LKPD 3.6
LKPD 3.6
LKPD 3.6
(lkpd)
Kelas XI
Kelas:________________________________ SMK
Nama:_______________________________ Oleh:
Sekolah:______________________________ Lulus Yuni Tika Rahayu, S.Pd
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Tuhan atas Kasih dan Anugrahnya, sehingga Lembar Kerja
Peserta Didik Materi Surat Setoran Pajak (SSP) PPh Pasal 21 yang disusun untuk
siswa/i kelas XI Sekolah Menengah Kejuruan ini dapat terselesaikan dengan baik.
Ringkasan Materi dan Latihan Soal SMK/MAK ini disusun dalam rangka
menunjang dan meningkatkan proses belajar-mengajar sehingga diharapkan dapat
mencapai hasil yang maksimal. Kerangka materi yang tersaji dalam buku Lembar Kerja
Peserta Didik SMK/MAK ini pada dasarnya bersumber dan merupakan penjabaran dari
kurikulum yang ada. Materi disusun dengan pola yang sistematis, jelas dan terarah
dengan tata bahasa dan kalimat yang benar, mudah dimengerti dan dipahami serta
disesuaikan dengan tingkat perkembangan psikologis siswa, dengan tujuan utama agar
siswa/i dapat mencapai kompetensi dasar yang telah ditentukan yaitu Menerapkan
pengisian surat setoran pajak (SSP) PPh Pasal 21. Lembar Kerja Peserta Didik ini
memaparkan secara singkat dan jelas materi pembelajaran serta dilengkapi pula
dengan evaluasi yang akan mendukung ketercapaian kompetensi dasar sesuai dengan
yang diharapkan.
Penyusun meyakini bahwa dalam Lembar Kerja Peserta Didik Materi
Menerapkan pengisian surat setoran pajak (SSP) PPh Pasal 21 ini masih jauh dari
sempurna. Oleh karena itu, penyusun mengharapkan kritik dan saran yang
membangun guna penyempurnaan Lembar Kerja Peserta Didik ini di masa yang akan
datang.
Semoga segala upaya dan bantuan yang telah dilakukan akan memberikan
banyak manfaat bagi kita semuanya. Kritik dan saran yang bersifat membangun demi
terselenggaranya kegiatan ini lebih baik di masa mendatang sangat kami butuhkan.
Semoga amal baik yang telah diberikan mendapatkan balasan dari Tuhan Yang Maha
Esa. Amin.
Medan, September 2019
Penyusun
i
DAFTAR ISI
ii
A. Kompetensi Inti
B. Kompetensi Dasar
1
C. Indikator
KODE
RUMUSAN INDIKATOR PENCAPAIAN KOMPETENSI (IPK)
IPK
3.6.1 Menjelaskan Surat Setoran Pajak (SSP) PPh Pasal 21
3.6.2 Mendiskusikan tata cara pengisian surat setoran pajak (SSP) PPh pasal 21
D. Tujuan Pembelajaran
2. Setelah berdiskusi dan menggali informasi/literasi, Peserta didik dapat menjelaskan tata
cara pengisian surat setoran pajak yang digunakan untuk pembayaran PPh pasal 21
dengan benar menurut PER_38_PJ_2009_Lampiran I- Bentuk SSP dan Petunjuk Pengisian
3. Setelah berdiskusi dan menggali informasi/literasi, Peserta didik dapat menerapkan surat
setoran pajak (SSP) PPh Pasal 21 dengan benar menurut PER_38_PJ_2009_Lampiran I-
Bentuk SSP dan Petunjuk Pengisian
2
RUMUSAN TUJUAN PEMBELAJARAN (TP)
3
F. RINGKASAN MATERI
5. Wajib pajak wajib membayar atau menyetor pajak yang terutang di kas
negara melalui : Kantor pos, Bank badan usaha milik negara, Bank badan
usaha milik daerah, Setoran pajak online 24 jam, atau tempat pembayaran 4
lain yang ditetapkan oleh menteri keuangan untuk menghindari keengganan
dalam membayar pajak.
G. PENUGASAN
Pengisian Surat Setoran Pajak PPh Pasal 21 !
