RS 248 2012 Sunat
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MODIFICAN LA RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 286-2009/SUNAT QUE DICT DISPOSICIONES PARA LA IMPLEMENTACIN DEL LLEVADO DE DETERMINADOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS DE MANERA ELECTRNICA
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SEPARATA ESPECIAL
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del Impuesto a la Renta, se har sobre la base de los resultados que arroje el estado de ganancias y prdidas al 30 de junio de 2012; Que la nica Disposicin Complementaria Transitoria del Decreto Supremo N 155-2012-EF seala que la declaracin jurada que contenga el estado de ganancias y prdidas al 30 de junio se presentar a la SUNAT en la forma, lugar, plazo y condiciones que sta establezca; Que mediante la Resolucin de Superintendencia N 200-2012/SUNAT se dictaron las normas relativas a la presentacin de la declaracin a que se reere el considerando anterior, norma que ha dispuesto, entre otros, que los contribuyentes que presenten la declaracin debern anotar su estado de ganancias y prdidas al 30 de junio de 2012 en el Libro de Inventarios y Balances a valores histricos; Que por lo expuesto, resulta necesario establecer el plazo para anotar el mencionado estado de ganancias y prdidas en el Libro de Inventarios y Balances regulado por la Resolucin de Superintendencia N 234-2006/SUNAT, o de ser el caso, en el Libro de Inventarios y Balances regulado por la Resolucin de Superintendencia N 2862009/SUNAT; En uso de las facultades conferidas por el numeral 16 del artculo 62 y del artculo 87 del TUO del Cdigo Tributario, aprobado por el Decreto Supremo N 135-99-EF y normas modicatorias, el artculo 11 del Decreto Legislativo N 501, el artculo 5 de la Ley N 29816, Ley de fortalecimiento de la SUNAT y el inciso q) del artculo 19 del Reglamento de Organizacin y Funciones de la SUNAT, aprobado por el Decreto Supremo N 115-2002-PCM; SE RESUELVE: Artculo 1.- DEFINICIONES Sustityase los incisos f) e i) del artculo 1 de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: Artculo 1.- DEFINICIONES (...) f) Generador(es) : Al(a los) deudor(es) tributario(s) que ha(n) optado por aliarse al Sistema o al(a los) que es(son) incorporado(s) a este por la SUNAT.
(...) i) Libros y/o Registros : A aquellos libros y/o registros sealados en el Anexo No. 1 y en el Anexo N 4.
Artculo 2.- DE LA INCORPORACIN O AFILIACIN AL SISTEMA Y DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS Sustityase la denominacin del Captulo II de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: CAPTULO II DE LA INCORPORACIN O AFILIACIN AL SISTEMA Y DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS Artculo 3.- DE LA INCORPORACIN AL SISTEMA Sustityase el artculo 4 de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: Artculo 4.- DE LA INCORPORACIN AL SISTEMA El llevado de manera electrnica de los libros y/o registros del Anexo N 1 a travs del Sistema ser obligatorio para aquellos sujetos que la SUNAT incorpore al mismo mediante Resolucin de Superintendencia.
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La incorporacin al Sistema ser denitiva a partir de la fecha que se seale en la referida Resolucin de Superintendencia. Artculo 4.- DE LA AFILIACIN AL SISTEMA Sustityase el artculo 5 de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: Artculo 5.- DE LA AFILIACIN AL SISTEMA 5.1 Los sujetos que no son incorporados al Sistema podrn optar por aliarse a l siempre que cuenten con Cdigo de Usuario y Clave SOL, y cumplan con las siguientes condiciones: a) Lleven algn libro y/o registro sealado en el Anexo N 1 o en el Anexo N 4, de acuerdo a la normatividad vigente. b) Cuenten con la condicin de domicilio scal habido en el RUC. c) No se encuentren en estado de suspensin temporal de actividades o de baja de inscripcin en el RUC. 5.2 Los sujetos que opten por afiliarse al Sistema debern ingresar a SUNAT Operaciones en Lnea, seleccionar la opcin que para tal efecto prevea el sistema de la SUNAT y registrar su afiliacin, luego de lo cual podrn imprimir la constancia de afiliacin respectiva. La aliacin al Sistema surtir efecto con su registro y tendr carcter denitivo, por lo que una vez realizada no proceder la desaliacin. Artculo 5.- DE LOS EFECTOS DE LA INCORPORACIN O DE LA AFILIACIN AL SISTEMA Sustityase el artculo 6 de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: Artculo 6.- DE LOS EFECTOS DE LA INCORPORACIN O DE LA AFILIACIN AL SISTEMA 6.1 La incorporacin determinar: o aliacin al Sistema
iii) La obligacin de cerrar el libro y/o registro llevado en forma manual o en hojas sueltas o continuas, previo registro de lo que corresponda anotar en el mes anterior a aqul respecto del cual se emita la primera constancia de recepcin o, en el ejercicio precedente a aqul respecto del cual se emite la referida constancia, segn sea el caso. 6.2 La incorporacin al Sistema de un sujeto que con anterioridad se hubiera aliado a l determinar la obligacin por parte del Generador de continuar llevando de manera electrnica aquellos libros y/o registros del Anexo N 4 por los cuales hubiera sido emitida la primera constancia de recepcin. Artculo 6.- DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS Sustityase el numeral 7.1 del artculo 7 de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: Artculo 7.- DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS 7.1 Para generar los Libros y/o Registros Electrnicos as como para registrar en ellos las actividades u operaciones del mes o ejercicio de la afiliacin o de la incorporacin al Sistema, segn sea el caso, y por los meses o ejercicios siguientes, el Generador utilizar el PLE y enviar el Resumen del Libro y/o Registro teniendo en cuenta los plazos establecidos en el Anexo N 2 de la Resolucin de Superintendencia N 2342006/SUNAT. Artculo 7.- DE LA FORMA DE LLEVADO Sustityase el inciso f) del artculo 8 de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: Artculo 8.- DE LA FORMA DE LLEVADO (...) f) Tratndose del Libro de Inventarios y Balances, ste deber ser rmado por el Generador o su representante legal as como por el Contador Pblico Colegiado responsable de su elaboracin. Para ello, cada uno utilizar su propio Cdigo de Usuario y Clave SOL. Artculo 8.- DE LA CONSERVACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS Sustityase los dos primeros prrafos del numeral 10.2 del artculo 10 de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: Artculo 10.- DE LA CONSERVACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS (...) 10.2 Los sujetos que sean incorporados al Sistema debern conservar, por el mismo perodo de tiempo y en alguno de los medios sealados en el numeral anterior, un ejemplar de los libros y/o registros electrnicos en un establecimiento distinto al domicilio scal, cuya direccin deber ser puesta en conocimiento de la SUNAT. Para dicho efecto, el sujeto incorporado al Sistema deber ingresar a SUNAT Operaciones en Lnea con el Cdigo de Usuario y la Clave SOL, seleccionar la opcin que prevea el sistema de la SUNAT y consignar los datos que se le solicite, antes de generar el primer libro o registro electrnico. Si con posterioridad a la aliacin al Sistema el Generador es incorporado a este deber comunicar a la SUNAT la direccin del establecimiento donde conservar el ejemplar adicional de los libros y/o registros electrnicos para lo cual deber ingresar a SUNAT Operaciones en Lnea con el Cdigo de Usuario y la Clave SOL, seleccionar la opcin que prevea el sistema de la SUNAT y consignar los datos que se le solicite. La comunicacin se
a) Con relacin a los libros y/o registros sealados en el Anexo N 1 - La obligacin por parte del Generador de llevar los libros y/o registros sealados en el Anexo N 1 de manera electrnica, incluyendo en ellos lo que corresponda registrar a partir del mes de la incorporacin o aliacin al Sistema, o del ejercicio en que dicha incorporacin o aliacin tuvo lugar, segn sea el caso. - La obligacin por parte del Generador de presentar ante la SUNAT la informacin de los comprobantes de pago y documentos autorizados que se anotaran en el Registro de Ventas e Ingresos y en el Registro de Compras a partir del 1 de enero de 2013, la que se entender cumplida con la generacin del Resumen de los mencionados libros. - La obligacin de cerrar los libros y/o registros incluidos en el Anexo N 1 llevados en forma manual o en hojas sueltas o continuas, previo registro de lo que corresponda anotar en el mes anterior al de su incorporacin o aliacin al Sistema o, en el ejercicio precedente a dicha incorporacin o aliacin, segn sea el caso. b) Con relacin a los libros y/o registros sealados en el Anexo N 4, la opcin de llevarlos de manera electrnica en cuyo caso la emisin de la primera constancia de recepcin de alguno de los libros y/o registros sealados en el citado anexo determinar: i) La obligacin por parte del Generador de llevarlos de manera electrnica incluyendo en ellos lo que corresponda registrar a partir del mes o del ejercicio en que se emita dicha constancia. ii) La autorizacin a la SUNAT para que mediante el PLE se genere el Resumen.
