Trabajo por:

Cristina Duque Gómez

Camila Cano UVT
EJERCICIO 1 JOSE BOLAÑOS 38,004
CONCEPTO VALOR CALCULO LIMITE
INGRESOS POR RENTAS DE TRABAJO I.B.C
$ $ Salario menor a
Salario 4,689,000.00 7,441,000.00 310 UVT 11,781,240.00
Viáticos habituales (salarios) $ -
Aporte a
Bonificación ocasional - NO SALARIAL $ - pensión 8.190189384 SMMLV

Vacaciones $ -

$
Auxilio de Alimentación - permanente 2,752,000.00 nos tomamos el auxilio si el salario es menor a 310 uvt
Auxilio de combustible

$
TOTAL ING X RENTAS LABORALES 7,441,000.00

- ingresos que no son para el trabajador

-$
Auxilio de alimentación Si ibc < 310 uvt 1,558,164.00 1,720,000.00 41 UVT 1,558,164.00
Reintegro de Viáticos $ - 466,416.67

-ingresos no CONST DE RENTA NI GO - INCRNGO

-$
Aportes Obligatorios a Pensión 372,050.00
-$
Aportes Obligatorios a Salud 297,640.00
 $
TOTAL INGRESOS NETOS 8,329,474.00 base para el calculo del 40%

- DEDUCCIONES LIMITE PROMEDIO MES

$ $ $
intereses por obligación hipotecaria 423,800.00 3,800,400.00 100 UVT 652,000.00 423,800.00
$ $
pagos por salud 466,416.67 608,064.00 16 UVT 466,416.67
Dependientes

- RENTAS EXENTAS LIMITE 30% de los ing x rentas laborales

-$ $
aportes voluntarios a AFP 695,000.00 2,232,300.00
-$
ahorros en cuenta AFC 497,000.00

$
SUBTOTAL PARA EL CALCULO DEL 25% 8,027,690.67

-$
RENTA EXENTA DEL 25% 2,006,922.67

-$
DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS 2,308,706.00

-$
CUAL ES EL VALOR LIMITE DEL 40% de las rentas exentas 3,331,789.60 las deducciones no pueden pasar este límite me las puedo tomar

$
BASE DE RETENCION DEL MES 4,997,684.40
CALCULO RETENCION

1 - convertir la BASE a UVT (2 Decimales) 132

2 - Se lleva a tabla ART 383 del ET tarifa 19%

3 - se aplica instructivo del rango 6.94

4 - al resultado se le suma una constante 6.94

5 - El resultado se convierte a PESOS multiplicando x UVT 263,587.84

6 - se redondea a miles 264,000.00

UVT

EJERCICIO 3 MIGUEL RESTREPO 38,004.00

CONCEPTO VALOR CALCULO LIMITE

INGRESOS POR RENTAS DE TRABAJO I.B.C

Salario
$ $ menor a
Salario 599,000.00 15,748,000.00 310 UVT 11,781,240.00
$
comisiones 7,577,000.00
$ Aporte a
Bonificación maternidad (salarial) 2,976,000.00 pensión 15.748 SMMLV
Cuota sostenimiento vehiculo (ocasional) $
 495,000.00
$
Vacaciones 3,896,000.00
$
Prima de servicios 2do semestre 5,895,000.00
$
Auxilio de Alimentacion - permanente 700,000.00 nos tomamos el auxilio si el salario es menor a 310 uvt

Auxilio de combustible

$
TOTAL ING X RENTAS LABORALES 22,138,000.00

- ingresos que no son para el trabajador

Auxilio de alimentacion Si ibc < 310 uvt $ -

Reintegro de Viaticos $ -

-ingresos no CONST DE RENTA NI GO - INCRNGO

-$
Aportes Obligatorios a Pension 260,435.00
-$
Aportes Obligatorios a Salud 208,348.00

$
TOTAL INGRESOS NETOS 21,669,217.00 base para el calculo del 40%
- DEDUCCIONES LIMITE PROMEDIO MES
-$ $
intereses por obligacion hipotecaria 248,750.00 3,800,400.00 100 UVT 248,750.00
-$ $
pagos por salud 237,916.67 608,064.00 16 UVT 237,916.67
-$ $
Dependientes 1,216,128.00 1,216,128.00 10% o 32 UVT 2,213,800.00