PRIMA UTAMA Transport merupakan perusahaan yang bergerak di bidang usaha
jasa transportasi. Perusahaan ini didirikan sejak akhir tahun 2003 oleh pemilik
Tuan Ahmad. PRIMA UTAMA Transport tidak mempunyai banyak pegawai karena
merupakan perusahaan jasa yang kecil. Informasi yang berkaitan dengan
penghitungan pajak beserta pengisian SPT Masa dan Tahunan PPh Pasal 21 tahun
2015, sebagai berikut :
1. Data Perusahaan
Nama Perusahaan : PRIMA UTAMA Transport
NPWP : 04.129.225.2.542.000
Alamat : Jl. Kaliurang Km. 5 No. 49 Yogyakarta, 55281
Telp : (0274) 524501
E-mail : primautama@yahoo.com
Jenis Usaha : Jasa Transportasi
Nama Pimpinan : ANANDA
5
PERHITUNGAN PPh PASAL 21 YANG DIPOTONG DAN DISETOR SETIAP BULAN
Tunjangan Tunjangan Penghasilan
No Kode Nama Gaji Pokok Premi Asuransi Total B. Jabatan Iuran Pensiun
Struktural Disiplin Netto/Bulan
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h)
1 K/1 Ananda 6.000.000 3.500.000 600.000 120.000 10.220.000 500.000 300.000 9.420.000
2 TK/0 Monalisa 4.000.000 1.500.000 400.000 80.000 5.980.000 299.000 200.000 5.481.000
3 K/0 Riskawan 3.500.000 500.000 350.000 70.000 4.420.000 221.000 175.000 4.024.000
4 TK/0 Yogananta 3.000.000 - 300.000 60.000 3.360.000 168.000 150.000 3.042.000
5 K/3 Effendi 2.500.000 - 250.000 50.000 2.800.000 140.000 125.000 2.535.000
Total gaji sebulan 26.780.000
6
area staples
SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA
PAJAK PENGHASILAN FORMULIR 1721
PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26
Formulir ini digunakan untuk melaporkan
KEMENTERIAN KEUANGAN RI Pemotongan Pajak Penghasilan Pasal 21 dan/atau
area barcode
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Pasal 26
Bacalah petunjuk pengisian sebelum mengisi formulir ini JUMLAH LEMBAR SPT
MASA PAJAK : SPT SPT TERMASUK LAMPIRAN :
[mm - yyyy] H.01 07 - 2015 H.02
x NORMAL H.03 PEMBETULAN KE : ____ H.04 (DIISI OLEH PETUGAS)
H.05 H.06
A. IDENTITAS PEMOTONG
1. NPWP : A.01 04.129.225.2 - 542 . 000
B. OBJEK PAJAK
JUMLAH
KODE OBJEK JUMLAH PENGHASILAN JUMLAH PAJAK
NO PENERIMA PENGHASILAN PENERIMA
PAJAK BRUTO (Rp) DIPOTONG (Rp)
PENGHASILAN
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1. PEGAWAI TETAP 21-100-01 5 23.980.000,00 636.603
4. BUKAN PEGAWAI
PENGHITUNGAN PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR JUMLAH (Rp)
15 PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR (ANGKA 11 KOLOM 6 - ANGKA 14) B.05 636.603
LANJUTKAN PENGISIAN PADA ANGKA 16 & 17 APABILA SPT PEMBETULAN DAN/ATAU PADA ANGKA 18 APABILA PPh LEBIH DISETOR
16 PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH) DISETOR PADA SPT YANG DIBETULKAN B.06
17 PPh PASAL 21 DAN/ATAU PASAL 26 YANG KURANG (LEBIH DISETOR KARENA PEMBETULAN (ANGKA 15 - ANGKA 16) B.07
18 KELEBIHAN SETOR PADA ANGKA 15 ATAU ANGKA 17 AKAN DIKOMPENSASIKAN PADA MASA PAJAK (mm - yyyy) B.08
-
HALAMAN 1
7
NPWP PEMOTONG : B.09 04.129.225.2 - 542 . 000 FORMULIR 1721
PENERIMA UANG MANFAAT PENSIUN, TUNJANGAN HARI TUA ATAU JAMINAN HARI
2. TUA DAN PEMBAYARAN SEJENIS YANG DIBAYARKAN SEKALIGUS
21-401-02