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deber efectuar antes de generar el primer libro o registro electrnico que corresponda. Artculo 9.- DE LOS PLAZOS MXIMOS DE ATRASO Y DE LA PRDIDA O DESTRUCCIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS Sustityase los numerales 12.2 y 12.3 del artculo 12 de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: Artculo 12.- DE LOS PLAZOS MXIMOS DE ATRASO Y DE LA PRDIDA O DESTRUCCIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS (...) 12.2 La comunicacin de la prdida o destruccin a que se reere el numeral anterior slo deber ser efectuada, en el caso de los sujetos incorporados al Sistema, cuando se produzca la prdida o destruccin por siniestro, asalto y otros, de sus Libros y/o Registros Electrnicos y de los ejemplares adicionales as como en el supuesto previsto en el quinto prrafo del numeral 10.2 del artculo 10. 12.3 El plazo para rehacer los Libros y/o Registros Electrnicos establecido en la Resolucin de Superintendencia N 234-2006/SUNAT y normas modicatorias es de aplicacin en el caso de los sujetos incorporados al Sistema, cuando se produzca la prdida de dichos Libros y/o Registros Electrnicos y sus ejemplares adicionales as como en el supuesto previsto en el quinto prrafo del numeral 10.2 del artculo 10. Artculo 10.- DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS Sustityase los numerales 1.3, 2.1 y 11 del artculo 13 de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por los siguientes textos: Artculo 13.- DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS (...) 1. LIBRO CAJA Y BANCOS (...) 1.3 El Generador se encontrar exceptuado de llevar el Libro Caja y Bancos de acuerdo a lo establecido en la presente resolucin o en la Resolucin de Superintendencia N 234-2006/SUNAT siempre que su informacin se encuentre contenida en el Libro Mayor. (...) 2. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES 2.1 Este libro deber contener, al cierre de cada ejercicio gravable, la informacin establecida en el Anexo N 2. El Libro de Inventarios y Balances podr ser elaborado sin consignar informacin en los tems 3.2, 3.4, 3.7, 3.8, 3.11 y 3.14 previstos en el Anexo N 2, siempre que se cuente con la referida informacin con la estructura establecida en dicho anexo en otro libro y/o registro llevado de manera electrnica y sea presentado cuando le sea requerido por la SUNAT. (...) 11. REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO Este libro deber incluir mensualmente la informacin establecida en el Anexo N 2 por cada tipo de existencia, proveniente de la entrada y salida fsica de las mismas en cada almacn y sustentada en comprobantes de pago y/o documentos. Los Generadores que se encuentren obligados a llevar este registro y opten por hacerlo de manera electrnica, estn exceptuados de llevar el Registro de Inventario
Permanente en Unidades Fsicas de acuerdo a lo establecido en la presente resolucin o en la Resolucin de Superintendencia N 234-2006/SUNAT. Artculo 11.- DEL ANEXO N 1 RELACIN DE LIBROS Y REGISTROS QUE PUEDEN SER LLEVADOS DE MANERA ELECTRNICA APROBADO POR LA RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 286-2009/ SUNAT Sustityase el Anexo N 1 Relacin de Libros y Registros que pueden ser llevados de manera electrnica aprobado por la Resolucin de Superintendencia N 2862009/SUNAT y normas modicatorias, por el Anexo N 1 Relacin de Libros y/o Registros que obligatoriamente deben ser llevados de manera electrnica que ser publicado en SUNAT Virtual (www.sunat.gob.pe) en la misma fecha en que se publique la presente resolucin. Artculo 12.- MODIFICACIN DEL ANEXO N 2 ESTRUCTURA E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y/O REGISTROS ELECTRNICOS APROBADO POR LA RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 286-2009/ SUNAT Sustityase el Anexo N 2: Estructura e informacin de los Libros y/o Registros Electrnicos de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el Anexo N 2 que ser publicado en SUNAT Virtual en la misma fecha en que se publique la presente resolucin. El Anexo a que se reere el prrafo anterior ser utilizado a partir de la fecha en que se ponga a disposicin el PLE Versin 3.0. Artculo 13.- DE LA APROBACIN DEL ANEXO N 4 RELACIN DE LIBROS Y/O REGISTROS QUE PUEDEN SER LLEVADOS VOLUNTARIAMENTE DE MANERA ELECTRNICA Aprubese el Anexo N 4 Relacin de Libros y/o Registros que pueden ser llevados voluntariamente de manera electrnica e incorprese el mismo a la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias. Dicho anexo ser publicado en SUNAT Virtual (www.sunat.gob.pe) en la misma fecha en que se publique la presente resolucin. Artculo 14.- DE LA NICA DISPOSICIN COMPLEMENTARIATRANSITORIADE LARESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 286-2009/SUNAT Sustityase el numeral 3 de la nica Disposicin Complementaria Transitoria de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: 3. A partir del 1 de enero de 2013, la aliacin al Sistema producida hasta el 31 de diciembre de 2012, determinar la obligacin por parte del Generador de: a) Llevar de manera electrnica, adems del Registro de Ventas e Ingresos, el Registro de Compras. b) Llevar de manera electrnica, a partir del 1 de junio de 2013 los dems libros y/o registros del Anexo N 1. c) Continuar llevando de manera electrnica aquellos libros y/o registros contenidos en el Anexo N 4 por los que se hubiera emitido la primera constancia de recepcin hasta el 31.12.2012. Para aplicar lo dispuesto en el artculo 6 respecto del Registro de Compras que se continu llevando en forma manual o en hojas sueltas o continuas, se considerar como fecha de aliacin el 1 de enero de 2013. En el caso de los dems libros y/o registros del Anexo N 1, se considerar como fecha de aliacin el 1 de junio de 2013. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES Primera.- DE LA APLICACIN DE LA NICA DISPOSICIN COMPLEMENTARIA TRANSITORIA DE LA RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 2862009/SUNAT Lo dispuesto en la nica Disposicin Complementaria Transitoria de la Resolucin de Superintendencia N 286-
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2009/SUNAT y normas modicatorias seguir siendo de aplicacin a los sujetos no comprendidos en el anexo a que se reere la Segunda Disposicin Complementaria Final de la presente resolucin. Segunda.- DE LA INCORPORACIN AL SISTEMA Incorprese, a partir del 1 de enero de 2013, al Sistema de llevado de Libros y/o Registros Electrnicos a que se reere la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/ SUNAT y normas modicatorias, a los sujetos sealados en el anexo de la presente resolucin. Excepcionalmente, la referida incorporacin determinar la obligacin por parte del Generador de: a) Llevar de manera electrnica el Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de Compras a partir del 1 de enero de 2013 debiendo incluir en ellos lo que corresponda registrar a partir de la mencionada fecha. b) Llevar de manera electrnica los otros libros y/o registros incluidos en el Anexo N 1 de la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT modicado por la presente resolucin a partir del 1 de junio de 2013, debiendo incluir en ellos lo que corresponda registrar a partir de la mencionada fecha. Para aplicar lo dispuesto en el artculo 6 respecto del Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de Compras que se continuaron llevando en forma manual o en hojas sueltas o continuas, se considerar como fecha de incorporacin el 1 de enero de 2013 y en el caso de los dems libros y/o registros del Anexo N 1, se considerar como fecha de aliacin el 1 de junio de 2013. Tercera.- DE LA APROBACIN DE LA NUEVA VERSIN DEL PLE Y DE SU OBTENCIN Y UTILIZACIN Aprubase el PLE versin 3.0, el cual estar a disposicin de los interesados en SUNAT Virtual desde el 31 de diciembre de 2012. La SUNAT, a travs de sus dependencias, facilitar la obtencin del PLE a los deudores tributarios que no tuvieran acceso a la Internet. Con anterioridad a dicha fecha, se continuar utilizando el PLE versin 2.0. La versin 3.0 del PLE deber ser utilizada a partir del 31 de diciembre de 2012 incluso para efectuar el registro de lo que corresponda anotar con anterioridad a dicha fecha y que se omiti registrar oportunamente. Cuarta.- DEL REGISTRO DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS A QUE SE REFIERE LA RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 200-2012/ SUNAT a) La anotacin del estado de ganancias y prdidas a que se reere la Segunda Disposicin Complementaria Transitoria de la Resolucin de Superintendencia N 2002012/SUNAT o la anotacin del estado de ganancias y prdidas a que se reere el artculo 4 de la citada resolucin que corresponda a las Declaraciones presentadas desde la fecha de entrada en vigencia de la Resolucin de Superintendencia N 200-2012/SUNAT hasta la fecha de entrada en vigencia de la presente norma, deber ser realizada en el Libro de Inventarios y Balances regulado por la Resolucin de Superintendencia N 234-2006/ SUNAT o, de ser el caso, en el Libro de Inventarios y Balances regulado por la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT, en el plazo de un mes calendario computado desde la fecha de entrada en vigencia de la presente resolucin. b) La anotacin del estado de ganancias y prdidas a que se reere el artculo 4 de Resolucin de Superintendencia N 200-2012/SUNAT que corresponda a las Declaraciones presentadas a partir del da siguiente de la fecha de entrada en vigencia de la presente resolucin, deber ser realizada, en el Libro de Inventarios y Balances regulado por la Resolucin de Superintendencia N 2342006/SUNAT o, de ser el caso, en el Libro de Inventarios y Balances regulado por la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/SUNAT, en el plazo de un mes calendario computado desde el primer da del mes siguiente a la presentacin de la Declaracin.
