Balance de Saldos

1 Caja chica Q 800.00

2 Caja y bancos Q 152,265.05
3 Maquinaria Q 452,000.00
4 Mobiliario y equipo Q 38,760.00
5 Herramientas Q 8,200.00
6 Marcas y patentes Q 18,900.00
7 Cuentas por cobrar comerciales Q 41,815.00
8 Materia prima Q 75,864.00
9 Productos en proceso Q 40,291.00
10 Productos terminados Q 82,854.00
11 Compras de materia prima Q 145,650.00
12 Ventas Q 1,026,207.55
13 Deprec. Acum. Maquinaria Q 253,750.00
14 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 22,656.00
15 Deprec. Acum. Herramientas Q 5,775.00
16 Amort. Acum. Marcas y patentes Q 11,340.00
17 Gtos. S/compras de Materia Prima Q 7,420.00
18 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,162.00
19 Capital Autorizado Q 300,000.00
20 Cuentas por pagar comerciales Q 46,894.34
21 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 4,195.00
22 Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 10,675.00
23 Mano de Obra Directa Q 85,200.00
24 Mano de Obra Indirecta Q 81,600.00
25 Sueldos de Administración Q 110,400.00
26 Sueldos Sala de Ventas Q 78,000.00
27 Bonificación Incentivo de Fábrica Q 30,000.00
28 Bonificación Incentivo de Admon Q 21,000.00
29 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 18,000.00
30 Cuotas patronales de Fábrica Q 21,133.56
31 Cuotas Patronales de Administración Q 13,987.68
32 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,882.60
33 Anticipo a Proveedores Q 32,000.00
34 Cuentas por Pagar no Comerciales Q 9,700.00
35 Acciones por Suscribir Q 30,000.00
36 IVA deudor Q 7,345.00
37 Reserva legal Q 26,693.00
38 Donativos Q 15,000.00
39 Documentos por pagar a largo plazo Q 45,000.00
40 Prestamos laborales de fábrica Q 27,800.00
41 Prestaciones Laborales de Admon Q 14,800.00
42 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 13,000.00
43 ISR Trimestral por Acreditar Q 28,205.00
44 Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q 12,438.00
45 IGSS por pagar Q 5,180.00
46 ISO por Acreditar Q 29,400.00
47 ISR por pagr S/Compras de M.P Q 4,057.00
SUMAS IGUALES Q 1,757,847.89 Q 1,757,847.89
 Partidas de ajuste
P#1---------------31/12/2022----------------------
Depreciación Maquinaria Q 86,250.00
Depreciación Mob y Equipo Sala de Ventas Q 3,020.80
Depreciación Mob y Equipo Oficinas Q 2,643.20
Depreciación Mob y Equipo de Fábrica Q 1,888.00
Depreciación Herramientas Q 1,925.00
Amortización Marcas y Patentes Q 3,780.00
a: Depreciación Acum. Maquinaria Q 86,250.00
Depreciación Acum. Mob. Y Equipo Q 7,552.00
Depreciación Acum. Herramientas Q 1,925.00
Amortización Acum. Marcas y Patentes Q 3,780.00
Por cálculo de depreciaciones y amortizaciones Q 99,507.00 Q 99,507.00
P#2-----------------31/12/22------------------
Documentos por pagar a largo plazo Q 24,000.00
a: Documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
Por 12 letras de cambio Q 24,000.00 Q 24,000.00
P#3-------------------31/12/22-----------------
ISO por acreditar Q 4,200.00
a: ISO por pagar Q 4,200.00
Por registro del ISO Q 4,200.00 Q 4,200.00
P#4-------------------31/12/22-----------------
Caja y bancos Q 896.00
Depreciación Acumulada Herramientas Q 1,500.00
ISR sobre ganancias de capital Q 30.00
a: Herramientas Q 2,000.00
IVA acreedor Q 96.00
Ganancia de capital Q 300.00
ISR sobre ganancias de capital Q 30.00
Por venta de juego de herramientas Q 2,426.00 Q 2,426.00
P#5---------------------31/12/22---------------------
Mano de obra directa Q 3,660.00
Mano de obra indirecta Q 3,020.63
Bonificación incentivo fábrica Q 500.00
Cuota patronal fábrica Q 864.44
a: IGGS por pagar Q 1,169.11
Caja y bancos Q 6,857.96
Por registro de Sueldos Q 8,027.07 Q 8,027.07
P#6-----------------31/12/22-------------------
Materia prima Q 33,600.00
a: Anticipo a proveedores Q 32,000.00
Proveedores del exterior Q 1,600.00
Por registro de proveedores Q 33,600.00 Q 33,600.00
P#7----------------31/12/22----------------
Cuentas incobrables Q 820.00
a: Cuentas por cobrar comerciales Q 820.00
Por registro de factura Q 820.00 Q 820.00
P#8----------------31/12/22-------------
Prestaciones laborales de Administración Q 14,604.19
a: Prestaciones laborales de Administración por pagar Q 14,604.19
Por calculo de prestaciones Q 14,604.19 Q 14,604.19
 Hoja de Trabajo

