA., realiza la apertura de la cuenta corriente N 0-59-
01898-6 en Bancolombia por valor de $25.000.000, dinero que sale de la caja general.
Cuenta Descripcin Dbito

110505 Caja General
111001 Bancos Nacionales - Bancolombia $ 25,000,000
$ 25,000,000
2.
El da 21 de marzo, se compra una chequera N 01 en Bancolombia, por valor de $210.000, se realiza
transaccin N 0001

530505 Gastos Bancarios $ 210,000
111001 Bancos Nacionales - Bancolombia
$ 210,000
3.
El da 22 de marzo, se pagan $150.000 por registro mercantil a la Camara de Comercio de Bogot D.C., con el
cheque N S0001 de Bancolombia.

514010 Registro Mercantil $ 150,000
$ 150,000
4.
El da 23 de marzo, se pagan $2.400.000 con cheque N S0002 de Bancolombia a Inmoviliaria Rodriguez LTDA.,
por 2 meses de arrendamiento del establecimiento por adelantado, se practica retefuente del 3.5%.

170525 Arrendamientos $ 2,400,000
236530 Arrendamientos
$ 2,400,000
5.
El da 24 de marzo, se pagan $750.000 a el Sr. Jos Francisco Mendez, por medio del cheque N00003 de
Bancolombia, por adecuacin e instalaciones del establecimiento.

519505 Adecuacin e Instalacin $ 750,000
236540 Retencin en la Fuente 4% (Servicios)
2368 ReteICA 11.04/1000
135505 Autorretencin 0,4% $ 3,000
2365 Autorretencin por Pagar 0,4%
2205 Proveedores Nacionales
$ 753,000

2205 Proveedores Nacionales $ 711,720
$ 711,720
6.
El da 24 de marzo, se remite ordn de examenes de ingreso para el personal que iniciar labores en la
compaa, correspondiente a 7 funcionarios, cada examen tiene un valor de $42.000.

510584 Gastos Mdicos y Drogas $ 294,000
$ 294,000
7. El 26 de marzo, la compaa vende mercancia gravada por valor de $29.910.000 de contado a la empresa
Comercializadora M&M Ltda, gran contribuyente autorretenedor otorgando un descuento del 4% por unidades
adquiridas.
La venta consistio en: Articulo

N 01
N 02
N 03
N 04

413536 Comercio al > y < electrodomesticos y muebles
240805 Impuesto sobre las Ventas por pagar 19%
135515 Anticipo - ReteFuente 2,5% $ 717,840
2365 Retefuente por Pagar 2,5%
135505 Autorretencin 0,4% $ 114,854
130505 Clientes $ 34,169,184
$ 35,001,878

130505 Clientes
$ 34,169,184

613536 Costo de Venta $ 22,726,875
130505 Clientes
$ 22,726,875
8.
El da 27 de marzo, la compaa compra mercancia por valor de $ 29.640.000 ms IVA, a K-tronix gran
contribuyente, la forma de pago ser a 90 das.
La compra consistio en: Articulo

N 01
N 02
N 03

2408 Impuesto sobre las Ventas por pagar 19% $ 4,879,200
236540 Retencin en la Fuente 2,5%
$ 30,559,200
9. El 27 de marzo, la compaa compra elementos de aseo al almacn Clorox a solicitud de Marby Lorena Asprilla
Aux. Administrativa, segn factura N 1528, por valor de $350.000 + IVA, se paga por medio de recibo de caja
menor.

519525 Elementos de Aseo $ 350,000
2408 Impuesto sobre las Ventas por pagar 19% $ 66,500
110510 Caja Menor
$ 416,500
10.
El 27 de marzo, la compaa paga $680.000 a Publicidad Morales por concepto de publicidad, mediante el
cheque N0004 de Bancolombia.

523560 Publicidad, propaganda y promocin $ 680,000
$ 680,000
11. El 27 de marzo, el vehiculo aportado por uno de los socios, se ve incolucrado en un accidente, generando una
depreciacin, teniendo en cuenta que la vida til de este activo es de 5 aos, la compaa se ve en la obligacin
de registrar la depreciacin correspondiente.
Mtodo de Depreciacin - Linea Recta

Valor de Adquisicin - Vehiculo $ 55,000,000
Vida til (Aos) 5
Mtodo de Depreciacin - Linea Recta
Valor de Adquisicin - Vehiculo $ 55,000,000
Vida til (Meses) 60

159235 Flota y Equipo de Transporte
516035 Flota y Equipo de Transporte $ 916,667
$ 916,667
12.
El 28 de marzo, la compaa realiza el pago correspondiente a dos vales de taxi utilizado el da anterior para los
funcionarios Andrs Felipe Garzn y Karen Lucia Hernndez, quienes por temas de cierre, extendieron su
jornada laboral, dicho pago correspondio a $35.000, por medio de recibo de caja menor N 0002.

519545 Taxis y Buses $ 35,000
110510 Caja Menor
$ 35,000
13.
El da 28 de marzo, la compaa compra a Muebles Ltda regimen comn, equipo de oficina (10 escritorios y 10
sillas) para uso interno, por valor de $17.500.000, la entidad nos otorga el 5% de descuento por antigedad del
cliente, la forma de pago ser 50% de contado y el restante a crdito de 30 das.

152405 Muebles y Enseres $ 16,625,000
236517 ReteIVA 15%
2368 ReteICA 11.04/1000
135505 Autorretencin 0,4% $ 66,500
233595 CXP - Otros
$ 19,850,250

233595 CXP - Otros $ 9,355,386
$ 9,355,386
14. El da 28 de marzo, la compaa compra mercancia por valor de $ 47.430.000 ms IVA, a Philips gran
contribuyente, hacen un descuento del 2,5% por pronto pago no mayor a 10 das, el transporte de la mercancia
tendra un costo de $110.000 Factura N 874.

N 01
N 02
N 03
N 04

143510 Transporte $ 110,000
Retencin en la Fuente Trasnporte 1%
$ 56,551,700
15.
El 28 de marzo, Jorge Armando Martinez Martinez presta un servicio de arreglo de electricidad en las bodegas,
cobrando su servicio un valor de $700.000, se paga de contado.

514560 Acueducto, planas y redes $ 700,000
233535 Servicios de Mantenimiento
$ 700,000

233535 Servicios de Mantenimiento $ 700,000
$ 700,000
16.
El 28 de marzo, la compaa compra papeleria al almacn Panamericana, segn factura N A 3481, por valor de
$250.000 + IVA, se paga por medio de recibo de caja menor.

519530 tiles, papeleria y fotocopias $ 250,000
233505 CXP - Otros
$ 297,500

233505 CXP - Otros $ 291,250
$ 291,250
17.
El 28 de marzo, la compaa compra dotacin para el personal E&B Confecciones regimen comn, segn factura
N 15461, por valor de $2.170.000 + IVA de $412.300, forma de pago en efectivo.

520551 Dotacin y Suministro a Trabajadores $ 2,170,000
233595 CXP - Otros
$ 2,582,300

233505 CXP - Otros $ 2,582,300
$ 2,582,300
18.
El 28 de marzo, la compaa vende mercancia gravada por valor de $18..645.000 a Laura Camila Valderrama,
Regimen Simplificado, forma de pago 60% de contado y el restante a 60 das

N 01
N 02
N 03
N 04

236540 Retencin en la Fuente 2,5% $ 466,125
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 205,841
135505 Autorretencin 0,4%
2365 Autorretencin por Pagar 0,4% $ 74,580
130505 Clientes $ 21,515,584
$ 22,262,130

130505 Clientes
$ 21,515,584

613536 Costo de Venta $ 13,910,402
130505 Clientes
$ 13,910,402
19.
El 28 de marzo, la compaa vende mercancia por valor de $18..645.000 a la empresa TU MANO AMIGA,
Regimen Comn forma de pago a contado.
El 28 de marzo, la compaa vende mercancia por valor de $18..645.000 a la empresa TU MANO AMIGA,

N 01
N 03
N 04

236517 ReteIVA 15% $ 340,005
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 131,707
130505 Clientes $ 13,426,738
$ 14,244,420

130505 Clientes
$ 13,426,738

613536 Costo de Venta $ 8,928,183
130505 Clientes
$ 8,928,183
20.
El 29 de marzo, se hace devolucin en compra de tres (3) Televisores, por daos de fabrica.