En el caso del Libro de Inventarios y Balances regulado por la Resolucin de Superintendencia N 286-2009/ SUNAT, lo dispuesto en el prrafo anterior constituye una excepcin a lo establecido en el numeral 7.3 del artculo 7 de esta ltima resolucin. Para efecto de lo establecido en la presente disposicin se entiende por Declaracin a la denida como tal en el literal c) del artculo 1 de la Resolucin de Superintendencia N 200-2012/SUNAT. Quinta.- VIGENCIA La presente resolucin entrar en vigencia a partir del da siguiente al de su publicacin. DISPOSICIN COMPLEMENTARIA MODIFICATORIA nica.- DE LA FORMA DE LLEVADO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS REGULADOS EN LA RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 234-2006/SUNAT Sustityase el inciso e) del artculo 6 de la Resolucin de Superintendencia N 234-2006/SUNAT y normas modicatorias, por el siguiente texto: Artculo 6.- FORMA DE LLEVADO (...) e) Tratndose del Libro de Inventarios y Balances, ste deber ser rmado al cierre de cada perodo o ejercicio gravable, segn corresponda, por el deudor tributario o su representante legal as como por el Contador Pblico Colegiado responsable de su elaboracin. Regstrese, comunquese y publquese. TANIA QUISPE MANSILLA Superintendente Nacional ANEXO: RELACIN DE SUJETOS OBLIGADOS A LLEVAR LOS LIBROS Y/O REGISTROS DE MANERA ELECTRNICA
CDIGO 1 NOMBRE O DESCRIPCIN SUJETOS DESIGNADOS POR LA SUNAT COMO PRINCIPALES CONTRIBUYENTES
ANEXO 1: RELACIN DE LIBROS Y/O REGISTROS QUE OBLIGATORIAMENTE DEBEN SER LLEVADOS DE MANERA ELECTRNICA
CDIGO 5 5A 6 8 14 LIBRO DIARIO LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO LIBRO MAYOR REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS NOMBRE O DESCRIPCIN
ANEXO 4: RELACIN DE LIBROS Y/O REGISTROS QUE PUEDEN SER LLEVADOS VOLUNTARIAMENTE DE MANERA ELECTRNICA
CDIGO 1 3 4 7 9 10 12 13 NOMBRE O DESCRIPCIN LIBRO CAJA Y BANCOS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS REGISTRO DE CONSIGNACIONES REGISTRO DE COSTOS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
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ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS
Libros y Registros Cdigo
Libro Caja y Bancos 1.1 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (2) 010100 010200 030100 030200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030400CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030500CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031200CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031300CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031400CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031500CCOIM1.TXT
Libro de Inventarios y Balances 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.11 3.12 3.13 3.14 3.15 3.16
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 030300 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (2) LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (2) LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (2) LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (2) LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS 030400 030500 030600 030700 030800 030900 031100 031200
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA 031300 CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2) LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL 3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES 031400 031500 031600
LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT 031700 031800 031900 032000 032100 032200 032300 040100 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032000CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032100CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032200CCOIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032300CCOIM1.PDF LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT
3.17 3.18 3.19 3.20 3.21 3.22 3.23 4 5 4.1 Libro Diario 5.1 5A 6 5.2 Libro Mayor 6.1 7 7.1 7.3 7.4 8 9 8.1 9.1 9.2 10 10.1 10.2 10.3 12 13 14 12.1 13.1 14.1
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (3) LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
050100 050200
LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT
LIBRO MAYOR REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12 REGISTRO DE COMPRAS REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
060100 070100 070300 070400 080100 090100 090200 100100 100200 100300 120100 130100 140100
LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000007030000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT
Registro de Costos
Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas Registro de Inventario Permanente Valorizado Registro de Ventas e Ingresos
(1) Se detalla lo que signica cada parte de la estructura del nombre (2) Podrn ser elaborados sin consignar informacin, siempre que cuente con la referida informacin con la estructura establecida en otro libro y/o registro llevado de manera electrnica y sea presentado cuando le sea requerido por la SUNAT (3) Este libro deber registrarse en formato pdf. Su informacin y contenido debe estar de acuerdo a la normatividad sealada por la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV Posicin 01-02 03-13 14-17 18-19 LE RRRRRRRRRRR AAAA MM Nemotcnico Identicador jo LE RUC del deudor tributario Ao, aplica a todos los libros Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los dems consigne 00: 1. Libros Caja y Bancos 4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR 5. Libro Diario 5A. Libro Diario de Formato Simplicado Descripcin
NORMAS LEGALES
Descripcin
Pg. 477425
12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas 13. Registro de Inventario Permanente Valorizado 14. Registro de Ventas e Ingresos 20-21 22-27 28-29 DD LLLLLL CC 01 02 03 04 05 06 07 30-30 O 1 2 0 31-31 I 1 0 32-32 M 1 2 33-33 G 1 Da, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne 00 Identicador del libro Cdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne 00: Al 31 de diciembre Al 31 de enero o 30 de abril, por modicacin del porcentaje Al 30 de junio o 31 de julio, por modicacin del porcentaje Al 30 de junio o 31 de julio, por modicacin del coeciente Al da anterior a la entrada en vigencia de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas o extincin de la persona jurdica A la fecha del balance de liquidacin, cierre o cese denitivo del deudor tributario A la fecha de presentacin para libre propsito Indicador de operaciones Empresa o entidad operativa Cierre del libro - no obligado a llevarlo Cierre de operaciones - baja de inscripcin en el RUC Indicador del contenido del libro o registro Con informacin Sin informacin Indicador de la moneda utilizada Nuevos soles US dlares Indicador de libro electrnico generado por el PLE Generado por PLE (Fijo)
Reglas de tipo y nmero de documento Nro. 0 1 4 6 7 A Donde: LO T Longitud Tipo A: Alfanumrico (Solo letras y nmeros) N: Numrico L Tipo de longitud F: Fija V: Variable M Mdulo 11 M: Aplica - : No aplica Descripcion OTROS LIBRETA ELECTORAL O DNI CARNET DE EXTRANJERIA REG. UNICO DE CONTRIBUYENTES PASAPORTE CEDULA DIPLOMATICA LO T 15 08 12 11 12 15 L M M A V N F A V N F A V N F
Pg. 477426
NORMAS LEGALES
1 Estructura del Libro Caja y Bancos
4 5
Hasta 100
Si
No No
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Numrico
No
Numrico
8 al 14 Hasta 200
No
No
4 5
Hasta 30 10
Si Si
Si No
Cdigo de la cuenta bancaria del contribuyente Alfanumrico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default Fecha de la operacin DD/MM/ AAAA Numrico 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 1
6 7 8
3 Hasta 100 1
Si Si Si
No No No
Medio de pago utilizado en la operacin bancaria Descripcin de la operacin bancaria. Tipo de Documento de Identidad del girador o beneciario Nmero de Documento de Identidad del girador o beneciario Apellidos y nombres, Denominacin o Razn Social del girador o beneciario. Nmero de transaccin bancaria, nmero de documento sustentatorio o nmero de control interno de la operacin bancaria Parte deudora de saldos y movimientos
Alfanumrico 1. Obligatorio Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones mltiples, registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar varios Alfanumrico 1. Obligatorio
Hasta 15
Si
No
10 11
Hasta 60 Hasta 20
Si Si
No No
12
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 13 4. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 12 4. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
13
No
Numrico
14
No
Numrico
15 al 28 Hasta 200
No
No
NORMAS LEGALES
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances
Pg. 477427
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
6 al 10 Hasta 200
No
No
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 24 Si Si Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Numrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a 1, consignar la Cuenta Contable del periodo que se est informando 3. Si el campo 8 es igual a 8, consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a esta cuenta asociada a su periodo 4. Si el campo 8 es igual a 9, consignar la Cuenta Contable que corresponda al periodo que se modica 5. No acepta valor por default 3 2 Si Si Cdigo de la Entidad nanciera a la que corresponde la cuenta Numrico Se registra el cdigo de Banco , ver hoja Cdigos de Bancos 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 3 3. Consignar 99 en caso de efectivo 4. No acepta valor por default Observaciones
Hasta 30
Si
Si
Nmero de la cuenta de la Entidad Financiera Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser - 3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> - 4. No acepta valor por default Tipo de moneda correspondiente a la cuenta Alfanumrico Se registra el tipo de moneda , ver hoja Tipos de Moneda 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 4 3. No acepta valor por default Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con el campo 7
Si
Si
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
No
Numrico
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
9 al 16 Hasta 200
No
No
Pg. 477428
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo
NORMAS LEGALES
Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)
Observaciones
