Proyecto Shampoo
Proyecto Shampoo
Proyecto Shampoo
SEDE QUITO
TEMA:
"PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA
MICROEMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SHAMPOO,
JABN Y CREMA PARA EL CABELLO EN LA CIUDAD DE QUITO
AUTOR:
DIEGO FABIAN SALGADO RODRIGUEZ
DIRECTOR:
ECON. LENIN BLANCO CRUZ
DEDICATORIA
A mis padres quienes me dieron la vida, por su confianza y amor por su paciencia y sus
enseanzas que me sirven en los retos que afronto diariamente
A mi esposa, por su comprensin, amor y apoyo constante.
Y a todas las personas que de una u otra forma comparten conmigo este logro.
AGRADECIMIENTO
A m director de tesis: Econ. Lenin Blanco por su asesoramiento, gua y apoyo constante
para concluir esta tesis.
Principalmente a Dios por llenarme de bendiciones cada momento de mi vida
NDICE
Dedicatoria y Agradecimiento............................................................................................2
NDICE...............................................................................................................................3
INDICE DE GRFICOS....................................................................................................7
INDICE DE TABLAS........................................................................................................8
RESUMEN EJECUTIVO.................................................................................................11
CAPTULO I....................................................................................................................14
1. ASPECTOS GENERALES..........................................................................................14
1.1 Justificacin.................................................................................................................14
1.2 Delimitacin................................................................................................................15
1.2.1 Delimitacin temporal..........................................................................................15
1.2.2 Delimitacin espacial...........................................................................................15
1.3 El problema..............................................................................................................15
1.4 Objetivos.....................................................................................................................17
1.4.1 Objetivo General...................................................................................................17
1.4.2 Objetivos especficos............................................................................................17
1.5 Marco terico..............................................................................................................18
1.5.1 Proyecto................................................................................................................18
1.5.2 Evaluacin de un proyecto de inversin...............................................................19
1.5.3 Estudio de Mercado..............................................................................................20
1.5.4 Estudio tcnico.....................................................................................................22
1.5.5 Estudio financiero.................................................................................................23
1.5.6 La pequea industria.............................................................................................24
1.5.7 La industria de la cosmtica.................................................................................26
1.5.8 La industria de la cosmtica en el Ecuador..........................................................28
1.5.9 Los Productos cosmticos....................................................................................30
CAPTULO II...................................................................................................................37
2 ESTUDIO DEL MERCADO.........................................................................................37
2.1 Objetivo del Estudio de Mercado................................................................................37
2.2 Investigacin de Mercado...........................................................................................38
2.2.1 Segmentacin........................................................................................................38
2.2.2 Variables de Segmentacin...................................................................................39
2.2.3 Tamao de la poblacin........................................................................................43
2.2.4 Tamao de la Muestra...........................................................................................44
2.2.5 Elaboracin del Cuestionario................................................................................46
2.2.6 Procesamiento de Datos........................................................................................48
2.2.7 Explicacin y Anlisis de los Resultados.............................................................49
2.3 Anlisis de la Demanda...............................................................................................67
2.4 Anlisis de la Oferta....................................................................................................69
2.5 Estimacin de la Demanda Insatisfecha......................................................................70
2.6 Anlisis de Precios......................................................................................................71
2.7 Marketing Mix.............................................................................................................72
2.7.1 Estrategia de Servicio...........................................................................................74
2.7.2 Estrategia de Precio..............................................................................................74
2.7.3 Estrategia de Plaza................................................................................................75
2.7.4 Estrategia de Promocin.......................................................................................75
CAPTULO IV:.................................................................................................................93
4 ASPECTOS LEGALES.................................................................................................93
4.1 La Empresa.............................................................................................................93
4.1.1 Nombre o Razn Social........................................................................................93
4.1.2 Requisitos Legales................................................................................................93
4.1.2.1 RUC...................................................................................................................93
4.1.2.2 Leyes de proteccin al artesano.........................................................................96
4.1.2.3 Registro Sanitario..............................................................................................97
4.1.3 Tipo de Empresa...................................................................................................98
CAPTULO V: .................................................................................................................. 99
5 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA ......................................................................... 99
5.1 Base Filosfica de la Empresa ............................................................................... 99
5.1.1 Visin ................................................................................................................... 99
5.1.2 Misin................................................................................................................... 99
4.1.3 Objetivos y Estrategias Empresariales ............................................................... 101
5.2 Organizacin ............................................................................................................ 101
5.2.1 Organizacin Administrativa ............................................................................. 101
5.2.2 Organigrama Estructural .................................................................................... 102
CAPTULO VI ............................................................................................................... 105
6 ESTUDIO FINANCIERO ........................................................................................... 105
6.1 Objetivo .................................................................................................................... 105
6.2 Presupuestos .............................................................................................................. 105
6.2.1 Presupuesto de Inversin ....................................................................................... 105
6.2.1.1 Activos Fijos ................................................................................................... 105
5
6.2.1.1.1 Depreciacin.................................................................................................106
6.2.1.2 Activos Intangibles..........................................................................................107
6.2.2 Capital de trabajo................................................................................................107
6.2.3 Resumen de Inversiones.....................................................................................111
6.2.4 Presupuesto de Operacin..................................................................................112
6.2.4.1 Presupuesto de Ingresos...................................................................................113
6.2.4.2 Presupuesto de Egreso.....................................................................................118
6.2.4.3 Estructura del Financiamiento.........................................................................121
6.3 Estados Financieros Proforma...................................................................................123
6.3.1 Estado de Prdidas y Ganancias- Balance General............................................124
6.3.2 Flujo de Caja.......................................................................................................126
6.3.2.1 Flujo de Caja del Proyecto...............................................................................126
6.3.2.2 Flujo de Caja del Inversionista........................................................................126
6.3.3 Criterios de Evaluacin......................................................................................126
6.3.3.1 EL Valor Presente Neto y la Tasa de Oportunidad..........................................127
6.3.3.2 Clculo del VAN..............................................................................................127
6.3.3.3 Clculo de la TIR del Proyecto........................................................................130
6.3.3.4 Periodo de Recuperacin del Capital...............................................................131
6.3.3.5 Anlisis de Sensibilidad...................................................................................131
6.3.4 Punto de equilibrio operativo.............................................................................132
6.3.5 Margen de Contribucin por Producto...............................................................134
6.3.6 Efecto de las NIIFS.............................................................................................136
CAPITULO VII..............................................................................................................139
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES..............................................................139
Conclusiones...................................................................................................................139
Recomendaciones............................................................................................................140
BIBLIOGRAFA............................................................................................................141
INDICE DE GRFICOS
Grfico 1 Gnero de los Encuestados ............................................................................. 51
Grfico 2 Edad de los Encuestados ............................................................................... 52
Grfico 3 Lugar donde vive en encuestado ................................................................... 53
Grfico 4 Lugar donde adquiere los productos ............................................................. 53
Grfico 5 Uso de productos ........................................................................................... 54
Grfico 6 Frecuencia de Compra de Shampoo .............................................................. 55
Grfico 7 Frecuencia de Compra de Acondicionador ................................................. 56
Grfico 8 Frecuencia de Compra de Crema para peinar ................................................ 57
Grfico 9 Frecuencia de Compra de Gel para cabello .................................................... 58
Grfico 10 Frecuencia de Compra de Jabn lquido .................................................... 59
Grfico 11 Compra de Presentacin de Productos ..................................................... 60
Grfico 12 Marcas de productos de limpieza ................................................................ 61
Grfico 13 Razn para preferir la marca ........................................................................ 62
Grfico 14 Precio por un shampoo o acondicionador .................................................. 63
Grfico 15 Precio por un envase de jabn liquido ....................................................... 64
Grfico 16 Adquiere productos por catalogo .................................................................. 65
Grfico 17 Adquirira productos por catalogo ............................................................... 66
Grfico 18 Evolucin del marketing .............................................................................. 72
Grfico 19 Mapa Micro localizacin .............................................................................. 79
Grfico 20 Flujograma del Proceso Productivo .............................................................. 80
Grfico 21 Distribucin de planta ................................................................................... 88
Grfico 22 Requerimiento de Mano de Obra ................................................................. 89
Grfico 23 Organigrama Funcional ............................................................................. 100
Grfico 24 Organigrama Estructural ........................................................................... 101
Grfico 25 Calculo de Punto de equilibrio ................................................................... 133
Grfico 26 Margen de utilidad ...................................................................................... 136
INDICE DE TABLAS
41
42
Tabla 2 Segmentacin demogrfica .................................................................................
43
Tabla 3 Segmentacin Psicogrfica .................................................................................
44
Tabla 4 Segmentacin conductual ....................................................................................
44
Tabla 5 Poblacin estratificada .........................................................................................
50
Tabla 6 Gnero de los Encuestados ..................................................................................
51
Tabla 7 Edad de los Encuestados .....................................................................................
Tabla 8 Lugar donde vive en encuestado ......................................................................... 52
Tabla 9 Lugar donde adquiere los productos ................................................................... 53
54
Tabla 10 Uso de productos ............................................................................................
Tabla 11 Frecuencia de Compra de Shampoo ................................................................ 55
Tabla 12 Frecuencia de Compra de Acondicionador .................................................... 56
Tabla 13 Frecuencia de Compra de Crema para peinar ................................................. 57
Tabla 14 Frecuencia de Compra de Gel para cabello ..................................................... 58
Tabla 15 Frecuencia de Compra de Jabn lquido ........................................................... 59
Tabla 16 Compra de Presentacin de Productos .......................................................... 60
Tabla 17 Marcas de productos de limpieza ...................................................................... 61
Tabla 18 Razn para preferir la marca ........................................................................... 62
Tabla 19 Precio por un envase de shampoo o acondicionador ......................................... 63
Tabla 20 Precio por un envase de jabn liquido ............................................................. 64
Tabla 21 Adquiere productos por catalogo ...................................................................... 65
Tabla 22 Adquirira productos por catalogo ..................................................................... 66
68
Tabla 23 Estimacin de Demanda ..................................................................................
68
Tabla 24 Demanda proyectada .........................................................................................
69
Tabla 25 Clculo de la oferta ............................................................................................
69
Tabla 26 Oferta proyectada .............................................................................................
Tabla 27 Estimacin de la Demanda Insatisfecha ............................................................ 70
71
Tabla 28 Anlisis de precio ..............................................................................................
72
Tabla 29 Definicion de precio ..........................................................................................
Tabla 30 Detalle de Inversin de Campaa Publicitaria ................................................. 76
Tabla 31 Matriz de Macrolocalizacion ............................................................................. 78
83
Tabla 32 Capacidad productiva ........................................................................................
84
Tabla 33 Capacidad Instalada ...........................................................................................
84
Tabla 34 Capacidad Requerida .........................................................................................
Tabla 35 Requerimientos y costos de materia prima Shampoo ...................................... 85
Tabla 36 Costo Unitario preparacin Shampoo ................................................................ 85
Tabla 37 Requerimientos y costos de materia prima Jabn Liquido ............................... 86
Tabla 1 Segmentacin Geogrfica ....................................................................................
87
87
90
90
91
91
92
92
106
107
107
107
109
109
109
110
111
111
111
112
112
112
113
115
116
116
117
117
118
119
120
120
121
121
122
124
125
126
128
10
RESUMEN EJECUTIVO
En la actualidad a pesar de que las actividades productivas han crecido en el pas, son pocas
las oportunidades laborales que puede encontrar la gente, hoy en da es muy difcil
conseguir un buen trabajo.
Con estas premisas el proyecto quiere lograr la creacin de una microempresa que a la vez
de crear autoempleo para sus dueos, genere empleo a ms personas, fabricando productos
de alta calidad, que puedan dar solucin a los diversos problemas que tiene la gente en su
cuidado personal, mejorando as la economa de las personas involucradas y dando una
excelente alternativa a los consumidores de los productos.
