Empresa Colineal
Empresa Colineal
Empresa Colineal
ADMINISTRACIN PRESUPUESTARIA
TEMA:
CASO PRA CTICO DE ANA LISIS FINANCIERO
INTEGRANTES:
GUALLO FRANCISCA
SINCHE BYRON
VILLAMARIN MARIA JOSE
AGOSTO-ABRIL 2017
DOR
AS
RIA
CIERO
Colineal Corporation CIA. LTDA.
PRODUCTO EN EL MEERCADO
Colineal cuenta con una amplia gama de productos dirigidos a diferentes estilos de vida,
desde lo contemporneo hasta lo clsico. Los ms de 400 diseos siempre en evolucin
permiten dar actualidad y comodidad a gente de mundo. Tenemos alrededor de 400
productos divididos en diferentes lneas
MISION:
Satisfacer a nuestros clientes a travs del negocio de muebles y accesorios, con buenos
diseos, calidad y precios. Retribuyendo al capital aportado, siendo un lugar atractivo para
el desarrollo de sus empleados
VISION:
Ser lder en el negocio de muebles y accesorios, ser reconocido por el buen servicio y la
calidad del producto.
COMPETENCIA:
Son empresas dedicadas a producir y comercializar muebles para hogar y algunas de ellas
para oficina adicionalmente. Entre ellas existen muchas muebleras en la ciudad pero para
el estudio de la competencia se tomar en cuenta a dos empresas dedicadas a
comercializar muebles que cuentan con fbricas propias.
Ellas son MUEBLES EL BOSQUE y FADEL. Se escogi a estas empresas porque comparten
caractersticas similares a las de Colineal.
COLINEAL CORPORATION CIA LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE AL 2015
ESPRESADO EN DOLARES AMERICANO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 17,017,142.00 32.58% 100.00% 19,134,288.00
Cuentas por Pagar Comericiales 10,569,969.00 62.11% 12,902,470.00
Cuentas por Pagar Financieras 5,262,121.00 30.92% 4,833,145.00
Impuetos Corrientes 905,640.00 5.32% 1,129,406.00
Provisiones 279,412.00 1.64% 269,267.00
ACTIVO 2,016
47.42% 100.00% ACTIVO CORRIENTE 11,871,383.00
16.26% Efectivo y Equivalente al Efectivo 1,495,274.00
0.00% Activos Financieras 5,303,066.00
39.69% Cuentas por Cobrar comerciales y otra, Neto -
40.81% Inventarios 4,791,346.00
2.52% Activos por Impuestos Corrientes 238,379.00
0.71% Servicios y otros Pagos Anticipados 43,318.00
52.58% 100.00% ACTIVO NO CORRIENTE 9,871,320.00
0.40% Propiedad, Planta y Equipo, Neto 8,861,858.00
6.61% Activos Financieros No Corrientes 1,009,462.00
90.96%
2.03%
100.00% TOTAL ACTIVOS 21,742,703.00
PASIVO
37.21% 100.00% PASIVO CORRIENTE 9,496,830.00
67.43% Cuentas y Documentos por Pagar 2,766,435.00
25.26% Obligaciones con Instituciones Financieras 4,278,722.00
5.90% Valores Emitidos 701,824.00
1.41% Otros Obligaciones Corrientes 350,436.00
Cuentas por pagar diversas 1,399,413.00
27.97% 100.00% PASIVO NO CORRIENTES 5,565,615.00
2.33% Obligaciones con Instituciones Financieras 600,000.00
79.54% Valores Emitidos Largo Plazo 1,129,975.00
Ccuentas Por Pagar diversas 3,385,739.00
18.13% Beneficios a Empleados 291,224.00
Pasivo por impuestos diferidos 158,677.00
TOTAL PASIVO 15,062,445.00
2,015
54.60% 100.00% 16,190,815.00 61.92% 100.00%
12.60% 1,746,743.00 10.79%
44.67% 6,389,861.00 39.47%
0.00% - 0.00%
40.36% 7,432,391.00 45.90%
2.01% 576,845.00 3.56%
0.36% 44,975.00 0.28%
45.40% 100.00% 9,957,508.00 38.08% 100.00%
89.77% 8,845,833.00 88.84%
10.23% 1,111,675.00 11.16%
ACTIVOS 2016
ACTIVOS CORRIENTES 1,168,857.00 66.70% 100.00%
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 11,044.00 0.94%
Deudores Comercilaes y Otras Cuentas por Cobrar 315,196.00 26.97%
Inventarios 798,069.00 68.28%
Impuesto Corrientes y Otros Pagos 44,548.00 3.81%
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 742,550.00 42.38% 100.00%
Obligaciones Financieras que Devengan Intereses 179,351.00 24.15%
Cuentas por Pagar Acreedores Comerciales 341,616.00 46.01%
Impuestos Corrientes por Pagar y Beneficios de Empleados 120,761.00 16.26%
Anticipo Recibidos de Clientes 100,822.00 13.58%
1,382,063.00 100.00%
268,502.00 59.71%
961,173.00 69.55%
2016 2017
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 40,287,133.00 100.00% 43,425,853.00
COSTO DE VENTAS (20,068,282.00) -49.81% (20,474,564.00)
UTILIDAD BRUTA 20,218,851.00 50.19% 22,951,289.00
0.00%
GASTOS (19,376,332.00) -48.10% (20,973,644.00)
Gastos de Administracin Y Generales (17,825,486.00) -44.25% (19,386,748.00)
Costos Financieros (1,550,846.00) -3.85% (1,586,896.00)
OTROS INGRESOS Y GASTOS 445,123.00 1.10% (39,380.00)
Participacin el Resultado en las Ganancias de Asociadas y Ne 70,626.00 0.18% (47,122.00)