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplicado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin 3. Si el campo 8 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del cliente Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del cliente Fecha de emisin o fecha de referencia del Comprobante de Pago Monto de cada cuenta por cobrar del cliente Alfanumrico 1. Obligatorio DD/MM/ AAAA Numrico 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo
5 6
Hasta 60 10
Si Si
No No
No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
9 al 16 Hasta 200
No
No
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin del Libro Diario o del Libro 2. Si el campo 8 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando Diario de Formato Simplicado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin 3. Si el campo 8 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Nmero de Documento de Identidad del accionista, socio o personal Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del accionista, socio o personal Fecha de inicio de la operacin Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio DD/MM/ AAAA Numrico 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo Observaciones
Hasta 15
Si
Si
5 6
Hasta 60 10
Si Si
No No
No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
9 al 16 Hasta 200
No
No
NORMAS LEGALES
Descripcin Periodo Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado Observaciones
Pg. 477429
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin del Libro Diario o del Libro 2. Si el campo 8 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando Diario de Formato Simplicado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin 3. Si el campo 8 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del tercero Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social de terceros
5 6
Hasta 60 10
Si Si
No No
Fecha de emisin del Comprobante de Pago o DD/MM/ Fecha de inicio de la operacin AAAA Monto de cada cuenta por cobrar del tercero Numrico
No
No
Numrico
9 al 16 Hasta 200
No
No
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (PCGE) (2)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin del Libro Diario o del Libro 2. Si el campo 11 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est Diario de Formato Simplicado, relacionado informando con la fecha de inicio de la operacin 3. Si el campo 11 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 11 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del deudor Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar 00 Observaciones
Hasta 15
Si
Si
Nmero de Documento de Identidad del deudor Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del deudor
5 6
Hasta 60 2
Si Si
No No
Tipo de Comprobante de Pago de la cuenta Numrico por cobrar provisionada, en caso sea aplicable Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable Nmero de Comprobante de Pago de la cuenta por cobrar provisionada, en caso sea aplicable
Hasta 20
Si
No
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 6 = 01, 03, 04, 07, 08 => longitud 4, para el resto longitud hasta 20 4. Si campo 6 = 00 => registrar - 5. Si campo 6 <> 00 => registrar <> - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 6 = 00 => registrar - 4. Si campo 6 <> 00 => registrar <> - 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00
Hasta 20
Si
No
10
Si
No
Fecha de emisin del Comprobante de Pago o DD/MM/ Fecha de inicio de la operacin AAAA Monto de cada provisin del deudor Numrico
10
No
11
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
12 al 22 Hasta 200
No
No
Pg. 477430
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo
NORMAS LEGALES
Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGE) (2)
Observaciones
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 3 2 Si Si Tipo de existencia Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default 4 Hasta 24 Si Si Cdigo de la existencia Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 2) 3. No acepta valor por default 5 6 7 8 Hasta 80 Hasta 3 1 Si Si Si No No No No Descripcin de la existencia Cdigo de la Unidad de medida de la existencia Cdigo del mtodo de valuacin utilizado Cantidad de la existencia Alfanumrico 1. Obligatorio, solo cuando campo 2 = 3 9, en caso contrario registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 Numrico Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 14 1. Obligatorio 2. Positivo
Hasta 12 Si enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Numrico
10
No
Costo total
Numrico
11
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
12 al 22 Hasta 200
No
No
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 11 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 11 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin del Libro Diario o del Libro 2. Si el campo 11 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est Diario de Formato Simplicado, relacionado informando con la fecha de inicio de la operacin 3. Si el campo 11 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 11 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del emisor Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir registrar 0 4. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir registrar 0 4. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 15 1. Obligatorio Observaciones
Hasta 15
Si
Si
5 6 7
Hasta 60 2
Si Si
No No No
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social del emisor Cdigo del Ttulo Valor nominal unitario del Ttulo
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
8 9
No No
Numrico Numrico
1. Obligatorio 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir positivo 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
10
No
Numrico
11
No
Numrico
12 al 22 Hasta 200
No
No
NORMAS LEGALES
Descripcin Periodo Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado Observaciones
Pg. 477431
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGE) (2)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin del Libro Diario o del Libro 2. Si el campo 8 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando Diario de Formato Simplicado, relacionado con la fecha de inicio de la operacin o codicacin interna del intangible 3. Si el campo 8 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 10 Si No Fecha de inicio de la operacin DD/MM/ AAAA Numrico 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo
Hasta 24
Si
No
Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Descripcin del intangible Valor contable del intangible
5 6
Hasta 40
Si
No No
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Numrico
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
9 al 16 Hasta 200
No
No
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR (PCGE) (2)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin del Libro Diario o del Libro 2. Si el campo 9 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando Diario de Formato Simplicado 3. Si el campo 9 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 Hasta 24 Si Si Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Numrico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default Observaciones
Si
Si
Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default Nmero de Documento de Identidad del trabajador Cdigo del trabajador Apellidos y Nombres del trabajador Saldo Final Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo
Hasta 15
Si
Si
6 7 8
Hasta 11 Hasta 60
Si Si
No No No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
10 al 18
Hasta 200
No
No
Pg. 477432
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo
NORMAS LEGALES
Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)
Observaciones
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 8 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando de la operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplicado 3. Si el campo 8 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 8 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default Nmero de Documento de Identidad del proveedor Fecha de emisin del Comprobante de Pago Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default DD/MM/ AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Hasta 15
Si
Si
10
Si
No
6 7
Hasta 60
Si
No No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
9 al 16 Hasta 200
No
No
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin del Libro Diario o del Libro 2. Si el campo 9 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando Diario de Formato Simplicado 3. Si el campo 9 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo Observaciones
Hasta 15
Si
Si
10
Si
No
Fecha de emisin del Comprobante de Pago o DD/MM/ Fecha de inicio de la operacin AAAA Apellidos y Nombres de terceros Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Monto pendiente de pago al tercero
6 7
Hasta 60 Hasta 24
Si Si
No No
No
Numrico
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
10 al 18
Hasta 200
No
No
NORMAS LEGALES
Descripcin Periodo Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado Observaciones
Pg. 477433
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin del Libro Diario o del Libro 2. Si el campo 7 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando Diario de Formato Simplicado 3. Si el campo 7 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 7 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 3. No acepta valor por default Nmero de Documento de Identidad del trabajador Apellidos y Nombres del trabajador Saldo Final Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalmente permitir negativo
Hasta 15
Si
Si
5 6
Hasta 60
Si
No No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
8 al 14 Hasta 200
No
No
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO (PCGE) (2)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin del Libro Diario o del Libro 2. Si el campo 9 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando Diario de Formato Simplicado 3. Si el campo 9 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default 3 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago relacionado, en Numrico caso sea aplicable Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora relacionada, en caso sea aplicable Nmero de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea aplicable 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar 00 Observaciones
Hasta 20
Si
No