11
El proyecto de acuerdo a su alcance econmico busca partir desde una actividad artesanal,
con un crecimiento acelerado, hasta la creacin de una industria de mayores proporciones,
que pueda implementar un canal de distribucin, mediante el cual pueda crecer sin costos
demasiado elevados hasta alcanzar el objetivo de ser una industria competitiva en el
mercado.
Como resultados del estudio se obtuvo que la inversin total requerida asciende a 58,573.86
los cuales sern financiados el 40% por medio de un crdito en una Institucin bancaria, y
el 60% restante ser financiada por aportaciones de los socios.
Los Estados financieros proyectados revelaron que la empresa obtendr utilidades desde el
primer ao de funcionamiento. En cuanto a los principales indicadores financieros se
determin que el VAN para el inversionista asciende a $60,416.91, la TIR es igual al
52.36% superior a la TMAR y el periodo en el que se recuperar la inversin es de 2 aos y
6 meses, demostrando que el proyecto es financieramente rentable.
12
Finalmente, se confirma que el presente Plan de Negocios se puede implementar, ya que los
estudios de: Mercado, Comercializacin, Operaciones, Organizacional, Legal y Financiero
demuestran que es operativamente factible y otorga beneficios financieros a los socios
desde el primer ao de ejecucin.
13
CAPTULO I
1. ASPECTOS GENERALES
1.1 Justificacin
El proyecto de acuerdo a su alcance econmico busca partir desde una actividad artesanal,
con un crecimiento acelerado, hasta la creacin de una industria de mayores proporciones,
que pueda implementar un canal de distribucin, mediante el cual pueda crecer sin costos
demasiado elevados hasta alcanzar el objetivo de ser una industria competitiva en el
mercado.
mercado, que permita generar fuentes de empleo, utilidades a los accionistas y un excelente
producto a los usuarios.
1.2 Delimitacin
1.3 El problema
En todo el mundo, pero aun ms en Amrica latina, el desempleo ha sido un tema de la vida
diaria. Aunque las depresiones ms profundas parecen haber dejado de ser una amenaza
para las economas, el desempleo sigue acosando a las economas de mercado modernas.
15
En la actualidad a pesar de que las actividades productivas han crecido en el pas, son muy
pocas las oportunidades laborales que puede encontrar la gente, hoy en da es muy difcil
conseguir un buen trabajo.
En este contexto crtico, las personas buscan nuevas alternativas para poder sobrevivir y
cuando la situacin econmica se acompaa de elevadas cifras de desempleo, puede ser
necesario iniciarse en un camino alternativo, el de los micro-emprendimientos. De ello que
se puede ver la aparicin cada vez ms creciente de las pequeas, medianas y
microempresas.
Las creacin de PYMES, se han convertido, en una de las principales opciones, que tiene la
gente de crear autoempleo y con ello generar ingresos econmicos, permitiendo mejorar el
estilo de vida de los involucrados y sus familias. Adicionalmente las PYMES, han
demostrado categricamente, que es el sector empresarial, que ms empleo crea y participa
muy activamente en la forja de la riqueza nacional, constituyndose en el motor de la
economa ecuatoriana y seguramente se convertir, en el factor clave para el desarrollo
econmico y social del pas.
Tal es el caso de este proyecto, que pretende crear una microempresa, aprovechando los
conocimientos de los inversionistas, en el campo de la produccin de cosmticos y
productos de belleza y cuidado personal, de altsima calidad, puesto que actualmente en el
mercado existen diferentes productos comerciales, que segn lo que promocionan sus
fabricantes, son creados con la idea de solucionar los diversos problemas de los
consumidores, sin embargo en la mayora de los casos, no es as, los productos no cumplen
16
esa funcin, pues estn preparados de tal forma que utilizan ingredientes que no son
ptimos para el uso, ya que sus formulaciones estn hechas a base de polmeros de plstico,
lo que no tiene efectos positivos en su utilizacin o en otros casos no se ponen las
cantidades suficientes de cada ingrediente, con la idea de bajar los costos de produccin, se
usa muchos espesante y solamente se los pone un envase atractivo, con la finalidad de que
sean muy comerciales.
Con estas premisas el proyecto quiere lograr la creacin de una microempresa que a la vez
de crear autoempleo para sus dueos, genere empleo a ms personas, fabricando productos
de alta calidad, que puedan dar solucin a los diversos problemas que tiene la gente en su
cuidado personal, mejorando as la economa de las personas involucradas y dando una
excelente alternativa a los consumidores de los productos, pues con el uso de los mismos
vern increbles resultados, que les permitirn sentirse complacidos con lo adquirido, pues
cumplen totalmente sus expectativas.
1.4 Objetivos
Analizar los principales antecedentes del proyecto por desarrollar, que permitan un
marco general de desempeo del estudio.
Realizar un estudio de mercado que permita determinar los clientes potenciales y la
aceptacin de la marca.
17
1.5.1 Proyecto
Los proyectos surgen de las necesidades individuales y colectivas de las personas. Son las
personas las que importan, son sus necesidades las que deben ser satisfechas a travs de una
adecuada asignacin de recursos, teniendo en cuenta la realidad social, cultural y poltica en
la que el proyecto pretende desarrollarse.
18
objetivo del mismo. La idea esencial es que se trata de una unidad de inversin que tiene
una magnitud y autonoma tales que por s misma puede ser objeto de anlisis financiero y,
eventualmente, de otros tipos de anlisis.
Un proyecto de inversin es una propuesta de accin tcnico econmica para resolver una
necesidad utilizando un conjunto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos
humanos, materiales y tecnolgicos entre otros. Es un documento por escrito formado, por
una serie de estudios que permiten al emprendedor que tiene la idea y a las instituciones
que lo apoyan saber si la idea es viable, se puede realizar y dar ganancias.
Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de vida de una
comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo. Comprende desde la intencin o
pensamiento de ejecutar algo hasta el trmino o puesta en operacin normal.
Responde a una decisin sobre uso de recursos con algn o algunos de los objetivos, de
incrementar, mantener o mejorar la produccin de bienes o la prestacin de servicios.
anlisis un costo tanto financiero, como de tiempo. Lo que se busca es obtener la mejor
informacin que permita evitar la decisin de llevar a cabo un mal proyecto, ya sea porque
no alcance los objetivos para los que fue diseado, o se contradiga con la estrategia de la
empresa.
El estudio de mercado surge como un problema del marketing y que no se puede resolver
por medio de otro mtodo. Este estudio se realiza para tener un mejor panorama, sobre la
decisin a tomar para la resolucin de los problemas de marketing, se utilizan los estudios
de mercado, como una poderosa herramienta de auxilio, ya que contribuyen a disminuir el
riesgo que toda decisin lleva consigo, pues permiten conocer mejor los antecedentes del
problema.
El estudio de mercado es entonces, un apoyo para los dueos de las empresas o los mandos
altos, ya que es una gua que sirve solamente de orientacin para facilitar la conducta en los
negocios y que a la vez tratan de reducir al mnimo el margen de error posible.
Todo estudio de mercado plantea una serie de interrogantes sobre aspectos bsicos como
son: cules son sus objetivos?, qu mtodos utilizar?, qu es el anlisis de la oferta y la
demanda?, cules son los mtodos de proyeccin de la oferta y demanda?, cmo
2
MIRANDA, Juan Jos, Gestin de Proyectos, 5ta edicin, MM Editores, Espaa, 2001.
20
Un estudio de mercado debe servir para tener una nocin clara de la cantidad de
consumidores, que habrn de adquirir el bien o servicio que se piensa vender, dentro de un
espacio definido, durante un periodo de mediano plazo y a qu precio estn dispuestos a
obtenerlo. Adicionalmente, el estudio de mercado va a indicar si las caractersticas y
especificaciones del servicio o producto corresponden a las que desea comprar el cliente.
Dir igualmente qu tipo de clientes son los interesados en los bienes, lo cual servir para
orientar la produccin del negocio. El estudio de mercado, conseguir la informacin
acerca del precio apropiado para colocar el bien o servicio y competir en el mercado, o bien
imponer un nuevo precio por alguna razn justificada.
Por otra parte, cuando el estudio se hace como paso inicial de un proyecto de inversin,
ayuda a conocer el tamao indicado del negocio por instalar, con las previsiones
correspondientes para las ampliaciones posteriores, consecuentes del crecimiento esperado
de la empresa.
En el estudio tcnico, se analizan elementos que tienen que ver con la ingeniera bsica del
producto y/o proceso que se desea implementar, para ello se tiene que hacer la descripcin
3
21
detallada del mismo, con la finalidad de mostrar todos los requerimientos para hacerlo
funcional. De ah la importancia de analizar el tamao ptimo de la planta el cual debe
justificar la produccin y el nmero de consumidores que se tendr para no arriesgar a la
empresa, en la creacin de una estructura que no est soportada por la demanda. Finalmente
con cada uno de los elementos que conforman el estudio tcnico se elabora un anlisis de la
inversin para posteriormente conocer la viabilidad econmica del mismo.
Localizacin del proyecto es una de las decisiones ms importantes del estudio. Los
criterios para la localizacin son:
Factibilidad: se deber elegir la alternativa que sea accesible para el proyecto.
Rentabilidad: la mejor localizacin es la que permite obtener mayor ganancia.
22
Es por ello que la ltima etapa del anlisis de la viabilidad financiera de un proyecto es el
estudio financiero. De esta forma se pretende ordenar y sistematizar la informacin de
carcter monetario, que proporcionaron las etapas anteriores, elaborar los cuadros analticos
y antecedentes adicionales para la evaluacin del proyecto, evaluar los antecedentes para
determinar su rentabilidad.
KELETY, A, Anlisis y evaluacin de inversiones, 2da Edicin, Editorial EADA, Espaa, 1996.
BURBANO, Jorge, Presupuestos Enfoque moderno de la planeacin y Control de Recursos. Editorial Mc Graw Hill.
Colombia.1997.
23
Las pequeas y medianas empresas existen en tres ramas principales, stas son: la
industrial, la comercial, y la de servicios. Cada una de estas ramas, tienen caractersticas
especficas que las identifican, pero tienen un papel esencial en la economa. La pequea y
mediana empresa, influyen en el entorno econmico presente y futuro. El xito de este tipo
de organizaciones, se da mediante una adecuada administracin, la cual es imprescindible
para una eficiente operacin.
La pequea industria, surge aos antes de que se originara el capitalismo industrial, y tena
como fuente creadora, las necesidades primarias del hombre como: el tallado de la piedra,
el trabajo de los metales, la manufactura de prendas de vestir y ornamentales, etc. As, se
form no slo como fuente de abastecimiento de bienes para el consumo, sino tambin
como activador del desarrollo de las fuerzas productivas, y es bsicamente la industria de
modestos recursos de donde se apoy la Revolucin Industrial y con ello la tecnologa que
hoy desarrollan y fomentan las grandes empresas.
24
Resulta casi imposible predecir con exactitud los detalles de la tendencia futura de estas
empresas, sin embargo, existen indicios al respecto:
-El cambio a empleos burocrticos. El hombre ha estado buscando siempre mtodos para
disminuir el volumen de trabajo que debe realizar para hacer frente a las necesidades de su
existencia. Las mquinas, los equipos automticos y la abundante energa mecnica han
tomado a su cargo gran parte del trabajo que el hombre acostumbraba a realizar por s
mismo, por lo tanto el nmero de trabajadores dedicados a trabajos directamente
productivos ha disminuido, mientras que el personal de oficina ha aumentado.
ZEVALLOS, E. Micro, pequeas y medianas empresas en Amrica Latina. Revista de la CEPAL Chile,
n.79, abr. 2003, p. 53-70.
