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    Clases Presupuestos 2024

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    de 12

    AÑO UNIDADES X = TIEMPO Y = UND DEMANDADAS X*Y X^2

    2019 620 1 620 620 1


    2020 650 2 650 1300 4
    2021 635 3 635 1905 9
    2022 680 4 680 2720 16
    2023 710 5 710 3550 25
    6 ∑ 15 3295 10095 55

    Y= a+Bx
    VARIABLES
    a 596 PUBLICIDAD
    b 21 PESTEL
    Y= 596+21(6) = 722 INFLACION 1.61%
    Determine el crecimiento proyectado incrementadolo en un % adicional el dato de la inflacion anual al 2020
    DEVALUACION 4.37% PROMEDIO DEL LUSTRO
    TASA DE INTERES
    722 1.61% 12 TASA DE INTERES REAL
    734
    722 4.37% 32
    754

    METODO INCREMENTO ABSOLUTO

    INCREMENTO
    AÑO VENTAS
    ABSOLUTO

    1 2000
    2 2400 400 incremento porcentual 4407
    3 2850 450
    4 2980 130 vs
    5 3400 420
    6 3860 460
    ∑ 1860 INCREMENTO ABSOLUTO 372
    SE DETERMINA EL PROMEDIO n-1 4232 175 $ 262,500,000
    OMEDIO DEL LUSTRO
    MINIMOS CUADRADOS
    TENDENCIA TENDENCIA

    AÑO UNIDADES AÑOS Y X


    2019 7,400 1 7,400 -2
    2020 7,800 2 7,800 -1
    2021 9,800 3 9,800 0
    2022 10,500 4 10,500 1
    2023 11,400 5 11,400 2
    6 TOTALES 46,900 0

    Y= a + bx
    a = diferente ∑Y/N 9,380
    b= diferente ∑yx / ∑ x^2 1,070
    Y= 9380+1070(-2) = 7240
    Y= 9380+1070(-1) = 8310
    Y= 9380+1070(0) = 9380
    Y= 9380+1070 (1) = 10450
    Y= 9380+1070 (2) = 11520
    PRONOSTICO Y= 9380 + 1070 (3) = 12590
    1007.2 13597
    X^2 Y*X Y" Y-Y"
    4 - 14,800 7240 160
    1 - 7,800 8310 - 510
    0 - 9380 420
    1 10,500 10450 50
    4 22,800 11520 - 120
    10 10,700 46,900 -
    PRECIO DE VENTA DE UN PRODUCTO O SERVICIO

    1. PRECIO DE VENTA DONDE SE RECUPERA EL COSTO


    PV= COSTO UNITARIO/ 1-% DE UTILIDAD

    2. PRECIO DE VENTA DONDE SE RECUPERA EL CAPITAL INVERTIDO


    PV = COSTO UNITARIO + (%RENDIMIENTO * EL CAPITAL INVERTIDO) / VENTAS EN UNIDADES.

    3. PRECIO DE VENTA QUE PERMITE OBTENER EL MAREGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL


    PV = (COSTOS VARIABLES + GASTOS FIJOS ) * (% DE UTILIDAD OPERACIONAL + 1) /CANTIDADES POR VENDER

    4. PRECIO DE VENTA QUE PERMITE OBTENER EL MARGEN DE UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS


    PV = ( COSTOS TOTALES + GASTOS FINANCIEROS ) * ( %UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS + 1) /CANTIDADES POR VENDER

    5. PRECIO DE VENTA QUE PERMITE OBTENER EL MARGEN DE UTILIDAD NETA


    PV= (1- % IMPUESTO DE RENTA) * (COSTOS TOTALES + GASTOS FINANCIEROS)/CANTIDADES POR VENDER ((1-% IMPUESTO D

    6. COSTO TOTAL
    PV= COSTO TOTAL UNITARIO + % UTILIDAD DESEADA

    7. COSTO DE CONVERSION ( MANO DE OBRA + CIF)


    PV= COSTO TOTAL UNITARIO + %UTILIDAD DESEADA SOBRE LOS COSTOS DE CONVERSION

    8. COSTEO DIRECTO ( OBSERVACION : SE CLASIFICAN LOS COSTOS FIJOS DE LOS VARIABLES **** INGRESO MARGINAL ****MA
    PV= COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO + MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO
    O SERVICIO

