Franța¶

FEC - Fișier înregistrări contabile¶

Un fișier de audit FEC Fichier des Écritures Comptables conține toate datele contabile și înregistrările înregistrate în toate jurnalele contabile pentru un exercițiu financiar. Înregistrările din dosar trebuie aranjate în ordine cronologică.

Începând cu 1 ianuarie 2014, fiecare companie franceză este obligată să producă și să transmită acest dosar la cererea autorităților fiscale în scopuri de audit.

Import FEC¶

Pentru a facilita integrarea noilor utilizatori, pachetul de localizare fiscală <fiscal_localizations/packages>` francez Odoo Enterprise include funcția FEC Import (numele modulului: l10n_fr_fec_import), care permite importul de fișierele FEC existente din software-ul mai vechi.

Pentru a activa această caracteristică, accesați Contabilitate ‣ Configurare ‣ Setări ‣ Import contabil, activați Import FEC și Salvați.

Apoi, accesați Contabilitate ‣ Configurare ‣ Import FEC, încărcați fișierul dvs. FEC și faceți clic pe Import.

Formate de fișiere¶

Fișierele FEC pot fi doar în format CSV, deoarece formatul XML nu este acceptat.

Modulul nostru se așteaptă ca fișierele să îndeplinească următoarele specificații tehnice:

• Encoding: UTF-8, UTF-8-SIG and iso8859_15.

• Separator: any of these: ; or | or , or TAB.

• Line terminators: both CR+LF (\r\n) and LF (\n) character groups are supported.

• Date format: %Y%m%d

Descrierea și utilizarea câmpurilor¶

Aceste două câmpuri pot fi găsite în locul celorlalte în propoziția de mai sus.

Detalii de implementare¶

Următoarele entități contabile sunt importate din fișierele FEC: Conturi, Jurnale, Parteneri și Mutări.

Modulul nostru determină codificarea, caracterul de terminare a liniei și separatorul care sunt utilizate în fișier.

Se efectuează apoi o verificare pentru a vedea dacă fiecare linie are numărul corect de câmpuri corespunzător antetului.

Dacă verificarea trece, atunci fișierul este citit în întregime, păstrat în memorie și scanat. Entitățile contabile sunt importate câte un tip, în următoarea ordine.

Conturi¶

Fiecare înregistrare contabilă este legată de un cont, care ar trebui să fie determinat de câmpul CompteNum.

Potrivirea codului¶

În cazul în care un cod de cont similar este deja prezent în sistem, cel existent este utilizat în loc de a crea unul nou.

Conturile din Odoo au, în general, un număr de cifre care sunt implicite pentru localizarea fiscală. Deoarece modulul FEC este legat de localizarea franceză, numărul implicit de cifre relevante este 6.

Aceasta înseamnă că codurile de cont cu zerourile finale sunt tăiate la dreapta și că compararea dintre codurile de cont din fișierul FEC și cele existente deja în Odoo se realizează doar pe primele șase cifre ale codurilor.

Reconcilable flag¶

Un cont este marcat din punct de vedere tehnic ca reconciliabil dacă primul rând în care apare are câmpul EcritureLet completat, deoarece acest indicator înseamnă că înregistrarea contabilă va fi reconciliată cu alta.

Potrivirea tipului de cont și a șabloanelor¶

Întrucât tipul de cont nu este specificat în formatul FEC, conturile noi sunt create cu tipul implicit Active curente și apoi, la sfârșitul procesului de import, sunt comparate cu șabloane de Plan de conturi instalate. De asemenea, steagul reconcilie este calculat și în acest fel.

Potrivirea se face cu cifrele din stânga, începând cu utilizarea tuturor cifrelor, apoi 3, apoi 2.

Tipul de cont este apoi marcat ca plătibil și reconciliabil conform șablonului de cont.

Jurnale¶

Jurnalele sunt, de asemenea, verificate față de cele existente deja în Odoo pentru a evita duplicarea, și în cazul importurilor multiple de fișiere FEC.

În cazul în care un cod de jurnal similar este deja prezent în sistem, cel existent este utilizat în loc de a crea unul nou.

Noile jurnale au numele prefixat de șirul FEC-.

Jurnalele sunt nu arhivate, utilizatorul are dreptul să le gestioneze după cum dorește.