N 03

1435 M/cias no fabricadas x la empresa
2205 Proveedores Nacionales $ 2,623,950
$ 2,679,075

110505 Caja General $ 2,623,950
$ 2,623,950
21.
El 29 de marzo, ELECTROHOGAR LTDA. vende mercancia por valor de $8.150.000 a la empresa Compra Efectiva
S.A, Gran Contribuyente, se concede un descuento del 3,5% por antigedad del cliente y se paga a contado.

N 02
N 04

130505 Clientes $ 9,162,434
$ 9,390,512

130505 Clientes
$ 9,162,434

613536 Costo de Venta $ 6,447,909
130505 Clientes
$ 6,447,909
22. El 29 de marzo, ELECTROHOGAR LTDA compra mercancia por valor de $18..645.000 a Haceb, regimen
simplificado, nos otorgan un descuento del 3,2% por unidades adquiridas, el pago se realizar dentro de los
siguientes 30 das Factura N 91253.

N 01
N 02
N 03
N 04

2368 ReteICA 11.04/1000
135505 Autorretencin 0,4% $ 147,285
$ 43,964,594
23. El 01 de abril, se realiza el pago por honorarios a Alexandra Chitiva Morales, por ejecucin de capacitacin de
NIIF al rea Contable y de Tesorera, genera factura N 45679 por valor de $2.900.000, se paga por medio de
chque N xxx

511095 Honorarios Otros $ 2,900,000
236515 Retencin Honorarios 11%
233525 Honorarios
$ 3,451,000

233525 Honorarios $ 3,132,000
$ 3,132,000
24.
El da 01 de abril, se paga $1.000.000 con cheque N00002 de Bancolombia a Inmoviliaria Mendez S.A.S., por 1
mes de arrendamiento del establecimiento por adelantado.

236530 Arrendamientos
$ 1,000,000
25.
El da 02 de abril, la empresa realiza el pago de la factura N 874, accediendo al descuento de pronto pago.

401040 Descuentos Comerciales Condicionados
$ 55,364,850
26.
El 02 de abril, la compaa vende mercancia por valor de $34.120.000 a la empresa Importadora TUGO S.A,
Regimen Comn a crdito por 60 das.

N 01
N 03
N 04
236517 ReteIVA 15% $ 972,420
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 376,685
130505 Clientes $ 38,400,695
$ 40,739,280

613536 Costo de Venta $ 25,663,183
130505 Clientes
$ 25,663,183
27.
El 02 de abril, la compaa le vende al Sr. Johan David Prez regimen Simplificado, mercancia gravada por valor
de $2.030.000 de contado, concediendo el 3,5% por la antigedad del cliente.

N 01
N 03

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 21,627
130505 Clientes $ 2,260,550
$ 2,338,986

130505 Clientes
$ 2,260,550

613536 Costo de Venta $ 1,525,270
130505 Clientes
$ 1,525,270
28.
El 02 de abril, la compaa le vende al Sr. Laura Camila Valderrama regimen Simplificado, mercancia gravada por
valor de $2.115.000+ IVA de contado.
El 02 de abril, la compaa le vende al Sr. Laura Camila Valderrama regimen Simplificado, mercancia gravada por
valor de $2.115.000+ IVA de contado.

N 02
N 03

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 23,350
130505 Clientes $ 2,440,625
$ 2,525,310

130505 Clientes
$ 2,440,625

613536 Costo de Venta $ -
130505 Clientes
$ -

233595 CXP - Otros $ 9,355,386
$ 9,355,386
29.
El da 02 de abril, la empresa revisa el cumplimiento en ventas por lo que decide dar una comisin por valor de
$1.200.000.

510518 Comisiones $ 1,200,000
2365 Retencion Comision 11%
233520 Comisiones
$ 1,428,000

233520 Comisiones $ 1,296,000
$ 1,296,000
30.
El da 02 de abril, se pagan $450.000 a el Sr. Jos Francisco Mendez, por medio del cheque N00003 de
Bancolombia, por arreglo de redes electricas

519505 Adecuacin e Instalacin $ 450,000
2368 ReteICA 11.04/1000
135505 Autorretencin 0,4% $ 1,800
$ 451,800

$ 427,032
31.
El 02 de abril, se realiza el pago por honorarios por asesoria legal en la revisin de contratos al Dr. Camilo
Esteban Prada, genera factura N AS3299 por valor de $1.850.000, se paga por medio de cheque N xxx

233525 Honorarios
$ 2,201,500
32.
El 02 de abril, se realiza el pago por honorarios de Revisoria Fiscal externa, genera factura N SS00239 por valor
de $2.350.000, se paga por medio de cheque N xxx

233525 Honorarios
$ 2,796,500
33.
El 02 de abril, la compaa paga $1.520.000 a Publicidad Morales por publicacin de aviso de 1/4, mediante el
cheque N0004 de Bancolombia.
523560 Publicidad, propaganda y promocin $ 1,520,000
$ 1,520,000
34.
El 03 de abril, la compaia recibe por parte de Inmoviliaria Rodriguez LTDA, la factura de administracion
correspondiente a la oficina principal por valor de $1.500.000.

519595 Diversos - Administracion Edificios $ 1,500,000
233535 Servicios de Mantenimiento
$ 1,500,000
35.
El 05 de abril, la compaa compra mercancia a SAMSUNG regimen comn, por valor de $34.120.000 forma de
pago 20% de contado el restante a 30 das.

N 01
N 02

1435 M/cias no fabricadas x la empresa
236517 ReteIVA 15% $ 632,529
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 245,022
130505 Clientes $ 24,978,459
$ 26,499,636

130505 Clientes
$ 4,995,692
36.
El 06 de abril, la compaa vende mercancia gravada por valor de a Alejandra Corredor Martnez, Regimen
Simplificado, de contado.

N 01
N 02
N 03
N 04

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 354,826
130505 Clientes $ 37,088,274
$ 38,375,160

130505 Clientes
$ 37,088,274

130505 Clientes
$ -
37.
El 07 de abril, se reciben los recibos de servicios pblicos los cuales se contabilizan y se pagan mediante cheque
N XXX.

513525 Acueducto y Alcantarillado $ 1,400,000
233550 Servicios - Acueducto y Alcantarillado
$ 1,400,000

513530 Energa Electrica $ 2,000,000
233550 Servicios - Condensa
$ 2,000,000
PAGO
233550 Servicios - Acueducto y Alcantarillado $ 1,400,000
$ 1,400,000

233550 Servicios - Condensa $ 2,000,000
$ 2,000,000
38.
El 07 de abril, paga un servicio de transporte de seis (6) Tv 49" 123cm LG 49UJ635T UHD Internet, desde bodega
de almacenamiento a la estadia de un cliente por valor de $1.000.000.

523550 Transporte, fletes y acarreos $ 1,000,000
236525 Retencion Servicios 1%
$ 1,000,000
39.
El da 07 de abril, la compaia realiza una compra a credito de 10 Nevera No Frost Electrolux 386 Lts DW42X a
$797.500 cada una a K-tronix gran contribuyente, se incurre en un costo por transporte de $200.000

N 01

143510 Transporte $ 200,000
$ 9,690,250
40.
El da 07 de abril, la compaa compra mercancia por valor de $ 45.800.000 ms IVA, a Bosch gran
contribuyente, hacen un descuento por unidades adquiridas del 5%, forma de pago a crdito de 60 das

N 01
N 02
N 03
N 04

143510 Transporte $ 110,000
Retencin en la Fuente Trasnporte 1%
$ 51,886,900
41.
El da 07 de abril, la compaia realiza una compra a credito de 25 Porttil ASUS X441SA Pentium 14" Negro a
$745.000 cada una a Whirpool gran contribuyente.
El da 07 de abril, la compaia realiza una compra a credito de 25 Porttil ASUS X441SA Pentium 14" Negro a
$745.000 cada una a Whirpool gran contribuyente.