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 3 = 01, 03, 04, 07, 08 => longitud 4 o 6, para el resto longitud hasta 20 4. Si campo 3 = 00 => registrar - 5. Si campo 3 <> 00 => registrar <> - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 3 = 00 => registrar - 4. Si campo 3 <> 00 => registrar <> - Numrico 1. Obligatorio solo cuando se use el PCGE 2. Cuando utilice el PCGR consignar cero 3. Positivo o 0
Hasta 20
Si
No
Hasta 24
Si
No
Cdigo de la cuenta contable asociada a la obligacin y desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Concepto o descripcin de la operacin Saldo Final
7 8
Hasta 40
Si
No No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
10 al 18
Hasta 200
No
No
Pg. 477434
NORMAS LEGALES
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2) 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE)
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si No Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre del ejercicio o periodo que corresponda Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo Observaciones
No
1. Obligatorio 2. Positivo
No
1. Obligatorio 2. Positivo
No
1. Obligatorio 2. Positivo
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
7 al 12 Hasta 200
No
No
Alfanumrico 1. Obligatorio
6 7
Hasta 12
Si
No No
Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. ###.######## 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Porcentaje Total de participacin de acciones o Numrico participaciones sociales Indica el estado de la operacin Numrico
No
9 al 16 Hasta 200
No
No
2. No acepta valor por default 3 Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con el campo 4 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con el campo 3 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00
No
Numrico
NORMAS LEGALES
Descripcin Movimientos del ejercicio o periodo - Debe Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 Observaciones
Pg. 477435
Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Numrico
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
8 al 14 Hasta 200
No
No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
6 al 10 Hasta 200
No
No
No
Acciones de Inversin
Numrico
1. Obligatorio
No
Capital Adicional
Numrico
1. Obligatorio
Pg. 477436
Campo 7 Long. Obligatorio Llave nica No Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si No
NORMAS LEGALES
Descripcin Resultados no Realizados Formato Numrico 1. Obligatorio
No
Reservas Legales
Numrico
1. Obligatorio
Otras Reservas
Numrico
1. Obligatorio
10
Resultados Acumulados
Numrico
1. Obligatorio
11
No
Diferencias de Conversin
Numrico
1. Obligatorio
12
No
Ajustes al Patrimonio
Numrico
1. Obligatorio
13
No
Numrico
1. Obligatorio
14
No
Excedente de Revaluacin
Numrico
1. Obligatorio
15
No
Numrico
1. Obligatorio
16
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
17 al 32 Hasta 200
No
No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
6 al 10 Hasta 200
No
No
NORMAS LEGALES
Descripcin Formato Observaciones
Pg. 477437
2. Desde dos dgitos hasta el nivel el nivel mximo de dgitos utilizado por cuenta contable. 3. No acepta valor por default 3 Hasta 100 Si No Descripcin de la Cuenta Contable desagregada al nivel mximo de dgitos utilizado Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Alfanumrico 1. Obligatorio
4 5
2 Hasta 60
Si Si
No No
Numrico
Descripcin del Plan de Cuentas utilizado por Alfanumrico 1. Obligatorio el deudor tributario 2. Si campo4 = 99 entonces campo5 ser <> - 3. Si campo4 <>99 entonces campo5 = - Indica el estado de la operacin Numrico 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo. 3. Registrar 8 cuando la Cuenta Contable se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo anterior y se desea corregir.
Si
No
7 al 12 Hasta 200
No
No
3.22 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMMDD 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 5 es igual a 1. 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 5 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 2 1 Si Si Cdigo del catlogo Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 22 3. No acepta valor por default 3 6 Si Si Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida de los Estados Financieros Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con los digito 1, 2, 3 o 4, segn CONASEV. 3. No acepta valor por default 4 5 Hasta 100 1 Si Si No No Descripcin de la Cuenta Contable y/o Partida Alfanumrico 1. Obligatorio de los Estados Financieros Indica el estado de la operacin Numrico 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la Cuenta Contable y/o Partida se informa en el periodo. 3. Registrar 8 cuando la Cuenta Contable y/o Partida se debi informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la Cuenta Contable y/o Partida se inform en un periodo anterior y se desea corregir. Observaciones
6 al 10 Hasta 200
No
No
Hasta 40
Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin 2. Si el campo 9 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default Fecha de pago o Fecha de retencin DD/MM/ AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
10
Si
No
4 5 6 7
1 Hasta 15 Hasta 60
Si Si Si
No No No No
Tipo de Documento de Identidad de la persona que prest el servicio Nmero de Documento de Identidad de la persona que prest el servicio
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 2 Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y Nombres de la persona que prest Alfanumrico 1. Obligatorio el servicio Monto Bruto Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Retencin efectuada
Numrico
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
10 al 18 Hasta 200
No
No
Pg. 477438
5.1 LIBRO DIARIO
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo
NORMAS LEGALES
5 Estructura del Libro Diario
Descripcin Formato Numrico
Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 7. No acepta valor por default
Hasta 40
Si
Si
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico Alfanumrico 1. Obligatorio de la operacin 2. Si el campo 9 es igual a 1, consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 9 es igual a 8, consignar el correlativo que corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para modicaciones posteriores se har referencia a este correlativo 4. Si el campo 9 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 5. No acepta valor por default
Si
Si
Cdigo del Plan de Cuentas utilizado por el deudor tributario Cdigo de la cuenta contable desagregado en subcuentas al nivel mximo de dgitos utilizado, segn la estructura 3.21 Fecha de la operacin
Numrico
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 17 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
Hasta 24
Si
Si
Numrico
10
Si
No
DD/MM/ AAAA
6 7
Hasta 100
Si
No No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe
Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Numrico
No
Numrico
10 al 18 Hasta 200
No
No
Hasta 24
Si
Si
Numrico
10
Si
No
DD/MM/ AAAA
6 7
Hasta 100
Si
No No
Glosa o descripcin de la naturaleza de la operacin registrada, de ser el caso. Movimientos del Debe
Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 8 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Numrico
No
Numrico
10 al 18 Hasta 200
No
No
NORMAS LEGALES
6 Estructura del Libro Mayor
Pg. 477439
10
Si
No
DD/MM/ AAAA
5 6
Hasta 100
Si
No No
Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 7 4. Campo 6 y 7 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excluyente con campo 6 4. Campo 6 y 7 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Numrico
No
Numrico
9 al 16 Hasta 200
No
No
6 7
1 Hasta 40
Si Si
No No
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 19 Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo7 ser <> - 3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo7 - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar - Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Si no existe, registrar 0.00
8 9 10 11
Si Si Si
No No No No
Marca del Activo Fijo Modelo del Activo Fijo Nmero de serie y/o placa del Activo Fijo Importe del saldo inicial del Activo Fijo
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles
12
No
Numrico
13
No
Numrico
Pg. 477440
Campo 14 Long. Obligatorio Llave nica No Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 10 Si
NORMAS LEGALES
Descripcin Formato 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 Importe de los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico
15
No
Numrico
16
No
Numrico
17
No
18
No
Numrico
19
No
Importe del valor del ajuste por inacin del Activo Fijo
Numrico
20
No
1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
21
10
Si
No
22 23 24
1 Hasta 20
Si Si
No No No
Cdigo del Mtodo aplicado en el clculo de la depreciacin Nmero de documento de autorizacin para cambiar el mtodo de la depreciacin Porcentaje de la depreciacin
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 20 Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio, solo si campo 22 es 1 2. ###.## 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00
Hasta 3 enteros Si y 2 decimales, Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
25
No
26
No
Numrico
27
No
Valor de la depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas del Activo Fijo
Numrico
28
No
Numrico
29
No
Numrico
30
No
Numrico
31
No
Numrico
32
No
Numrico
33
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
34 al 66
Hasta 200
No
No
NORMAS LEGALES
Descripcin Periodo Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 Observaciones
Pg. 477441
4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 13 es igual a 1 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 13 es diferente a 1 6. No acepta valor por default 2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 3 4 Hasta 24 10 Si Si Si o Cdigo relacionado con el Activo Fijo Fecha de adquisicin del Activo Fijo Alfanumrico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default DD/MM/ AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00
No
No
Tipo de cambio de la moneda extranjera en la Numrico fecha de adquisicin Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda Numrico nacional
No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.000 3. #.### 4. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0 1. Obligatorio
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
10
No
Numrico
11
No