25
predominante en los pases subdesarrollados y coexisten con las grandes empresas aun en
los pases ms avanzados, por lo cual es necesario ir eliminando las causas principales que
frenan su desarrollo.
Los cosmticos son productos que se utilizan para la higiene corporal o con la finalidad de
mejorar la belleza, especialmente del rostro. Tambin son llamados maquillaje.
Del siglo XVI data un annimo escrito en castellano titulado Manual de mujeres en el cual
se contienen muchas y diversas recetas muy buenas, que contiene numerosas
recomendaciones sobre la fabricacin de cosmticos.
10
En Japn, las geishas usaban lpices labiales hechos a partir de ptalos aplastados de
crtamo para pintarse las cejas y las comisuras de los ojos al igual que los labios. Tambin
9
10
26
11
Generalmente, el objetivo del maquillaje es lograr que el usuario se vea ms atractivo. Para
la mayora de las mujeres, esto implica simular una apariencia ms juvenil y saludable. La
base es utilizada para mostrar la apariencia idealizada de la piel suave e inmaculada de la
juventud.
Asimismo, el maquillaje se puede utilizar para verse ms viejo, algo necesario en algunas
obras de teatro o cine. Chicas jvenes lo intentan a corta edad con los productos de su
madre, prctica que suele perderse con la edad.
11
http://pubs.acs.org/
27
En el pasado se usaban pocos productos para resaltar la belleza, pero hoy en da con el paso
de los tiempos ha llegado una diversidad de productos para cada tipo de demanda y para
cada consumidor dependiendo de la clase o nivel de este, tratando de llenar sus
expectativas.
La globalizacin las tecnologa y el aumento en los precio de las materia prima importada,
han afectado a los productores, sin embargo existe una demanda de un mercado
acostumbrado a marcas reconocidas, lo que ha impulsado a las industrias de cosmtica
nacional a desarrollar la creacin de lneas de productos que cumplan con estndares de
calidad.
Lo que hace que la calidad, de los productos que se fabrican en Ecuador, sea reconocida por
profesionales de la belleza y por los consumidores.
Existen empresas de vanguardia que invierten recursos para capacitar a sus empleados con
mira, a desarrollar conocimiento en tecnologa, maquinarias y equipos sofisticados para
competir con industria de mercado mundial como los Estados Unidos, con la tendencia de
la globalizacin mundial. De tal forma que enfatizan en la tecnologa e innovacin
ampliando la calidad y lanzando al mercado productos con nuevas frmulas, basndose en
investigaciones, por ello las principales industrias nacionales obtienen un desarrollo
continuo mantenindose al da sobre los adelantos de la industria cosmtica mundial.
Corpo
&
Mdica.
distribuidoras/comercializadoras.
Algunas
de
ellas
son
productoras
otras
12
De estas empresas la mayora de los productos que ms se comercializan, son los productos
cosmticos para uso del cuidado del cabello (capilar), como son Shampoo, Rinse, Crema
acondicionadora, Tinte, Mascarilla, siliconas, Ampollas.
En los ltimos cinco aos, la demanda de productos de belleza se ha disparado no slo en
Ecuador sino en todo el mundo, al punto que la industria cosmtica mueve en el pas unos
350 millones de dlares anuales y est creciendo a un promedio del 20%. Segn la
Asociacin Ecuatoriana de Productores y Comercializadores de Cosmticos, Perfumes y
Productos de Cuidado Personal (Procosmticos), un ecuatoriano de escasos ingresos gasta
un promedio mensual de 30 dlares al ao en productos de belleza y los de clase alta unos
250 dlares, sin contar los tratamientos de belleza y las visitas a gimnasios y spa. Todo ello
refleja la creciente obsesin por la esttica y el bienestar del cuerpo.
13
De todos los productos, la categora que mayores cantidades recauda es la de los perfumes,
ya que son los que tienen precios ms elevados. Sin embargo, los productos labiales y los
12
www.procosmeticos.com
13
http://www.icex.es
29
esmaltes de uas son los que mayor ndice de rotacin presentan, seguidos por el jabn y
shampoo.
El mercado de los cosmticos es an un sector virgen, ya que hasta no hace mucho los
productos de belleza slo eran utilizados en ocasiones especiales. Esta tendencia ha
cambiado recientemente y los ndices de ventas aumentan ao tras ao.
El cosmtico segn es definido como un artculo previsto para ser frotado, vertido, rociado
o aplicado en el cuerpo humano para limpiar, dar mayor belleza, promover la atraccin, o
alterar el aspecto. Los productos incluidos en esta definicin son cremas hidratantes de la
piel, jabones, lociones, cremas anti-envejecimiento, gel, perfumes, lpices labiales,
esmaltes de uas, delineadores o sombras de ojos y preparaciones del maquillaje, shampoo,
ondas de la permanente, pantallas solares, tintes de pelo, cremas dentales, y desodorizantes
faciales, tambin como cualquier material previsto para el uso como componente de un
producto cosmtico.
Tipos de cosmticos
Las cuatro categoras que forman la industria cosmtica son: cuidado y tratamiento; higiene
y salud; perfumera; maquillaje y color. En cuidado y tratamiento se incluyen todas las
cremas de cuerpo, cara y tratamientos faciales. La higiene y salud, shampoo, gel, jabn,
tratamientos capilares y desodorantes. En perfumera, sprays corporales, perfumes, colonias
y aftershave. Y en maquillaje y color, tintes de pelo, labiales, coloretes, base de maquillaje,
polvos, sombras, mscaras y delineadores.
30
Cera de abejas, cera de Candelila, carnauba: Estas ceras se hacen de las plantas.
La cera de Candelila se utiliza como texturizador en cosmticos.
Biotin: Se hace de la levadura y se utiliza en cosmticos y acondicionadores del
pelo.
31
Aceites esenciales: Los aceites esenciales se hacen de color de rosa, del sndalo, de
hierbabuena y de lavanda. Estos aceites no causan la irritacin a la piel al contrario
de las fragancias sintticas que actan como irritantes. Panthenol proporciona el
alimento al pelo y se encuentra en el shampoo y lociones. El Panthenol se hace de la
levadura, de la melaza y del arroz.
Lquenes de la mala hierba y de la planta del mar: Las malas hierbas del mar se
utilizan como espesantes en los productos de pelo y los acondicionadores del pelo.
Vitamina E: Es un antioxidante y se hace de la destilacin de los aceites de mesa.
33
Esta sustancia con actividad farmacolgica extrada de un organismo vivo. Una vez
purificada y/o modificada qumicamente, se le denomina frmaco.
Nomenclatura
Un oxido metlico: xido de Zinc, xido de Hierro. Un xido cido, Puede ser un
hidrxido: Como el hidrxido de aluminio Al(OH)3. Puede ser un cido, Una sal:
Como el cloruro de sodio (NaCl) o sal de mesa, El Bicarbonato de sodio o Na
(CO)3, Carbonato de litio.
Aunque en su mayora son compuestos orgnicos:
Un Flavonoide,
Una Prostaglandina,
Medicamentos Sintticos
Los principios activos que se descubrieron por primera vez son llamados de primera
generacin, luego de modificaciones, aos de estudio y mejoras se desarrollan molculas de
segunda generacin, si se estudia e investiga ms se obtienen principios activos ms
efectivos y menos dainos se les llama de tercera generacin, y as sucesivamente. Por
ejemplo:
beneficio que aportan, aunque en Latinoamrica son vendidos por estas farmacuticas
transnacionales ya que no hay un control riguroso de medicamentos.
36
CAPTULO II
2 ESTUDIO DEL MERCADO
El objetivo del estudio de mercado, tiene como finalidad determinar si existe o no una
demanda que justifique, bajo ciertas condiciones, la puesta en marcha de un negocio de
produccin de ciertos bienes o servicios en un espacio de tiempo.
Los resultados del estudio de mercado deben dar como producto proyecciones realizadas
sobre datos confiables para:
Asegurar que los inversionistas estn dispuestos a apoyar el proyecto, con base en la
existencia de un mercado potencial, que har factible la venta de la produccin de la
empresa planeada y obtener as un flujo de ingresos que les permitir recuperar la
inversin y obtener beneficios.
Poder seleccionar el proceso y las condiciones de operacin, establecer la capacidad
de la planta industrial y disear o adquirir los equipos ms apropiados para cada
caso.
Contar con datos necesarios para efectuar estimaciones econmicas.
El presente estudio de mercado servir como paso inicial, para conocer el tamao indicado
del negocio por instalar, con las previsiones correspondientes, para las ampliaciones
posteriores, consecuentes del crecimiento esperado de la empresa. De tal forma se podr
tener una nocin clara de la cantidad de consumidores que habrn de adquirir los productos
que se piensa fabricar y vender, dentro de un espacio definido, durante un periodo de
mediano plazo y a qu precio estn dispuestos a obtenerlo. Adicionalmente, el estudio de
mercado va a indicar si las caractersticas y especificaciones del producto corresponden a
las que desea comprar el cliente. Indicar igualmente qu tipo de clientes son los
interesados en los productos, lo cual servir para orientar la produccin del negocio.
Una de las bases ms importantes del presente proyecto es la ventaja competitiva que
presenta, pues aunque es un producto que an no dispone de una marca reconocida en el
mercado, ha sido diseado con las mejores caractersticas para poder convertirse en un
producto competitivo en calidad y beneficios personales.
Para introducir al tema de las caractersticas y beneficios del producto es necesario
mencionar que una gran cantidad de empresas y fbricas del mercado utilizan para
incrementar sus beneficios y lograr beneficios de corto plazo
Las frmulas desarrolladas han sido elaboradas por expertos en la ciencia qumica y con
experiencia y buenos resultados en su trayectoria y de ello justamente parte la idea del
presente proyecto como una oportunidad para su ingreso y potenciales beneficios a futuro.
Para ello el producto ha sido probado y utilizado a nivel personal y sus ventajas estn
claras.
38
2.2.1 Segmentacin
14
39
15
2.4.2.2
Geogrficas
Demogrficas
Psicogrficas
Conductuales
Segmentacin de la empresa
Segmentacin geogrfica
Esta exige dividir los mercados en diferentes unidades geogrficas como pases, ciudades o
vecindarios, basndose en la idea de que las necesidades de los consumidores varan segn
el rea geogrfica donde viven.
40
seleccionado el sector norte de la ciudad de Quito con lo cual ser posible enfocar los
esfuerzos de ventas, publicidad y distribucin.
Segmentacin Geogrfica
Tabla 1 Segmentacin Geogrfica
Ciudad:
Quito
Provincia:
Pichincha
Cantn
Quito
Sector:
Norte de la ciudad
Habitantes:
Personas que
trabajan
en
viven o
el sector
seleccionado
Fuente: Investigacin propia
Elaborado por: Diego Salgado
Segmentacin demogrfica
La segmentacin demogrfica divide al mercado en grupos de acuerdo a la edad, gnero,
tamao de familia, ciclo de vida de la familia, ingresos, ocupacin, educacin, raza y
nacionalidad.
41
Segmentacin demogrfica
Edad:
Mayores de 10 aos
Gnero:
Masculino y Femenino
Ingresos:
Altos y medios
Religin y raza:
Todas
Segmentacin Psicogrfica
De todas formas los productos a crear son variados de acuerdo al gnero y necesidades,
atendiendo al pblico en general sin importar su clase social, estilo de vida o personalidad,
42
Estilo de vida:
Todas
Personalidad:
Todas
Fuente: Investigacin propia
Elaborado por: Diego Salgado
Segmentacin conductual
En este tipo de segmentacin se divide a los compradores en grupos, con base a sus
conocimientos sobre un producto, su actitud ante al mismo, costumbre, el uso que le dan o
la forma en que responden a un producto. Muchos mercadlogos piensan que las variables
conductuales son el mejor punto de partida para segmentar el mercado
Segmentacin conductual
43
Requerimientos:
Tipos de gustos
Calidad del producto.