D. LAMPIRAN
1. FORMULIR 1721 - I 5. FORMULIR 1721 - IV
X D.01 (Untuk Satu Masa Pajak) D.02
1 LEMBAR D.09 D.10
LEMBAR
3. NAMA : ANANDA
E.02
ananda
4. TANGGAL : 15 - 08 - 2015
E.02
5. TEMPAT : YOGYAKARTA
E.02
8
area
DAFTAR PEMOTONGAN PAJAK PENGHASILAN PASAL 21 BAGI PEGAWAI TETAP DAN PENERIMA PENSIUN ATAU
TUNJANGAN HARI TUA/JAMINAN HARI TUA BERKALA SERTA BAGI PEGAWAI NEGERI SIPIIL, ANGGOTA TENTARA NASIONAL
INDONESIA. ANGGOTA POLISI REPUBLIK INDONESIA, PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA
FORMULIR 1721 - I
staples
KEMENTERIAN KEUANGAN RI MASA PAJAK : x SATU MASA PAJAK Lembar ke-1 : Untuk KPP
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK [mm - yyyy] 07 - 2015
H.01 SATU TAHUN PAJAK NPWP PEMOTONG : H.02 04.129.225.2 - 542 . 000 Lembar ke-2 : Untuk Pemotong
A. PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP)
BUKTI PEMOTONGAN KODE OBJEK JUMLAH PENGHASILAN MASA KODE
NO. NPWP NAMA PPh DIPOTONG (Rp) PEROLEHAN NEGARA
NOMOR TANGGAL (dd-mm-yyyy) PAJAK BRUTO (Rp) PENGHASILAN DOMISILI
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
1 78.222.333.4.542.000 ANANDA - - 21.100.01 10.220.000 471.333 -
2 78.222.444.4.542.000 MONALISA - - 21.100.01 5.980.000 124.050 -
3 78.222.555.4.542.000 RISKAWAN - - 21.100.01 4.420.000 38.700 -
4 - YOGANANTA - - 21.100.01 3.360.000 2.520 -
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
JUMLAH A (PENJUMLAHAN ANGKA 1 S.D. ANGKA 20) 23.980.000 636.603
PEGAWAI TETAP DAN PENERIMAAN PENSIUN ATAU THT/JHT SERTA PNS, ANGGOTA TNI/POLRI. PEJABAT NEGARA DAN 1 ORANG
B. : 2.800.000
PENSIUNANNYA YANG PENGHASILANNYA TIDAK MELEBIHI PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK (PTKP) B.01
9
RUANG KOMENTAR
Anak – anakku semua… silakan berikan komentarmu mengenai capaian hasil belajar
yang kamu peroleh dengan bantuan bahan ajar pengisian surat setoran pajak (SSP) PPh
Pasal 21 di atas. Pada bagian mana kamu mendapatkan kendala dalam bahan ajar ini.
Tuliskan komentar mu pada tempat yang disediakan. Terimakasih
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………………………………………………
……………………………………………………
PARAF NILAI
ORANG
GURU PENGETAHUAN KETERAMPILAN SIKAP
TUA
Catatan Guru :
10
Jawaban Soal Praktek Pengisian Surat Setoran Pajak PPh Pasal 21
NPWP : 0 4 1 2 9 2 2 5 2 5 4 2 0 0 0
Diisi sesuai dengan Nomor Pokok Wajib Pajak yang dimiliki
ALAMAT OP : ………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
………….……………………...……………………………………….…………………………………………………………………………………………….
Uraian Pembayaran :
Kode Akun Pajak Kode Jenis Setoran
4 1 1 1 2 1 1 0 0 PEMBAYARAN PPh PASAL 21 MASA PAJAK JULI 2015
Masa Pajak
Tahun Pajak
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des
X 2 0 1 5
Beri tanda silang (x) pada kolom bulan, sesuai dengan pembayaran untuk masa yang berkenaan Diisi Tahun terutangnya Pajak
Nomor Ketetapan : / / / /
Diisi sesuai Nomor Ketetapan : STP, SKPKB, SKPKBT
ananda
Nama Jelas : ……………………………………. Nama Jelas : ANANDA
" Terima kasih Telah Membayar Pajak - Pajak Untuk Pembangunan Bangsa "
Ruang Validasi Kantor Penerima Pembayaran
F.2.0.32.01
11