Determinarea tipului de jurnal¶

De asemenea, tipul jurnalului nu este specificat în format (ca în conturi) și, prin urmare, este creat la început cu tipul implicit „general”.

La sfârșitul procesului de import, tipul este determinat conform acestor reguli privind mișcările și conturile aferente:

• bank: Mișcările din aceste jurnale au întotdeauna o linie (debit sau credit) care afectează un cont de lichiditate.

  cash / bank pot fi schimbate, astfel încât bank este setat peste tot atunci când această condiție este îndeplinită.
• vânzare: Mișcările din aceste jurnale au în cea mai mare parte linii de debit pe conturile de creanță și linii de credit pe conturile de venituri fiscale.

  Elementele din jurnalul de rambursare a vânzărilor sunt inversate de debit/credit.
• „cumpărare”: Mișcările din aceste jurnale au în mare parte linii de credit pe conturile de plătit și linii de debit pe conturile de cheltuieli.

  Elementele din jurnalul de rambursare a achizițiilor sunt inversate de debit/credit.
• general: pentru orice altceva.

Parteneri¶

Fiecare partener își păstrează „Referința” din câmpul „CompAuxNum”.

Mișcări¶

Intrările sunt imediat postate și reconciliate după trimitere, folosind câmpul EcritureLet pentru a face potrivirea între intrările în sine.

Câmpul EcritureNum reprezintă numele mișcărilor. Am observat că uneori este posibil să nu fie completat. În acest caz, se utilizează câmpul „PieceRef”.

Probleme de rotunjire¶

Există o toleranță de rotunjire cu o precizie legată de monedă pentru debit și credit (adică 0,01 pentru EUR). Sub această toleranță, la mutare este adăugată o nouă linie, denumită Import diferența de rotunjire, care vizează conturile:

• 658000 Cheltuieli diverse de administrare curentă, pentru debite adăugate

• 758000 Diverse produse de management de zi cu zi, pentru credite suplimentare

Numele mișcării lipsește¶

În cazul în care EcritureNum nu este completat, se poate întâmpla, de asemenea, că câmpul PieceRef nu este, de asemenea, potrivit pentru a determina numele mutării (poate fi folosit ca referință de linie de mutare contabilă), fără a lăsa nicio modalitate de a găsi efectiv ce linii sunt să fie grupate într-o singură mișcare și împiedicând efectiv crearea de mișcări echilibrate.

Se face o ultimă încercare, grupând toate rândurile din același jurnal și dată (JournalLib, EcritureDate). Dacă această grupare generează mișcări echilibrate (sumă (credit) - sumă (debit) = 0), atunci fiecare combinație diferită de jurnal și dată creează o nouă mutare.

În cazul în care această încercare eșuează, utilizatorului i se solicită un mesaj de eroare cu toate liniile de mutare care se presupune că sunt dezechilibrate.

Informații despre parteneri¶

Dacă o linie are informațiile despre partener specificate, informațiile sunt copiate în mișcarea contabilă în sine dacă Jurnalul vizat este de tipul plătibil sau de primire.

Export¶

Dacă ați instalat pachetul de localizare fiscală franceză <fiscal_localizations/packages>, ar trebui să puteți descărca FEC. Pentru a face acest lucru, accesați Contabilitate ‣ Raportare ‣ Franța ‣ FEC.

Rapoarte contabile franceze¶

Dacă ați instalat Contabilitatea franceză, veți avea acces la unele rapoarte contabile specifice Franței:

• Bilant contabil

• Adeverință de venit

• Planul fiscal din Franța

Obțineți certificarea antifraudă TVA cu Odoo¶

De la 1 ianuarie 2018, o nouă legislație antifraudă intră în vigoare în Franța și DOM-TOM. Această nouă legislație prevede anumite criterii privind inalterabilitatea, securitatea, stocarea și arhivarea datelor de vânzare. Aceste cerințe legale sunt implementate în Odoo, versiunea 9 ulterioară, printr-un modul și un certificat de conformitate pentru descărcare.

Compania mea este obligată să utilizeze software antifraudă?¶

Compania dumneavoastră este obligată să utilizeze un software de casă antifraudă precum Odoo (CGI art. 286, I. 3° bis) dacă:

• Sunteți impozabil (nu scutit de TVA) în Franța sau în orice DOM-TOM,

• Unii dintre clienții tăi sunt persoane fizice (B2C).