Hombres y mujeres.
Precios accesibles.
Fuente: Investigacin propia
Elaborado por: Diego Salgado
de Quito : 2215.820, sin embargo dado que existe una segmentacin, se ha tomado los
datos de las parroquias de la ciudad que se pueden considerar dentro del segmento
seleccionado, que a su vez corresponde al sector norte de la ciudad, que corresponden a las
parroquias urbanas: Kennedy, Cochabamba, Belisario Quevedo, Iaquito, San Isidro del
Inca, Jipijapa, Concepcin, Rumipamba, Mariscal Sucre, sin descartar que puedan utilizar
los servicios, personas de otros sectores, por tanto se ha clasificado la totalidad de la
poblacin de acuerdo a los siguientes criterios.
Poblacin estratificada de las parroquias del Norte central de la ciudad de Quito
Tabla 5 Poblacin estratificada
Parroquia
Poblacin
Zona Noroeste
135424
236.315
Zona Noreste
52.207
TOTAL
423.946
44
423.946
17
70,93%
18
Nivel socioeconmico :
35,9%
Por tanto la poblacin objeto de estudio en la ciudad de Quito son: 107.953 personas.
El determinar el tamao de una muestra representa una parte esencial del mtodo cientfico
para poder llevar a cabo una investigacin. Al muestreo se lo puede definir como el
conjunto de observaciones necesarias para estudiar la distribucin de determinadas
caractersticas en la totalidad de una poblacin, a partir de la observacin de una parte o
subconjunto de una poblacin, denominada muestra.
Valor de Z/2:
Representa el nmero de desviaciones estndar con respecto a la media para un nivel de
confianza determinado. Para este caso se seleccionar un nivel de confianza para el estudio
del 95%, pues de esta manera se logra un estudio con alta confiabilidad y es un valor
usualmente seleccionado para los estudios de mercado.
17
Instituto Nacional de Estadstica y Censo, INEC Proyecciones de poblacin por ciudad, sexo, grupos de
edad, 2010.
18
Porcentaje correspondiente a la poblacin de la ciudad de Quito en estratos sociales medio y alto (A, B y C),
INEC, http://www.inec.gov.ec/estadisticas/?option=com_content&view=article&id=112&Itemid=90&
45
De esta manera se obtiene el tamao de la muestra necesaria para obtener una muestra
significativa de la poblacin y poder obtener un estudio con un 95% de confianza y un
posible error porcentual mximo de +/- 5%.
Clculo del tamao de muestra:
n = 382.80 383
2.2.5 Elaboracin del Cuestionario
46
CUESTIONARIO
El presente cuestionario tiene como objeto conocer el mercado y la aceptacin de nuevos
productos de limpieza personal. Le solicitamos comedidamente que conteste en base a lo
que se solicita marcando con una X o llenado donde se requiera.
DATOS GENERALES
Gnero:
Femenino ___
Masculino ___
Sur (Quito)
___
Fuera de la ciudad ___
PREGUNTAS
1. Dnde adquiere usted sus productos de limpieza aseo personal como shampoo,
jabn, crema para el cabello? (Marque solamente 1 2 opciones)
a. Tienda de su barrio..
b. Boutique propia de la marca
c. Por catlogo en ventas directas
d. Farmacia
e. En el extranjero.
f. En supermercados
g En perfumeras. ..
h. En salones de belleza.
i. Otro (indique) __________________________
Semanal
Quincenal
Mensual
Cada 2 meses
Semanal
Quincenal
Mensual
Cada 2 meses
Semanal
Quincenal
Mensual
Cada 2 meses
Semanal
Quincenal
Mensual
Cada 2 meses
Quincenal
Mensual
Cada 2 meses
Semanal
47
No
No
GRACIAS POR SU TIEMPO
48
Los respectivos resultados sern expresados en tablas y grficos estadsticos con sus
respectivos anlisis porcentuales.
Para el procesamiento de datos se proceder con su tabulacin con relacin a cada uno de
los tems, luego se determinarn sus porcentajes y se elaborar un cuadro estadstico de las
mismas.
El anlisis de datos, es decir describir, interpretar y discutir los datos numricos o grficos,
se har en base a los cuadros estadsticos resultantes del procesamiento de datos.
49
PORCENTAJE ACUMULADO
Femenino
225
59%
59%
Masculino
158
41%
100%
TOTAL
383
100%
50
Edad
Tabla 7 Edad de los Encuestados
PORCENTAJE
DESCRIPCIN FRECUENCIA
PORCENTAJE ACUMULADO
18 - 25 aos
108
28%
28%
26 - 32 aos
95
25%
53%
33 - 40 aos
63
16%
69%
41 - 48 aos
59
15%
85%
Ms de 49 aos
58
15%
100%
383
100%
TOTAL
Anlisis: La edad de los encuestados vara desde los 18 aos hasta ms de 49 aos, pero se
puede visualizar altos porcentajes en las edades de 18 25 aos y 26 32 aos con el 28%
y 25% respectivamente.
51
PORCENTAJE ACUMULADO
84
22%
22%
Norte
167
44%
66%
Centro
93
24%
90%
ciudad
39
10%
100%
TOTAL
383
100%
Fuera de la
52
PREGUNTAS
1. Dnde adquiere usted sus productos de limpieza o aseo personal como shampoo,
jabn, crema para el cabello?
Tabla 9 Lugar donde adquiere los productos
DESCRIPCIN
Tienda de barrio
Boutique propia de la marca
Por catlogo en ventas directas
Farmacia
En el extranjero
Supermercados
Perfumeras
Salones de belleza
Otros
TOTAL
PORCENTAJE
FRECUENCIA PORCENTAJE ACUMULADO
22
3%
3%
57
9%
12%
167
26%
38%
61
9%
48%
5
1%
48%
206
32%
80%
93
14%
95%
35
5%
100%
0
0%
100%
646
100%
Anlisis: Los lugares visitados por el encuestado para adquirir los productos de limpieza o
de aseo personal son en su mayora los supermercados (32%), seguido de la venta a travs
de catlogos (26%) y las perfumeras (14%).
53
Uso de productos
PORCENTAJE
FRECUENCIA PORCENTAJE ACUMULADO
383
30%
30%
183
15%
45%
264
21%
66%
158
13%
79%
268
21%
100%
1256
100%
Grfico
5 Uso de productos
Anlisis: Como se puede visualizar de los productos mencionados, todos son utilizados por
el encuestado, pero el producto esencial es el shampoo, seguido de la crema para peinar y el
jabn lquido con el 30%, 21% y 21% respectivamente.
54
Shampoo
Tabla 11 Frecuencia de Compra de Shampoo
PORCENTAJE
DESCRIPCIN FRECUENCIA
Semanal
PORCENTAJE ACUMULADO
2%
2%
26
7%
9%
Mensual
148
39%
48%
Cada 2 meses
116
30%
78%
85
22%
100%
383
100%
Quincenal
Otra
TOTAL
Grfico
Anlisis: Analizando la frecuencia de uso por producto, el shampoo tiene una periodicidad
mensual.
Acondicionador
55
PORCENTAJE ACUMULADO
Semanal
0%
0%
Quincenal
2%
2%
Mensual
34
9%
10%
Cada 2 meses
88
23%
33%
Otra
55
14%
48%
183
48%
TOTAL
Acondicionador
56
PORCENTAJE ACUMULADO
0%
0%
Quincenal
12
3%
3%
Mensual
84
22%
25%
102
27%
52%
66
17%
69%
264
69%
Cada 2 meses
Otra
TOTAL
57
PORCENTAJE ACUMULADO
Semanal
0%
0%
Quincenal
0%
0%
Mensual
20
5%
5%
Cada 2 meses
92
24%
29%
Otra
46
12%
41%
158
41%
TOTAL
Grfico
Anlisis: De igual manera el gel de cabello tiene una periocidad de compra de 2 meses.
58
Jabn lquido
Tabla 15 Frecuencia de Compra de Jabn lquido
PORCENTAJE
DESCRIPCIN FRECUENCIA
Semanal
PORCENTAJE ACUMULADO
0%
0%
Quincenal
56
15%
15%
Mensual
84
22%
37%
112
29%
66%
16
4%
70%
268
70%
Cada 2 meses
Otra
TOTAL
59
PORCENTAJE
FRECUENCIA PORCENTAJE ACUMULADO
68
18%
18%
156
127
32
383
41%
33%
8%
100%
58%
92%
100%
60
PORCENTAJE
FRECUENCIA PORCENTAJE ACUMULADO
57
6%
6%
186
18%
24%
153
15%
39%
119
12%
51%
137
14%
64%
162
16%
80%
101
10%
90%
97
10%
100%
1012
100%
Anlisis: Como se puede visualizar en el grfico, existe una serie de marcas en el mercado,
las mismas que han sido mencionadas por el encuestado. Entre las marcas ms reconocidas
se puede destacar Pantene, Head and Shoulders, Herbal Escense y Savital, en orden de
importancia.
61
FRECUENCIA
263
335
168
95
236
1097
PORCENTAJE
PORCENTAJE ACUMULADO
24%
24%
31%
55%
15%
70%
9%
78%
22%
100%
100%
Anlisis: En cuando a preferencias, los encuestados lo que valoran en los productos son
principalmente la calidad y los precios. Adems de las promociones que incentivan al
encuestado a la compra de los productos.
62
PORCENTAJE ACUMULADO
De 1 a 2.50 usd
58
15%
15%
72
19%
34%
148
39%
73%
Ms de 6.50 usd
105
27%
100%
TOTAL
383
100%
Anlisis: Con relacin al precio, estos varan de acuerdo a la cantidad y marca del
producto. Segn los resultados obtenidos, el encuestado paga entre 4.55 6.50 usd por la
compra de un shampoo o acondicionador.
63
PORCENTAJE ACUMULADO
De 1 a 2.50 usd
73
19%
19%
132
34%
54%
113
30%
83%
Ms de 6.50 usd
65
17%
100%
383
100%
TOTAL
Anlisis: En cuanto al jabn lquido, el precio que pagan por el mismo es de 2.55 4.50
dlares.
64
PORCENTAJE ACUMULADO
Si
171
45%
45%
No
212
55%
100%
TOTAL
383
100%
Anlisis: Los resultados muestran que existe pocas personas que adquieren productos de
aseo personal por catlogo, as lo afirman el 45% de la poblacin encuestada.
65
PORCENTAJE ACUMULADO
Si
262
68%
68%
No
121
32%
100%
TOTAL
383
100%
Grfico
66
El mercado nacional de productos para el cabello est viviendo un buen momento. Con
incrementos constantes en el valor de sus ventas. Y es que, en general, al consumidor
ecuatoriano no le importa pagar ms por un champ o acondicionador, siempre que estos
productos le aporten un beneficio cosmtico. Calidad, pues se impone frente a cantidad, por
lo que los champs familiares continan perdiendo peso en el conjunto del mercado. Los
formatos ahora son ms reducidos (el envase de 300 cc es el ms demandado, con el 30 %
del volumen total), debido tambin a que las familias estn formadas por menos miembros,
y que incluso cada uno de ellos utiliza un champ adaptado a sus necesidades. As lo
reafirman tambin las estadsticas (ver cuadro adjunto), pues este segmento ha pasado de
representar un 12,9 % en volumen en 1996 (4,1 % en valor) a un 8,7 % en 1998 (4,5 %).