Depreciacin del ejercicio relacionada con los Numrico retiros y/o bajas del Activo Fijo
12
No
Numrico
13
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
14 al 26
Hasta 200
No
No
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAA0000 3. AAAA >= 2010 4. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a 1 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9 es diferente a 1 6. No acepta valor por default 2 1 Si Si Cdigo del catlogo utilizado Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 3 Hasta 20 Si Si Nmero del contrato de arrendamiento nanciero del Activo Fijo Alfanumrico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 4 10 Si Si Fecha del contrato de arrendamiento nancie- DD/MM/ ro del Activo Fijo AAAA Cdigo relacionado con el Activo Fijo Fecha de inicio del arrendamiento nanciero del Activo Fijo Nmero de cuotas pactadas Monto total del contrato de arrendamiento nanciero del Activo Fijo 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 5 6 Hasta 24 10 Si Si Si No Alfanumrico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default DD/MM/ AAAA Numrico Numrico 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Positivo 1. Obligatorio 2. Positivo Observaciones
7 8
Hasta 5
Si
No No
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
10 al 18 Hasta 200
No
No
Pg. 477442
8.1 REGISTRO DE COMPRAS
Campo 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo
NORMAS LEGALES
8 Estructura del Registro de Compras
Descripcin
Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado
Observaciones
5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 32 es igual a 9 6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 32 es diferente a 9 1 2 Hasta 40 Si Si Nmero correlativo del Registro o cdigo nico de la operacin 7. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si el campo 32 es igual a 1 o 6 o 7, consignar el correlativo de la operacin que se est informando 3. Si el campo 32 es igual a 9, consignar el correlativo de la operacin original que se modica 4 . No acepta valor por default DD/MM/ AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. Si fecha de emisin corresponde al periodo sealado en el campo 1, entonces campo 32 = 1 5. Si fecha de emisin est dentro de los doce meses anteriores al periodo sealado en el campo 1, entonces campo 32 = 6 6. Si fecha de emisin est fuera de los doce meses anteriores al periodo sealado en el campo 1, entonces campo 32 = 7 4 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago (1) DD/MM/ AAAA Numrico 1. Opcional, excepto cuando el campo 5 = 14 en cuyo caso es obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. En caso de no existir , registrar 00
10
Si
No
Si
No
Hasta 20
Si
No
Serie del comprobante de pago o documento. Alfanumrico 1. Obligatorio En los casos de la Declaracin nica de 2. Si campo 5 = 01, 03, 04, 07, 08 => longitud 4, para el resto longitud hasta 20. Aduanas (DUA) o de la Declaracin Simplicada 3. Si campo 5 = 50 , 52 => longitud 3. Validar con parmetro tabla 11 de Importacin (DSI) se consignar el cdigo de 4. En caso de no existir, registrar - la dependencia Aduanera. Ao de emisin de la DUA o DSI Numrico 1. Obligatorio 2. Si campo 5 = 50 , 52 registrar nmero mayor a 1981 y menor o igual al ao del periodo informado y al ao del periodo sealado en el campo 1. 3. En caso de campo 5 <> 50 , 52 , registrar 0
Si
No
Hasta 20
Si
No
Nmero del comprobante de pago o documento Alfanumrico 1. Obligatorio o nmero de orden del formulario fsico o virtual 2. Positivo, de ser numrico donde conste el pago del impuesto, tratndose de liquidaciones de compra, utilizacin de servicios prestados por no domiciliados u otros, nmero de la DUA, de la DSI, de la Liquidacin de cobranza u otros documentos emitidos por SUNAT que acrediten el crdito scal en la importacin de bienes. En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a crdito scal en forma consolidada, registrar el nmero inicial (2).
Hasta 20
Si
No
En caso de optar por anotar el importe total Numrico de las operaciones diarias que no otorguen derecho a crdito scal en forma consolidada, registrar el nmero nal (2). Tipo de Documento de Identidad del proveedor
1. Si campo 5 = 00,03,05,06,07,08,11,12,13,14,15,16,18,19,23,26,28,30,34, 35,36,37,55,56,87 y 88, campo 9 debe ser positivo o cero 2. En caso contario, registrar 0
10
Si
No
Alfanumrico 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 5 = 00,03,05,06,07,08,11,12,13,14,15,16,18,19,22,23,26,28,30, 34,35,36,37,55,56,87,88, 91, 97 y 98 o b. campo 5 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 25 = 03, 12, 13, 14 y 36 en cuyos casos ser opcional 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir, registrar 0
11
Hasta 15
Si
No
Nmero de RUC del proveedor o nmero de Alfanumrico 1. Obligatorio, excepto cuando documento de Identidad, segn corresponda. a. campo 5 = 00,03,05,06,07,08,11,12,13,14,15,16,18,19,22,23,26,28,30, 34,35,36,37,55,56,87,88, 91, 97 y 98 o b. campo 5 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 25 = 03, 12, 13, 14 y 36 en cuyos casos ser opcional 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir, registrar -
12
Hasta 60
Si
No
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del proveedor. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo.
b. campo 5 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 25 = 03, 12, 13, 14 y 36 en cuyos casos ser opcional 2. En caso de no existir, registrar - 13 Hasta 12 Si enteros y 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y 2 decimales, sin comas de miles No Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crdito scal y/o saldo a favor por exportacin, destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/o de exportacin Numrico 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 o 97
14
No
Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Numrico Impuesto de Promocin Municipal
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 o 97 4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en el campo 13. 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 o 97
15
No
Base imponible de las adquisiciones gravadas Numrico que dan derecho a crdito scal y/o saldo a favor por exportacin, destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas
NORMAS LEGALES
Descripcin Formato Observaciones Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Numrico Impuesto de Promocin Municipal
Pg. 477443
Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y 2 decimales, sin comas de miles 1 entero y 3 decimales Si
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 o 97 4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en el campo 15. 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 o 97 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 o 97 4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada conforme lo dispuesto en el campo 17. 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 o 97 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 o 97 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00
17
No
Base imponible de las adquisiciones gravadas Numrico que no dan derecho a crdito scal y/o saldo a favor por exportacin, por no estar destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin. Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Numrico Impuesto de Promocin Municipal
18
No
19
No
Numrico
20
No
Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos en que el sujeto pueda utilizarlo como deduccin. Otros tributos y cargos que no formen parte de la base imponible.
Numrico
21
No
Numrico
22
No
23
No
Numrico
1. Obligatorio 2. #.### 3. Positivo 4. Si no existe registrar 0.000 1. Obligatorio 2. Si campo 5 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 98, campo 24 <> default (01/01/0001) 3. En caso contrario, en el campo 24 registrar fecha default (01/01/0001) 4. Menor o igual al periodo informado 5. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si campo 5 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 98, campo 25 <> 00 4. En caso contrario campo 25 = 00
24
10
Si
No
DD/MM/ AAAA
25
Si
No
Numrico
26 27
Hasta 20 Hasta 20
Si Si
No No
Nmero de serie del comprobante de pago que se modica (4). Nmero del comprobante de pago que se modica (4).
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. En caso de no existir o no ser aplicable de acuerdo a la normativa vigente registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 5 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 98 => campo 27 <> - 4. En caso contrario registrar -
28
Hasta 20
Si
No
Nmero del comprobante de pago emitido por Alfanumrico 1. Obligatorio sujeto no domiciliado (5). 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 5 = 91 o 97 o 98 => campo 28 <> - 4. En caso contrario registrar - Fecha de emisin de la Constancia de Depsito de Detraccin (6) DD/MM/ AAAA 1. Obligatorio si campo 30 <> 0 2. En caso contrario, en el campo 29 registrar fecha default (01/01/0001) 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado 4. Menor o igual al mes siguiente del periodo sealado en el campo 1.
29
10
Si
No
30
Hasta 20
Si
No
Nmero de la Constancia de Depsito de Detraccin (6) Marca del comprobante de pago sujeto a retencin Estado que identica la oportunidad de la anotacin o indicacin si sta corresponde a un ajuste.
Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 29 <> 01/01/0001 2. Positivo, de ser numrico 3.Si no existe registrar 0 Numrico Numrico 1. Obligatorio 2. Si identica el comprobante sujeto a retencin consignar 1, caso contrario 0 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando se anota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que se emiti o que se pag el impuesto, segn corresponda. 3. Registrar 6 cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago o de pago del impuesto, por operaciones que otorguen derecho a crdito scal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn corresponda. 4. Registrar 7 cuando la fecha de emisin del Comprobante de Pago o pago del impuesto, por operaciones que otorgaban derecho a crdito scal, es anterior al periodo de anotacin y esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisin o pago del impuesto, segn corresponda. 5. Registrar 9 cuando se realice un ajuste o recticacin en la anotacin de la informacin de una operacin registrada en un periodo anterior.