- RENTAS EXENTAS LIMITE 30% de los ing x rentas laborales

-$ $
aportes voluntarios a AFP 502,400.00 6,641,400.00

ahorros en cuenta AFC

$
SUBTOTAL PARA EL CALCULO DEL 25% 19,464,022.33

-$
RENTA EXENTA DEL 25% 4,866,005.58

-$
DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS 7,071,200.25

-$
CUAL ES EL VALOR LIMITE DEL 40% de las rentas exentas 8,667,686.80 las deducciones no pueden pasar este limite me las puedo tomar
 $
BASE DE RETENCION DEL MES 14,598,016.75

CALCULO RETENCION

1 - convertir la BASE a UVT (2 Decimales) 384.12

2 - Se lleva a tabla ART 383 del ET tarifa 33%

3 - se aplica instructivo del rango 7.96

4 - al resultado se le suma una constante 76.96

5 - El resultado se convierte a PESOS multiplicando x UVT 2,924,746.33

6 - se redondea a miles 2,925,000.00

UVT

MARIO RESTREPO - procedimiento 2 38,004.00 1,000,000.00

CONCEPTO VALOR CALCULO LIMITE
salario promedio $
INGRESOS POR RENTAS DE TRABAJO I.B.C 3,934.59 mes 12,460,833 12.46
$ $ $
Salario 135,000,000.00 149,530,000.00 149.530 Salario menor a 310 UVT 11,781,240.00
Bonificacion navideña - NO SALARIAL $
 7,500,000.00
$
prima de antiguedad - NO SALARIAL 6,675,000.00 Aporte a pension 149.53 SMMLV
$
Vacaciones 7,845,000.00
$
prima de servicios 8,695,000.00
$
Auxilio de Alimentacion SALARIAL 6,685,000.00
Auxilio transporte - Salarial
Auxilio salud - no salarial
prima de antigüedad - NO SALARIAL
$
TOTAL ING X RENTAS LABORALES 172,400,000.00

- ingresos que no son para el trabajador

-$ $
Auxilio de alimentacion Si ibc < 310 uvt 6,685,000.00 18,697,968.00
Reintegro de Viaticos

-ingresos no CONST DE RENTA NI GO - INCRNGO

-$
Aportes Obligatorios a Pension 5,233,550.00
-$
Aportes Obligatorios a Salud 4,186,840.00

$
TOTAL INGRESOS NETOS 156,294,610.00 base para el calculo del 40%

- DEDUCCIONES PROMEDIO MES

-$ $
intereses por obligacion hipotecaria 3,815,350.00 45,604,800.00 100 UVT -
 -$ $
pagos por salud 4,996,000.00 7,296,768.00 16 UVT -
-$ $
deduccion por dependientes 17,240,000.00 14,593,536.00 32 UVT 17,240,000.00

- RENTAS EXENTAS
-$ $
aportes voluntarios a AFP 5,988,000.00 51,720,000.00 MAXIMO EL 30% DE ING BRUTOS
-$
ahorros en cuenta AFC 6,804,000.00

$
SUBTOTAL PARA EL CALCULO DEL 25% 117,451,260.00

-$
RENTA EXENTA DEL 25% 29,362,815.00

-$
DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS 68,206,165.00

-$
CUAL ES EL VALOR LIMITE DEL 40% 62,517,844.00

$
BASE DE RETENCION DEL MES 93,776,766.00

$
CALCULO PROMEDIO BASE RETENCION 7,213,597.38

CALCULO RETENCION
1 - convertir la BASE a UVT (2 Decimales) 189.81
2 - Se lleva a tabla ART 383 del ET tarifa 28%

3 - se aplica instructivo del rango 11.15

4 - al resultado se le suma una constante (69 UVT) 21.15

4.A- SE HALLA EL % FIJO DE RETENCION SEMESTRAL 11.14% PORCENTAJE FIJO DE RTE SEMESTRAL

803,679.27
FECHA CTA DESCRIPCION DEB CRED OBSERVACION

Ingresos por dividendos 2016 55,846,250

Ingresos por dividendos no gravados 2016 74,028,750

Ingresos 2018 y 2019
1
Ingresos por dividendos 2018 y 2019 51,128,950 Nota :
57,656,05 No se causa retención porque son utilidades
Ingresos por dividendos no gravados 2018 y 2019 0 recibidas de

- La empresa

8,687,00
5110 servicios Cia JK SA 0
1,650,53
2408 iva 19% 0
2
2367 Retención en la fuente por IVA 15% 247,580