Como se puede apreciar, el segmento lder en nuestro pas en los ltimos aos tanto en
volumen (nmero de litros consumidos) como en valor obtenido es el de los 2 en 1
(champ + acondicionador). Le sigue en importancia el segmento de champes cosmticos,
si bien en cuanto al volumen de litros vendidos es un poco ms relevante el perteneciente a
los nios. Los dems segmentos se encuentran a bastante distancia.
423.946
70,93%
35.9%
107.953
68%
73.408
De esta manera, como se observa, la cantidad de personas que demandan los productos son
73.408 personas del segmento seleccionado, por tanto a continuacin se presenta la
demanda por producto tomando en cuenta que el tiempo de consumo del shampoo es cada
mes, mientras que los dems productos los demandan cada 2 meses, por tanto la demanda
en cantidad de productos anual (cantidad de personas que consumen x 12 para shampoo y x
6 para los otros productos pues se consume cada 2 meses) y proyectarla para los prximos
aos considerando que la tasa poblacional se incrementa en la ciudad de Quito en 2,4% por
tanto el incremento est en funcin de este incremento:
Demanda proyectada
Tabla 24 Demanda proyectada
AO
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Demanda
anual
shampoo
(en unidades
de 250 cc.)
880897
902038
923687
945856
968556
991802
Demanda
anual de
jabn
(en unidades
de 250 cc.)
440448
451019
461844
472928
484278
495901
68
Demanda
anual crema
(en unidades
de 250 cc.)
440448
451019
461844
472928
484278
495901
TOTAL
1761794
1804077
1847375
1891712
1937113
1983604
107.953
45%
OFERTA
48.579
AO
2011
2012
2013
2014
2015
2016
Oferta anual
shampoo
(en unidades de
250 cc.)
582947
601601
620852
640719
661222
682381
Oferta anual
de jabn
(en unidades
de 250 cc.)
291473
300800
310426
320360
330611
341191
69
Oferta anual
crema
(en unidades de
250 cc.)
291473
300800
310426
320360
330611
341191
TOTAL
1165893
1203202
1241704
1281439
1322445
1364763
AO
Demanda por
Captar
11%
65702.34
11%
66250.80
12%
72850.44
12%
73404.00
12%
73932.60
13%
80637.44
%
Con este resultado es posible observar, que an la demanda insatisfecha es muy superior a
lo que puede alcanzar la empresa a vender, por tanto se demuestra un mercado potencial
suficiente para ingresar al mercado y por tanto es claro que existe factibilidad de mercado
para la insercin de la empresa propuesta.
Es posible tambin analizar en la tabla que se ha colocado la demanda captada determinada
posteriormente en el estudio tcnico, misma que se ha estimado de acuerdo a su capacidad
productiva, la cual se detalla en el estudio tcnico y como se observa, se podr alcanzar
hasta cubrir un 11% de la demanda insatisfecha en el primer y segundo ao.
2.6 Anlisis de Precios
El precio de un bien y/o servicio es su relacin de cambio por dinero, esto es, el nmero de
unidades monetarias que se necesitan obtener a cambio de una unidad del bien
19
19.
Existen
70
Avon
Cyzone
Forever
Anway
PROMEDIO
Crema
para
Shampoo peinar
4,2
4,5
7,6
6,8
5,78
Jabn
Lquido
3,5
3,35
3,85
3,6
5,8
5,7
5,2
5,3
4,59
4,49
Como se puede observar, los precios medios para el Shampoo es de $5,78 y de $4,59 y
$4,49 para la crema y el jabn respectivamente, sin embargo de acuerdo al nivel de calidad
y competitividad que se puede alcanzar en el mercado, los precios para cada uno de los
productos se han definido de la siguiente manera:
71
4,5
3,8
3,6
Como se observa, los valores son similares a los de la marca Cyzone, pues se estima que a
este nivel es posible competir, aunque se pretende ofrecer un producto de alta calidad, sin
embargo para entrar con fuerza al mercado se ha propuesto este nivel de precios acorde a la
competencia y que posteriormente se podr verificar tambin acorde a los costos de
produccin.
2.7 Marketing Mix
El marketing mix, es el uso selectivo de las diferentes variables de marketing para alcanzar
los objetivos empresariales. Fue McCarthy
20
la teora de las cuatro pes, ya que utiliza cuatro variables, cuyas inciales en ingls
empiezan por p:
Product --> Producto
Place --> Distribucin - Venta
Promotion --> Promocin
Price --> Precio
Y sobre la combinacin y clasificacin de estas cuatro variables en la decisin comercial
hace gira toda la estrategia del marketing dentro de la empresa.
Evolucin del marketing
Grfico 18 Evolucin del marketing
20
McCarthy Jerome y Perreault William Marketing Planeacin Estratgica de la Teora a la Prctica, Tomo 1,
11a. Edicin, de, Mc Graw Hill, EE.UU. Pg. 104.
72
tanto el principal servicio es general calidad en todo momento, la misma que, adems de ser
definida por los clientes externos de la empresa, est considerada en la propia visin
empresarial que parte del seno mismo de la organizacin.
Por ello de manera general se ha considerado que es muy importante que el clima interno
fluya de manera satisfactoria para todos y con ello generar tambin una plena satisfaccin y
motivacin en los colaboradores, pretendiendo con esto conseguir un compromiso personal,
que permita que se eleve su responsabilidad y eficiencia y en s ayude a elevar su propia
productividad. Todo esto se pretende crear con un sistema de comunicacin interna, que sea
dinmica, real y eficaz, proveyendo al personal de la entidad de las herramientas adecuadas
y necesarias.
Uno de los objetivos del servicio es que el cliente se encuentre realmente satisfecho si el
servicio que recibe tiene calidad y si puede ser considerado por l como el mejor, por ello la
empresa tendr un sistema de servicio postventa, para ayudar al usuario con cualquier duda
e inquietud y contar tambin con una pgina web, que le permita acceder a consejos y
conocer ms acerca de los productos y la empresa.
2.7.2 Estrategia de Precio
Sin embargo la fijacin de precios, tambin se har en relacin a los competidores, ya que
se pretende ingresar al mercado con un producto nuevo, que no puede tener un precio
superior a los ya existentes, por ello se realizar un anlisis de precios de la competencia
para saber con exactitud el nivel de precios que maneja la competencia y el que se puede
manejar en la empresa.
Se ha visto que el precio es una importante arma competitiva, por ello se tendr polticas
propias en cuanto a precios. Adems de que se relacionar el precio con el ciclo de vida del
producto.
74
Posteriormente se pretende aplicar estrategias que tengan que ver con supermercados, pues
primeramente se pretende llegar un nmero ptimo de clientes al costo ms bajo, pues en
muchos de los distribuidores grandes existe la poltica de distribucin exclusiva, lo que
actualmente no conviene por ser un producto artesanal y con una produccin todava
pequea.
interprete como una marca de calidad y una empresa eficiente, ya que con un
posicionamiento adecuado se puede esperar resultados econmicos.
Inversin en publicidad:
Tabla 30 Detalle de Inversin de Campaa Publicitaria
Detalle de la actividad
Pgina web
Valor
$ 700,00
Rtulos
$ 3.500,00
Catlogos impresos
$ 800,00
Flyers impresos
$ 600,00
$ 800,00
Anuncios radiales
$ 1500,00
Publicidad Impresa
$ 1.200,00
Artculos Promocionales
$ 500,00
Impulsadoras en centros
$ 2.500,00
Publicidad Rodante
$ 900,00
comerciales
$ 13.000,00
Total
76
CAPTULO III
3 ESTUDIO TCNICO
3.1.1 Macrolocalizacion
La Macrolocalizacion es un estudio que consiste en decidir la zona general en donde se
instalar el proyecto, es decir en qu zona del territorio es la adecuada para la implantacin.
Para el caso del presente proyecto este estar macro localizado de la siguiente manera:
Pas: Ecuador
Provincia: Pichincha
Regin: Sierra
Cantn: Quito
Parroquia: Concepcin
77
3.1.2 Microlocalizacion
Costo de arriendo
Concentracin poblacional
Cercana al mercado
Servicios
Factores
Costo de arriendo
Concentracin poblacional
Cercana al mercado
Servicios
TOTAL
Ponderacin
30%
20%
35%
15%
100%
Ponderacin
30%
20%
35%
15%
100%
Posibles ubicaciones
sector
Panamericana
Norte
Carceln Chaupicruz
10
8
8
10
9
10
7
9
10
9
10
10
Posibles ubicaciones
sector
Panamericana
Norte
Carceln Chaupicruz
3
2,4
2,4
2
1,8
2
2,45
3,15
3,5
1,35
1,5
1,5
8,8
8,85
9,4
Como se observa, el lugar ms adecuado para la puesta en marcha del negocio es una zona
cntrica y comercial como que permitir acceder a proveedores y facilita la distribucin, lo
cual corresponde al sector de la Avenida de la Prensa, especficamente el negocio estar
78
El estudio de ingeniera est relacionado con los aspectos tcnicos de infraestructura del
proyecto y que permitan el proceso de fabricacin del producto.
Para comenzar este estudio, es necesario primeramente disponer de la informacin que
proviene del estudio de mercado, de las posibles alternativas de localizacin, del estudio de
tecnologas disponibles, de las posibilidades financieras, de la disponibilidad de personal
idneo.
Uno de los resultados de este estudio ser determinar la funcin de produccin ptima para
la utilizacin eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la produccin del bien
deseado.
79
En toda actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la produccin de
un producto de una manera eficiente que permite un flujo constante de la materia prima,
eficiencia en el uso del tiempo, orden, etc. Con la idea de cada proceso sea ptimo en la
fabricacin del producto.
81
Operarios
INICIO
Recepcion materia
prima y envases
Almacenaje
Insumos
Planficacion Proceso
Delegar Funciones
Preparacion Agua
Preparacion Agua
Pesado Insumos
Clasificacion
Insumos
Primer Proceso
Shampoo
Segundo Proceso
Jabon
Tercer Proceso
Crema de Peinar
Preparar Agua
Preparar Agua
Anadir
pcomponentes
Anadir Jabon
rallado
Seleccionar insumos
Mezclar
componentes
Revolver Mezcla
Preparar Agua
Agitar Mezcla
Reposo
Llevar a fuego
lento
Agregar
ingredientes
extra
Enfriar y
Conservar
Fase
Envasado, etiquetado ,
Empaque
Disolver Insumos
Solidos
Anadir solucion al
agua
Revolver mezcla
Llevar a fuego
lento
Enfriar y Conservar
Inspeccion y
Alnacenamiento
FIN
82
Produccin
30 lt.
30 lt.
30 lt.
90 lt.
Tiempo
12,75 h.
12,75 h.
13.5 h.
39 h.
Envases
diario
Envases
mensual
120
150
150
420
2640
1800
1500
5940
83
De esta manera se producirn en promedio 22 das al mes una cantidad total de 5940
envases de producto, esta cantidad de produccin es factible con la capacidad instalada y
los operarios.
horas diarias
Horas /h
mes
8
8
8
8
8
40
176
176
176
176
176
880
Tiempo x Lote
Envases x lote
Envases mes
H/H Mes
12.75
120
2640
281
12.75
120
1500
159
13.5
120
1500
169
TOTAL MES
609
Para determinar los requerimientos de materia prima, a continuacin se presenta tanto los
requerimientos de materia prima por producto, as como su cantidad y costo por lote (30 lt.)
84
con lo cual ser posible determinar los requerimientos de materia prima e insumos y sus
costos de manera detallada.
20 lt
3,5 h
5h
8,5 h.
250 cc.
80 envases
85
Valor $ (30lt.)
3
0.9
15
12
6
6
30
7.5
0.23
80.63
0.67
0.9
0.2
1.77
JABN LQUIDO
Cantidad preparada
Tiempo de preparacin
Tiempo de envasado y etiquetado
Tiempo total por lote
Cantidad por envase
Cantidad de envases
30 lt
5,25 h
7,5 h
12,75 h.
