SALDOS AJUSTES

Cuentas
No. Deudor Acreedor Debe
1 Caja chica Q 1,000.00
2 Caja y Bancos Q 71,758.46
3 Inmumebles Q 460,000.00
4 Vehiculos de Reparto Q 210,000.00
5 Marcas y Patentes Q 25,000.00
6 Mercaderias Q 76,320.00
7 Seguros Pagados por anticipado Q 18,000.00
8 Cuentas por cobrar comerciales Q 42,300.00
9 Compras Q 116,000.00
10 Sueldos administrativos Q 110,400.00
11 Sueldos de vendedores Q 98,400.00
12 Donativos Q 12,000.00
13 Gonzáles, Cuenta Capital Q 180,000.00
14 Méndez, Cuenta Capital Q 120,000.00
15 Cuentas por pagar comerciales Q 73,973.00
16 Pretaciones laborales de Admon. Q 13,033.33
17 Pretaciones laborales sala de ventas Q 11,616.67
18 Hipotecas a largo plazo Q 190,000.00 Q 120,000.00
19 Fletes sobre compras Q 3,400.00
20 Gastos varios de Admon. Q 3,660.00 Q 486.00
21 Gastos varios sala de ventas Q 2,440.00 Q 324.00
22 IUSI Q 3,105.00
23 IVA por cobrar Q 4,200.00
24 Cuentas por pagar no comerciales Q 23,960.00
25 Méndez cuenta promesa Q 25,000.00
26 Alquileres cobrados Q 22,800.00 Q 3,800.00
27 Ventas Q 766,019.05
28 Devoluciones y Rebajas sobre compras Q 1,400.00
29 Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 900.00
30 Cuentas por cobrar no comerciales Q 5,400.00
31 IVA por pagar Q 4,140.00
32 Impuesto sobre la Renta Q 42,495.14 Q 3,863.19
33 Intereses Gasto Q 21,740.00 Q 2,097.81
34 Deudores empleados Q 10,000.00 Q 142.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,285.00
36 ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 1,857.45
37 IGSS por pagar Q 3,045.00
38 ISR sobre rentas de capital Q 1,596.00
39 Depreciación edificios Sala de ventas Q 8,855.00
40 Depreciación edificios Oficina Q 7,245.00
41 Depreciacipon Vehículos de Reparto Q 205,800.00
42 Amortización Marcas y Patentes Q 5,000.00
43 Depreciacion Acumulada Edificios
44 Depreciacion Acumulada Vehíclos de Reparto
45 Amortización acumulada Marcas y patentes
46 Seguros Vencidos sala de ventas Q 9,000.00
47 Seguros Vencidos Admon. Q 3,000.00
48 Impuesto Único sobre Inmuebles por pagar
49 Alquileres cobrados por Anticipado
50 Intereses por pagar
51 ISR por pagar
52 Hipotecas a corto Plazo
53 IUSI sala de ventas Q 2,277.00
54 IUSI de Oficina Q 1,863.00
55 Credito Fiscal Q 4,297.20
Suman Cuentas de Resultado
Ganacia antes del Impuesto y Reserva
56 Reserva Legal
57 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
SUMAS GUALES Q 1,391,622.05 Q 1,391,622.05 Q 378,050.20
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
haber Deudor Acreedor Pérdida Ganancia Activo
Q 907.20 Q 92.80 Q 92.80
Q 142.00 Q 71,616.46 Q 71,616.46
Q 460,000.00 Q 460,000.00
Q 210,000.00 Q 210,000.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 76,320.00 Q 76,320.00 Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 12,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 42,300.00 Q 42,300.00
Q 116,000.00 Q 116,000.00
Q 110,400.00 Q 110,400.00
Q 98,400.00 Q 98,400.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 73,973.00
Q 13,033.33 Q 13,033.33
Q 11,616.67 Q 11,616.67
Q 70,000.00
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 4,146.00 Q 4,146.00
Q 2,764.00 Q 2,764.00
Q 3,105.00 Q - Q -
Q 4,200.00 Q - Q -
Q 23,960.00
Q 25,000.00 Q 25,000.00
Q 19,000.00 Q 19,000.00
Q 766,019.05 Q 766,019.05
Q 1,400.00 Q 1,400.00
Q 900.00 Q 900.00
Q 5,400.00 Q 5,400.00
Q 4,140.00
Q 46,358.33 Q 46,358.33
Q 23,837.81 Q 23,837.81
Q 10,142.00 Q 10,142.00
Q 6,285.00
Q 1,857.45 Q 1,857.45
Q 3,045.00
Q 1,596.00 Q 1,596.00
Q 8,855.00 Q 8,855.00
Q 7,245.00 Q 7,245.00
Q 205,800.00 Q 205,800.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 16,100.00 Q 16,100.00
Q 205,800.00 Q 205,800.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 1,035.00 Q 1,035.00
Q 3,800.00 Q 3,800.00
Q 2,097.81 Q 2,097.81
Q 3,863.19 Q 3,863.19
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 2,277.00 Q 2,277.00
Q 1,863.00 Q 1,863.00
Q 4,297.20 Q 4,297.20
Q 763,812.14 Q 846,419.05
Q 82,606.91