SALDOS
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR
1 Caja chica Q 800.00
2 Caja y bancos Q 152,265.05
3 Maquinaria Q 452,000.00
4 Mobiliario y equipo Q 38,760.00
5 Herramientas Q 8,200.00
6 Marcas y patentes Q 18,900.00
7 Cuentas por cobrar comerciales Q 41,815.00
8 Materia prima Q 75,864.00
9 Productos en proceso Q 40,291.00
10 Productos terminados Q 82,854.00
11 Compras de materia prima Q 145,650.00
12 Ventas Q 1,026,207.55
13 Deprec. Acum. Maquinaria Q 253,750.00
14 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 22,656.00
15 Deprec. Acum. Herramientas Q 5,775.00
16 Amort. Acum. Marcas y patentes Q 11,340.00
17 Gtos. S/compras de Materia Prima Q 7,420.00
18 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,162.00
19 Capital Autorizado Q 300,000.00
20 Cuentas por pagar comerciales Q 46,894.34
21 Dev. Y Reb. S/Compras de Materia Prima Q 4,195.00
22 Cuentas por Cobrar no Comerciales Q 10,675.00
23 Mano de Obra Directa Q 85,200.00
24 Mano de Obra Indirecta Q 81,600.00
25 Sueldos de Administración Q 110,400.00
26 Sueldos Sala de Ventas Q 78,000.00
27 Bonificación Incentivo de Fábrica Q 30,000.00
28 Bonificación Incentivo de Admon Q 21,000.00
29 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 18,000.00
30 Cuotas patronales de Fábrica Q 21,133.56
31 Cuotas Patronales de Administración Q 13,987.68
32 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,882.60
33 Anticipo a Proveedores Q 32,000.00
34 Cuentas por Pagar no Comerciales Q 9,700.00
35 Acciones por Suscribir Q 30,000.00
36 IVA deudor Q 7,345.00
37 Reserva legal Q 26,693.00
38 Donativos Q 15,000.00
39 Documentos por pagar a largo plazo Q 45,000.00
40 Prestamos laborales de fábrica Q 27,800.00
41 Prestaciones Laborales de Admon Q 14,800.00
42 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 13,000.00
43 ISR Trimestral por Acreditar Q 28,205.00
44 Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q 12,438.00
45 IGSS por pagar Q 5,180.00
46 ISO por Acreditar Q 29,400.00
47 ISR por pagr S/Compras de M.P Q 4,057.00
48 Depreciación maquinaria
49 Depreciación Mob. Y Equipo Sala de ventas
50 Depreciación Mob. Y Equipo Oficinas
51 Depreciación Mob y Equipa fábrica
52 Depreciación herramientas
53 Amortización Marcas y Patentes
54 Documentos por pagar a corto plazo
55 ISO por pagar
56 ISR sobre ganancia de capital
57 IVA acreedor
58 Ganancia de capital
59 Materia prima en transito
60 Proveedores del exterior
61 Cuentas incobrables
62 Prestaciones Lab. De Admon por pagar
SUMA COSTO DE PRODUCCIÓN
63 COSTO DE PRODUCCIÓN
SUMA CUENTA DE RESULTADOS
64 GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO
65 ISR por pagar
66 Ganancia después del impuesto
SUMAS IGUALES Q 1,757,847.89 Q 1,761,447.89
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Q 800.00
Q 896.00 Q 6,857.96 Q 146,303.09
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 2,000.00 Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 820.00 Q 40,995.00
Q 75,864.00 Q 75,864.00 Q 52,340.00
Q 40,291.00 Q 40,291.00 Q 34,259.00
Q 825,854.00
Q 145,650.00 Q 145,650.00
Q 1,026,207.55
Q 86,250.00 Q 340,000.00
Q 7,552.00 Q 30,208.00
Q 1,500.00 Q 1,925.00 Q 6,200.00
Q 3,780.00 Q 15,120.00
Q 7,420.00 Q 7,420.00
Q 3,162.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34
Q 4,195.00 Q 4,195.00
Q 10,675.00
Q 3,660.00 Q 88,860.00 Q 88,860.00
Q 3,020.63 Q 84,620.63 Q 84,620.63
Q 110,400.00
Q 78,000.00
Q 500.00 Q 30,500.00 Q 30,500.00
Q 21,000.00
Q 18,000.00
Q 846.44 Q 21,980.00 Q 21,980.00
Q 13,987.68
Q 9,882.60
Q 32,000.00 Q -
Q 9,700.00
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 26,693.00
Q 15,000.00
Q 24,000.00 Q 21,000.00
 Q 27,800.00 Q 27,800.00
Q 14,604.19 Q 33,004.19
Q 13,000.00
Q 28,205.00
Q 12,438.00 Q 12,438.00
Q 1,169.11 Q 6,349.11
Q 4,200.00 Q 33,600.00
Q 4,057.00
Q 86,250.00 Q 86,250.00 Q 86,250.00
Q 3,020.80 Q 3,020.80
Q 2,643.20 Q 2,643.20
Q 1,888.00 Q 1,888.00 Q 1,888.00
Q 1,925.00 Q 1,925.00 Q 1,925.00
Q 3,780.00 Q 3,780.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 4,200.00 Q 4,200.00
Q 30.00 Q 30.00
Q 96.00 Q 96.00
Q 300.00 Q 300.00
Q 33,600.00 Q 33,600.00
Q 1,600.00 Q 1,600.00
Q 820.00 Q 820.00
Q 14,604.19 Q 14,604.19
Q 625,486.63 Q 90,794.00
Q 534,692.63