2365 Retenion x Honorarios 955,570 Retención x honorarios a persona jurídica

2335 gastos x pagar 9,134,381

10,337,53 10,337
 0 ,530
6,985,00
3
5195 comisiones 0
1,327,15
2408 iva 19% 0

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 199,073

2365 retencion x comisiones 768,350 Retencion x comisiones a responsable de IVA

2335 gastos x pagar 7,344,728

8,312,15 8,312
0 ,150
3,525,00
5110 Asesoria laboral 0
4
Retencion x honorarios a NO responsable de
2365 Retenion x Honorarios 352,500 IVA

2335 gastos x pagar 3,172,500

3,525,00
0 3,525,000
31,496,00
5195 publicida y proganda 0
5,984,24
5
2408 iva 19% 0

2365 Retenion x Honorarios 3,464,560 Retencion x honorarios a persona juridica

2335 gastos x pagar 34,015,680

37,480,24 37,480
0 ,240
6 5110 Diseños nuevos 9,759,00
 0
1,854,21
2408 iva 19% 0

2335 gastos x pagar 11,613,210

11,613,21 11,613
0 ,210
10,798,00
5145 mantenimiento maquinaria 0
2,051,62
2408 iva 19% 0
7
2367 Retención en la fuente por IVA 15% 307,743

2365 retencion x Servicios 431,920 Retencion x servicios a persona juridica

2335 gastos x pagar 12,109,957

12,849,62 12,849
0 ,620
16,574,00
5145 gasto respuestos 0

2365 retencion x compras 414,350 Retencion x compras a persona juridica

927,00
8
5145 mantenimiento vehiculos 0
3,325,19
2408 iva 5% 0

2365 retencion x Servicios 37,080 Retencion x servicios a persona juridica

2335 gastos x pagar 20,374,760

20,826,19
 0 20,826,190
32,982,00
9
5145 Prestación de servicios de asistencia técnica en maquina 0 Art. 408
6,266,58
IVA por servicios en el exterior
2408 iva 19% 0
Retención en la fuente por pagos al exterior
2365 retencion x pago al exterior 6,596,400 20%

2367 Retención en la fuente por IVA 100% 6,266,580

2335 gastos x pagar 26,385,600

39,248,58 39,248
0 ,580
41,896,00
5135 Prestación de servicios personal temporal de planta 0
2,932,72
5135 AIU 7% del valor del contrato 0
557,21 Servicios prestados por Empresas Temporales de
10
2408 iva 19% 7 Empleo. Sobre AIU

2365 Retención en la fuente por el AIU 1% 29,327

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 83,583

2335 gastos x pagar 45,273,027

45,385,93 45,385
7 ,937
76,949,00
1516 Liquidación obra ejecutada 0
11 9,233,88 Retención en la fuente por servicios de
5135 AIU 12% del valor del contraro 0 construcción 2%
2408 iva 19% 1,754,43
 7

2365 retencion x Servicios 184,678

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 263,166

2335 gastos x pagar 87,489,474

87,937,31 87,937
7 ,317
7,494,00
5220 Arrendamiento 0
1,423,86
2408 iva 19% 0
12
retención de bien inmueble para
2365 Retencion x arrendamiento 262,290 declarantes

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 213,579

2335 gastos x pagar 8,441,991

8,917,86 8,917
0 ,860
3,865,00
5220 gasto intereses a proveedor 0 Retención
Art. 447 x compras, ya que se le aplica el
734,35 mismo concepto de retención por la obligación
2408 iva 19% 0 principal
13
2365 Retencion x compras 96,625

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 110,153

2335 gastos x pagar 4,392,573

4,599,35 4,599
 0 ,350
18,467,00
14
5235 transporte de mercancia 0

2365 retencion x Servicios 184,670 Art. 476

2335 gastos x pagar 18,282,330

18,467,00 18,467
0 ,000
18,467,00 Retención por servicios del 3.5% por
5235 transporte de empleados 0 transporte de pasajeros a persona
15
jurídica
2365 retencion x Servicios 646,345

2335 gastos x pagar 17,820,655

18,467,00 18,467
0 ,000
7,595,00
5235 servicios de vigilancia 0 Servicios prestados por empresas de
1,215,20 vigilancia y aseo es del 2 %
5135 AIU 16% del valor del contrato 0
230,88
16
2408 iva 19% 8

2365 Retención en la fuente por AIU 2% 24,304

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 34,633

2335 gastos x pagar 8,982,151

9,041,08 9,041
8 ,088
17 1516 compra apartamento 535,864,00
 0

2365 Retencion x compras 5,358,640 Retención por la compra de bien raíz

530,505,36
2335 gastos x pagar 0
535,864,00 535,864
0 ,000
16,478,00
5220 Arrendamiento maquinaria 0
3,130,82
2408 iva 19% 0
18
2365 Retencion x arrendamiento 659,120 retención x arrendamiento de bien mueble

