REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA FUERZA ARMADA NACIONAL BOLIVARIANA

En concordancia con lo establecido en los artículos 3, 51 y 55 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y Gaceta Oficial No. 40.492 de fecha
08.09. 2014, se dictan las Normas para la Formación, Participación, Rendición, Examen y Calificación de las
cuentas de los Órganos del Poder Público Nacional, Estadal, Distrital, Municipal y sus Entes
Descentralizados. Este Órgano de Control Fiscal dicta la carta de requerimientos que deberán cumplir las
Unidades Administradoras Desconcentradas adscritas a la Estructura Financiera del Ministerio del Poder
Popular para la Defensa, sujetas a las distintas actuaciones por parte de la Dirección de Control fiscal de
Unidades Administrativas y la Dirección de Control Fiscal del Sistema Defensivo Territorial.

CARTA DE REQUERIMIENTOS.

NOMBRE DE LA UNIDAD: “GRUPO AÈREO DE CAZA Nª 16”

I.- ESTRUCTURA ORGANIZATIVA SI NO NO APLICA

FECHA

1.-Estructura Organizativa, formalmente aprobada por la

Máxima Autoridad del Órgano o Ente competente en la
materia, debidamente actualizada y publicada.
2.-Filosofía institucional, actualizada y aprobada por la máxima
autoridad, donde conste la Misión, Visión, Valores, Principios y
Objetivos.
3.-Instrumentos normativos debidamente aprobado por
las máximas
autoridades, que sustente el Sistema de Control Interno del
Órgano o Ente, tales como:
3.1.- Manual de Organización, Normas y
Procedimientos.
3.2.- Manuales de Procedimientos del Sistema de
Modificaciones Presupuestarias y Reprogramación de
la Ejecución del Presupuesto y Manual de Normas y
Procedimientos de Bienes Públicos .
3.3.- Manuales de Control de Riesgos, Sistemas de
Indicadores, Puntos de Cuenta, Agendas del Directorio,
entre otros, vinculados con las áreas objetos de la
cuenta.
3.4.- Resoluciones, Órdenes, Providencias,
Lineamientos,
Instrucciones, entre otros, vinculados con el manejo de
los recursos y bienes públicos.
4.- Gaceta Oficial y Resolución Ministerial del ejercicio
económico financiero auditar, mediante el cual la máxima
autoridad designa al Cuentadante o Responsable de
ordenador de pagos, así como de los Cuentadantes o
Responsables Adicionales, según el caso.
5.-Gaceta Oficial y Resolución Ministerial, mediante la cual la
máxima autoridad delega la facultad como responsable del
manejo de los Fondos de Funcionamiento, que se giren a la
Unidad Administradora Desconcentrada.
6. Resolución o Nombramiento del Responsable
Patrimonial de Bienes Públicos de la Unidad Administradora
Desconcentrada y sus Ejecutoras Locales.
7. Resolución o Nombramiento del Administrador de
la Unidad Administradora Desconcentrada.
II.- PLANIFICACIÓN Y GESTIÓN
8.- Plan Estratégico debidamente suscrito y aprobado
oficialmente, que corresponda al ejercicio económico financiero
auditar.
9.- Ante Proyecto de Presupuesto; carga en el Sistema
Integrado de Planificación Estratégica Situacional (SIPES);
del Ejercicio económico financiero que corresponda auditar.
10.- Reporte de la Carga del Proyecto Presupuestario en el
Sistema de Presupuesto (SISPRE); del Ejercicio económico
Financiero que corresponda auditar.
11.- Plan Operativo Anual (Inicial - Ajustado y Final); con s us
modificaciones presupuestarias o reprogramaciones
físicas si las hubiere del Ejercicio económico Financiero que
corresponda auditar.
12.- Reporte de Carga (Inicial, Modificaciones y Rendiciones);
del Plan Anual de Compras Electrónicas del Estado del
Ejercicio económico Financiero que corresponda auditar.
13.- Plan Anual de Trabajo del Ejercicio económico
Financiero que corresponda auditar.
14.- Oficios de remisión a la Dirección de Planificación y
Presupuesto del Componente o Proyectos
Presupuestarios de las ejecuciones físico
financieras mensuales y sus comprobantes.
15.- Informe de Gestión Trimestral y oficio de remisión a la
Dirección de Planificación y Presupuesto del Componente o
Proyectos Presupuestarios del Ejercicio económico Financiero
que corresponda auditar.
16.- Copia del Informe enviado a la Dirección de Planificación y
Presupuesto del Componente o Proyectos Presupuestarios
donde se explique el no cumplimiento del Plan Operativo Anual
(en caso de haberlo).
III.- ADMINISTRATIVO
17.- Oficio de participación y formación de la Cuenta por parte
de la Unidad Administradora Desconcentrada del Ejercicio
económico Financiero que corresponda auditar.
18.- Constancia de la caución del o los funcionarios o
funcionarias encargadas de la administración y liquidación de
ingresos o de la recepción, custodia y manejo de fondos
públicos. (Póliza de Fidelidad).
19.- Acta de Entrega de la Unidad Administradora
Desconcentrada y sus Unidades Ejecutoras Locales, en caso
de cese de funciones por parte de los cuentadantes o
responsables de las Unidades Ejecutoras Locales que
administren, manejen o custodien recursos públicos; con su
Respectivo comprobante enviado a la CONGEFA NB. (Art. 53
del Reglamento 1 de la LOAFSP, Art. 14 de la NFP RECCPPN
y numeral 5 del Cap. II de la DG N° CONGEFA NB-OFIPP OS-
OS 003/2011).
20. Último Auto de Fenecimiento e Informe por parte del
Órgano Contralor.
21. Registro de Usuario del Cuentadante y Administrador,
aprobado por Sigecof.
22.Dirección, Teléfono y correo electrónico, del
Cuentadante, del Administrador y del Custodio de Bienes
Público.