N 03

$ 22,163,750
42.
El da 08 de abril, la compaia realiza una compra a credito de 10 computadores de escritorio para personal de
la oficina principal, a Panasonic Regimen Cmun c/u por valor de $1.000.000

152805 Equipo de Computo $ 10,000,000
$ 11,900,000
43.
El da 08 de abril, se paga una comision de ventas por valor de $2.000.000.

510518 Comisiones $ 2,000,000
233520 Comisiones
$ 2,380,000

233520 Comisiones $ 2,160,000
$ 2,160,000
44.
El 09 de abril, la compaa abril solicito un servicio de publicidad, publicacion de aviso de 4/6 pagina a color
edicion abril 2017 en The City Paiper, por valor de $2.560.000

523560 Publicidad, Propaganda y Promocin $ 2,560,000
233515 Libros, suscripciones, peridicos y revistas
$ 2,560,000
45.
El 10 de abril, se solicita soporte tecnico remoto por 1 hora con plataforma de programa contable regimen
comun por valor de $200.000

51 Equipo de Computacin $ 200,000
$ 238,000
46.
El 10 de abril, la compaia brinda donacin para ayuda al medio ambiente mediante siembras de arboles por
valor de $5.000.000

512505 Donaciones $ 5,000,000
233595 Contribuciones y Afiliaciones
$ 5,000,000
47. El 11 de abril, se realiza una venta de contado a PROECO SAS gran contribuyente autorretenedor, de 5 Nevera
No Frost Electrolux 386 Lts DW42X cada uno a $1.050.000, se realizo un descuento del 5% por unidades
adquiridas

N 01

135505 Autorretencin 0,4% $ 19,950
130505 Clientes $ 5,935,125
$ 6,079,763

130505 Clientes
$ 5,935,125

613536 Costo de Venta $ 3,985,424
130505 Clientes
$ 3,985,424
48.
El 11 de abril, la compaia realiza un anticipo a PANASONIC, por valor de $2.750.000.

133005 Anticipo a Proveedores $ 2,750,000
$ 2,750,000
49. El 11 de abril, solicita un arreglo de las cerraduras y tomas en bodega de almacenamiento por parte de Juan
Pablo Perez, regimen simplificado por valor de $1.000.000

519505 Adecuacin e Instalacin $ 1,000,000
2368 ReteICA 11.04/1000
135505 Autorretencin 0,4% $ 4,000
$ 1,004,000

$ 948,960
50 El 13 de abril, la compaa vende mercancia gravada por valor de $35.700.000de contado a la empresa
Comercializadora Elctrica Ltda, gran contribuyente autorretenedor otorgando un descuento del 6% por
unidades adquiridas.

N 01
N 03

135505 Autorretencin 0,4% $ 134,232
130505 Clientes $ 39,934,020
$ 40,907,202

130505 Clientes
$ 39,934,020

613536 Costo de Venta $ 26,906,717
130505 Clientes
$ 26,906,717
51 El da 15 de abril, la compaa compra mercancia por valor de $ 43.962.748 ms IVA, a Philips gran
contribuyente, hacen un descuento del 3% por pronto pago no mayor a 10 das, el transporte de la mercancia
tendra un costo de $210.000 Factura N 905. Pago de contado

N 01
N 02
N 03
N 04

143510 Transporte $ 210,000
2365 Retencin en la Fuente Trasnporte 1%
$ 49,386,730

$ 48,351,505
52
El 20 de abril, se realiza el pago por honorarios por reparaciones locativas en la bodega, genera factura N
R08574 por valor de $3.500.000, se paga por medio de cheque N 023

233525 Honorarios
$ 4,165,000
53
El da 21 de abril, se paga una comision de ventas por valor de $3.700.000.

510518 Comisiones $ 3,700,000
233520 Comisiones
$ 4,403,000

233520 Comisiones $ 3,996,000
$ 3,996,000
54
El 25 de abril se contratan servicios a Casa limpia Rgimen comn de cafetera

519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 2,500,000
2365 Retencion en la fuente por servicios 4%
233595 Costos y gastos por pagar - Otros
$ 2,975,000

233595 Costos y gastos por pagar - Otros $ 2,875,000
$ 2,875,000
55
El 29 de abril, la compaa compra dotacin adicional para el personal E&B Confecciones regimen comn, segn
factura N 15470, por valor de $1.278.000 + IVA de $242.820, forma de pago en efectivo.

520551 Dotacin y Suministro a Trabajadores $ 1,278,000
233595 CXP - Otros
$ 1,520,820

233505 CXP - Otros $ 1,520,820
$ 1,520,820
56
El 29 de abril, la compaa ve la necesidad de adquirir planes de telefonia mvil con TIGO para tres empleados
por un valor 110.000 iva incluido. Se realiza pago por adelantado

513595 Gastos administrativos - Telefona Movil $ 330,000
233595 CXP - Otros
$ 392,700

233505 CXP - Otros $ 392,700
$ 392,700
57
El 29 de abril, la compaa compra papeleria al almacn Panamericana, segn factura N A 3481, por valor de
$1.000.000 + IVA, se paga por medio de recibo de caja menor.

519530 tiles, papeleria y fotocopias $ 1,000,000
233505 CXP - Otros
$ 1,190,000
58
El 30 de abril, la compaa vende mercancia por valor de $34.120.000 a la empresa Importadora TUGO S.A,
Regimen Comn a crdito por 60 das.

N 01
N 03
N 04

236517 ReteIVA 15% $ 1,524,750
236540 Retencin en la Fuente 2,5% $ 1,337,500
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 590,640
130505 Clientes $ 60,212,110
$ 63,879,000

613536 Costo de Venta $ 37,438,326
130505 Clientes
$ 37,438,326
59
El 30 de abril, la compaa contrata servicios con Combustibles xito rgimen comun, combustible para
transportar la mercanca a la bodega . Se paga 70% de contado y 30% a 20 das

529535 Combustibles y lubricantes $ 10,000,000
236525 Retencin en la Fuente 0.10%
2205 Proveedores nacionales
$ 10,000,000

2205 Proveedores nacionales $ 6,993,000
$ 6,993,000
60
El da 20 de abril, se solicita arreglo de un escritorio de impresora en la oficina principal a el Sr. Jos Francisco
Mendez, regimen simplificado por medio del cheque N00003 de Bancolombia, por valor de $ 2.000.000

519505 Adecuacin e Instalacin $ 2,000,000
2368 ReteICA 11.04/1000
135505 Autorretencin 0,4% $ 8,000
$ 2,008,000

$ 1,897,920
61
El da 28 de abril, la compaa paga la Factura N 91253 por valor de $42.490.270.

$ 42,490,270
62 El 30 de abril, se realiza obra civil, remodelacin de oficina principal por valor de $27.300.000 a
TECINMOBILIARIA gran contribuyente.

171008 Remodelaciones $ 27,300,000
$ 27,300,000
63
El 30 de abril, se realiza una venta a credito a Maria Pulido Len regimen simplificado, de 2 Nevera No Frost
Electrolux 386 Lts DW42X cada una a $1.050.000.

N 01

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 23,184
130505 Clientes $ 2,423,316
$ 2,507,400

130505 Clientes
$ 2,423,316

613536 Costo de Venta $ 1,510,825
130505 Clientes
$ 1,510,825
64 El 02 de mayo, se realiza el pago por honorarios a Alexandra Chitiva Morales, por ejecucin de capacitacin de
NIIF al rea Contable y de Tesorera, genera factura N 98327 por valor de $3.000.000, se paga por medio de
chque N xxx

233525 Honorarios
$ 3,570,000

233525 Honorarios $ 3,240,000
$ 3,240,000
65
El 03 de mayo, se recibe recibo de telefonia ETB se contabilizan y se pagan mediante cheque N XXX.

513535 Telefono $ 1,100,000
233550 Servicios - Telefonia
$ 1,100,000
PAGO
233550 Servicios - Telefonia $ 1,100,000
$ 1,100,000
66
El 07 de mayo, se reciben los recibos de servicios pblicos los cuales se contabilizan y se pagan mediante
cheque N XXX.