Q 378,050.20 Q 1,625,518.05 Q 1,625,518.05 Q 846,419.05 Q 846,419.05 Q 921,705.91

Q 180,000.00
Q 120,000.00
Q 73,973.00

Q 70,000.00

Q 23,960.00

Q 4,140.00

Q 6,285.00

Q 3,045.00

Q 16,100.00
Q 205,800.00
Q 5,000.00

Q 1,035.00 Q 20,651.73
Q 3,800.00
Q 2,097.81
Q 24,514.92
Q 120,000.00

Q 3,097.76
Q 58,857.42
Q 921,705.91
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja chica Q 92.80
Caja y bancos Q 71,616.46
Exigible
Méndez cuenta promesa Q 25,000.00
 Activo
Corriente
Disponible
Caja chica Q 92.80
Caja y Bancos Q 71,616.46 Q 71,709.26
Exigible
Cuentas por Cobrar Comerciales Q 42,300.00
Méndez cuenta promesa Q 25,000.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 1,857.45
Cuentas por pagar comerciales Q 5,400.00
credito fiscal Q 4,297.20
deudores empleados Q 10,142.00
Seguros Pagados por anticipado Q 6,000.00 Q 94,996.65
Realizable
Mercaderias Q 60,000.00 Q 226,705.91
No corriente
Inmumebles Q 460,000.00
Depreciacion Acumulada Edificios Q 16,100.00 Q 443,900.00
Vehiculos de Reparto Q 210,000.00
- Depreciacion Acumulada Vehíclos de Reparto Q 205,800.00 Q 4,200.00
Marcas y Patentes Q 25,000.00
Amortización acumulada Marcas y patentes Q 5,000.00 Q 20,000.00 Q 468,100.00
suma del activo Q 694,805.91
Pasivo y patrimonio neto
Pasivo
Corriente
IVA por pagar Q 4,140.00
IGSS por pagar Q 3,045.00
Hipotecas a corto Plazo Q 120,000.00
Intereses por pagar Q 2,097.81
ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,285.00
Cuentas por pagar no comerciales Q 23,960.00
Cuentas por pagar comerciales Q 73,973.00
Alquileres cobrados por Anticipado Q 3,800.00
Impuesto Único sobre Inmuebles por pagar Q 1,035.00
ISR por pagar Q 24,514.92 Q 262,850.73 Q 262,850.73
No corriente
Hipotecas a largo plazo Q 70,000.00
Q 332,850.73
Patrimonio neto
Gonzáles, Cuenta Capital Q 180,000.00
Méndez, Cuenta Capital Q 120,000.00
Reserva Legal Q 3,097.76
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 58,857.42 Q 361,955.18 Q 361,955.18
suma del pasivo y patrimonio neto Q 694,805.91
Q -
Estado de resultados
INGRESO DE OPERACIÓN
Ventas Q 766,019.05
(-)Dev. Y rebajas sobre ventas Q 900.00
Ventas netas Q 765,119.05
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderias Q 76,320.00
compras Q 116,000.00
Fletes sobre compras Q 3,400.00
(-) devoluciones y rebajas sobre compras Q 1,400.00
Compras netas Q 118,000.00
mercaderias disponible Q 194,320.00
inventario final de mercaderias Q 60,000.00
costo de ventas Q 134,320.00
Margen bruto Q 630,799.05
Gastos de operación
Gastos de distribucion
Sueldo de vendedores Q 98,400.00
Prestamos laborales sala de ventas Q 11,616.67
IUSI sala de ventas Q 2,277.00
Depreciación edificios Sala de ventas Q 8,855.00
Seguros Vencidos sala de ventas Q 9,000.00
Depreciacipon Vehículos de Reparto Q 205,800.00
Gastos varios sala de ventas Q 2,764.00 Q 338,712.67
Gastos de Administracion
Sueldos Administrativos Q 110,400.00
Prestaciones laborales de Admon. Q 13,033.33
IUSI oficina Q 1,863.00
Depreciación edificios Oficina Q 7,245.00
Amortización Marcas y Patentes Q 5,000.00
Seguros Vencidos Admon. Q 3,000.00
Gastos varios de administracion Q 4,146.00 Q 144,687.33
Gastos de operación Q 483,400.00
Resultado de operacion positiva Q 147,399.05
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
Impuesto Sobre la Renta Q 46,358.33
Diferencia positiva Q 101,040.72
GASTOS FINANCIEROS
Intereses gasto Q 23,837.81
Diferencia positiva Q 77,202.91
OTROS GASTOS
Donativos Q 12,000.00
ISR sobre rentas de capital Q 1,596.00 Q 13,596.00
OTROS INGRESOS
Alquileres cobrados Q 19,000.00 Q 5,404.00
Ganancia antes del ISR Q 82,606.91