Q 187,184.26 Q 187,184.26 Q 2,624,424.19 Q 1,881,424.19 Q 1,250,973.26 Q 716,280.63

 RESULTADOS BALANCE GENERAL
PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 800.00
Q 146,303.09
Q 452,000.00
Q 38,760.00
Q 6,200.00
Q 18,900.00
Q 40,995.00
Q 52,340.00
Q 34,259.00
Q 82,854.00 Q 43,810.00 Q 43,810.00

Q 1,026,207.55
Q 340,000.00
Q 30,208.00
Q 6,200.00
Q 15,120.00

Q 3,162.00
Q 300,000.00
Q 46,894.34

Q 10,675.00

Q 110,400.00
Q 78,000.00

Q 21,000.00
Q 18,000.00

Q 13,987.68
Q 9,882.60

Q -
Q 9,700.00
Q 30,000.00
Q 7,345.00
Q 15,000.00 Q 31,270.64

Q 21,000.00
Q 33,004.19
Q 13,000.00

Q 28,205.00

Q 6,349.11
Q 33,600.00
Q 4,057.00
Q 3,020.80
Q 2,643.20

Q 3,780.00

Q 24,000.00
Q - Q 4,200.00

Q 300.00 Q 96.00

Q 33,600.00
Q 820.00 Q 1,600.00

Q 14,604.19

Q 534,692.63
Q 943,247.10 Q 1,070,317.55
Q 127,070.45
Q 35,517.61
86975
Q 2,013,564.65 Q 2,140,635.10 Q 977,792.09 Q 977,791.89
 COSTO DE PRODUCCIÓN

MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Inventario inicial de Materia Prima Q 75,864.00
Compra de materia prima Q 145,650.00
(+) gastos sobre compras de materia prima Q 7,420.00
Compras brutas de materia prima Q 153,070.00
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras de materia prima Q 4,195.00
Compras Netas de materia prima Q 148,875.00
Materia prima disponible Q 224,739.00
(-) Inventario final de materia prima Q 52,340.00
Materia prima consumida Q 172,399.00
(+) Mano de obra directa Q 88,860.00
Costo primo
GASTOS DE FABRICACIÓN
Mano de obra indirecta Q 84,620.63
Bonificación de fabrica Q 30,500.00
Cuotas patronales fabrica Q 21,980.00
Depreciación maquinaria Q 86,250.00
Prestaciones laborales fabrica Q 27,800.00
Depreciaciones mob y equipo fabrica Q 1,888.00
Repuestos y mantenimiento de maquinaria Q 12,438.00
Depreciación herramientas Q 1,925.00
Total de cargos
(+) Inventario inicial de Productos en proceso
Subtotal
(-) inevntario final de productos en proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN
Q 261,529.00