513525 Acueducto y Alcantarillado $ 1,400,000
233550 Servicios - Acueducto y Alcantarillado
$ 1,400,000

513530 Energa Electrica $ 2,000,000
233550 Servicios - Condensa
$ 2,000,000
PAGO
233550 Servicios - Acueducto y Alcantarillado $ 1,400,000
$ 1,400,000

233550 Servicios - Condensa $ 2,000,000
$ 2,000,000
67
El 08 de mayo, se pagan 4 turnos realizados en la bodega de almacenamiento los dias 3, 4, 5 y 6 de mayo a
$50.000 al seor Andres Hernandez.

520515 Horas Extras y Recargos $ 200,000
2368 ReteICA 11.04/1000
233595 Otros
$ 200,000
68
El 09 de mayo, la compaa compra papeleria al almacn Panamericana, segn factura N A 6911, por valor de
$506.000 + IVA, se paga de contado

519530 tiles, papeleria y fotocopias $ 50,600
233505 CXP - Otros
$ 60,214

233505 CXP - Otros $ 58,949
$ 58,949
69
El 09 de mayo, la compaa compra elementos de aseo al almacn Clorox, segn factura N 3358, por valor de
$150.000 + IVA, se paga por medio de recibo de caja menor.

519525 Elementos de Aseo $ 150,000
110510 Caja Menor
$ 178,500
70
El da 10 de mayo, se paga una comision de ventas por valor de $1.350.000.

510518 Comisiones $ 1,350,000
233520 Comisiones
$ 1,606,500

233520 Comisiones $ 1,458,000
$ 1,458,000
71
El da 10 de mayo, se lleva el vehiculo a Hyunday S.A rgimen comn, ya que el conductor manifesto
inconsistencias al momento de hacer la entrega de los ultimos electrodomesticos vendidos. Factura FT11325

524540 Flota y equipo de transporte $ 2,000,000
236525 Retencion Servicios 4%
236517 ReteIVA 15%
2368 ReteICA 9.66/1000
$ 2,380,000

$ 2,274,980
72
El 11 de mayo, la compaa vende mercancia $34.485.000 a Mara Clara Santo Domingo, regimen simplificado
su forma de pago 50% de contado y el restante a 30 das, se otorga un descuento del 4% por antigedad

N 01
N 02
N 03
N 04

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 365,486
130505 Clientes $ 38,202,538
$ 39,528,086
130505 Clientes
$ 19,101,269

130505 Clientes
$ -
73
El 11 de mayo, la compaa vende mercancia por valor de $21.210.000 a la empresa Importadora TUGO S.A.,

N 01
N 03

236517 ReteIVA 15% $ 604,485
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 234,158
130505 Clientes $ 23,871,007
$ 25,324,740

130505 Clientes
$ 15,305,744

613536 Costo de Venta $ 8,507,032
130505 Clientes
$ 8,507,032
74
El 12 de mayo, la compaa vende mercancia por valor de $64.785.000 a la empresa Tu Mano Amiga., Regimen
Comn, se les concede un descuento de 5% pot antigedad forma de pago a crdito de 90 das.

N 01
N 02
N 03

236517 ReteIVA 15% $ 635,586
2368 ReteICA 11.04/1000 $ 246,206
130505 Clientes $ 25,099,165
$ 26,627,693

613536 Costo de Venta $ 17,448,134
130505 Clientes
$ 17,448,134
75
El 12 de mayo, la compaa vende mercancia $34.485.000 a Laura Camila Valderrama, regimen simplificado su
forma de pago ser contado

N 03

2368 ReteICA 11.04/1000 $ 54,096
130505 Clientes $ 5,654,404
$ 5,850,600

130505 Clientes
$ 5,654,404

613536 Costo de Venta $ 3,544,597
130505 Clientes
$ 3,544,597
cuenta corriente N 0-59-
neral.
Crdito
$ 25,000,000
$ 25,000,000
e $210.000, se realiza
Crdito
$ 210,000
$ 210,000
mercio de Bogot D.C., con el
Crdito
$ 150,000
$ 150,000
a Inmoviliaria Rodriguez LTDA.,

etefuente del 3.5%.
Crdito
$ 2,316,000
$ 84,000
$ 2,400,000
del cheque N00003 de
Crdito
$ 30,000
$ 8,280
$ 3,000
$ 711,720
$ 753,000
Crdito
$ 711,720
$ 711,720
e iniciar labores en la
.000.
Crdito
$ 294,000
$ 294,000
de contado a la empresa
descuento del 4% por unidades
Precio Unitario Cant. Vendida

$ 1,050,000 5
$ 1,135,000 6
$ 980,000 5
$ 1,850,000 7
V/r M/cia $ 29,910,000

Crdito Dto 4% $ 1,196,400
$ 28,713,600 Total $ 28,713,600
$ 5,455,584
$ 717,840
$ 114,854
$ 35,001,878
Crdito
$ 34,169,184
$ 34,169,184
Crdito
$ 22,726,875
$ 22,726,875
s IVA, a K-tronix gran

$ 785,000 8
$ 820,000 15
$ 710,000 10
Crdito
$ 642,000
$ 29,917,200
$ 30,559,200
citud de Marby Lorena Asprilla

a por medio de recibo de caja
Crdito
$ 416,500
$ 416,500
de publicidad, mediante el
Crdito
$ 680,000
$ 680,000
un accidente, generando una

compaa se ve en la obligacin
(=) $ 916,667
Crdito
$ 916,667
$ 916,667
utilizado el da anterior para los

de cierre, extendieron su
a menor N 0002.
Crdito
$ 35,000
$ 35,000
de oficina (10 escritorios y 10

e descuento por antigedad del
Crdito V/r M/cia $ 17,500,000

Dto 5% $ 875,000
Total $ 16,625,000
$ 473,813
$ 415,625
$ 183,540
$ 66,500
$ 18,710,773
$ 19,850,250
Crdito
$ 9,355,386
$ 9,355,386
s IVA, a Philips gran

s, el transporte de la mercancia

$ 790,000 12
$ 851,250 16
$ 735,000 18
$ 1,387,500 8
Crdito
$ 1,185,750
$ 1,100
$ 55,364,850
$ 56,551,700
de electricidad en las bodegas,
Crdito
$ 700,000
$ 700,000
Crdito
$ 700,000
$ 700,000
factura N A 3481, por valor de
Crdito
$ 6,250
$ 291,250
$ 297,500
Crdito
$ 291,250
$ 291,250
s regimen comn, segn factura
o.
Crdito
$ 2,582,300
$ 2,582,300
Crdito
$ 2,582,300
$ 2,582,300
0 a Laura Camila Valderrama,

$ 1,050,000 2
$ 1,135,000 7
$ 980,000 5
$ 1,850,000 2
Crdito
$ 18,645,000
$ 3,542,550
$ 74,580
$ 22,262,130
Crdito
$ 21,515,584
$ 21,515,584
Crdito
$ 13,910,402
$ 13,910,402
presa TU MANO AMIGA,

$ 1,050,000 4
$ 980,000 6
$ 1,850,000 1
Crdito
$ 11,930,000
$ 2,266,700
$ 47,720
$ 14,244,420
Crdito
$ 13,426,738
$ 13,426,738
Crdito
$ 8,928,183
$ 8,928,183
de fabrica.

$ 735,000 3
Crdito
$ 2,205,000
$ 418,950
$ 2,623,950
Crdito
$ 2,623,950
$ 2,623,950
0 a la empresa Compra Efectiva
cliente y se paga a contado.

