(Guia) (CO) Análisis Financiero

Guía
práctica
ANÁLISIS
FINANCIERO
decisiones
para la toma de
en las pymes
No hay nada como las buenas
historias, siempre resultan ser
inspiradoras y fascinantes.
¡Hey! Empresario,
tú también puedes llevar tu negocio a la cima como lo hizo
Sofía y enfrentarte a los retos que el camino te presente.
Pensando en eso preparamos esta práctica guía donde te

mostramos qué es un análisis financiero, su importancia
para la toma de decisiones en las pymes, cómo hacer un
análisis que te dé resultados importantes y mucho más.
¡Quédate! En serio está buenísimo.
CON
TENI
DO Qué es un análisis financiero
Por qué es importante un análisis financiero para las pymes
Tipos de análisis financiero

5
Análisis horizontal
Análisis vertical
Análisis por razones o indicadores
Paso a paso para hacer un análisis financiero 8
1. Definir el propósito y el alcance del análisis
2. Recopilar la información financiera relevante
3. Calcular los ratios financieros
4. Realizar el análisis horizontal y vertical
5. Aplicar el análisis DuPont
6. Elaborar el informe y las conclusiones del análisis
Tipos de indicadores 9
Ratios de liquidez
Ratios de solvencia
Rentabilidad empresarial
Flujos de caja
El gran beneficio de automatizar tu análisis financiero

05
QUÉ ES
UN ANÁLISIS
FINANCIERO
Es un proceso que evalúa la salud y el rendimiento de una

empresa, proyecto, sector o industria. Su objetivo es
identificar las fortalezas, debilidades, oportunidades y
amenazas que afectan la viabilidad y la rentabilidad de
una entidad económica ya que una empresa con liquidez
es solvente, sin embargo, no todas las organizaciones
solventes tienen liquidez y esto se debe a que a veces para
alcanzar los objetivos propuestos por las compañías se
necesita de gran inversión reduciendo su porcentaje de
liquidez o flujo de caja.
Anter io r | S igu iente

06
POR QUÉ ES
IMPORTANTE UN
ANÁLISIS
FINANCIERO
PARA LAS PYMES
Porque los análisis financieros son una herramienta clave para una
gestión eficiente y rentable de las pymes debido a que ayudan a
evaluar de forma exacta la situación económica en la que se
encuentra tu empresa, así como su desempeño y potencial de
crecimiento.
Ten en cuenta que siempre los análisis financieros basan su cálculo

en indicadores de liquidez, solvencia, eficiencia operativa,
endeudamiento, rendimiento y rentabilidad; lo que indica acciones
consientes y centradas en datos que llevan a obtener buenos
resultados; por ejemplo, con un buen análisis financiero puedes:
• Tomar decisiones acertadas sobre la inversión, el

financiamiento, la producción y la distribución de los bienes y
servicios.
• Facilitar el control y la supervisión de las operaciones y los

recursos de la empresa.
• Identificar las fortalezas, debilidades, oportunidades y

amenazas de la empresa en el mercado.
• Proporcionar información útil para la planificación

estratégica y el establecimiento de objetivos y metas.
• Mejorar la comunicación y la transparencia con tus socios,

clientes, proveedores, empleados y entes reguladores.

07
Análisis horizontal:
Consiste en comparar los estados financieros de
diferentes períodos para observar la evolución y el
comportamiento de las variables financieras.
TIPOS Análisis vertical:
DE ANÁLISIS Expresa cada partida del estado financiero como un
FINANCIERO
porcentaje del total o de una partida base para
analizar la estructura y la composición de las cuentas.
Existen diferentes tipos de análisis financieros según el

enfoque, el propósito y los indicadores que se empleen. Análisis por razones
Algunos de los tipos más comunes son:
o indicadores:
Consiste en calcular relaciones entre dos o más
partidas del estado financiero para medir aspectos
como la liquidez, la solvencia, el endeudamiento, la
rentabilidad y la eficiencia de la empresa.