250 cc.
120 envases
Cantidad /
preparacin
Cloruro de sodio
900 gr
Agua destilada
25.5 lt.
Texapn N-70
4,2 kg.
Hidrxido de Sodio de 10 grad. 90 cc
Gliserina USP
1.5 kg.
Euperlan PK 771
900 gr.
Colorante
600 gotas
Aroma
1,8 lt.
Gas
4.5% tanque gr.
Costo por preparacin
Costo MP por envase
Costo de envase
Costo de etiqueta
Costo TOTAL por unidad (por envase)
86
Valor $
(30lt.)
4.5
0.9
18
27
21
12
6
6
0.23
95.63
0.796916667
1.4
0.2
2.40
30 lt
7.5 h
6 h.
13.5 h.
250 cc.
120 envases
Valor $ (20lt.)
0.9
33
24
15
3
6
6
0.23
88.13
0.734416667
1.1
0.2
2.03
Como se observa, en cada uno de los casos se detalla los costos por producto a la venta,
datos que permitirn ser el respaldo de los costos directos en el estudio financiero.
87
Recepcin
Contabilidad y
ventas
Bodega de
insumos
y
producto
s
de
mark
Laboratorios
eting
y rea productiva
Gerencia
General
88
Cantidad
1
1
1
1
1
2
5
12
El valor de los salarios con los beneficios de ley correspondientes se presenta en el estudio
financiero.
89
Equipos de produccin
Tabla 41 Requerimiento de Equipos de produccin
Descripcin
Cantidad Valor
Total
Mesas metlicas de trabajo
2
600
1200
Cocineta de 4 hornillas
1
70
70
Tanque de gas
2
30
60
Juego de ollas de varias capacidades
2
235
470
Juego de jarras de medidas
3
35
105
Cucharones
4
3,5
14
Paletas de madera
4
2,5
10
Esptulas
4
2,67
10,68
Recipientes de acero inoxidable
4
120
480
Recipientes plsticos para mezclas de 20 lts.
2
35
70
Cuchillos
8
2,5
20
Baldes plsticos. Capacidad para 4 galones
4
15
60
Embudos grandes
3
3
9
Embudos pequeos
3
1,5
4,5
Balanza, capacidad 50 libras
1
50
50
Calculadora
1
24,99
24,99
Alcolmetros
3
25
75
Medidores de Ph
4
85
340
TOTAL
3073,17
Equipos de computacin
Tabla 42 Requerimiento de Equipos de computacin
Descripcin
Computadoras
Impresora
multifuncin
TOTAL
Cantidad Valor
Total
8
449
3592
1
9
90
195
644
195
3787
Valor
170
95
22
74,9
189
10,4
15
Total
1360
380
264
374,5
189
41,6
60
13,2
589,5
79,2
2748,3
Suministros de oficina
Tabla 44 Requerimiento de Suministros de oficina
Descripcin
Resmas de papel
Grapadora
Perforadora
Lpices caja
Esferos Caja
Clips
Saca grapas
Tijeras
Carpetas 10 un
Marcadores
resaltadores
Borrador pizarra
Juego CD's 50
unidades
TOTAL
Cantidad Valor
Total
10
3,83
38,3
3
3,98
11,94
3
4,97
14,91
6
2,85
17,1
6
3,6
21,6
8
0,24
1,92
3
1,7
5,1
3
0,56
1,68
16
1,2
19,2
91
9
1
0,95
1,75
8,55
1,75
13,26
66,3
208,35
Valor
Cantidad
3073.17
3787
2,748
1700
11308.47
1
1
1
1
4
Activos diferidos
Tabla 46 Requerimiento de Activos diferidos
Constitucin de la empresa
Documentacin y certificacin
TOTAL
1.200
800
2.000
92
TOTAL
3073.17
3787
2748.3
1700
11308.47
CAPTULO IV:
4 ASPECTOS LEGALES
4.1 La Empresa
La nueva empresa estar inscrita con personera natural, pues se realizarn los
procedimientos para la consecucin del RUC y la calificacin artesanal a nombre del
principal accionista de la empresa, el nombre de fantasa, ser productos GRAZIA, pues
es un nombre que va acorde a la lnea de productos que se quiere comercializar.
4.1.2.1 Ruc
93
Cualquier documento emitido por una institucin pblica que detalle la direccin
exacta del contribuyente por ejemplo: permiso anual de funcionamiento, el mismo
que debe corresponder al ao en el que se realiza la inscripcin o del
inmediatamente anterior. Para aquellos documentos cuyo plazo de vigencia no sea
de un ao, deben corresponder a uno de los ltimos tres meses anteriores a la fecha
de inscripcin.
Contrato de arrendamiento.
Calificacin artesanal vigente emitida por el organismo competente: Junta Nacional
del Artesano o MIPRO.
Beneficios
La Ley de Defensa del Artesano concede a los Artesanos Calificados los siguientes
beneficios:
Laborales
Exoneracin de pago de decimotercero, decimocuarto sueldo y utilidades a los
operarios y aprendices
Exoneracin del pago bonificacin complementaria a los operarios y
aprendices Proteccin del trabajo del artesano frente a los contratistas
Sociales
Afiliacin al seguro obligatorio para maestros de taller, operarios y
aprendices Acceso a las prestaciones del seguro social
Extensin del seguro social al grupo
familiar No pago de fondos de reserva
Tributarios
Facturacin con tarifa 0% (I.V.A.)
Declaracin semestral del I.V.A
Exoneracin de impuesto a la exportacin de artesanas
95
Existe leyes que benefician y protegen al artesano, estas leyes se han analizado en el punto
anterior (Diagnstico de la actividad artesanal).
Calificacin artesanal
Los Maestros de Taller deben solicitar peridicamente a la Junta Nacional de Defensa del
Artesano la recalificacin artesanal, ya que la no renovacin de sta tiene como
consecuencia que los Artesanos se desamparen de la Ley de Defensa del Artesano y por
tanto del goce de los beneficios que sta les concede.
Requisitos para la calificacin artesanal
Registro, ms una tasa de mantenimiento anual de 185,76 USD, dependiendo del producto.
Esta tasa de mantenimiento representa el 30% del costo total. El trmite de obtencin del
Registro o Notificacin Sanitaria es de un mximo de 10 das.
De acuerdo al tamao la empresa sera considerada como una microempresa, pues es una
empresa pequea en donde la propiedad es bsicamente individual, los sistemas de
fabricacin son artesanales, la maquinaria y el equipo son elementales y reducidos, los
asuntos relacionados con la administracin, produccin, ventas y finanzas son elementales
y reducidos y el director o propietario puede atenderlos personalmente, adicionalmente
tambin corresponde a este tipo de empresa de acuerdo a la cantidad de personal que
labora, que en este caso es alrededor de 9 personas.
98
CAPTULO V:
5 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
5.1
99
100
5.2 Organizacin
Por ser una empresa pequea, la gerencia estar encargada por una sola persona, pero
apoyada por las jefaturas de las reas funcionales de la empresa.
GERENTE
SECRETARIA
RECEPCIONISTA
JEFE DE
CONTADOR
MARKETING -
JEFE DE
OPERACIONES
VENDEDORES
OPERARIOS
101
REA DE
MARKETING -
REA
FINANCIERA
JEFE DE
OPERACIONES
REA DE
CONTABILIDAD
las operaciones de
produccin, llevar un
de la materia prima y
con
terminados y semi
104
CAPTULO VI
6. ESTUDIO FINANCIERO
6.1
Objetivo
El presente estudio financiero tiene como objetivo presentar los datos correspondientes a
las inversiones, los costos e ingresos previstos de la empresa y con los mismos poder
proyectar los estados financieros, el flujo de caja y evaluar finalmente el proyecto
financieramente con el fin de determinar si es factible la implementacin de la empresa y es
rentable de acuerdo a las expectativas de los inversionistas, de esta manera a continuacin
se inicia realizando un presupuesto de las inversiones requeridas para la implementacin de
la
empresa.
Los
valores
presentados
en
el
captulo
han
sido
investigados
Presupuestos
6.2.1 Presupuesto de Inversin
El primer aspecto que se ha analizado de la empresa es realizar un presupuesto de
inversiones acorde a lo que la empresa tiene como alcance, dentro de esto se podr analizar
qu porcentaje de financiamiento se requiere y sobre todo permitir evaluar la inversin
realizada si finalmente es rentable o no.
6.2.1.1 Activos Fijos
Los Activos Fijos son aquellos que se deprecian y se utilizan para el proceso de
transformacin de los insumos, o que sirven de apoyo a la operacin normal del proyecto.
Dentro de este rubro la inversin que se realiza para el desarrollo del presente proyecto es
de 9.816,82 USD y su composicin es:
105
1
1
1
1
4
TOTAL
3073.17
3787
2748.3
1700
11308.47
6.2.1.1.1 Depreciacin
Tabla 48 Depreciacin
Detalle
Maquinaria
Equipos de computacin
Muebles y equipos de
oficina
Software
3,787.00
0.33
1,262.21
1,262.21
1,262.21
2,748.30
0.10
274.83
274.83
274.83
1,700.00
0.33
561.00
561.00
561.00
2,405.35
2,405.35
2,405.35
11,308.47
TOTAL
Ao 4
307.32
Ao 5
307.32
274.83
274.83
582.15
582.15
Valor
Cantidad TOTAL
1.2
1
1200
800
800
2,000
Tabla 50 Amortizacin
Valor
inicial
Amortizacin
activos intangibles
2,000,00
Depreciacin Ao 1
0,20
400,00
Ao 2
400,00
Ao 3
400,00
Ao 4
400,00
Ao 5
400,00
liquidez inicial dado que los primeros meses se tendrn ventas menores a las estimadas a
nivel normal, es por ello que a continuacin se analizan los costos requeridos de manera fija
mensual, mismos que se incluirn en las inversiones de la empresa.
Para calcular el capital de trabajo se utilizar la siguiente frmula
Los das de desfase corresponden al nmero de das en que las ventas obtenidas cubran el
tiempo estimado para operar, en ste caso para poder operar al menos 2 meses
Gastos Administrativos
Personal
108
Total Ao
Descripcin
Cantidad
Valor
Gerente General
1
1081.53
Secretaria
Recepcionista
351.08
1
351.08
Jefe de marketing
582.93
1
582.93
Jefe de operaciones
582.93
1
582.93
Contador
395.95
1
395.95
Vendedores
395.95
2
791.9
Operarios
395.95
5
1979.75
TOTAL MES
3786.3
12
5766.05
*Se detalla el gasto anual por sueldos de todo el personal
1
12978.3
4212.91
6995.1
6995.1
4751.4
9502.8
23757
69192.61
Cantidad Valor
Total
28
0.35
9.8
10
1.5
15
5
2.8
14
18
0.8
14.4
2
1.2
2.4
2
1.8
3.6
12
3.7
44.4
2
1
2
3
1
3
2
2.5
5
113.60
Descripcin
Cantidad Valor
Total
Resmas de papel
10
3,83
38,3
Grapadora
3
3,98
11,94
Perforadora
3
4,97
14,91
Lpices caja
6
2,85
17,1
Esferos Caja
6
3,6
21,6
Clips
8
0,24
1,92
Saca grapas
3
1,7
5,1
Tijeras
3
0,56
1,68
Carpetas 10 un
16
1,2
19,2
Marcadores
resaltadores
9
0,95
8,55
Borrador pizarra
1
1,75
1,75
Juego CD's 50
unidades
5
13,26
66,3
TOTAL
208,35
*Detalle mensual suministros de oficina
110
Cantidad
12
17
8
5
18
60
Valor
350
250
217.82
60
877.82
Valor
Publicidad
300
Transporte
250
550
111
Valor
TOTAL
2,000
1,200
800
Valor
11,308.47
ACTIVOS INTANGIBLES
2,000.00
OTROS GASTOS DE INVERSIN
INICIAL*
13,000.00
CAPITAL DE TRABAJO *
32,265.39
TOTAL INVERSIN INICIAL
58,573.86
* En otros gastos de inversin inicial se ha considerado un
valor de $13.000 que se utilizar en la campaa publicitaria.
