Business">
TP Integrador Modelito S.R.L.
TP Integrador Modelito S.R.L.
TP Integrador Modelito S.R.L.
Domicilio Legal:
Actividad Principal:
Actividad/es Secundaria/s:
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO. El Estado flujo de efectivo expone las causas que
generaron cobros y pagos durante el ejercicio bajo cierre. Este estado debe
informar la variación en la suma de los siguientes componentes patrimoniales: a)
el efectivo (incluyendo los depósitos a la vista); b) los equivalentes de efectivo,
considerándose como tales a los que se mantienen con el fin de cumplir con los
compromisos de corto plazo más que con fines de inversión u otros propósitos.
Para que una inversión pueda ser considerada un equivalente de efectivo debe
ser de alta liquidez, fácilmente convertible en importes conocidos de efectivo y
sujeta a riesgos insignificantes de cambios de valor. Una inversión sólo podrá
considerarse como equivalente de efectivo, cuando tenga un plazo corto de
vencimiento (ejemplo: tres meses o menos desde su fecha de adquisición).
A.3.1. Actividades operativas Son las principales actividades de la empresa que
producen ingresos y otras actividades no comprendidas en las actividades de
inversión o de financiamiento. Incluyen a los flujos de efectivo y sus equivalentes,
provenientes de compras o ventas de acciones o títulos de deuda destinados a
negociación habitual.
A.3.2. Actividades de inversión Corresponden a la adquisición y enajenación de
activos realizables a largo plazo y de otras inversiones que no son equivalentes de
efectivo, excepto las mantenidas con fines de negociación habitual. Los flujos de
efectivo y sus equivalentes, por actividades de inversión relacionadas con la
adquisición o la enajenación de sociedades controladas o de otras unidades de
negocio deben presentarse separadamente. A.3.3. Actividades de financiación
Corresponden a los movimientos de efectivo y sus equivalentes resultantes de
transacciones con los propietarios del capital o con los proveedores
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA.
La información complementaria, que forma parte integrante de los estados
básicos, debe contener todos los datos que, siendo necesarios para la adecuada
comprensión de la situación patrimonial y de los resultados del ente, no se
encuentren expuestos en el cuerpo de dichos estados. A.2. Estructura La
información complementaria se expone en el encabezamiento de los estados
contables, en notas o en cuadros anexos. En el encabezamiento deben
identificarse los estados contables que se exponen e incluirse una síntesis de los
datos relativos al ente al que ellos se refieren. El resto de la información
complementaria se expone en notas o cuadros anexos, según cual sea el modo
de expresión más adecuada en cada caso.
Identificación de los EECC, fecha de cierre y el período al que corresponden
(período regular o irregular??), identificación del ente (denominación, domicilio,
duración, identificación del registro en algún organismo de contralor,
identificación del grupo económico, capital del ente (monto y composición
cantidad y características de las acciones o cuotapartes), la comparabilidad,
unidad de medida, los EECC deben expresarse a moneda de cierre (moneda
homogénea o contaste), los criterios utilizados para reexpresar los EECC, los
criterios de medición de los activos y pasivos, composición y evolución de rubros
más significativos (BIENES DE USO O INTANGIBLES- CUADRO ANEXO), bienes de
disponibilidad restringida, cuadro Anexo de gastos ARTICULO 64 INC B) LEY 19550,
contingencias, hechos posteriores al cierre Hechos ocurridos entre el cierre del
período y la fecha de emisión de los estados contables (fecha de aprobación por
parte de los administradores del ente), que no deban ser motivo de ajustes a los
estados contables, pero que afecten o puedan afectar significativamente la
situación patrimonial del ente, su rentabilidad o la evolución de su efectivo.
EJERCICIO INTEGRADOR.
SE PIDE:
1. Registre en el libro diario las operaciones del mes de cierre. Fecha de cierre 31/12/2019
2. Mayorizar todas las cuentas y obtener los saldos. Elaborar el cuadro de sumas y saldos.
3. Determine le resultado del ejercicio.
4. Registre el asiento de refundición de cuentas de resultados.
5. Plantee el Estado de Situación Patrimonial conforme RT N°9.
6. Elabore el Estado de Resultados conforme RT N°9.
7. Elabore las Notas Complementarias necesarias para ambos estados, Anexo Bienes de uso (Planilla de
amortización) y Anexo de gastos ART 64 LGS.
