La Réassurance Techniques Et Marches
La Réassurance Techniques Et Marches
La Réassurance Techniques Et Marches
Ministère de L'enseignement Supérieur et
de la recherche scientifique
Université Ferhat Abbas
La Réassurance Techniques Et Marches
La CAAR
20112625
SOMMAIRE
I. LA REASSURANCE: Concepts de Base
1. Définition de la Réassurance;
2. L’Utilité de la Réassurance;
3. Les Différents Types de la Réassurance;
II. LA REASSURANCE: Programme de Réassurance
La Réassurance et la Coassurance:
2. L’Utilité de la Réassurance:
Traditionnellement, les compagnies d’assurances ont fait appel aux Réassureurs
pour les raisons suivantes:
Avec
Réassurance
Sinistres Sans
Maximu Réassurance
Capitaux Montant en
assurés
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
1 2 3 4 5 6 7 8
Risques
5000 Rétention
4000
3000
2000
1000
} Réassurance
0
Exemple sur la réassurance proportionnelle en excédent des capitaux:
Cette prime est à partager entre la cédante et les réassureurs comme suit:
10.000.000
0 Excédent 2 = 46.000 x
= 43,48% x 46.000 = 20.000DA.
23.000.000
Excédent 3 =
Le traité en quote-part est utilisé par exemple en début d'activité: au début une
grande cession puis réduction progressive jusqu'à ne plus rien céder en quote-
part. En effet, en début d'activité, la cédante a besoin de se constituer un
portefeuille susceptible de supporter des écarts majeurs. Dès que ce
portefeuille est arrivé à maturité, la cédante peut se passer de sa réassurance
en quote-part.
Egalement en début d'activité, la cédante pourra faire appel à son réassureur
qui lui fournira des éléments techniques tels que tarifs, modèles de contrats,
suivi de la sinistralité.
En début d'activité, le réassureur propose une aide financière en ce sens qu'il
prend en charge sa part des provisions techniques, qui peuvent être très
importantes lorsque le portefeuille est en croissance pour les branches à
développement long.
Au niveau comptable, la réassurance en quote-part peut servir à
l'établissement d'une marge de solvabilité satisfaisante.
La quote-part permet de réaliser une stabilisation absolue du résultat de
l'assureur.
Pour la réassurance
en excédent de plein:
Pour la
Réassurance en Excédent de Plein:
La réassurance en excédent de plein est complexe dans son fonctionnement et
lourde dans sa gestion. En résumé, elle est très lourde d'un point de vue
administratif.
L'excédent de plein est nettement plus lourd au niveau de la gestion que la
quote-part puisque chaque contrat d'assurance doit être analysé pour
déterminer le taux de cession y afférent, la cession de prime et la
responsabilité du réassureur dans la sinistralité.
Par ailleurs, une grosse fraction de la prime reste cédée au réassureur et de
petits sinistres peuvent mener à une intervention du réassureur si le contrat
relatif au sinistre a un capital assuré plus élevé que le plein.
La réassurance en excédent de plein ne peut fonctionner qu'avec des branches
d'assurances pour lesquelles la somme assurée est déterminée (donc pas les
branches de responsabilité, sauf si ces dernières sont expressément limitées en
montant dans le contrat original).
Enfin ce type de réassurance reste inadéquat contre le risque d'accumulation
de petits sinistres.
120% Rétention.
100% Stop loss.
Rétention.
80%
S/P 60%
40%
20%
0%
Exemple sur la Réassurance non Proportionnelle en Excédent de Perte
Annuelle:
Soient:
EPI: 100.000.000
La priorité exprimée en pourcentage: d = 80%
La portée exprimée en pourcentage: c = 60%
D = 70.000.000
C = 70.000.000
Le tableau donne l'intervention du réassureur en fonction de la réalisation du S/P
et de l'encaissement de la cédante.
S/p \ PI 60.000.000 80.000.000 100.000.000 120.000.000 140.000.000
75% 0 0 0 0 0
95% 0 6.000.000 15.000.000 18.000.000 21.000.000
105% 0 14.000.000 25.000.000 30.000.000 35.000.000
125% 5.000.000 30.000.000 45.000.000 54.000.000 63.000.000
145% 17.000.000 46.000.000 60.000.000 70.000.000 70.000.000
Taux variable:
Nous avons un traité 4 000 000 XS 1 000 000 avec deux reconstitutions gratuites
4 000 000 + 4 000 000 + 4 000 000 = 12 000 000
Calculer la prime de l’XL:
1ère Reconstitution
3 000 000 sur la 1ère reconstitution au double prorata:
1 380 000 x (3 000 000/4 000 000) x (9 mois/12 mois) soit 776 250
Après survenance du sinistre S1, il reste pour le traité la possibilité de payer
encore 9 000 000:
1 000 000 au titre de la 1ère reconstitution + 4 000 000 au titre de la 2ème +
4 000 000 de porté.