31 32
1 1
Si Si
No No
33 al 64
Hasta 200
No
No
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artculo 10 del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N. 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modicatorias. (2) En caso la anotacin corresponda a un ajuste respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la vericacin individual de cada documento. (3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia. (4) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos, se consignarn, respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas. Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignarn, respectivamente, en las columnas indicadas en el prrafo anterior. (5) Slo para el caso de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber registrar la base imponible correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha informacin se consignar, segn corresponda, en las columnas utilizadas para sealar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas. (6) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identicar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
Pg. 477444
NORMAS LEGALES
9 Estructura del Registro de Consignaciones
7 8
Hasta 3 10
Si Si
No No
Cdigo de la unidad de medida Fecha de emisin de la gua de remisin emitido por el consignador Serie de la gua de remisin emitido por el consignador, con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los bienes no vendidos por el consignatario
Hasta 20
Si
No
10
Hasta 20
Si
No
Nmero de la gua de remisin emitido por el Numrico consignador, con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los bienes no vendidos por el consignatario Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el consignador Fecha de emisin del comprobante emitido por el consignador Numrico
1. Obligatorio 2. Positivo
11
Si
No
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar 00 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
12
10
No
No
DD/MM/ AAAA
13 14 15
Hasta 20 Hasta 20 10
Si Si Si
No No No
Serie del Comprobante de Pago emitido por el Alfanumrico 1. Obligatorio consignador (1) 2. Si no existe registrar 0 Nmero del Comprobante de Pago emitido por el consignador (1) Fecha de entrega o devolucin del bien Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Si no existe registrar 0 DD/MM/ AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
16 17 18 19
1 Hasta 15 Hasta 60
Si Si Si
No No No No
Tipo de documento de identidad del consignatario Nmero de RUC del consignatario o del documento de identidad
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Alfanumrico 1. Obligatorio Social del consignatario Cantidad de bienes entregados en consignacin (la primera tupla corresponde al saldo inicial) Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Si no existe registrar 0.00 4. Es excluyente de los campos 20 y 21 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Si no existe registrar 0.00 4. Es excluyente de los campos 19 y 21 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Si no existe registrar 0.00 4. Es excluyente de los campos 19 y 20 5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
20
No
Numrico
21
No
Numrico
22
No
Numrico
23 al 44
Hasta 200
No
No
NORMAS LEGALES
Descripcin Cdigo del catlogo utilizado Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default Observaciones
Pg. 477445
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
Hasta 24
Si
Si
Cdigo de la existencia
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 2) 3. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default
Hasta 40
Si
Si
Nmero correlativo del registro o el cdigo nico de la operacin Nombre de la existencia Cdigo de la unidad de medida Fecha de emisin de la gua de remisin emitida por el consignador
6 7 8
Hasta 80 Hasta 3 10
Si Si Si
No No No
Alfanumrico 1. Obligatorio cuando campo 2 = 3 o 9, en caso contrario registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 DD/MM/ AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001) 1. Obligatorio 2. Positivo 3. Si no existe registrar 0 1. Obligatorio 2. Positivo 3. Si no existe registrar 0 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar 00 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
Hasta 20
Si
No
Serie de la gua de remisin emitido por el Numrico consignador, con la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los bienes no vendidos Nmero de la gua de remisin emitido por el Numrico consignador, con la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los bienes no vendidos Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin Numrico
10
Hasta 20
Si
No
11
Si
No
12
10
Si
No
Fecha de emisin del comprobante emitido DD/MM/ por el consignatario, por la venta de los bienes AAAA recibidos en consignacin Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignatario, por la venta de los bienes recibidos en consignacin (2)
13
Hasta 20
Si
No
14
Hasta 20
Si
No
Nmero del Comprobante de Pago emitido Alfanumrico 1. Obligatorio por el consignatario, por la venta de los bienes 2. Positivo, de ser numrico recibidos en consignacin (2) 3. Si no existe registrar 0 Fecha de recepcin, devolucin o venta del bien Nmero de RUC del consignador DD/MM/ AAAA Numrico 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc. Para tipo = 06)
15
10
Si
No
16 17 18
11 Hasta 60
Si Si
No No No
Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Alfanumrico 1. Obligatorio Social del consignador Cantidad de bienes recibidos en consignacin Numrico o por devolucin del cliente (la primera tupla corresponde al saldo inicial) Cantidad de bienes devueltos al consignador Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Si no existe registrar 0 4. Es excluyente de los campos 19 y 20 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Si no existe registrar 0 4. Es excluyente de los campos 18 y 20 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Si no existe registrar 0 4. Es excluyente de los campos 18 y 19 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
19
No
20
No
Numrico
21
No
Numrico
22 al 42 Hasta 200
No
No
(1) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deber anotarse en los campos 9 y 10 , la serie y el nmero de la gua de remisin con la que se emitieron los referidos bienes al consignatario (2) Deber anotarse en los campos 9 y 10 la serie y el nmero de la guia de remisin con la que recibi los referidos bienes del consignador
No
Pg. 477446
Campo 4 Long. Obligatorio Llave nica No Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
NORMAS LEGALES
Descripcin Formato 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 Costos del inventario nal de productos Numrico terminados disponibles para la venta contable
No
Numrico
1. Obligatorio
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
7 al 12 Hasta 200
No
No
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
No
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
No
No
Numrico
No
Numrico
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
9 al 16 Hasta 200
No
No
2. No acepta valor por default 3 4 Hasta 100 Si No No Alfanumrico 1. Obligatorio Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles
No
Numrico
No
Numrico
No
No
Numrico
NORMAS LEGALES
Descripcin Otros Gastos de Produccin Indirectos Formato Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 Observaciones
Pg. 477447
Si Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 1 Si Si
10
No
Numrico
11
No
Numrico
12 13
No No
Cdigo de agrupamiento del costo de produccin valorizado anual Indica el estado de la operacin
Numrico Numrico
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 21 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
14 al 26 Hasta 200
No
No
4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
5 6
Hasta 24 10
Si Si
Si Si
Cdigo de la existencia
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si campo 10 = 01, 02, 03, 04, 05 o 06, campo 7 <> 00 4. En caso contrario campo 7 puede tomar cualquier valor de la tabla 10, incluyendo 00 5. No acepta valor por default
Fecha de emisin del documento de traslado, DD/MM/ comprobante de pago, documento interno AAAA o similar Tipo del documento de traslado, comprobante Numrico de pago, documento interno o similar
Si
Si
Hasta 20
Si
Si
Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Nmero del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Tipo de operacin efectuada
Alfanumrico 1. Obligatorio, si campo 10 = 01, 02, 03, 04, 05 o 06 2. Si no existe registrar 0 3. Positivo, de ser numrico 4. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio, si campo 10 = 01, 02, 03, 04, 05 o 06 2. Si no existe registrar 0 3. Positivo, de ser numrico 4. No acepta valor por default Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 12 3. No acepta valor por default
Hasta 20
Si
Si
10
Si
Si
11 12 13
Hasta 80 Hasta 3
Si Si
No No No
Descripcin de la existencia Cdigo de la unidad de medida Entradas de las unidades fsicas (la primera tupla corresponde al saldo inicial)
Alfanumrico 1. Obligatorio cuando campo 3 = 3 o 9, en caso contrario registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalemnte puede ser negativo 4. Excluyente con campo 14 5. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Excepcionalmente puede ser positivo 4. Excluyente con campo 13 5. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 Si
14
No
Numrico
15
No
Numrico
16 al 30 Hasta 200
No
No
Pg. 477448
NORMAS LEGALES
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Campo 1 8 Long. Obligatorio Llave nica Si Si Periodo Descripcin Formato Numrico Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 23 es igual a 1 6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 23 es diferente a 1 7. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Como mnimo consignar #### 3. Positivo
Hasta 7
Si
Si
Si
Si
Cdigo de establecimiento anexo: Numrico 1. Los cuatro primeros dgitos son obligatorios y corresponden al cdigo de establecimiento anexo segn el Registro nico de Contribuyentes 2. De la posicin 5 a la 7 registrar un correlativo, de ser necesario Cdigo del catlogo utilizado Numrico
4. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 13 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 5 3. No acepta valor por default
Si
Si
Tipo de existencia
Numrico
Hasta 24
Si
Si
Cdigo de la existencia
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Segn catlogo utilizado (campo 3) 3. No acepta valor por default 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1. 4. No acepta valor por default 1. Obligatorio, si campo 10 = 01, 02, 03, 04, 05, y 06 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si no existe registrar 00 4. No acepta valor por default
10
Si
Si
Fecha de emisin del documento de traslado, DD/MM/ comprobante de pago, documento interno AAAA o similar Tipo del documento de traslado, comprobante Numrico de pago, documento interno o similar
Si
Si
Hasta 20
Si
Si
Nmero de serie del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Nmero del documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Tipo de operacin efectuada
Alfanumrico 1. Obligatorio, si campo 10 = 01, 02, 03, 04, 05, y 06 2. Si no existe registrar 0 3. Positivo, de ser numrico 4. No acepta valor por default Alfanumrico 1. Obligatorio, si campo 10 = 01, 02, 03, 04, 05, y 06 2. Si no existe registrar 0 3. Positivo, de ser numrico 4. No acepta valor por default Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 12 3. No acepta valor por default
Hasta 20
Si
Si
10
Si
Si
11 12 13 14
Hasta 80 Hasta 3 1 Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles Hasta 12 enteros y hasta 8 decimales, sin comas de miles 1
Si Si Si Si
No No No No
Descripcin de la existencia Cdigo de la unidad de medida Cdigo del Mtodo de valuacin de existencias aplicado Cantidad de unidades fsicas del bien ingresado (la primera tupla corresponde al saldo inicial) Costo unitario del bien ingresado
Alfanumrico 1. Obligatorio cuando campo 3 = 3 o 9, en caso contrario registrar - Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 6 Numrico 1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 14 Numrico 1. Obligatorio 2. Positivo o 0.00 3. Excepcionalemnte puede ser negativo Numrico 1. Obligatorio si campo 14 <> 0.00 2. Positivo o 0.00
15
Si
No
16
Si
No
Numrico
1. Obligatorio
17
Si
No
1. Obligatorio 2. Negativo o 0.00 3. Excepcionalmente puede ser positivo 1. Obligatorio si campo 17 <> 0.00 2. Positivo o 0.00
18
Si
No
Numrico
19
Si
No
Numrico
1. Obligatorio
20
Si
No
Numrico
1. Obligatorio
21
Si
No
Numrico
22
Si
No
Numrico
1. Obligatorio
23
Si
No
No
No
1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin corresponde al periodo. 3. Registrar 8 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 4. Registrar 9 cuando la operacin corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. Alfanumrico 1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni la informacin ni los palotes.