MODELITO S.R.L PRESENTA AL 30/11/2019 el siguiente balance de saldos (inicia su ejercicio económico el
01/01/2019 y finaliza el 31/12/2019).
g. Recibo N°158
ivo y por el resto
diariamente los
depositar en
detalle de la
mento de la
de instalación del
A en concepto de
11/30/2019
BALANCE DE SALDOS
Resultados Acumulados
mov dic sumas y saldos Patrimoniales
DEBE HABER DEBE HABER Activo
$ 31,250.00 $ 24,360.00 $ 56,890.00 $ 56,890.00
$ - $ 97,515.00 $ 52,485.00 $ 52,485.00
$ 30,250.00 $ 30,250.00 $ -
$ 30,250.00 $ 30,250.00 $ 30,250.00
$ 51,250.00 $ 51,250.00 $ 51,250.00
$ 625.00 $ 1,250.00 -$ 625.00 -$ 625.00
$ 625.00 $ 625.00
$ 8,000.00 $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 29,500.00 $ 29,500.00
$ 12,000.00 $ 2,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 10,000.00 $ -
$ 19,000.00 $ 19,000.00
$ 29,000.00 $ 29,000.00
$ 20,000.00 $ 28,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00
$ 10,000.00 -$ 10,000.00 -$ 10,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 1,500.00 -$ 1,500.00 -$ 1,500.00
$ 124,000.00 $ 124,000.00 $ -
$ 125,500.00 $ 125,500.00 $ -
$ 125,500.00 $ 125,500.00 $ 125,500.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 52,800.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 3,000.00 $ -
$ 30,000.00
$ 60,000.00
$ 1,000.00 -$ 3,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 7,875.00 $ 7,875.00 $ -
$ 10,500.00 $ 10,500.00 $ -
$ 5,000.00 $ 2,625.00 $ 2,625.00
$ 615,000.00
$ 50,000.00 $ 190,400.00
$ 28,000.00 $ 80,000.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 1,000.00
$ 700.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 750.00 $ 750.00
$ 750.00 $ 750.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 1,068,450.00
ACTIVO + GASTOS + PÉRDIDAS = PASIVO + CAPITAL
ACTIVO – PASIVO = CAPITAL + INGRESOS – GASTOS + GANANCIAS
Resultados
Pasivo/PN Resultados + Resultados -
$ 625.00
$ 8,000.00
$ 2,000.00
$ 19,000.00
$ 29,000.00
$ 52,800.00
$ 4,000.00
$ 30,000.00
$ 60,000.00
-$ 3,000.00
$ 100,000.00
$ 2,625.00
$ 615,000.00
$ 190,400.00
$ 80,000.00
$ 1,500.00
$ 1,000.00
$ 700.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00
$ 750.00
$ 750.00
$ 1,000.00
$ 54,325.00
$ 1,068,450.00
DAS = PASIVO + CAPITAL + INGRESOS + GANANCIAS
RESOS – GASTOS + GANANCIAS – PÉRDIDAS
MODELITO S.R.L.
$ 5,000.00 $ 88,000.00
Ventas
D
$ 50,000.00
$ 10,500.00
$ -
$ 30,250.00
$ 625.00
Auxiliares
Plazo Fijo - 30 días Int. Neg. a Devengar - Prést. B.