Indemnizacin de Seguros 136,827.00 0.34% -
Utilidad en Venta Propiedad Planta y Equipo 8,264.00 0.02% 1,270.00
Otros Ingresos 229,406.00 0.57% 6,472.00
RESULTADO ANTES DE DEDUCIONES LEGALES 1,287,642.00 3.20% 1,938,265.00
Participacin de Trabajadores (227,231.00) -0.56% 342,047.00
Impuesto a la Renta (542,978.00) -1.35% (777,784.00)
Reserva Legal (37,234.00) -0.09% (58,024.00)
2016
100.00% INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 19,623,663.00 100.00%
-47.15% COSTO DE VENTAS (11,989,928.00) -61.10%
52.85% UTILIDAD BRUTA 7,633,735.00 38.90%
0.00%
-48.30% GASTOS (9,201,278.00) -46.89%
-44.64% Gastos de Administracin y Ventas 8,323,185.00 42.41%
-3.65% Gastos Financieros 878,093.00 4.47%
-0.09% OTROS INGRESOS Y GASTOS 673,764.00 3.43%
-0.11% Otros Egresos 272,393.00 1.39%
0.00% Otros Ingresos 946,157.00 4.82%
0.00%
0.01%
4.46% RESULTADO ANTES DE DEDUCIONES LEGALES (893,779.00) -4.55%
0.79% Participacin de Trabajadores - 0.00%
-1.79% Impuesto a la Renta 303,280.00 1.55%
-0.13%
2017 2016
33,677,905.00 100.00% INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 3,168,079.00
(19,259,322.00) -57.19% COSTO DE VENTAS (2,059,957.00)
14,418,583.00 42.81% UTILIDAD BURTA EN VENTAS 1,108,122.00
0.00%
(15,102,159.00) -44.84% GASTO DE OPERACIN (978,375.00)
14,061,842.00 41.75% Administracin 207,334.00
1,040,317.00 3.09% Financeros 771,041.00
794,468.00 2.36% OTROS INGRESOS Y GASTOS 129,747.00
99,648.00 0.30% Otros Ingresos 24,444.00
894,116.00 2.65% Otros Egresos (47,410.00)
0.00%
0.00%
110,892.00 0.33% UTILIDAD ANTES DE DEDUCIONES LEGALES 106,781.00
16,634.00 0.05% Participacion de Empleado (16,016.00)
323,333.00 0.96% Impuesto a la Renta (30,288.00)
0.00%
0.00%
(229,075.00) -0.68% RESULTADO DEL EJERCICIO 60,477.00
63,738.00 0.19% OTROS RESULTADOS INTEGRALES -
0.00%
(165,337.00) -0.49% RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO 60,477.00
ADO
2015 Y 2016
MERICANOS
2017
100.00% 2,626,204.00 100.00%
-65.02% (1,730,529.00) -65.89%
34.98% 895,675.00 34.11%
0.00% 0.00%
-30.88% (844,677.00) -32.16%
6.54% 204,894.00 7.80%
24.34% 639,783.00 24.36%
4.10% 50,998.00 1.94%
0.77% 27,009.00 1.03%
-1.50% (44,501.00) -1.69%
0.00%
0.00%
3.37% 33,506.00 1.28%
-0.51% (5,025.00) -0.19%
-0.96% (19,841.00) -0.76%
0.00%
0.00%
1.91% 8,640.00 0.33%
11,308.00 0.43%
UTILIDAD BRUTA
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
50.19% 52.85% 38.90% 42.81% 34.98% 34.11%
GASTOS
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
0.00% -48.30% -46.89% -44.84% -30.88% -32.16%
Costos Financieros
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
-3.85% -3.65% 4.47% 3.09% 24.34% 24.36%
Otros Ingresos
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
0.57% 0.01% 4.82% 2.65% -1.50% -1.69%
Inventarios
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
45.49% 40.81% 40.36% 45.90% 3.81% 2.45%
Impuestos Corrientes
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
2.55% 2.52% 2.01% 3.56% 0.00% 0.00%
Otros Activos Corrientes
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
0.72% 0.71% 0.36% 0.28% 0.00% 0.00%
ACTIVOS NO CORRIENTES
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
55.84% 52.58% 45.40% 38.08% 33.30% 32.82%
Inversiones Permanentes
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
6.27% 6.61% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Propiedad de Inversin
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
2.08% 2.03% 10.23% 11.16% 5.78% 8.82%
PASIVO
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
32.58% 37.21% 43.68% 39.88% 42.38% 37.01%
PASIVO CORRIENTE
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
62.11% 67.43% 29.13% 46.34% 24.15% 12.90%
Impuetos Corrientes
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
1.64% 1.41% 3.69% 4.09% 13.58% 18.91%
Provisiones
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
0.00% 0.00% 14.74% 12.02% 0.00% 0.00%
PASIVO NO CORRIENTES
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
31.70% 27.97% 25.60% 27.92% 33.10% 32.54%
TOTAL PASIVO
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
64.28% 0.00% 69.28% 67.80% 75.47% 69.55%
PATRIMONIO
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
35.72% 34.83% 30.72% 32.20% 24.53% 30.45%
Capital Social
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
30.02% 31.27% 35.98% 28.55% 32.57% 33.26%
Reserva Legal
COLINEAL EL BOSQUE FADEL
2016 2015 2016 2015 2016 2015
2.94% 2.85% 2.42% 1.92% 41.53% 46.48%