$ 1,050,000 6
$ 1,850,000 1

$ 7,864,750 Dto 3,5% $ 285,250
$ 1,494,303 Total $ 7,864,750
$ 31,459
$ 9,390,512
Crdito
$ 9,162,434
$ 9,162,434
Crdito
$ 6,447,909
$ 6,447,909
000 a Haceb, regimen

go se realizar dentro de los

$ 795,000 6
$ 870,500 9
$ 738,000 8
$ 1,395,000 14

Dto 3,2% $ 1,217,232
Total $ 36,821,268
$ 920,532
$ 406,507
$ 147,285
$ 42,490,270
$ 43,964,594
ejecucin de capacitacin de
0.000, se paga por medio de
Crdito
$ 319,000
$ 3,132,000
$ 3,451,000
Crdito
$ 3,132,000
$ 3,132,000
moviliaria Mendez S.A.S., por 1
Crdito
$ 965,000
$ 35,000
$ 1,000,000
descuento de pronto pago.
Crdito
$ 1,384,121
$ 53,980,729
$ 55,364,850
esa Importadora TUGO S.A,

$ 1,050,000 10
$ 980,000 9
$ 1,850,000 8
Crdito
$ 34,120,000
$ 6,482,800
$ 136,480
$ 40,739,280
Crdito
$ 25,663,183
$ 25,663,183
o, mercancia gravada por valor

$ 1,050,000 1
$ 980,000 1

$ 1,958,950 Dto 3,5% $ 71,050
$ 372,201 Total $ 1,958,950
$ 7,836
$ 2,338,986
Crdito
$ 2,260,550
$ 2,260,550
Crdito
$ 1,525,270
$ 1,525,270
plificado, mercancia gravada por

$ 1,135,000 1
$ 980,000 1
Crdito
$ 2,115,000
$ 401,850
$ 8,460
$ 2,525,310
Crdito
$ 2,440,625
$ 2,440,625
Crdito
$ -
$ -
Crdito
$ 9,355,386
$ 9,355,386
e dar una comisin por valor de
Crdito
$ 132,000
$ 1,296,000
$ 1,428,000
Crdito
$ 1,296,000
$ 1,296,000
del cheque N00003 de
Crdito
$ 18,000
$ 4,968
$ 1,800
$ 427,032
$ 451,800
Crdito
$ 427,032
$ 427,032
de contratos al Dr. Camilo

medio de cheque N xxx
Crdito
$ 203,500
$ 1,998,000
$ 2,201,500
ra factura N SS00239 por valor
Crdito
$ 258,500
$ 2,538,000
$ 2,796,500
n de aviso de 1/4, mediante el

Crdito
$ 1,520,000
$ 1,520,000
ctura de administracion
Crdito
$ 1,500,000
$ 1,500,000
valor de $34.120.000 forma de

$ 798,000 18
$ 870,000 9
Crdito
$ 22,194,000
$ 4,216,860
$ 88,776
$ 26,499,636
Crdito
$ 4,995,692
$ 4,995,692
orredor Martnez, Regimen

$ 1,050,000 6
$ 1,135,000 8
$ 980,000 2
$ 1,850,000 8
Crdito
$ 32,140,000
$ 6,106,600
$ 128,560
$ 38,375,160
Crdito
$ 37,088,274
$ 37,088,274
Crdito
$ -
$ -
an y se pagan mediante cheque
Crdito
$ 1,400,000
$ 1,400,000
Crdito
$ 2,000,000
$ 2,000,000
Crdito
$ 1,400,000
$ 1,400,000
Crdito
$ 2,000,000
$ 2,000,000
35T UHD Internet, desde bodega
Crdito
$ 10,000
$ 990,000
$ 1,000,000
st Electrolux 386 Lts DW42X a

nsporte de $200.000

$ 797,500 10
Crdito
$ 199,375
$ 9,290,875
$ 9,490,250
IVA, a Bosch gran

ago a crdito de 60 das

$ 790,000 12
$ 860,000 16
$ 720,000 18
$ 1,200,000 8

Dto 3,5% $ 2,290,000
Total $ 43,510,000
$ 1,087,750
$ 1,100
$ 50,798,050
$ 51,886,900
X441SA Pentium 14" Negro a

$ 745,000 25
Crdito
$ 465,625
$ 21,698,125
$ 22,163,750
de escritorio para personal de
Crdito
$ 250,000
$ 11,650,000
$ 11,900,000
Crdito
$ 220,000
$ 2,160,000
$ 2,380,000
Crdito
$ 2,160,000
$ 2,160,000
aviso de 4/6 pagina a color
Crdito
$ 2,560,000
$ 2,560,000
rograma contable regimen
Crdito
$ 8,000
$ 230,000
$ 238,000
ante siembras de arboles por
Crdito
$ 5,000,000
$ 5,000,000
e autorretenedor, de 5 Nevera
nto del 5% por unidades

$ 1,050,000 5

$ 4,987,500 Dto 5% $ 262,500
$ 947,625 Total $ 4,987,500
$ 124,688
$ 19,950
$ 6,079,763
Crdito
$ 5,935,125
$ 5,935,125
Crdito
$ 3,985,424
$ 3,985,424
.000.
Crdito
$ 2,750,000
$ 2,750,000
namiento por parte de Juan
Crdito
$ 40,000
$ 11,040
$ 4,000
$ 948,960
$ 1,004,000
Crdito
$ 948,960
$ 948,960
e contado a la empresa
n descuento del 6% por

$ 1,050,000 20
$ 980,000 15
V/r M/cia $ 35,700,000

Crdito Dto 6% $ 2,142,000
$ 33,558,000 Total $ 33,558,000
$ 6,376,020
$ 838,950
$ 134,232
$ 40,907,202
Crdito
$ 39,934,020
$ 39,934,020
Crdito
$ 26,906,717
$ 26,906,717
IVA, a Philips gran

el transporte de la mercancia

$ 730,000 20
$ 900,000 5
$ 680,000 30
$ 1,115,687 4

Dto 3% $ 2,637,765
Total $ 41,324,983
$ 1,033,125
$ 2,100
$ 48,351,505
$ 49,386,730
Crdito
$ 48,351,505
$ 48,351,505
bodega, genera factura N
Crdito
$ 385,000
$ 3,780,000
$ 4,165,000
Crdito
$ 407,000
$ 3,996,000
$ 4,403,000
Crdito
$ 3,996,000
$ 3,996,000
Crdito
$ 100,000
$ 2,875,000
$ 2,975,000
Crdito
$ 2,875,000
$ 2,875,000
ecciones regimen comn, segn

efectivo.
Crdito
$ 1,520,820
$ 1,520,820
Crdito
$ 1,520,820
$ 1,520,820
con TIGO para tres empleados
Crdito
$ 392,700
$ 392,700
Crdito
$ 392,700
$ 392,700
ctura N A 3481, por valor de
Crdito
$ 25,000
$ 1,165,000
$ 1,190,000
esa Importadora TUGO S.A,

$ 1,050,000 10
$ 980,000 25
$ 1,850,000 10
Crdito
$ 53,500,000
$ 10,165,000
$ 214,000
$ 63,879,000
Crdito
$ 37,438,326
$ 37,438,326
mun, combustible para
Crdito
$ 10,000
$ 9,990,000
$ 10,000,000
Crdito
$ 6,993,000
$ 6,993,000
rincipal a el Sr. Jos Francisco

por valor de $ 2.000.000
Crdito
$ 80,000
$ 22,080
$ 8,000
$ 1,897,920
$ 2,008,000
Crdito
$ 1,897,920
$ 1,897,920
0.
Crdito
$ 42,490,270
$ 42,490,270
$27.300.000 a
Crdito
$ 546,000
$ 26,754,000
$ 27,300,000
ficado, de 2 Nevera No Frost

$ 1,050,000 2
Crdito
$ 2,100,000
$ 399,000
$ 8,400
$ 2,507,400
Crdito
$ 2,423,316
$ 2,423,316
Crdito
$ 1,510,825
$ 1,510,825
r ejecucin de capacitacin de
0.000, se paga por medio de
Crdito
$ 330,000
$ 3,240,000
$ 3,570,000
Crdito
$ 3,240,000
$ 3,240,000
ante cheque N XXX.
Crdito
$ 1,100,000
$ 1,100,000
Crdito
$ 1,100,000
$ 1,100,000
zan y se pagan mediante
Crdito
$ 1,400,000
$ 1,400,000
Crdito
$ 2,000,000
$ 2,000,000
Crdito
$ 1,400,000
$ 1,400,000
Crdito
$ 2,000,000
$ 2,000,000
s dias 3, 4, 5 y 6 de mayo a
Crdito
$ 2,208
$ 197,792
$ 200,000
actura N A 6911, por valor de
Crdito
$ 1,265
$ 58,949
$ 60,214
Crdito
$ 58,949
$ 58,949
factura N 3358, por valor de
Crdito
$ 178,500
$ 178,500
Crdito
$ 148,500
$ 1,458,000
$ 1,606,500
Crdito
$ 1,458,000
$ 1,458,000
onductor manifesto
s vendidos. Factura FT11325
Crdito
$ 80,000
$ 5,700
$ 19,320
$ 2,274,980
$ 2,380,000
Crdito
$ 2,274,980
$ 2,274,980
omingo, regimen simplificado

o del 4% por antigedad

$ 1,050,000 9
$ 1,135,000 7
$ 980,000 8
$ 1,850,000 5

$ 33,105,600 Dto 4% $ 1,379,400
$ 6,290,064 Total $ 33,105,600
$ 132,422
$ 39,528,086
Crdito
$ 19,101,269
$ 19,101,269
Crdito
$ -
$ -
resa Importadora TUGO S.A.,

$ 1,050,000 9
$ 980,000 12
Crdito
$ 21,210,000
$ 4,029,900
$ 84,840
$ 25,324,740
Crdito
$ 15,305,744
$ 15,305,744
Crdito
$ 8,507,032
$ 8,507,032
resa Tu Mano Amiga., Regimen

dito de 90 das.