Q 267,401.63
Q 528,660.63
Q 40,291.00
Q 568,951.63
Q 34,259.00
Q 534,692.63
 Estado De resultado

INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Q 1,026,207.55
(-) Devoluciones y Rebajas sobre ventas Q 3,162.00
COSTO DE VENTAS Q 1,023,045.55
Inventario inicial de articulos terminados Q 82,854.00
(+) Costo de Producción Q 534,692.63
Articulos Disponibles Q 617,546.63
(-) Inventario final de articulos terminados Q 43,810.00
Costo de Ventas Q 573,736.63
Margen bruto Q 449,308.92
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos sala de ventas Q 78,000.00
Bonificación incentivo sala de ventas Q 18,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,882.60
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 13,000.00
Depreciación Mob y Equipo Sala de ventas Q 3,020.80 Q 121,903.40
Gastos de Administración
Sueldos de administración Q 110,400.00
Bonificación incentivo administración Q 21,000.00
Cuotas patronales de administración Q 13,987.68
Prestaciones laborales admon Q 33,004.19
Depreciación Mob Equipo Oficinas Q 2,643.20
Amortización Marcas y Patentes Q 3,780.00
Cuentas Incobrables Q 820.00 Q 185,635.07 Q 307,538.47
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO Q 141,770.45
OTROS GASTOS
Donativos Q 15,000.00
ISR sobre ganancias de capital Q - Q 15,000.00
DIFERENCIA POSITIVA Q 126,770.45
OTROS INGRESOS
Ganancia de capital Q 300.00
Ganancia antes del impuesto y reserva Q 127,070.45
(-) Impuesto sobre la renta Q 35,517.61
(-) Reserva legal Q 4,577.64
Ganancia después del impuesto Q 86,975.20
 Balance de Situacion General
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja y bancos Q 146,303.09
Caja chica Q 800.00 Q 147,103.09
EXIGIBLE
Cuentas por cobrar comerciales Q 40,995.00
Cuentas por cobrar no comerciales Q 10,675.00
Anticipo a proveedores Q -
IVA deudor Q 7,345.00
ISO por acreditar Q 33,600.00 Q 92,615.00
REALIZABLE
Materia Prima Q 52,340.00
Productos en proceso Q 34,259.00
Productos terminados Q 43,810.00
Materia prima en transito Q 33,600.00 Q 164,009.00 Q 403,727.09
NO CORRIENTE
Maquinaria Q 452,000.00
Depreciación acumulada Q 340,000.00
Mobiliario y equipo Q 38,760.00
Depreciación acumulada Q 30,208.00 Q 8,552.00
Herramientas Q 6,200.00
Depreciación acumulada Q 6,200.00 Q -
Marcas y patentes Q 18,900.00
Amortización acumulada Q 15,120.00 Q 3,780.00 Q 124,332.00
SUMA DEL ACTIVO Q 528,059.09
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales Q 46,894.34
Cuentas por pagar no comerciales Q 9,700.00
ISR por pagar S/compras de materia prima Q 4,057.00
IGGS por pagar Q 6,349.11
Documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
IVA acreedor Q 96.00
Prestaciones laborales de admon por pagar Q 14,604.19
Impuesto sobre la renta por pagar Q 35,517.61
ISR trimestral Q 28,205.00 Q 7,312.61
Proveedores del exterior Q 1,600.00
ISO por pagar Q 4,200.00 Q 118,813.25
NO CORRIENTE
Documento por pagar a largo plazo Q 21,000.00 Q 21,000.00
SUMA DEL PASIVO Q 139,813.25
PATRIMONIO NETO
Capital autorizado Q 300,000.00
Acciones por suscribir Q 30,000.00
Capital pagado Q 270,000.00
Reserva legal Q 31,270.64
Ganancia después del impuesto Q 86,975.20 Q 388,245.84
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Q 528,059.09
 Partidas de cierre
P#1------------31-12-22-------------
Costo de producción Q 625,486.63
a: Materia prima Q 75,864.00
Productos en proceso Q 40,291.00
Mano de obra directa Q 88,860.00
Mano de obra indirecta Q 84,620.63
Bonificación incentivo fabrica Q 30,500.00
ompras de materia prima Q 145,650.00
Gastos sobre compras de materia prima Q 7,420.00
Repuestos y mantenimiento de maquinaria Q 12,438.00
Depreciación maquinaria Q 86,250.00
Depreciación mobiliario y equipo fabrica Q 1,888.00
Depreciación herramientas Q 1,925.00
Prestaciones laborales fabrica Q 27,800.00
Cuotas patronales fabrica Q 21,980.00
Por liquidación de las cuentas Q 625,486.63 Q 625,486.63

