T10. Informe ISO 19011-2018
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ALUMNO
LLAMAS GUTIERREZ JOAN
(No. Control 21760668)
GRUPO: 6-IS
DOCENTE:
CARLOS ALBERTO GUTIÉRREZ MANUEL
INTRODUCCION.
La ISO 19011:2018 es una norma internacional que proporciona orientación para la auditoría
de los sistemas de gestión, incluyendo los principios de auditoría, la gestión de un programa
de auditoría y la realización de auditorías de sistemas de gestión, así como orientación sobre
la evaluación de la competencia de las personas que participan en el proceso de auditoría 1.
Los capítulos 4, 6 y 7 de la norma se centran en los siguientes temas:
Capítulo 4: Principios de auditoría: Este capítulo describe los principios fundamentales de
la auditoría, que incluyen la integridad, la objetividad, la confidencialidad, la competencia,
la responsabilidad, el cumplimiento de las normas y la mejora continua.
Capítulo 6: Realización de una auditoría: Este capítulo proporciona orientación sobre cómo
realizar una auditoría, incluyendo la planificación, la realización y el seguimiento de la
auditoría.
Capítulo 7: Competencia y evaluación de los auditores: Este capítulo describe los requisitos
para la competencia de los auditores y proporciona orientación sobre cómo evaluar la
competencia de los auditores.
4 PRINCIPIOS DE AUDITORÍA.
Capítulos 4: La auditoría se fundamenta en un número de principios. Estos principios
deberían ayudar a hacer de la auditoría una herramienta efectiva y confiable para el soporte
de las políticas de gestión y controles, a través de proporcionar información sobre la cual una
organización pueda actuar con el fin de mejorar su desempeño.
La adherencia a estos principios es un prerrequisito para brindar conclusiones de auditoría
que sean relevantes y suficientes para permitir que los auditores que están trabajando
independientemente unos de otros, lleguen a conclusiones equivalentes en circunstancias
similares.
Las directrices dadas en los capítulos 6 a 7 tienen como base los siete principios resaltados a
continuación:
• Integridad: El soporte del profesionalismo del auditor. Auditores e individuos que
formalizan un programa de auditoría deberían:
1. Desempeñar su trabajo éticamente, con honestidad y responsabilidad;
Solo emprender labores de auditoría si son competentes para hacerlo.
2. Desempeñar su trabajo de una manera imparcial, Ej. Permanecer justos y
sin sesgo en todas sus actividades.
3. Ser sensible a cualquier influencia que pueda llegar a ser ejercida sobre su
juicio mientras se lleva a cabo una auditoría.
• Presentación imparcial: La obligación de notificar con veracidad y exactitud Los
hallazgos, conclusiones de auditoría e informes de auditoría deberían reflejar con
veracidad y exactitud las actividades de auditoría. Se deberían reportar dificultades
significativas encontradas durante la auditoría y de las opiniones diferentes sin
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de todos los participantes sobre el plan de auditoría, presentar al equipo auditor y sus roles,
y asegurar la planificación acordada.
6.3.2 Planificación de la auditoría.
6.3.2.2 Detalles de la planificación de la auditoría.
6.3.3 Asignación de las tareas al equipo auditor.
6.3.4 Preparación de la información documentada para la auditoría.
6.4 REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA
Describe la realización de las actividades de auditoría. Esta sección establece los
procedimientos que deben seguirse para llevar a cabo una auditoría, incluyendo la reunión
de apertura, la revisión de la documentación, la comunicación, la asignación de funciones y
responsabilidades, la recopilación y verificación de la información, la generación de
hallazgos, la preparación de conclusiones y la reunión de cierre.
6.5 PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA.
Describe la preparación y distribución del informe de auditoría. Esta sección establece los
procedimientos que deben seguirse para preparar y distribuir el informe de auditoría,
incluyendo la identificación de los destinatarios, la estructura del informe, el contenido del
informe, la revisión y aprobación del informe, la distribución del informe y la
confidencialidad del informe.
6.6 FINALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
La sección 6.6 de la norma ISO 19011:2018 describe la finalización de la auditoría. Esta
sección establece los procedimientos que deben seguirse para finalizar una auditoría,
incluyendo la finalización de todas las actividades de auditoría planificadas, la conservación
o eliminación de la información documentada perteneciente a la auditoría, la verificación de
la finalización de las acciones y su eficacia, la preparación y distribución del informe de
auditoría, y el seguimiento de las acciones correctivas.
6.7 REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE UNA
AUDITORÍA
La sección 6.7 de la norma ISO 19011:2018 describe la realización de las actividades de
seguimiento de una auditoría. Esta sección establece los procedimientos que deben seguirse
para llevar a cabo el seguimiento de una auditoría, incluyendo la documentación necesaria,
la revisión de la eficacia de los planes de acción, la identificación de oportunidades de mejora,
la comunicación de los resultados del seguimiento y la utilización de indicadores de
desempeño.