$ 1,050,000 3
$ 1,135,000 11
$ 980,000 8

$ 22,301,250 Dto 5% $ 1,173,750
$ 4,237,238 Total $ 22,301,250
$ 89,205
$ 26,627,693
Crdito
$ 17,448,134
$ 17,448,134
rama, regimen simplificado su

$ 980,000 5
Crdito
$ 4,900,000
$ 931,000
$ 19,600
$ 5,850,600
Crdito
$ 5,654,404
$ 5,654,404
Crdito
$ 3,544,597
$ 3,544,597
Artculo N 01 - Nevera No Frost Electrolux 38
PROMEDIO PONDERADO Entradas
Fecha Detalle Cant. V/r Unitario V/r Total
20-Mar-17 Inventario Inicial
26-Mar-17 Venta de Mercancia
27-Mar-17 Compra de Mercancia 8 $ 785,000 $ 6,280,000
2-Apr-17 Venta de Mercancia
5-Apr-17 Compra de Mercancia 18 $ 798,000 $ 14,364,000
10-May-17 Venta de Mercancia
Artculo N 02 - Estufa Abba - Con Horno -

Artculo N 03 - Porttil ASUS X441SA Pentiu
29-Mar-17 Devolucin en Compra
Artculo N 04 - Tv 49" 123cm LG 49UJ635T U

28-Mar-17 Compra de Mercancia 8 $ 1,387,500 $ 11,100,000
29-Mar-17 Compra de Mercancia 14 $ 1,395,000 $ 19,530,000
7-Apr-17 Compra de Mercancia 8 $ 1,200,000 $ 9,600,000
15-Apr-17 Compra de Mercancia 4 $ 1,115,687 $ 4,462,748
vera No Frost Electrolux 386 Lts DW42X
Salidas Saldos
Cant. V/r Unitario V/r Total Cant. V/r Unitario V/r Total
12 $ 787,500 $ 9,450,000
5 $ 787,500 $ 3,937,500 7 $ 787,500 $ 5,512,500
15 $ 786,167 $ 11,792,500
12 $ 786,167 $ 9,434,000 3 $ 786,167 $ 2,358,500
15 $ 789,233 $ 11,838,500
2 $ 789,233 $ 1,578,467 13 $ 789,233 $ 10,260,033
4 $ 789,233 $ 3,156,933 9 $ 789,233 $ 7,103,100
15 $ 791,540 $ 11,873,100
10 $ 791,540 $ 7,915,400 5 $ 791,540 $ 3,957,700
1 $ 791,540 $ 791,540 4 $ 791,540 $ 3,166,160
22 $ 796,825 $ 17,530,160
6 $ 796,825 $ 4,780,953 16 $ 796,825 $ 12,749,207
26 $ 797,085 $ 20,724,207
38 $ 794,848 $ 30,204,207
5 $ 797,085 $ 3,985,424 33 $ 794,509 $ 26,218,783
20 $ 794,509 $ 15,890,171 13 $ 794,509 $ 10,328,611
33 $ 755,412 $ 24,928,611
2 $ 755,412 $ 1,510,825 31 $ 755,412 $ 23,417,786
10 $ 755,412 $ 7,554,125 21 $ 755,412 $ 15,863,662
9 $ 755,412 $ 6,798,712.20 12 $ 755,412 $ 9,064,950
9 $ 755,412 $ 6,798,712 3 $ 755,412 $ 2,266,237
3 $ 755,412 $ 2,266,237 0 $ - $ -
Estufa Abba - Con Horno - RG 803-4

Salidas Saldos
8 $ 900,313 $ 7,202,500
6 $ 900,313 $ 5,401,875 2 $ 900,313 $ 1,800,625
17 $ 829,449 $ 14,100,625
8 $ 829,449 $ 6,635,588 9 $ 829,449 $ 7,465,037
25 $ 843,401 $ 21,085,037
7 $ 843,401 $ 5,903,810 18 $ 843,401 $ 15,181,226
6 $ 843,401 $ 5,060,409 12 $ 843,401 $ 10,120,818
21 $ 855,015 $ 17,955,318
1 $ 855,015 $ 855,015 20 $ 855,015 $ 17,100,303
29 $ 859,666 $ 24,930,303
8 $ 859,666 $ 6,877,325 21 $ 859,666 $ 18,052,978
37 $ 859,810 $ 31,812,978
42 $ 864,595 $ 36,312,978
7 $ 864,595 $ 6,052,163 35 $ 864,595 $ 30,260,815
11 $ 864,595 $ 9,510,542 24 $ 864,595 $ 20,750,273
rttil ASUS X441SA Pentium 14" Negro
Salidas Saldos
11 $ 735,000 $ 8,085,000
5 $ 735,000 $ 3,675,000 6 $ 735,000 $ 4,410,000
16 $ 719,375 $ 11,510,000
9 $ 719,375 $ 6,474,375 7 $ 719,375 $ 5,035,625
25 $ 730,625 $ 18,265,625
5 $ 730,625 $ 3,653,125 20 $ 730,625 $ 14,612,500
6 $ 730,625 $ 4,383,750 14 $ 730,625 $ 10,228,750
3 $ 730,625 $ 2,191,875 11 $ 730,614 $ 8,036,875
19 $ 733,730 $ 13,940,875
9 $ 733,730 $ 6,603,572 10 $ 733,730 $ 7,337,303
1 $ 733,730 $ 733,730 9 $ 733,730 $ 6,603,572
1 $ 733,730 $ 733,730 8 $ 733,730 $ 5,869,842
2 $ 733,730 $ 1,467,461 6 $ 733,730 $ 4,402,382
24 $ 723,433 $ 17,362,382
49 $ 734,436 $ 35,987,382
15 $ 734,436 $ 11,016,545 34 $ 734,436 $ 24,970,836
64 $ 708,919 $ 45,370,836
25 $ 708,919 $ 17,722,983 39 $ 708,919 $ 27,647,853
8 $ 708,919 $ 5,671,355 31 $ 708,919.32 $ 21,976,499
12 $ 708,919 $ 8,507,032 19 $ 708,919 $ 13,469,467
8 $ 708,919 $ 5,671,355 11 $ 708,919 $ 7,798,112
5 $ 708,919 $ 3,544,597 6 $ 708,919 $ 4,253,516
49" 123cm LG 49UJ635T UHD Internet

Salidas Saldos
11 $ 1,387,500 $ 15,262,500
7 $ 1,387,500 $ 9,712,500 4 $ 1,387,500 $ 5,550,000
3 $ 1,387,500 $ 4,162,500 1 $ 1,387,500 $ 1,387,500
9 $ 1,387,500 $ 12,487,500
2 $ 1,387,500 $ 2,775,000 7 $ 1,387,500 $ 9,712,500
1 $ 1,387,500 $ 1,387,500 6 $ 1,387,500 $ 8,325,000
1 $ 1,387,500 $ 1,387,500 5 $ 1,387,500 $ 6,937,500
19 $ 1,393,026 $ 26,467,500
8 $ 1,393,026 $ 11,144,211 11 $ 1,393,026 $ 15,323,289
8 $ 1,393,026 $ 11,144,211 3 $ 1,393,026 $ 4,179,079
11 $ 1,252,644 $ 13,779,079
15 $ 1,216,122 $ 18,241,827
10 $ 1,216,122 $ 12,161,218 5 $ 1,216,122 $ 6,080,609
5 $ 1,216,122 $ 6,080,609 0 $ - $ -
Informativo Venta
Articulo Precio Unitario Cant. Vendida Valor Vta
N 01 $ 1,050,000 2 $ 2,100,000 262500

N 02 $ 1,135,000 7 $ 7,945,000 283750
N 03 $ 980,000 5 $ 4,900,000 245000
N 04 $ 1,850,000 2 $ 3,700,000 462500
$ 18,645,000
Informativo Compra
Articulo Precio Unitario Cant. Comprada Valor Compra
N 01 $ 787,500 8 $ 6,300,000
N 02 $ 851,250 15 $ 12,768,750
N 03 $ 735,000
N 04 $ 1,387,500 10 $ 13,875,000
$ 32,943,750
El 20 de abril, la compaa decide comprar un nuevo vehiculo (Camioneta) doble cabina por valor de
$80.000.000, la forma de pago ser colocando el vehiculo antiguo el cual es aceptado por
$40.000.000 y el restante se cancelar en efectivo.