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 469,623

2335 gastos x pagar 18,480,077

19,608,82 19,608
0 ,820
69,759,00
1405 compra materia prima 0
13,254,21
2408 iva 19% 0
19
2365 Retencion x compras 1,743,975 Retención x compras a persona jurídica

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 1,988,132

2335 gastos x pagar 79,281,104

83,013,21 83,013
0 ,210
 76,586,00
1405 compra materia prima 0
20
14,551,34
2408 iva 19% 0

2335 gastos x pagar 91,137,340

91,137,34 91,137
0 ,340
4,378,00
5195 implementos de aseo y cafeteria 0
21
2365 retencion x compras 153,230 retención x compras a no declarante

2335 gastos x pagar 4,378,000

4,378,00 4,531
0 ,230
42,365,00
5195 combustible 0
22
2365 retencion x compra de combustible 42,365 retención x compra de combustible

2335 gastos x pagar 42,365,000

42,365,00 42,407
0 ,365
1710 Pago de Software programa de inventario 35,489,000
2408 IVA por servicios en el exterior 6,742,910
23
2365 Retención en la fuente por pagos al exterior 20% 7,097,800
2367 Retención en la fuente por IVA 100% 6,742,910

2335 gastos x pagar 28,391,200

42,231,91 42,231
0 ,910
 238,597,00 Retención por venta de bienes y
4135 venta de cerdos vivos 0 productos Agrícolas o pecuarios sin
3,578,95 procesamiento industrial
1355 anticipo x renta 1.5% 5
24
2365 Autorretencion x renta 3,578,955
1,908,77
13551501 anticipo de impto x venta 0.8% 6

23657501 Autorretencion del 0.8% 1,908,776

238,597,00
1305 clientes 0
244,084,73 244,084
1 ,731

224,567,00
4135 venta de carne de cerdo 0
5,614,17
1355 anticipo x renta 2.5% 5 retención x compras a la tarifa general
24
2365 Autorretencion x renta 5,614,175
1,796,53
13551501 anticipo de impto x venta 0.8% 6

23657501 Autorretencion del 0.8% 1,796,536

224,567,00
1305 clientes 0
231,977,71 231,977
1 ,711
24 4135 venta de embutidos de cerdo
297,598,00
 0
7,439,95
1355 anticipo x renta 2.5% 0 retención x compras a la tarifa general

2365 Autorretencion x renta 7,439,950

2,380,78
13551501 anticipo de impto x venta 0.8% 4

23657501 Autorretencion del 0.8% 2,380,784

297,598,00
1305 clientes 0
307,418,73 307,418
4 ,734

245,487,00
4135 servicio de restaurante 0
8,592,04
1355 anticipo x servicio 3.5% 5 retención x servicios del 3.5%
24
2365 Autorretencion x renta 8,592,045
1,963,89
13551501 anticipo de impto x venta 0.8% 6

23657501 Autorretencion del 0.8% 1,963,896

245,487,00
1305 clientes 0
256,042,94 256,042
1 ,941

315,954,00
24
4135 servicio de alojamiento 0
1355 anticipo x servicio 3.5% 11,058,39 retención x servicios del 3.5%
 0

2365 Autorretencion x renta 11,058,390

2,527,63
13551501 anticipo de impto x venta 0.8% 2

23657501 Autorretencion del 0.8% 2,527,632

315,954,00
1305 clientes 0
329,540,02 329,540
2 ,022
28,692,00
1405 compra materia prima 0
1,434,60
2408 iva 19% 0 Alimentos para animales
25
Retención x compras a persona
2365 Retencion x compras 717,300
jurídica de productos procesados
2367 Retención en la fuente por IVA 15% 215,190

2335 gastos x pagar 29,194,110

30,126,60 30,126
0 ,600
18,457,00
5110 asistencia tecnica 0
3,506,83
2408 iva 19% 0
26
retención x servicio técnico de responsable
2365 retencion x Servicios 738,280 de iva

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 526,025

27 1520 maquinaria para procesamiento de carne 86,589,00
 0
16,451,91
2408 iva 19% 0