Le 01.07. valeur sinistre S2 6 000 000
Priorité 1 000 000
A charge réassureur en sinistre payé 4 000 000
Parce que limité à la porté du traité
1ère + 2ème Reconstitutions
1 000 000 sur la 1ère reconstitution au double prorata:
1 380 000 x (1 000 000/4 000 000) x (6 mois /12 mois) soit: 172 500
3 000 000 sur la 2ème reconstitution au prorata:
1 380 000 x (3 000 000/4 000 000) soit 1 035 000
Il reste 1 000 000 de reconstitution + 4 000 000 de porté.
2ème Reconstitution
Désignation S1 S2 S3
Sinistre 4 000 000 6 000 000 7 000 000
Priorité 2 000 000 2 000 000 2 000 000
Réassurance 2 000 000 4 000 000 5 000 000
Soit: 11 000 000
Aggregate: 3 000 000 «3% de 100 000 000»
Charge du Traité XL: 8 000 000
III. LA REASSURANCE:
Le Marché National & International
1. Le cadre Législatif et Réglementaire de la Réassurance en Algérie:
L’activité de l’assurance et de la réassurance en Algérie, est sous la tutelle du
ministère des finances, au niveau de la Direction des Assurances qui englobe les
trois aspects de contrôle et de supervision, à savoir : la réglementation (Sous
Direction de la Réglementation), le contrôle sur pièces (Sous Direction de
l’Analyse), et le contrôle sur place (Sous Direction du Contrôle).
Dans ce qui suit nous présenterons les principales règles qui régissent cette
activité.
SAA CAAT CAAR TRUST CIAR 2A CNMA CASH SALAMA GAM ALLIANCE TOTAL
Cession
1 536 4 813 1 334 1 516 602 404 249 1 567 41 69 0 12 131
2004
Cession
1 911 2 451 2 170 950 837 783 211 3 815 82 138 0 13 348
2005
Cession
1 869 2 552 2 779 415 1 061 767 96 5 683 107 80 119 15 528
2006
Cession
1 697 3 527 2 777 705 998 835 135 5 844 228 88 184 17 018
2007
Cession
1 464 4 192 5 846 635 830 822 174 9 562 198 84 448 24 255
2008
Evolution en million de DA de la cession en réassurance entre 2004 et 2008.
Taux
Désignation National Marché Total Production de
CCR Autres Total Internat 2008 Cession
SAA 943 0 943 521 1 464 16 408 9%
CAAT 1 357 0 1 357 2 835 4 192 12 688 33%
CAAR 1 788 1 839 3 627 2 219 5 846 11 068 53%
TRUST 193 0 193 442 635 1 340 47%
CIAR 56 137 193 637 830 4 628 18%
2A 162 4 166 656 822 2 121 39%
MAAT 0 0 0 0 0 36 -
CNMA 85 0 85 89 174 3 959 4%
CASH 2 010 61 2 071 7 491 9 562 10 172 94%
SALAMA 35 0 35 163 198 1 916 10%
ALLIANCE 98 0 98 350 448 1 676 27%
GAM 23 0 23 61 84 1 645 5%
CARDIF 0 0 0 0 0 227 -
TOTAL 6 750 2 041 8 791 15 464 24 255 67 884 36%
La capacité des traités (limite de souscription) est fixée par les réassureurs et
mise à la disposition des cédantes. Plus cette capacité est importante, moins le
recours à la réassurance facultative est important.
La capacité des traités mise à la disposition des différentes sociétés du marché
national est présentée comme suit :
Evolution des Limites de Souscriptions du traité Incendie:
U:
DA
CEDNTES 2006 2007 2008
CAAT 2 500 000 000 2 500 000 000 3 000 000 000
SAA 1 800 000 000 2 020 000 000 2 700 000 000
CAAR 1 900 000 000 2 500 000 000 3 000 000 000
CNMA 650 000 000 700 000 000 700 000 000
CASH 1 200 000 000 1 900 000 000 1 900 000 000
GAM 400 000 000 460 000 000 700 000 000
SALAMA 440 000 000 600 000 000 600 000 000
TRUST 880 000 000 1 987 500 000 1 987 500 000
CIAR 400 000 000 800 000 000 1 400 000 000
2A 1 500 000 000 1 600 000 000 1 600 000 000
ALLIANCE 300 000 000 600 000 000 600 000 000
La Capacité de Rétention des Cédantes:
Le niveau de rétention est l’élément central dans un traité de réassurance, il est
fixé en fonction de la capacité financière de la cédante comme étant la limite
maximum de son engagement dans les sinistres.
Evolution des niveaux de rétention au titre de la branche incendie:
CEDENTES 2006 2007 2008
CAAT 100 000 000 100 000 000 100 000 000
SAA 130 000 000 130 000 000 130 000 000
CAAR 100 000 000 125 000 000 125 000 000
CNMA 50 000 000 100 000 000 100 000 000
CASH 200 000 000 200 000 000 200 000 000
GAM 8 000 000 10 000 000 50 000 000
SALAMA 15 000 000 15 000 000 15 000 000
TRUST 16 500 000 39 750 000 39 750 000
CIAR 20 000 000 20 000 000 20 000 000
2A 25 000 000 50 000 000 50 000 000
ALLIANCE 5 000 000 7 500 000 7 500 000