Numrico
NORMAS LEGALES
14 Estructura del Registro de Ventas e Ingresos
Pg. 477449
10
No
No
Si
No
Hasta 20
Si
No
Nmero serie del comprobante de pago o documento o nmero de serie de la maquina registradora
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 5 = 01, 03, 04, 07, 08 => longitud 4 o 6, para el resto longitud 20 4. Si campo 5 = 00 => registrar -
Hasta 20
Si
No
Nmero del comprobante de pago o Alfanumrico 1. Obligatorio documento. 2. Positivo, de ser numrico Para efectos del registro de tickets o cintas emitidos por mquinas registradoras que no otorguen derecho a crdito scal de acuerdo a las normas de Comprobantes de Pago y opten por anotar el importe total de las operaciones realizadas por da y por mquina registradora, registrar el nmero inicial (2) Tratndose del IVAP, el usuario del servicio de pilado anotar la constancia de depsito por los retiros de bienes que hubiere efectuado
Hasta 20
Si
No
Para efectos del registro de tickets o cintas Numrico emitidos por mquinas registradoras que no otorguen derecho a crdito scal de acuerdo a las normas de Comprobantes de Pago y opten por anotar el importe total de las operaciones realizadas por da y por mquina registradora, registrar el nmero nal (2). Tipo de Documento de Identidad del cliente
1. Si campo 5 = 00,03,05,06,07,08,11,12,13,14,15,16,18,19,23,26,28,30,34, 35,36,37,55,56,87 y 88 (1), campo 8 debe ser positivo o cero 2. En caso contario, registrar 0
Si
No
Alfanumrico 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 5 = 00,03,05,06,07,08,11,12,13,14,15,16,18,19,23,26,28,30,34 ,35,36,37,55,56,87 y 88 o b. campo 27 = 2 o c. campo 5 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 24 = 03, 12, 13, 14 y 36 d. campo 12 > 0.00 en cuyo caso es opcional (3) 2. Validar con parmetro tabla 2 3. En caso de no existir, registrar 0
10
Hasta 15
Si
No
Alfanumrico 1. Obligatorio excepto cuando a. campo 5 = 00,03,05,06,07,08,11,12,13,14,15,16,18,19,23,26,28,30,34 ,35,36,37,55,56,87 y 88 o b. campo 27 = 2 o c. campo 5 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 24 = 03, 12, 13, 14 y 36 d. campo 12 > 0.00 en cuyo caso es opcional (3) 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 3. En caso de no existir, registrar -
11
Hasta 60
Si
No
Apellidos y nombres, denominacin o razn social del cliente. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: Apellido paterno, apellido materno y nombre completo.
Alfanumrico 1. Obligatorio excepto cuando a. campo 5 = 00,03,05,06,07,08,11,12,13,14,15,16,18,19,23,26,28,30,34 ,35,36,37,55,56,87 y 88 o b. campo 27 = 2 o c. campo 5 = 07, 08, 87, 88, 97, 98 y campo 24 = 03, 12, 13, 14 y 36 d. campo 12 > 0.00 en cuyo caso es opcional (3) 2. En caso de no existir, registrar -
12
Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 0 97 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 0 97
13
No
Numrico
Pg. 477450
Campo 14 Long. Obligatorio Llave nica No Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles Hasta 12 Si enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles 1 entero y 3 decimales Si
NORMAS LEGALES
Descripcin Importe total de la operacin exonerada Formato Numrico
1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 o 97 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 0 97 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 0 97 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 o 97 1. Obligatorio si campo 5 = 40 y campo 27 <> 2 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 0 97 1. Obligatorio si campo 5 = 40 y campo 27 <> 2 2. Si no existe, registrar 0.00 3. Acepta negativos slo si campo 5 = 07 o 87 0 97 1. Obligatorio 2. Si no existe, registrar 0.00
15
No
Numrico
16
No
Numrico
17
No
Numrico
18
No
Base imponible de la operacin gravada con el Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado
Numrico
19
No
Numrico
20
No
Numrico
21
No
Numrico
22
No
Numrico
1. Obligatorio 2. #.### 3. Positivo 4. Si no existe registrar 0.000 1. Obligatorio 2. Si campo 5 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 98 y campo 27 <> 2, campo 23 <> default (01/01/0001) 3. En caso contrario, en el campo 23 registrar fecha default (01/01/0001) 4. Menor o igual al perodo informado 5. Menor o igual al perodo sealado en el campo 1.
23
10
Si
No
Fecha de emisin del comprobante de pago o DD/MM/ documento original que se modica (6) AAAA
24
Si
No
Numrico
1. Obligatorio 2. Validar con parmetro tabla 10 3. Si campo 5 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 98 y campo 27 <> 2, campo 24 <> 00 4. En caso contrario campo 24 = 00
25
Hasta 20
Si
No
Alfanumrico 1. Obligatorio si campo 5 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 98 y campo 27 <> 2 y campo 24 <> 12 2. Si campo 5 = 07 o 08 y longitud debe ser 4 o 6 3. Si campo 5 = 87 o 88 o 97 o 98 longitud hasta 20, excepto default 4. Positivo, de ser numrico 5. Si campo 5 <> 07 , 08, 87, 88, 97, 98 => registrar -
26
Hasta 20
Si
No
Alfanumrico 1. Obligatorio 2. Positivo, de ser numrico 3. Si campo 5 = 07 o 08 o 87 o 88 o 97 o 98 y campo 27 <> 2 y campo 24 <> 12 => registrar campo 26 <> - 4. En caso contrario registrar - Numrico 1. Obligatorio 2. Registrar 1 cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al perodo, as como a las Notas de Crdito y Dbito emitidas en el perodo. 3. Registrar 2 cuando el documento ha sido inutilizado durante el perodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisin. 4. Registrar 8 cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un perodo anterior y NO ha sido anotada en dicho perodo. 5. Registrar 9 cuando la operacin (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un perodo anterior y SI ha sido anotada en dicho perodo.
27
Si
No
Estado que identica la oportunidad de la anotacin o indicacin si sta corresponde a alguna de las situaciones previstas en el inciso e) del artculo 8 de la Resolucin de Superintendencia N. 286-2009/SUNAT
28 al 54
Hasta 200
No
No
(1) En los casos de comprobantes de pago emitidos por empresas de servicios pblicos. (2) Tambin podr efectuarse la anotacin de manera consolidada cuando sta corresponda a alguna de las situaciones previstas en el inciso e) del artculo 8 de la Resolucin de Superintendencia N. 2862009/SUNAT respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 por las que se emitieron comprobantes de pago que no otorgan derecho a crdito scal diferentes a los tickets o cintas emitidos por mquinas registradoras y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la vericacin individual de cada documento. (3) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identicar al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de Comprobantes de Pago, de corresponder (4) En caso de ser una operacin gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto. (5) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia. (6) Tratndose de notas de crdito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, se consignar, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados al valor facturado de la expotacin, base imponible de la operacin gravada e importe total de la operacin exonerada o inafecta. Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, se consignarn, respectivamente, en las columnas indicadas en el prrafo anterior.
859644-1