2365 retencion x compras 2,164,725 retención x compras a declarante

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 2,467,787

10,865,00
28
5130 poliza todo riesgo 0
543,25
2408 IVA 5% 0

2367 Retención en la fuente por IVA 15% 81,488 Art. 427

2335 gastos x pagar 11,326,763

11,408,25 11,408
0 ,250
108,978,00
1405 inventario - cerdos vivos 0
29
2365 retencion x compras 2,724,450 retención x compras a declarante
107,679,00
1405 inventario - carne de cerdo 0
29
2365 retencion x compras 2,691,975 retención x compras a declarante
108,985,00
1405 inventario - embutidos de cerdo 0
29
2365 retención x compras 2,724,625 retención x compras a declarante
2016
Socio PN Dividendos 43%
30
Gravado 62,610,79
 5
76,524,30
No gravado 5
12,522,15
retencion x dividendos 2016 y anteriores 9
126,612,94
TOTAL DE SOCIO A PN 1

2018 y 2019 Gravado

123,038,652
77,123,25 Persona natural se descuenta el
No gravado 2
300 uvt a lo no gravado y se calcula
el 10% para la RT
15,424,65
retencion x dividendos 2018 y 2019 no gravados 20% 0
43,063,52
retencion x dividendos 2018 y 2019 gravado 35% 8
7,997,51
retencion x dividendos 2018 y 2019 gravados 10% 2
66,485,69
Sumatoria de retencion 1
133,676,21
TOTAL DE SOCIO A PN 3
2016
PJ 38% Dividendos 38%
55,330,47
Gravado 0
30 67,626,13
No gravado 0
18,259,05
retencion x dividendos 2016 y anteriores 5
TOTAL DE SOCIO B 104,697,54
 5
2018 y 2019
108,731,83
PJ 38% Gravado 2
72,487,88
30 No gravado 8
38,056,14
retencion x dividendos 2018 y 2019 gravado 35% 1
retencion x dividendos 2018 y 2019 gravados 7.5%
5,300,677
5,436,59
retencion x dividendos 2018 y 2019 no gravados 7,5% 2
48,793,41
Sumatoria de retencion 0
132,426,31
TOTAL DE SOCIO B 0
PJ NO REDISIDENTE
19% Dividendos 19%
27,665,23
Gravado 5
33,813,06
30 No gravado 5
11,158,31
retencion x dividendos 2016 y anteriores 1
50,319,98
TOTAL DE SOCIO C 9
2018 y 2019
54,365,91
PJ NO RESIDENTE Gravado 6
30 36,243,94
No gravado 4
retencion x dividendos 2018 y 2019 gravado 35% 19,028,07
 1
3,533,78
retencion x dividendos 2018 y 2019 gravados 10% 5
3,624,39
retencion x dividendos 2018 y 2019 no gravados 10% 4
26,186,25
Sumatoria de retención 0
64,423,61
TOTAL DE SOCIO C 0
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Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350

1. año 2 0 2 1 1 2
4. Número de formularo
Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5

5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT)6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

8 1 0 9 0 2 8 7 9 0
11. Razón social 12. Cod
Direccion
Carsaspeluscampahotres SA
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección indique:
25.Código 26. No. Formulario anterior aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa 0.8
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 125,155,000 52 6,076,000

Rentas de pensiones 28 - 53
-
Honorarios 29 43,708,000 54
4,773,000
Comisiones 30 6,985,000 55
768,000
Servicios 31 77,565,000 56 2,247,000
Rendimientos financieros e intereses 32 - 57
-
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 16,478,000 58
921,000
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59
-
Dividendos y participaciones 35 60

Compras 36 1,113,728,000 61
18,832,000
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62
-
Contratos de construcción 38 - 63
-
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64
-
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65
-
Otros pagos sujetos a retención 41 74,878,000 66 13,724,000
Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 - 67 -
Ventas 43 760,762,000 68
16,633,000
Autorretenciones

Honorarios 44 - 69
-
Comisiones 45 - 70
-
Servicios 46 561,441,000 71 19,650,000
Rendimientos financieros 47 - 72
-
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros) 48 73

Otros Conceptos 49 - 74 -
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 77

Total retenciones renta y complementarios 78 83,624,000

Retenciones practicadas por otros impuestos

A responsables del impuesto sobre las ventas 79 20,217,000

A titulo de
IVA

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80 -

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -
Total retenciones I.V.A. 82 20,217,000
Retenciones impuesto de timbre nacional 83

Retención contribución laudos arbitrales 84

Total retenciones 85 103,841,000

Total

Más Sanciones 86
-
Total retenciones más sanciones 87 103,841,000
85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 103,841,000
Firma del declarante o de quien lo representa