P#2----------------31/12/22------------------
Materia prima Q 52,340.00
Productos en proceso Q 34,259.00
Devolución y rebajas sobre compras de M.P Q 4,195.00
a: Costo de producción Q 90,794.00
Por liquidación de las cuentas Q 90,794.00 Q 90,794.00

P#3---------------31/12/22------------
Perdidas y ganancias Q 943,247.10
a: Productos terminados Q 82,854.00
Sueldos de administración Q 110,400.00
Sueldos sala de ventas Q 78,000.00
Bonificación incentivo admon Q 21,000.00
Bonificación incentivo sala de ventas Q 18,000.00
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,162.00
Cuotas patronales de admon Q 13,987.68
Cuotas patronales sala de ventas Q 9,882.60
Donativos Q 15,000.00
Prestaciones laborales admon Q 33,004.19
Prestaciones laborales sala de ventas Q 13,000.00
Depreciación mob y equipo sala de ventas Q 3,020.80
Depreciación mob y equipo oficina Q 2,643.20
Amortización marcas y patentes Q 3,780.00
Cuentas incobrables Q 820.00
Costo de producción Q 534,692.63
Por liquidación de las cuentas Q 943,247.10 Q 943,247.10

P#4---------------31/12/22--------------
Productos terminados Q 43,810.00
Ventas Q 1,026,207.55
Ganancia de capital Q 300.00
a: Perdidas y ganancias Q 1,070,317.55
Por liquidación de las cuentas Q 1,070,317.55 Q 1,070,317.55

P#5-------------31/12/22------------
Perdidas y ganancias Q 127,070.45
a: Impuesto sobre la renta por pagar Q 35,517.61
Reserva legal Q 4,577.64
Ganancia después de impuesto y reserva Q 86,975.20
Por contabilización de las cuentas Q 127,070.45 Q 127,070.45

P#6------------------31/12/22----------------
Capital autorizado Q 300,000.00
Depreciación acumulada maquinaria Q 340,000.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 30,208.00
Depreciación acumulada herramientas Q 6,200.00
Amortización acumulada marcas y patentes Q 15,120.00
Cuentas por pagar comerciales Q 46,894.34
Reserva legal Q 31,270.64
ISR por pagar sobre compras de materia prima Q 4,057.00
IGGS por pagar Q 6,349.11
Cuentas por pagar no comerciale s Q 9,700.00
IVA acreedor Q 96.00
Documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
Documentos por pagar a largo plazo Q 21,000.00
Prestaciones laborales de admon por pagar Q 14,604.19
Proveedores del exterior Q 1,600.00
ISO por pagar Q 4,200.00
ISR por pagar Q 35,517.61
Ganancia despues del impuesto Q 86,975.20
a: Caja y bancos Q 146,303.09
Caja chica Q 800.00
Maquinaria Q 452,000.00
Mobiliario y equipo Q 38,760.00
Herramientas Q 6,200.00
Marcas y patentes Q 18,900.00
Cuentas por cobrar comerciales Q 40,995.00
Materia prima Q 52,340.00
Productos en proceso Q 34,259.00
Productos terminados Q 43,810.00
Cuentas por cobrar no comerciales Q 10,675.00
Anticipo a proveedores Q -
Acciones por suscribir Q 30,000.00
IVA deudor Q 7,345.00
ISR trimestral por acreditar Q 28,205.00
ISO por acreditar Q 33,600.00
Materia prima en transito Q 33,600.00
Por cierre de las cuentas del balance Q 977,792.09 Q 977,792.09