23. Listado del cierre administrativo y proceso de las

contrataciones.
24.- Oficio de solicitud ante la Unidad Administradora Central
del usuario para el acceso al Sistema:
24.1.- Plan Anual de Compras Electrónicas del Estado.
24.2.- E valuación de Desempeño a los Proveedores.
IV.- PRESUPUESTO
25. Estructura para la Ejecución Financiera del Presupuesto
Institucional, debidamente aprobada y publicada en Gaceta
Oficial, correspondiente al ejercicio económico financiero
auditar.
26. Reporte de la Ejecución Presupuestaria discriminada por
partidas, emitida por el SIGECOF, con indicación de los
registros del pre-compromiso, compromiso, causado y pagado,
de acuerdo al Clasificador Presupuestario que aplique.
27. Relación de la cuentas bancarias e instrumentos
financieros que maneja la Unidad Administradora
Desconcentrada y sus respectivas soportes para la
autorización por parte de la Oficina Nacional del Tesoro para la
apertura y registro de las mismas, destinadas al manejo de
fondos públicos, así como para los fondos en avance y
anticipos de ser el caso.
28. Libros Auxiliares o su equivalente, correspondiente a los
fondos, en los cuales deben estar registradas todas las
transacciones de la cuenta bancaria utilizada para manejarlos.
29. Listado de las Órdenes de Pago o Comprobantes de
Egresos y Gastos pertenecientes al ejercicio económico
financiero auditar, emitido por el SIGECOF.
30. Listado de gastos causados y no pagados al 31 de
diciembre del ejercicio económico financiero auditar sujeto a la
formación de la cuenta. Emitido por el SIGECOF.
31. Relación de comprobantes justificativos de inversión tales
como: órdenes de compras y servicios o su equivalente,
requisiciones, presupuestos, solicitudes de viáticos y pasajes,
entre otros, debidamente ordenados en forma cronológica y
correlativa
32. Expedientes Administrativos de gastos elaborados por la
Unidad Administradora Desconcentrada, para la adquisición de
bienes, ejecución de obras, prestación de servicios (incluye
viáticos y pasajes).
33. Listado de bienes adquiridos, así como de obras y servicios
no básicos contratados y ejecutados o en proceso de
ejecución, con indicación de los datos necesarios para el
control de los mismos.
V.- BIENES PÚBLICOS
34.- Oficio de solicitud y asignación de código de Bienes
Públicos de las Unidades Ejecutoras Locales creadas el
ejercicio económico financiero a auditar (PARA UNIDADES DE
RECIENTE CREACIÓN).
35.-Documentos de la Unidad Administradora Desconcentrada
y sus unidades ejecutoras locales correspondientes al ejercicio
económico financiero a auditar:
35.1.- Resumen de Inventario final de bienes públicos
correspondiente al ejercicio económico financiero
anterior a auditar.