7 COMPETENCIA Y EVALUACIÓN DE LOS AUDITORES (CAPITULO 7)
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7.1 GENERALIDADES
La confianza en el proceso de auditoría y en la capacidad para alcanzar sus objetivos depende
de la competencia de las personas que están involucradas en el desempeño de las auditorías,
incluyendo auditores y líderes de equipo auditor, La competencia debería ser evaluada
regularmente mediante un procedimiento que considere comportamiento personal y la
capacidad para aplicar los conocimientos y habilidades obtenidos a partir de la educación,
experiencia laboral, entrenamiento de auditor y la experiencia de auditoría. Este
procedimiento debería tomar en consideración las necesidades del programa de auditoría y
sus objetivos. Algunos de los conocimientos y habilidades descritos en el 7.2.3 son comunes
entre los auditores en cualquier disciplina de sistemas de gestión; otros son específicos de
disciplinas de sistemas de gestión individuales. No es necesario que todos los auditores en el
equipo auditor tengan la misma competencia. Sin embargo, la competencia general del
equipo auditor debe ser suficiente para lograr los objetivos de la auditoría. La evaluación de
la competencia del auditor debería ser planificada, implementada y documentada para
proveer una salida que sea objetiva, consistente, justa y confiable. El proceso de evaluación
debería incluir cuatro pasos principales, de esta manera:
A. Determinar la competencia requerida para cumplir las necesidades del programa de
auditoría.
B. Establecer los criterios de evaluación.
C. Seleccionar el método apropiado de evaluación.
D. Llevar a cabo la evaluación. La salida del proceso de evaluación debería proporcionar
una plataforma para lo siguiente: Selección de los miembros del equipo auditor (como
fue descrito en 5.5.4); Determinación de la necesidad de mejorar la competencia (Ej.
Formación adicional); La evaluación continua del desempeño de los auditores.
Los auditores deberían desarrollar, mantener y mejorar sus competencias a través de
desarrollo profesional continuo y la participación regular en auditorías (Ver 7.6).
Un procedimiento para la evaluación de auditores y líderes de equipo auditor es descrito en
7.3, 7.4 y 7.5.
Los auditores y líderes de equipo auditor deberían ser evaluados frente a los criterios
establecidos en 7.2.2 y 7.2.3 así como los criterios en 7.1.
La competencia requerida para la persona responsable de gestionar el programa de auditoría
es descrita en 5.4.2.
7.2 Determinación de las competencias del auditor.
7.3 ESTABLECIMIENTO DE LOS CRITERIOS DE EVALUACIÓN DEL AUDITOR
La norma ISO 19011:2018 establece que los criterios de evaluación del auditor deben ser
cualitativos y cuantitativos. Los criterios cualitativos pueden incluir el comportamiento
deseado, los conocimientos o el desempeño de las habilidades, mientras que los criterios
cuantitativos pueden incluir los años de experiencia laboral y de auditoría. En general, los
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criterios de evaluación del auditor deben ser objetivos, medibles y relevantes para el trabajo
que se está realizando. Es importante que los criterios se establezcan antes de la auditoría y
que se comuniquen claramente a todas las partes interesadas.
7.5 REALIZACIÓN DE LA EVALUACIÓN DEL AUDITOR
La información recolectada acerca del auditor bajo evaluación debería ser comparada frente
a los criterios establecidos en 7.2.3. Cuando de auditor bajo evaluación se espera que
participe en el programa de auditoría no cumple con los criterios, entonces se debe tomar en
cuenta entrenamiento o experiencia de trabajo y en auditoría adicional, y debería llevarse a
cabo una nueva evaluación.
7.6 MANTENIMIENTO Y MEJORA DE LA COMPETENCIA DEL AUDITOR
Los auditores deberían mantener su competencia en auditoría a través de la participación
regular en auditorías de sistemas de gestión y del desarrollo profesional continuo. El
desarrollo profesional continuo implica el mantenimiento y la mejora de la competencia. Esto
puede conseguirse a través de medios como experiencia laboral adicional, formación,
estudios particulares, tutorías, asistencia a reuniones, seminarios y conferencias u otras
actividades pertinentes. Es importante que la persona responsable de la gestión del programa
de auditoría establezca los mecanismos adecuados para la evaluación continua del
desempeño de los auditores y de los líderes de equipos auditores.
En general, el mantenimiento y mejora de la competencia del auditor es un proceso continuo
que implica la participación regular en auditorías de sistemas de gestión y el desarrollo
profesional continuo. Esto asegura que los auditores tengan las habilidades y conocimientos
necesarios para realizar su trabajo de manera efectiva.
REFERENCIAS:
ISO 9000:2015, Sistemas de gestión de la calidad — Fundamentos y
Vocabulario.https://www.iso.org/obp/ui#iso:std:iso:19011:ed-3:v1:es
https://www.cmdcertification.com/wp-content/uploads/2020/11/ISO-19011-2018.pdf