Vase detalle pg. 70 Tabla 30
*Capital de trabajo vase clculo en numeral 6.2.2 pg. 103
112
20 lt
3,5 h
5h
8,5 h.
250 cc.
80 envases
COSTO UNITARIO DE LA
PREPARACIN
INSUMO
Cantidad /
preparacin
400 gr.
17 lt.
2,6 Kg.
600 gr.
400 gotas
60 cc.
200 gr.
400 gotas
1/30 tanque gr.
Cloruro de sodio
Agua destilada
Texapn N-70
Comperland K-D
Colorante
Aroma
Cetiol HE
Bronidox L
Gas
Costo por preparacin
Costo MP por envase
Costo de envase
Costo de etiqueta
Costo TOTAL por unidad (por envase)
113
Valor $
(20lt.)
2
0.6
10
8
4
4
20
5
0.15
53.75
0.671875
0.9
0.2
1.77
JABON LIQUIDO
Cantidad preparada
Tiempo de preparacin
Tiempo de envasado
Tiempo total por lote
Cantidad por envase
Cantidad de envases
20 lt
3,5 h
5h
8,5 h.
250 cc.
80 envases
Cantidad /
preparacin
600 gr
17 lt.
2,8 kg.
Cloruro de sodio
Agua destilada
Texapn N-70
Hidrxido de Sodio de 10
grad.
60 cc
Gliserina USP
1 kg.
Euperlan PK 771
600 gr.
Colorante
400 gotas
Aroma
1,2 lt.
Gas
1/30 tanque gr.
Costo por preparacin
Costo MP por envase
Costo de envase
Costo de etiqueta
Costo TOTAL por unidad (por envase)
114
Valor $
(20lt.)
3
0.6
12
18
14
8
4
4
0.15
63.75
0.796875
1.4
0.2
2.40
CREMA PARA
PEINAR
Cantidad preparada
Tiempo de
preparacin
Tiempo de envasado
Tiempo total por lote
Cantidad por envase
Cantidad de envases
20 lt
5h
4 h.
9 h.
250 cc.
80 envases
COSTO UNITARIO DE LA
PREPARACIN
INSUMO
Cantidad /
preparacin
17 lt.
100cc
700 gr.
600 gr.
600 gr.
40 cc
400 gotas
1/30 tanque gr.
Valor $
(20lt.)
Agua destilada
Cetiol B
Emulgade A
Glicerina
cido Ctrico
Aromatizante
Colorante
Gas
Costo por preparacin
Costo MP por envase
Costo de envase
Costo de etiqueta
Costo TOTAL por unidad (por envase)
0.6
22
16
10
2
4
4
0.15
58.75
0.734375
1.1
0.2
2.03
PRECIO
COSTO
4.5
1.77
3.8
2.40
3.6
2.03
Tiempo
12,75 h.
12,75 h.
13.5 h.
39 h.
Envases
diario
Envases
mensual
120
150
150
420
2640
1800
1500
5940
2640
1800
1500
5940
Anual
31680
21600
18000
71280
116
Ventas Shampoo
Ventas Jabn Lquido
Ventas Crema para
peinar
5400 5400 5400 5400
5400
TOTAL
24120 24120 24120 24120 24120
*Vase cantidad de produccin numeral 6.2.3.1 pg. 111
5400
24120
5400
24120
5400
24120
5400
24120
5400
24120
Ao 4
Ao 5
149688
157172
165031
173
82080
86184
90493
95018
99
64800
68040
71442
75014
78
303912
319108
335063
351
Ventas Shampoo
Ventas Jabn Lquido
Ao 3
28944
TOTAL
*Se estima un crecimiento del 5% anual
117
Comprende todos los desembolsos que se realizarn en un largo periodo, para el cumplimiento de los o
empresa. Para lo cual se ha considerado los insumos que se necesitar para la produccin de los productos cap
de esta manera un costo de 2.01 dlares por producto envasado.
Tabla 67 Costos directos de Materia Prima
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
4,677.86 4,677.86 4,677.86 4,677.86 4,677.86 4,677.86 4,677.86 4,677.86 4,677.86
Costos Shampoo
Costos Jabn
lquido
4,314.45 4,314.45 4,314.45 4,314.45 4,314.45 4,314.45 4,314.45 4,314.45 4,314.45
Costos Crema
para peinar
3,051.63 3,051.63 3,051.63 3,051.63 3,051.63 3,051.63 3,051.63 3,051.63 3,051.63
TOTAL
COSTOS
MATERIA
PRIMA
12,043.94 12,043.94 12,043.94 12,043.94 12,043.94 12,043.94 12,043.94 12,043.94 12,043.94
Total costo materia prima ao
1
$144,527
118
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Costos Shampoo
56,134.32
58,941.04
61,888.09
64,982.49
68,231.62
51,773.40
54,362.07
57,080.17
59,934.18
62,930.89
36,619.50
38,450.48
40,373.00
42,391.65
44,511.23
144,527.22
151,753.58
159,341.26
167,308.32
175,673.74
TOTALCOSTOSMATERIA
PRIMA
119
Salarios
Arriendo
Servicios
Suministros de
oficina e
insumos
Papelera
Total gastos
administrativos
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9 Mes 10
5,766.05 5,766.05 5,766.05 5,766.05 5,766.05 5,766.05 5,766.05 5,766.05 5,766.05 5,766.0
350.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.0
250.00
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.0
217.82
60.00
217.82
60.00
217.82
60.00
217.82
60.00
217.82
60.00
217.82
60.00
217.82
60.00
217.82
60.00
217.82
60.00
217.8
60.0
6,643.87 6,643.87 6,643.87 6,643.87 6,643.87 6,643.87 6,643.87 6,643.87 6,643.87 6,643.8
120
Ao 5
96,907
25,613
122,521
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
144,527.20
151,753.60 159,341.30 167,308.30 175,673.70
79,726.41
83,712.73
87,898.37
92,293.29 96,907.95
21,072.00
22,125.60
23,231.88
24,393.47 25,613.15
245,325.61
257,591.93 270,471.55 283,995.06 298,194.80
VALOR PORCENTAJE
32265.39
60%
26308.47
58573.86
40%
100%
La siguiente tabla detalla los pagos mensuales, los intereses cobrados por el banco, la
amortizacin de cada periodo y el costo financiero al final de cada ao, estos costos sern
considerados en el flujo de caja.
121
60
Anualidad
577.27
Tasa bancaria
meses
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Monto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
26308.47
25981.13
25650.68
25317.09
24980.33
24640.37
24297.18
23950.73
23600.99
23247.93
22891.51
22531.71
22168.49
21801.82
21431.66
21057.99
20680.77
20299.97
19915.54
19527.47
19135.71
18740.23
18340.99
17937.95
17531.09
17120.36
16705.74
16287.17
26,308
0.114
Pago a
Tasa
Anualidad Inters
Capital
Saldo
0.0095
577.27
249.93
327.34 25981.13
0.0095
577.27
246.82
330.45 25650.68
0.0095
577.27
243.68
333.59 25317.09
0.0095
577.27
240.51
336.76 24980.33
0.0095
577.27
237.31
339.96 24640.37
0.0095
577.27
234.08
343.19 24297.18
0.0095
577.27
230.82
346.45 23950.73
0.0095
577.27
227.53
349.74 23600.99
0.0095
577.27
224.21
353.06 23247.93
0.0095
577.27
220.86
356.42 22891.51
0.0095
577.27
217.47
359.80 22531.71
0.0095
577.27
214.05
363.22 22168.49
0.0095
577.27
210.60
366.67 21801.82
0.0095
577.27
207.12
370.15 21431.66
0.0095
577.27
203.60
373.67 21057.99
0.0095
577.27
200.05
377.22 20680.77
0.0095
577.27
196.47
380.80 20299.97
0.0095
577.27
192.85
384.42 19915.54
0.0095
577.27
189.20
388.07 19527.47
0.0095
577.27
185.51
391.76 19135.71
0.0095
577.27
181.79
395.48 18740.23
0.0095
577.27
178.03
399.24 18340.99
0.0095
577.27
174.24
403.03 17937.95
0.0095
577.27
170.41
406.86 17531.09
0.0095
577.27
166.55
410.73 17120.36
0.0095
577.27
162.64
414.63 16705.74
0.0095
577.27
158.70
418.57 16287.17
0.0095
577.27
154.73
422.54 15864.62
122
29
30
15864.62
15438.07
0.0095
0.0095
577.27
577.27
150.71
146.66
426.56
430.61
15438.07
15007.46
Ao 4
Ao 5
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
15007.46
14572.76
14133.92
13690.92
13243.72
12792.26
12336.51
11876.44
11411.99
10943.14
10469.82
9992.01
9509.67
9022.74
8531.18
8034.96
7534.02
7028.32
6517.81
6002.46
5482.21
4957.02
4426.84
3891.62
3351.32
2805.89
2255.27
1699.43
1138.30
571.84
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
0.0095
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
577.27
142.57
138.44
134.27
130.06
125.82
121.53
117.20
112.83
108.41
103.96
99.46
94.92
90.34
85.72
81.05
76.33
71.57
66.77
61.92
57.02
52.08
47.09
42.05
36.97
31.84
26.66
21.43
16.14
10.81
5.43
434.70
438.83
443.00
447.21
451.46
455.75
460.08
464.45
468.86
473.31
477.81
482.35
486.93
491.56
496.23
500.94
505.70
510.50
515.35
520.25
525.19
530.18
535.22
540.30
545.43
550.62
555.85
561.13
566.46
571.84
14572.76
14133.92
13690.92
13243.72
12792.26
12336.51
11876.44
11411.99
10943.14
10469.82
9992.01
9509.67
9022.74
8531.18
8034.96
7534.02
7028.32
6517.81
6002.46
5482.21
4957.02
4426.84
3891.62
3351.32
2805.89
2255.27
1699.43
1138.30
571.84
0.00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
289,440.00 303,912.00
319,107.60
144,527.22 151,753.58
159,341.26
144,912.78 152,158.42
159,766.34
Ao 4
335,062.98
167,308.32
167,754.66
Ao 5
351,816.13
175,673.74
176,142.39
69,192.61
4,200.00
3,000.00
72,652.24
4,410.00
3,150.00
76,284.85
4,630.50
3,307.50
80,099.10
4,862.03
3,472.88
84,104.05
5,105.13
3,646.52
2,613.80
720.00
2,744.49
756.00
2,881.71
793.80
3,025.80
833.49
3,177.09
875.16
3,600.00
3,000.00
14,472.00
2,805.35
3,780.00
3,150.00
15,195.60
2,805.35
3,969.00
3,307.50
15,955.38
2,805.35
4,167.45
3,472.88
16,753.15
982.15
4,375.82
3,646.52
17,590.81
982.15
41,309.01
2,787.28
38,521.73
43,514.73
2,289.87
41,224.87
45,830.74
1,732.69
44,098.05
50,085.75
1,108.56
48,977.19
52,639.14
409.45
52,229.69
5,778.26
6,183.73
6,614.71
7,346.58
7,834.45
32,743.47
7,858.43
24,885.04
35,041.14
8,059.46
26,981.67
37,483.34
8,246.34
29,237.01
41,630.61
9,158.73
32,471.87
44,395.24
9,766.95
34,628.29
124
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
32,265.39
32,265.39
3,073.17
3,787.00
2,748.30
1,700.00
11,308.47
2,000.00
45,573.86
3,073.17 3,073.17
3,073.17
3,073.17
3,787.00 3,787.00
3,787.00
3,787.00
2,748.30 2,748.30
2,748.30
2,748.30
1,700.00 1,700.00
1,700.00
1,700.00
11,308.47 11,308.47 11,308.47 11,308.47
2,000.00 2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,805.35 5,610.71
8,416.06
9,398.21
65,991.48 87,634.94 110,552.87 135,957.12 162,735.74
26,308.47
26,308.47
22,168.49 17,531.09
22,168.49 17,531.09
19,265.39
19,265.39
24,557.60
24,557.60
43,822.99
65,991.48
19,265.39
45,573.86
12,336.51
12,336.51
6,517.81
6,517.81
El estado de prdidas y ganancias de la empresa muestra claramente que luego de todos los
costos y considerando depreciaciones, porcentaje de participacin a trabajadores e
impuestos por pagar, la empresa puede tener resultados positivos desde el primer ao de
operaciones, lo cual es un primer indicador de xito del proyecto, mismo que
posteriormente podr evaluarse a travs de los indicadores de evaluacin.
