Rapport D'audit Interne Commercial
Rapport D'audit Interne Commercial
Rapport D'audit Interne Commercial
N°02/19
SOTRAZ
RAPPORTD’AUDIT INTERNE
DEPARTEMENTS
COMMERCIAL
Destinataires : DG/Pi
Date : 03/06/2019
AUDIT INTERNE Code : Audit interne
Date : 03/06/2019
RAPPORT D'AUDIT INTERNE
SOTRAZ
N02/19
Objectif : Vérification de la procédure de facturation
Champ d'audit : Département Commercial (facturation) /DG
Critère d'audit : Dispositif du contrôle interne
Dates de Déroulement : 03/06/2019
Auditeur interne : MR BENFODDA SOFIANE
RAPPORT D'AUDIT N 002/19
Déroulement de l'audit :
- le plan de l’audit a été respecté.
- Les auditées (Mr TAHARA Naime et MLLE BELAZINE Sabiha) ont montré leurs collaborations durant notre mission d’audit.
- Les conditions de travail ont été favorables dans la mission d’audit.
- Les documents et les informations demandés ont été mis à notre disposition (procédure facturation, les factures, les
contrats les BC .ODS) ce qui nous a permis l’atteinte de tous les objectifs assignés initialement à cette mission et la mise
en œuvre totale à notre programme de travail.
- Notre démarche de l’audit ce fait sur la base d’une étude d’échantillonnage (10 clients/97 factures) sur un nombre de
(275 facture /mois de mars 2019) ce qui représente un pourcentage 35.27%. voici la liste des clients ci-dessous :
Absence de la feuille d’enregistrement et l’ordre du prestataire dans les factures suivantes : (E/679-E/158).
Absence le numéro de contrat et la date dans les factures suivantes : (E/525-E/524-E/523-E/490-E/668-E/701-
E/700-S/012-Q/646-Q/645).
- Complexe GP2/Z (09 factures / mois de mars 2019) :
Absence du numéro de contrat et la date dans les factures suivantes : (E/478-
E/663-Q/647).
Manque logo SOTRAZ et logo du certificat ISO dans les factures suivantes : (E/551-
Q/647-A/618-A/617).
Manque de signature du département EXP dans la fiche de pointage du conducteur
(dans la facture E/171).
- Réduire le nombre des rejets des factures avoirs ainsi les attachements.
- Mettre en place une procédure pour le traitement des contrats.
- Mise en place d’un plan de formation pour les nouveaux cadres commercial.
-
Conclusion
Suite à notre mission d’audit interne de fonction
commercial de la société SOTRAZ nous avons détecté
quelques points faibles ( problème) qui peuvent entraver
l’entreprise à réalisé ses objectifs surtout au niveau de
fonction commercial ( facturation) qui constitue le noyau
de l’activité de la société à savoir la facturations et les
bons de transport ,
nous vous recommandons de veuillez sur la procédure
commercial ( facturation ) a fin d’évité les erreurs de
facturation et les anomalies
Merci