136510 Vehiculos $ 55,000,000
159235 Flota y Equipo de Transporte $ 916,667
15 Activo no Cte, disponible para Venta $ 54,083,333
$ 55,000,000 $ 55,000,000

136510 Vehiculos $ 80,000,000
15 Activo no Cte, disponible para Venta $ 54,083,333
531020 Perdida Venta de Activo P,P y E $ 14,083,333
$ 94,083,333 $ 94,083,333
El 3 de abril, el Banco de Bogot nos concede un crdito para la compra de un edificio por valor de
$78.000.000, con una tasa de interes de 1,17 mensual, el plazo para el pago de la obligacin ser de
6 meses contados a partir de la fecha en que se concidio el prestamo.
Nos descuentan $450.000 de papeleria y estudio de
prestamo.
Deta
N de Pagos Por PAGAR
1 $ 13,000,000
2 $ 13,000,000
3 $ 13,000,000
4 $ 13,000,000
5 $ 13,000,000
6 $ 13,000,000

2105 Bancos Nacionales $ 78,000,000
530595 Gastos Financieros - Otros $ 450,000
$ 78,000,000 $ 78,000,000
Detalle del Prestamo Bancario
Tasa de Fecha Limite de
Saldo V/r Interes V/r Cuota Corte de Pago
Interes Pago
$ 78,000,000 1.17% $ 912,600 $ 13,912,600 3-May-17 7-May-17
$ 65,000,000 1.17% $ 760,500 $ 13,760,500 3-Jun-17 7-Jun-17
$ 52,000,000 1.17% $ 608,400 $ 13,608,400 3-Jul-17 7-Jul-17
$ 39,000,000 1.17% $ 456,300 $ 13,456,300 3-Aug-17 7-Aug-17
$ 26,000,000 1.17% $ 304,200 $ 13,304,200 3-Sep-17 7-Sep-17
$ 13,000,000 1.17% $ 152,100 $ 13,152,100 3-Oct-17 7-Oct-17
El 30 de abril, la compaa compra licencias Eset Small Office Security para 10 computadores por un
costo total de $500.000.

163505 Licencia antivirus $ 500,000
111001 Bancos Nacionales - Bancolombia $ 500,000
$ 500,000 $ 500,000
Seguridad Social
El 30 de abril, la compaa realiza la medicin posterior del vehculo que se vendi el da 20 de abril
Valor razonable $ 40,000,000

Depreciacin acumulada $ 916,667
Valor en prdidas de efectivo $ 14,083,333
Medicin posterior $ 25,000,000

151005 Vehiculos $ 22,500,000
151005 Valor de salvamento $ 2,500,000
4 Otro resultado integral . $ 25,000,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000
Valor de Salvamento $ 2,500,000
El da 14 de abril, se realiza el reembolso a la caja menor de Angela Maria Reyes, C.C. 52.065.391, por
valor de $1.126.5000
Concepto Valor
Elementos de Aseo y Cafeteria $ 441,500
Viaticos - Taxi $ 125,000
Legalizacin Tornaguias $ 360,000
Parqueaderos $ 40,000
Almuerzos $ 50,000
Envios Servientrega $ 70,000
Papeleria $ 35,000
$ 1,121,500

519545 Taxis y Buses $ 125,000
519595 Otros - Legalizaciones $ 360,000
519565 Parqueaderos $ 40,000
519560 Casino y Restaurantes $ 50,000
519520 Elementos de Aseo y Cafeteria $ 441,500
519530 Envios (servientrega) $ 70,000
519530 Papeleria $ 35,000
233595 Cuenta por Pagar a Responsable $ 1,121,500
$ 1,121,500 $ 1,121,500

233595 Cuenta por Pagar a Responsable $ 1,121,500
$ 1,121,500 $ 1,121,500
Departamento de Tesorera
Ciudad y Fecha Bogota D.C., 14 de Abril de 2017
Persona a Cargo 0
Cdula Nombres y Apellidos Cargo

72,456,908 Marby Lorena Asprilla Auxiliar Administrativa
1,023,933,123 Andrs Felipe Garzn Analista de Inventarios
1,033,456,345 Karen Lucia Hernndez Analista Contable
1,016,088,419 Lizbeth Vanessa Hernndez Gerente Comercial
1,023,933,123 Erika Yesenia Valencia Abril Gerente Admn y Finan.
1,065,654,809 Jennifer Garca Fernndez Auxiliar Contable
1,023,933,123 Erika Yesenia Valencia Abril Gerente Admn y Finan.
1,015,204,125 Jhon Esteban Ramirez Mensajero - Temporal
1,675,987,092 Patricia Alvarado Rodrguez Analista de Nmina
52,765,189 Carolina Esperanza Laguado Contadora
1,013,668,326 Vivian Paola Olave Bustos Gerente Recursos Humanos
Observaciones:
Saldo en Caja Menor
ELBORADO POR APROBADO POR
Angela Maria Reyes 0

Reembolso de Caja Menor N:
14 de Abril de 2017 00001
0 Valor de Reembolso $ 1,121,500.00
Factura N Concepto Valor

Elementos de Aseo y Cafeteria $ 416,500
Pago de Almuerzo (Reunin) $ 50,000
Parqueadero Gerente (Reunin) $ 15,000
Legalizacion de Documentos $ 360,000
Compra de Resmas $ 30,000
Trasnporte Personal (Reunin) $ 40,000
Parqueadero Mensajero $ 4,000
Compra de Papeleria $ 5,000
Envios servientrega $ 70,000
Elementos de Cafeteria $ 25,000
Totales $ 1,121,500
or $ 378,500
REVISADO POR CONTABILIZADO
Andres Ospina 0
ELECTROHOGAR LTDA ARQUEO CAJA MENOR- BOGOT
FECHA: Friday, April 14, 2017 MOVIMIENTO CONCILIACION:
CAJA N 00001 COMPAA
+ SALDO INICIAL CAJA MENOR $ 1,500,000.00
+ SALDO FINAL DINERO EN CAJA

- SALDO CAJA RECIBOS $ 1,126,500.00
= DIFERENCIA $ 373,500.00
EXPLICACION DE LA DIFERENCIA:
- (1) - FACTURAS APROBADAS (1) $ 0.00
- (2) - FACTURAS SIN APROBACION (2) $ 0.00
- OTROS (3) $ 0.00
TOTAL $ 0.00
$ 373,500.00
(1) - DOCUMENTOS SOPORTE DIFERENTES A LA FACTURA

FECHA
DOCTO CONCEPTO
DD/MM/AA
TOTAL
(2) - FACTURAS SIN APROBACION DEL GERENTE

FECHA
DOCTO CONCEPTO
DD/MM/AA
TOTAL
(3) - OTROS CONCEPTOS

FECHA
DOCTO CONCEPTO
DD/MM/AA
TOTAL
ELABORO: REVISO:
NGELA REYES
Contabilidad Administracin
EO CAJA MENOR- BOGOT D.C.
LA FACTURA
VALOR
$ -
ERENTE
VALOR
$ -
VALOR
$ -
APROBO:
VIVIAN PAOLA OLAVE BUSTOS
Gerencia
El da 25 de marzo, por medio del acta N. 001 se crea el fondo de caja menor que estar a cargo de
Angela Maria Reyes, el fondo ser por valor de $1.500.000

110510 Caja Menor $ 1,500,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000
El da 18 de abril, la compaa ELCETROHOGAR LTDA, ha realizado un prstamo a Vivian Paola Olave
Bustos con C.C. 1.013.668.326, quien siendo accionista cumple la funcin de Gerente de Recursos
Humanos dentro de la compaa, el valor del prestamos es de $7.800.000, el cual ser cobrado por
medio de los dividendos que se generen al finalizar el ao.