    TIDADES POR VENDER

    CANTIDADES POR VENDER

    POR VENDER ((1-% IMPUESTO DE RENTA) - % UTILIDAD NETA )

    ** INGRESO MARGINAL ****MARGEN DE CONTRIBUCION )


    Unidades a Vender 9891
    Costos variable Unitario Materia Prima € 550.00
    Costo Variable Unitario mano de Obra € 270.00
    Costo Variable Unitario CIF € 280.00
    Costos Fijos Unitarios € 982.00
    Margen de Contribucion Unitario € 900.00

    VEA BIEN EL SIGNO DE LA MONEDA QUE LE INDICAN Y UTILICE EL TC DEL DIA DE HOY

    N X
    AÑO 1 46,000 1 -2
    AÑO 2 67,900 2 -1
    AÑO 3 60,879 3 0
    AÑO 4 62,989 4 1
    AÑO 5 64,000 5 2
    TOTAL 0

    Y= a+bx
    a = 301768/5 60,354 Pronostico
    b= 31089/10 3,109
    Y6= 60354+3109 (3)
    Disminucion
    Pronostico

    CEDULA 1 DISTRIBUCION DE VENTAS


    POR TRIMESTRES
    PRODUCTO 1 2 3
    ZAPATOS 24,890 9,825 16,375

    CEDULA 2 DISTRIBUCION X ZONAS DE VENTAS


    POR ZONAS
    PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3
    ZAPATOS 27,510 18,340 19,650

    CEDULA 3 DISTRIBUCION X VENTAS Y ZONAS

    TRIMESTRE ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL


    1 10,454 6,969 7,467 24,890
    2 4,127 2,751 2,948 9,825
    3 6,878 4,585 4,913 16,375
    4 6,052 4,035 4,323 14,410
    27,510 18,340 19,650 65,500
    CEDULA 4 PRECIO DE VENTA MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL

    PRECIO DE VENTA (COSTOS VARIABLES + GASTOS FIJOS )* (MARGEND E UTILIDAD + 1 ) / UNIDADES POR VEN
    (450.000.000+125.000.000) * (1,30)/65.500
    PV = $11.412

    CEDULA 5 PRODUCTO 1 2 3 4
    ZAPATOS 284,044,680 112,122,900 186,871,500 164,446,920
    TOTAL 284,044,680 112,122,900 186,871,500 164,446,920

    CEDULA 6 PRODUCTO ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL


    ZAPATOS 313,944,120 209,296,080 224,245,800
    TOTAL 313,944,120 209,296,080 224,245,800 747,486,000

    CEDULA 7 TRIMESTRE ZONA 1 ZONA 2 ZONA 3 TOTAL


    1 119,298,766 79,532,510 85,213,404 284,044,680
    2 47,091,618 31,394,412 33,636,870 112,122,900
    3 78,486,030 52,324,020 56,061,450 186,871,500
    4 69,067,706 46,045,138 49,334,076 164,446,920
    313,944,120 209,296,080 224,245,800 747,486,000
    Y X*Y X^2
    46,000 - 92,000 4
    67,900 - 67,900 1
    60,879 - 0
    62,989 62,989 1
    64,000 128,000 4
    301,768 31,089 10

    Tendencia Y1= 60354+3109 (-2) 54,136


    Y2= 60354+3109 (-1) 57,245
    69,681 Y3= 60354+3109 (0 ) 60,354
    4,181 Y4= 60354 + 3109 (1) 63,463
    65,500 Y5= 60354 + 3109 (2) 66,572

    RIMESTRES
    4 TOTAL
    14,410 65,500

    AS
    TOTAL
    65,500
    E UTILIDAD + 1 ) / UNIDADES POR VENDER

    TOTAL

    747,486,000

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