Această regulă se aplică pentru orice dimensiune a companiei. Auto-antreprenorii sunt scutiți de TVA și, prin urmare, nu sunt afectați.

Obțineți certificarea cu Odoo¶

A fi conform cu Odoo este foarte ușor.

Compania dumneavoastră este solicitată de către administrația fiscală să elibereze un certificat de conformitate care să ateste că software-ul dumneavoastră respectă legislația antifraudă. Acest certificat este acordat de Odoo SA utilizatorilor Odoo Enterprise aici. Dacă utilizați Comunitatea Odoo, ar trebui să faceți upgrade la Odoo Enterprise sau să contactați furnizorul dvs. de servicii Odoo.

În caz de neconformitate, compania dumneavoastră riscă o amendă de 7.500 €.

Pentru a obține certificarea, trebuie doar să urmați următorii pași:

• Dacă utilizați Punctul de vânzare Odoo, instalați modulul Franța - Certificare antifraudă TVA pentru punctul de vânzare (CGI 286 I-3 bis), mergând la Aplicații, eliminând filtrul Aplicații, apoi căutând l10n_fr_pos_cert și instalând modulul.

• Asigurați-vă că o țară este setată în compania dvs., altfel intrările dvs. nu vor fi criptate pentru verificarea inalterabilității. Pentru a edita datele companiei dvs., accesați Settings ‣ Users & Companies ‣ Companies. Selectați o țară din listă; Nu creați o țară nouă.

• Descarcă certificatul de conformitate obligatoriu eliberat de Odoo SA aici.

Caracteristici antifraudă¶

Modulul antifraudă introduce următoarele caracteristici:

• Inalterabilitate: dezactivarea tuturor modalităților de anulare sau modificare a datelor cheie ale comenzilor POS, facturilor și înregistrărilor de jurnal;

• Securitate: algoritm de înlănțuire pentru a verifica inalterabilitatea;

• Depozitare: închideri automate ale vânzărilor cu calcularea atât a totalului perioadei, cât și a totalului cumulat (zilnic, lunar, anual).

Inalterability¶

Toate modalitățile posibile de anulare și modificare a datelor cheie ale comenzilor POS plătite, facturilor confirmate și înregistrărilor de jurnal sunt dezactivate, dacă compania este situată în Franța sau în orice DOM-TOM.

Securitate¶

Pentru a asigura inalterabilitatea, fiecare comandă sau intrare în jurnal este criptată la validare. Acest număr (sau hash) este calculat din datele cheie ale documentului, precum și din hash-ul documentelor precedente.

Modulul introduce o interfață pentru a testa inalterabilitatea datelor. Dacă orice informație este modificată pe un document după validarea acestuia, testul va eșua. Algoritmul recalculează toate hashurile și le compară cu cele inițiale. În caz de defecțiune, sistemul indică primul document corupt înregistrat în sistem.

Utilizatorii cu drepturi de acces Manager pot lansa verificarea de inalterabilitate. Pentru comenzile POS, accesați Punctul de vânzare ‣ Raportare ‣ Extrase franceze. Pentru facturi sau intrări de jurnal, accesați Facturare/Contabilitate ‣ Raportare ‣ Extrase franceze.

Stocare¶

Sistemul procesează, de asemenea, închiderile automate ale vânzărilor zilnic, lunar și anual. Astfel de închideri calculează în mod distinct totalul vânzărilor din perioada, precum și totalurile generale cumulate de la prima intrare de vânzări înregistrată în sistem.

Închiderile pot fi găsite în meniul French Statements din aplicațiile Punct de vânzare, Facturare și Contabilitate.

Responsabilități¶

Nu dezinstalați modulul! Dacă faceți acest lucru, hashurile vor fi resetate și niciuna dintre datele dvs. anterioare nu va mai fi garantată ca fiind inalterabilă.

Utilizatorii rămân responsabili pentru instanța lor Odoo și trebuie să o folosească cu diligența. Nu este permisă modificarea codului sursă care garantează inalterabilitatea datelor.

Odoo își exonerează toată responsabilitatea în cazul modificărilor în funcțiile modulului cauzate de aplicații terțe necertificate de Odoo.

Mai multe informații¶

Mai multe informații despre această legislație puteți găsi în următoarele documente oficiale.