35.2.- Movimientos de Incorporación y/o

Desincorporación con sus respectivos soportes
 (Facturas, Movimientos de almacén, Expedientes de
Enajenación, Actas de Traspasos, entre otros).
35.3.- Inventarios Internos donde indique el grado de
operatividad de los Bienes Públicos.
35.4.- Inventario General de bienes públicos del
ejercicio económico financiero o período determinado
al que corresponda la cuenta. (31-12 del año).
36.-Resumen detallado de bienes muebles e inmuebles
arrendados o en comodato.
37.-Relación detallada de bienes en uso, guarda y custodia.
38.-Declaración de Bienes Faltantes e Inventario y
sus respectivos expedientes.
39.-Programa de Inspección de los bienes públicos de la UA D
y sus Unidades Ejecutoras Locales con sus Respectivos
Informes de resultado.
40.-Programa de Mantenimiento preventivo y correctivo de los
bienes públicos de la UAD y sus Unidades Ejecutoras Locales
con sus Respectivos Informes de resultado.
41.-Relación del Parque Automotor y su respectivo expediente.
42.-Copia del último oficio de Conformidad de la Oficina de
Coordinación de Bienes Públicos del Ministerio del Poder
Popular para la Defensa.
43. Relación detallada de Bienes Transferidos bajo su
custodia.

VI.- PROVEEDURÍAS Y ALMACENES

44.-Documentos de la Unidad Administradora Desconcentrada
y sus Unidades Ejecutoras Locales a examinar:
44.1. -Inventario al inicio del ejercicio económico
financiero auditar.
44.2.- Reintegros o devoluciones Mensuales del
ejercicio económico financiero auditar.
44.3.- Movimientos Mensuales de entradas y salidas
de Proveeduría y Almacenes (Modelo N° 7 de la
publicación 15) con sus soportes (compra, ventas,
suministros, entregas, donaciones, Permuta,
Préstamos autorizados, deterioro, mermas,
inservibilidad, entre otros del ejercicio económico
financiero auditar.
44.4.- Inventario Final al cierre del ejercicio económico
financiero auditar.
44.5.-Registros auxiliares de entrada y salida (hojas
kardex) del ejercicio económico financiero auditar.
44.6.- Copia del último oficio de rendición a la Oficina
de Coordinación de Bienes Públicos del Ministerio del
Poder Popular para la Defensa del ejercicio económico
financiero auditar.
45.- Actas levantadas con motivo de controles de inventarios,
faltantes, desincorporaciones, préstamos, entre otros del
ejercicio económico financiero auditar.
46.- Otros que sean necesarios en el transcurso de la presente
actuación del ejercicio económico financiero auditar.

En tal sentido, con el fin de cumplir con los lapsos otorgados a esta comisión auditora,
respetuosamente agradezco sus instrucciones a los fines de suministrar la información
antes detallada en un lapso no mayor a 48 horas, de igual manera en caso de no tener
disponible cualesquiera de los documentos antes citados, se agradece informarlo por esta
misma vía.

Sin más a que hacer referencia y agradeciendo de antemano la colaboración prestada,

queda de usted.

Atentamente,

ARIANNYS GEORGINA GARCIAS

TENIENTE
COORDINADORA-AUDITORA DE LA COMISIÓN AUDITORA