$ 1,250.00 Vto. 15/01/2020 D
$ 50,000.00 Importe Nominal $ 50,000.00 $ 4,000.00
Tasa int. Mensual 2.50%
Interés Total $ 1,250.00
Amortiz. s/Inmuebles
D
Flete
$ 4,840.00
$ -
$ 124,000.00 Se recibe la máquina
Amortiz. s/Muebles y Útiles
D
$ 1,815.00
$ -
$ 1,000.00
$ 29,500.00
$ 1,500.00 Poveedores
D
$ 8,000.00
$ -
$ 3,000.00
Plazo Fijo - 30 días
Vto. 15/01/2020 $ -
Importe Nominal $ 50,000.00 Por 15 días devengamos
$ 625.00 Tasa int. Mensual 2.50% Interés al 31/12
Interés Total $ 1,250.00
Muebles y Ú $ 15,000.00
Vida útil 10 años
$ 1,500.00 VA = Valor M y U. / Vu $ 1,500.00
VA = $ 15.000 / 10 años =
$ 7,875.00
$ 2,625.00
$ 10,000.00
$ 19,000.00
$ 54,325.00
$ 2,000.00
$ 29,000.00
$ 4,000.00
$ 80,000.00
$ 1,500.00
$ 8,000.00
$ 1,000.00
$ 700.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00
$ 750.00
$ 750.00
IVA a Pagar Valores a Depositar
H D H D H
$ 14,520.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 30,250.00 $ 30,250.00
$ 5,000.00 $ 2,625.00
$ 4,840.00
$ 24,360.00 $ 5,000.00 $ 7,625.00 $ 30,250.00 $ 30,250.00
$ - $ - $ 1,000.00 $ 1,500.00 $ -
$ - $ 12,000.00 $ - $ 750.00 $ -
$ 80,000.00 $ -
$ 12,000.00 $ 2,000.00
$ 51,250.00 $ -
Maquinarias en Instalación
D H
$ 124,000.00 $ 125,500.00
$ 1,500.00
$ 125,500.00 $ 125,500.00
Inmuebles
D H
$ 500,000.00
$ 500,000.00 $ -
Deudores Incobrables
D H
$ 8,000.00
$ 8,000.00 $ -
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 6,000.00 $ -
$ 750.00 $ -
$ - $ 19,000.00
$ 1,000.00 $ -
MODELITO S.R.L. ANEXO 2
EJERCICIO ACTUAL
DETALLE Gastos Gastos Otros
TOTAL
Admin. Comerc. Gastos
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
EJERCICIO
ANTERIOR
TOTAL
-
MODELITO S.R.L.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 / 12 / 2019 - Comparativo con el ejercicio anterior
Actual Anterior
ACTIVO $ $ PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
Caja y bancos (Nota 1) 139,625.00 Deudas:
Inversiones (Nota 2) 50,625.00 Comerciales (Nota 8)
Créditos por ventas (Nota 3) 29,500.00 Préstamos (Nota 9)
Otros créditos (Nota 4) 10,000.00 Remuneraciones y cargas sociales (Nota ...)
Bienes de cambio (Nota 5) 60,000.00 Cargas fiscales (Nota 10)
Otros activos (Nota ...) Anticipos de clientes (Nota ...)
Total del activo corriente 289,750.00 Dividendos a pagar (Nota ...)
Otras deudas (Nota 11)
Activo no corriente Total deudas
Créditos por ventas (Nota ...) Previsiones (Anexo .y Nota ...)
Otros créditos (Nota ...) Total del pasivo corriente
Bienes de cambio (Nota ...) Pasivo no corriente
Bienes de uso (Anexo 1 y (Nota 6) 629,000.00 Deudas (Igual detalle que el Pasivo Cte.)
Participaciones permanentes en Sociedades (Anexo .y (Nota ...) Préstamos
Otras inversiones (Anexo ..y (Nota ...) Previsiones (Anexo ..y Nota ...)
Activos intangibles (Nota 7) 12,000.00 Total del pasivo no corriente
Otros activos (Nota ...) TOTAL DEL PASIVO
Total del activo no corriente 641,000.00 PATRIMONIO NETO (según el EEPN)
TOTAL DEL ACTIVO 930,750.00 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIM. NETO
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
82,800.00
57,000.00
21,625.00
100,000.00
261,425.00
-
261,425.00
669,325.00
930,750.00
MODELITO S.R.L.
NOTAS COMPLEMENTARIAS
BIENES DE USO
Por el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2019 - Comparativo con el ejercicio anterior
Instalaciones -
Rodados -
Inmueble Terreno -
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.
NOTA: El mismo formato corresponde para el Anexo de "Inversiones en bienes de similar naturaleza a bienes de uso"
MODELITO S.R.L.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2019 - Comparativo con el ejercicio anterior
Actual Anterior
$ $
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.