6.3.2 Flujo de Caja
El flujo de caja es una herramienta financiera que permite identificar las causas de
disminucin o aumento de efectivo dentro del horizonte de planeacin del proyecto.
6.3.2.1 Flujo de caja del proyecto
125
0.00
0.00
El flujo de caja del proyecto permite analizar qu resultados tendr la empresa en el caso de
que los inversionistas coloquen todo el capital necesario. En ese caso no se requiere de un
prstamo y por tanto no se considera los costos que esto implica.
Tabla 76 Flujo de caja proyectado
Ao 0
Ingresos 21
(-) Costos de operacin22
(-) Depreciacin
Utilidad Antes de impuestos y
participacin
(-) 15% de participacin a
trabajadores
Utilidad Antes de impuestos
(-)% de impuesto a la renta
= Utilidad neta
+ Depreciaciones23
(-) Inversin
(-) Capital de trabajo
(+) Valor de salvamento
(+) Recuperacin capital de
trabajo24
Flujo de caja
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
289,440.00 303,912.00 319,107.60 335,062.98 351,816.13
245,325.63 257,591.91 270,471.51 283,995.08 298,194.84
2,805.35
2,805.35
2,805.35
982.15
982.15
41,309.01
43,514.73
45,830.74
50,085.75
52,639.14
5,778.26
35,530.75
7,858.43
27,672.32
2,805.35
6,183.73
37,331.00
8,059.46
29,271.54
2,805.35
6,614.71
39,216.03
8,246.34
30,969.69
2,805.35
7,346.58
42,739.17
9,158.73
33,580.44
982.15
7,834.45
44,804.69
9,766.95
35,037.74
982.15
26,308.47
32,265.39
2,928.11
-58,573.8
30,477.67
32,076.90
33,775.05
34,562.58
Para el estado de resultados los ingresos vienen del presupuesto de ingresos previamente calculado
basado en la multiplicacin del precio estimado por la cantidad (apartado 6.2.3.1)
22
Los costos de operacin vienen del presupuesto de egresos (apartado 6.2.3.2), sumado los
gastos administrativos y gastos de ventas (apartado 6.2.2) anualizados (x12).
23
Las depreciaciones vienen del apartado (6.2.1.1.1)
24
La recuperacin del capital de trabajo proviene del clculo realizado en el apartado 6.2.2
126
32,265.39
71,213.39
*Datos tomados de la prensa con fecha enero 2012 y la pgina del Banco Central del
Ecuador
(1+i)
(1+i)
(1+i)
127
(1+i)
Donde:
Io es la inversin inicial
FFn es el Flujo de Fondo para el ao n i
es la tasa de oportunidad seleccionada
Por tanto
De esta manera los flujos descontados por ao y su sumatoria quedan como sigue:
0.178
Flujo
Flujo
descontado
0
-58,573.86
-58,573.86
1
30,477.67
25,872.39
32,076.90
23,115.42
33,775.05
20,661.42
34,562.58
17,948.37
71,213.39
31,393.17
VAN 1
60,416.91
VAN 1 = 60,416.91
Se procede a calcular el VAN2
128
(1+0,525)
(1+0,525)
(1+0,525)
(1+0,525)
0.510
Flujo
Flujo
descontado
0
-58573.86
-58573.86
1
30477.67
19985.36
32076.90
13792.81
33775.05
9523.28
34562.58
6390.38
71213.39
8634.01
VAN 2
-248.03
VAN 2 = -248.03
Anlisis de resultados
129
Se calcula a travs de un anlisis de prueba y error mediante el cual se busca que tasa de
oportunidad permite obtener un valor del VAN igual a cero, para lo cual se busca una tasa
de oportunidad que obtenga un VAN positivo y una tasa de oportunidad que obtenga un
VAN negativo y con ello se puede realizar una interpolacin para determinar el valor de la
TIR
De esta manera la interpolacin de los valores encontrados de VAN se determinan de la
siguiente manera:
TIR = d2 VAN2d2 -
d1 .
VAN 2 VAN1
TIR = 0.525 (-248.03)
0.525
- 0.178
-248.03 57710.33
TIR = 52.36%
Donde:
d1 es la tasa de oportunidad seleccionada 1
d2 es la tasa de oportunidad seleccionada 2
VAN1 es el resultado del VAN obtenido con d1
VAN2 es el resultado del VAN obtenido con d2
Por tanto se ha calculado el VAN con una tasa del 17.8% y del 52.5% con lo cual se
puede observar se obtiene un valor positivo del VAN y un negativo, con lo cual mediante
una interpolacin es posible determinar la TIR.
Como se observa, en este resultado el VAN es positivo y la TIR es 52.36%, valores que
superan la tasa de oportunidad el proyecto con una rentabilidad bastante aceptable y por
tanto debera implementarse.
130
El PAY BACK es un criterio muy utilizado para evaluar un proyecto, con el cual se mide en
cuanto tiempo se recupera la inversin.
Finalmente al analizar el perodo de recuperacin del capital se obtiene lo siguiente:
Tabla 79 Recuperacin de Capital
Ao
Flujo
Flujo
descontado
acumulado
0
-58573.86
-58573.86
1
25872.39
-32701.47
23115.42
-9586.05
20661.42
11075.36
17948.37
29023.74
31393.17
60416.91
Como se observa se recupera el capital antes del 3er ao. Realizando un anlisis de
interpolacin se obtiene lo siguiente:
Interpolacin =
Tiempo =
2.46
2 aos
meses
El tiempo de recuperacin ser de 2 aos 6 meses, tiempo muy atractivo para la inversin
realizada.
6.3.3.5 Anlisis de Sensibilidad
131
VAN
TIR
60417
91.38%
30281
35.57%
-3981
15.58%
-23626
3.61%
81551
59.43%
115813
80.14%
Total
25
Gastos administrativos
Depreciacin
TOTAL
26
Variable
144,527
26
Gastos de ventas
25
Fijo
144,527
79,726
21,072
79,726
21,072
2,805
2,805
248,131
103,604
144,527
Los costos directos son los costos cargados al producto y por tanto costos variables, vienen del estado
de resultados de los costos directos ao 1
Los gastos administrativos, de ventas y depreciacin de igual manera provienen del estado de resultados
ao 1.
132
De esta manera es posible determinar los principales datos para el punto de equilibrio:
Ingresos el primer ao =
Costos fijos =
Costos variables =
Precio por unidad =
289,440
Unidades anuales
103,604
144,527 Por unidad
2.03
4.06
=
PUNTO DE EQUILIBRIO (cantidad) = Costos fijos
Precio - Costo variable (u)
103,604 =
2.03
mensual =
71280
50961Unidades vendidas
4247
1 - CV / Ingresos
PUNTO DE EQUILIBRIO (dlares) =
103,604
1-
206932
144,527
289,440
mensual =
17244
Como se observa se requiere vender 49633 unidades anuales que equivale a 4136 unidades
mensuales, sin embargo de acuerdo a la previsin se estiman ventas sobre los 24120
mensual, por tanto se supera el punto equilibrio.
A continuacin se grafica el punto de equilibrio de acuerdo a los resultados obtenidos.
Grfico 25 Punto de Equilibrio
133
Ingresos
206,932
103,604
variables
Costos Fijos
Prdidas
50,961
Cantidad
El margen de contribucin por producto est calculado en base a la resta de los precios de
venta menos los costos variables de produccin por producto:
Costo
4.5
1.77
3.8
2.40
3.6
2.03
Margen de
contribucin
2.73
1.40
1.57
De los datos obtenidos previamente de ingresos y costos directos por producto al primer
ao es posible calcular el margen de utilidad por producto, restando los ingresos menos los
costos:
134
Anual
31680
Jabn lquido
1800
21600
1500
18000
TOTAL
5940
71280
Shampoo
Ingresos
Costos
142560
56134.32
JABON
82080
51773.40
CREMA
64800
36619.50
Margen de utilidad
86426
JABON
30307
CREMA
28181
135
Como se observa, el shampoo es el producto que mayor beneficio trae a la empresa por su
volumen mismo que se refleja en su margen de contribucin, sin embargo entre el jabn y
la crema hacen juntos una proporcin tambin importante.
6.3.6 Efecto de las NIIFS
Se empezarn a manejar otro tipo de impuestos como impuestos diferidos e impuestos a las
ganancias, la conciliacin tributaria es ms compleja sobre todo ante los ojos de las
entidades de control.
Sin embargo el cambio es positivo puesto que existir un formato universal para
presentacin de Estados Financieros y eso permitir que la informacin sea transparente y
por lo tanto ms cercana a la realidad.
Deben aplicar las NIIF desde el 1 de enero de 2011, emiten estados financieros bajo
NIIF el 31 de diciembre del 2012, en este grupo se incluyen las empresas que por su
nmero de empleados, o por el valor de sus activos y ventas pueden ser
consideradas como PYMES (pequeas y medianas empresas).
Las NIIF para Pymes, responde a una fuerte demanda internacional para la expedicin de
un conjunto de normas especficas para empresas medianas y pequeas en las cuales las
NIIF completas se vuelven muy complejas y en algunos casos impracticables.25
____________________________
25
ZAPATA, Jorge E., Anlisis Prctico y gua de implementacin de NIIF, NIIF para las PYMES, 1ra edicin,
Ediciones Abya-Yala, Ecuador, 2011.
138
CAPITULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
Recomendaciones
Se recomienda realizar un estudio con expertos en el diseo y publicidad para crear una
marca comercial, con el objetivo de posicionarse en la mente de los consumidores.
140
BIBLIOGRAFA
ta
Edicin. 1996.
Net grafas
www.bce.fin.ec
www.corpei.org
www.capeipi.org
www.portal.bce.fin.ec/vto_bueno/ComercioExterior.jsp
http://www.icex.es
www.procosmeticos.com
http://www.gestiopolis.com/canales/demarketing/articulos/22/segmentaci%C3%B3
nt.htm (ALEJANDRO JUREGUI G, Segmentacin y posicionamiento. Capt.
Segmentacin de mercado. Elementos bsicos y tablas, 10 / 2001)
http://www.intecplan.com.mx/files/GuiaProyectos.pdf
http://www.inec.gov.ec/web/guest/inicio(INEC, 14 de agosto 2009).
http://www.mailxmail.com/curso-formulacion-proyectos (FERNANDO ROJAS,
Formulacin de proyectos, 14/11/2007).
http://www.promonegocios.net/mercadotecnia/segmentacion-del-mercado.htm (La
Segmentacin del mercado, IVN THOMPSON)
143