132505 A Socios $ 7,800,000
$ 7,800,000 $ 7,800,000
El da 23 de abril, se realiza la amortizacin de gastos pagados por anticipado correspondiente al
arrendamiento del mes de abril a la Inmoviliaria Rodriguez LTDA.,

512010 Construcciones y Edificaciones $ 1,200,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000
El da 23 de mayo, se realiza la amortizacin de gastos pagados por anticipado correspondiente al

arrendamiento del mes de mayo a la Inmoviliaria Rodriguez LTDA.,

$ 1,200,000 $ 1,200,000
El da 01 de mayo, se realiza la amortizacin de gastos pagados por anticipado correspondiente al

arrendamiento del mes de abril a la Inmoviliaria Mendez S.A.S.

$ 1,000,000 $ 1,000,000
El 26 de mayo, la compaa ELECTROHOGAR LTDA., concede un prestamo a Marby Lorena Asprilla la
cual es Aux. Administrativa, por valor de $3.000.000 para pago del semestre de su universidad, este
se descontar en los siguientes 6 meses por concepto de nmina, cada descuento ser por $500.000

136515 Educacin $ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
El 28 de marzo, se vende mercancas a Hugo Mauricio Beltrn perteneciente al regimen comn, el valor de la
mercanca ese da era de $36.050.000, sin embargo se negocia con el Sr. Hugo, llegando a un acuerdo de pago,
as: Tasa de Interes: 3,3%
trimestral - Plazo: 9 trimestres
La venta consistio en: Articulo Precio Unitario

N 01 $ 1,050,000
N 02 $ 1,135,000
N 03 $ 980,000
N 04 $ 1,850,000
Valor Presente $ 36,050,000 Mes

Tasa de Interes 3.3% 0
Plazo 9 1
Valor Futuro $ 48,284,547 2
3
4
5
6
7
8
9

413536 Comercio al > y < electrodomesticos y muebles $ 36,050,000
135505 Autorretencin 0,4% $ 144,200
1305 Clientes $ 41,998,250
$ 43,043,700 $ 43,043,700

613536 Costo de Venta $ 26,706,463
1305 Clientes $ 26,706,463
$ 26,706,463 $ 26,706,463
Pago del 1er Trimestre

415020 Intereses - Venta de Mercancias $ 1,189,650
134510 Intereses - Clientes $ 1,189,650
$ 1,189,650 $ 1,189,650
Pago del 2do Trimestre

$ 1,228,908 $ 1,228,908
Pago del 3er Trimestre

$ 1,269,462 $ 1,269,462
Pago del 4to Trimestre

$ 1,311,355 $ 1,311,355

$ 1,354,629 $ 1,354,629

$ 1,399,332 $ 1,399,332
Pago del 7mo Trimestre

$ 1,445,510 $ 1,445,510
Pago del 8vo Trimestre

$ 1,542,488 $ 1,542,488
Pago del 9no Trimestre (Finalizacin)

1305 Clientes $ 36,050,000
$ 48,284,547 $ 48,284,547
Cant. Vendida
12
8
9
3
Interes Saldo
$ 36,050,000
$ 1,189,650 $ 37,239,650
$ 1,228,908 $ 38,468,558
$ 1,269,462 $ 39,738,021
$ 1,311,355 $ 41,049,376
$ 1,354,629 $ 42,404,005
$ 1,399,332 $ 43,803,337
$ 1,445,510 $ 45,248,847
$ 1,493,212 $ 46,742,059
$ 1,542,488 $ 48,284,547
CONCILIACIN BANCARIA - 30 DEABRIL DE 2017
104,102.00
BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE
ENTIDAD: BANCOLOMBIA PREPARADO POR : VANESSA HERNANDEZ

CUENTA CORRIENTE N: ### REVISADO POR : VIVIAN OLAVE
MONEDA: PESOS COLOMBIANOS ACEPTADO POR: ERICA VALENCIA
SALDO SEGN MAYOR AUXILIAR AL30/04/2017
( + ) CHEQUE PENDIENTE DE COBRO -

( + ) CARGOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -
( + ) ABONOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -
( - ) CARGOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -
( - ) ABONOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -
( - ) CHEQUES NO CONTABILIZADOS -
SALDO SEGN EXTRACTO BANCARIO AL 30/04/2017 -
-
CHEQUE PENDIENTE DE COBRO -
FECHA DESCRIPCIN NOPERACIN IMPORTE
CARGOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -

ABONOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -

CARGOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -

ABONOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -

CHEQUES NO CONTABILIZADOS -
CONCILIACIN BANCARIA - 31 DE MAYO DE 2017
104,102.00
BANCOLOMBIA CUENTA CORRIENTE
ENTIDAD: BANCOLOMBIA PREPARADO POR : VANESSA HERNANDEZ

CUENTA CORRIENTE N: ### REVISADO POR : VIVIAN OLAVE
MONEDA: PESOS COLOMBIANOS ACEPTADO POR: ERICA VALENCIA
SALDO SEGN MAYOR AUXILIAR AL 31/05/2017
( + ) CHEQUE PENDIENTE DE COBRO -

( + ) CARGOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -
( + ) ABONOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -
( - ) CARGOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -
( - ) ABONOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -
( - ) CHEQUES NO CONTABILIZADOS -
SALDO SEGN EXTRACTO BANCARIO AL 31/05/2017 -
-
CHEQUE PENDIENTE DE COBRO -
CARGOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -

ABONOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -

CARGOS BANCARIOS NO CONTABILIZADOS -

ABONOS NO CONSIDERADOS EN EL ESTADO DE CTA -

CHEQUES NO CONTABILIZADOS -
ELECTROHOGAR LTDA.
NIT: 890.635.441-9
LIBRO DIARIO GENERAL N 0001
Fecha Descripcin Ref. Dbito Crdito
TOTAL $ - $ -
ELECTROHOGAR LTDA.
NIT: 890.635.441-9
LIBRO MAYOR GENERAL N 0001
Nombre: Cuenta N:
Fecha Descripcin Ref. Dbito Crdito
TOTAL $ - $ -
Balance de Prueba Ajustes
Cuenta N Descripcin
Dbito Crdito Dbito
TOTAL $ - $ - $ -
Ajustes Balance de Prueba Ajustado Estado de Resultados Estado de Situacin Financiera
Crdito Dbito Crdito Dbito Crdito Dbito
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
ado de Situacin Financiera
Crdito
$ -
RESUMEN
SALDO ANTERIOR 2,000,000.00
TOTAL ABONOS
TOTAL CARGOS
SALDO ACTUAL
FECHA DESCRIPCIN SUCURSAL DCTO
1/3/2017 CONSIGNACION LOCAL EFECTIVO AVENIDA PEPE SIER
SALDO PROMEDIO
CUENTAS X PAGAR
RETEFUENTE
VALOR SALDO
2,000,000.00

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La compaa ELECTROHOGAR LTDA.

, se constituye el 20-marzo-2017, por lo que recibe aportes a

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La venta consistio en: Articulo

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La compra consistio en: Articulo

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Mtodo de Depreciacin - Linea Recta

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La compra consistio en: Articulo

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La venta consistio en: Articulo

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La venta consistio en: Articulo

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La compra consistio en: Articulo

Cuenta Descripcin Dbito

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La venta consistio en: Articulo

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La compra consistio en: Articulo

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La venta consistio en: Articulo

Cuenta Descripcin Dbito

La venta consistio en: Articulo

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