08
PASO A PASO PARA HACER

UN ANÁLISIS FINANCIERO
Para realizar un análisis financiero requieres tener información contable veraz, actualizada y
ordenada. Los estados financieros básicos que se utilizan para el análisis son el balance general, el
estado de resultados, el estado de flujo de efectivo y el estado de variaciones en el capital contable.
Estos estados reflejan la situación patrimonial, los ingresos y gastos, los movimientos de efectivo y
los cambios en el capital de la empresa. Adicionalmente, puedes seguir estos pasos
01 Definir el propósito
y el alcance del análisis
Realizar el análisis horizontal y
vertical
04
El primer paso siempre será tener claro qué Anteriormente hablábamos de los diferentes
quieres analizar, por qué, para quién y con qué tipos de análisis que existen, ahora es momento
nivel de detalle. de ponerlos en practica para evaluar la
estructura y la composición de las cuentas así
tendrás un panorama más claro de la
02 Recopilar la información rentabilidad de tu negocio.
financiera relevante.
Luego dedefinir tu objetivo, debes obtener la Aplicar el análisis DuPont 05

información contable y financiera que vas a
analizar, como los estados financieros, los El análisis DuPont es un método que
presupuestos, los informes de gestión, los descompone el ratio de rentabilidad sobre el
indicadores de mercado, etc. activo (ROA) en dos componentes: el margen
neto y la rotación del activo. Esto te permite
identificar cómo afectan la eficiencia operativa y
03 Calcular los ratios financieros la gestión de los recursos al rendimiento de la
entidad.
Los ratios financieros son medidas que
expresan la relación entre dos o más
Elaborar el informe y las
variables financieras. Se pueden clasificar en
cuatro categorías: de liquidez, de solvencia, de conclusiones del análisis 06
rentabilidad y de actividad. Estos ratios
permiten comparar el desempeño de la Por último debes presentar la información
entidad con sus objetivos, con su historia o financiera de forma clara, ordenada y coherente,
con su competencia. resaltando los aspectos más relevantes y
significativos. Explica también el significado e
implicaciones de los ratios financieros, los
resultados del análisis horizontal y vertical, y el
desempeño según el análisis DuPont; de esta
manera podrás definir estrategias basadas en
el análisis realizado y proponer acciones de
mejora o corrección.

09
TIPOS DE
INDICADORES
Ahora que sabes cómo hacer un análisis
financiero óptimo para tomar mejores decisiones
empresariales queremos ahondar en el tipo de
indicadores que sí o sí debes revisar al
momento de hacer tu análisis financiero.
Ratios de liquidez
Son aquellos que miden la capacidad real de la
empresa para responder por las obligaciones
económicas a corto plazo, aquellas que deben
pagarse en un lapso de tiempo inferior al año.
EL GRAN BENEFICIO DE
AUTOMATIZAR TU ANÁLISIS
Ratios de solvencia
Con ellos determinas qué fondos tiene la FINANCIERO
empresa para sufragar todas sus deudas, sin
tener en cuenta el tiempo o plazos de pago de las Siempre detrás de un buen análisis financiero hay un profesional
mismas. excepcional que dedica el mayor esfuerzo y todo su tiempo para que
su trabajo sea a todo dar, pero te has puesto a pensar ¿cómo
optimizarías tu trabajo si incluyes tecnología de punta con la que
ahorres tiempo en tareas operativas, tengas mayor soporte y la
Rentabilidad empresarial posibilidad de reducir el margen de error?
Estos indicadores te dan información sólida
sobre el estado rentable de la empresa y se
En ese sentido, optar por un software administrativo y contable en la
conocen comúnmente como el ROI (Retorno de la
Nube que centralice toda la información, automatice los procesos y te
Inversión) y el ROE (Rentabilidad Financiera).
permita obtener informes en tiempo real, es la solución. A medida
que pasa el tiempo los algoritmos se van perfeccionando y la exactitud
en las métricas va haciéndose contundente; lo que implica decisiones
Flujos de caja financieras más responsables y enfocadas en la resolución de
Dan cuenta de la capacidad que tiene la problemas.
compañía para la tesorería. El flujo de caja es
positivo si los ingresos son superiores a los gastos La automatización empodera el talento humano y enriquece la toma de
y negativo si hay más gastos que ingresos y falta decisiones.
liquidez.

10
¡Llegaste
al
final!
Esperamos que esta práctica guía te haya sido útil para
aprender cómo hacer un análisis financiero que te lleve
a tomar mejores decisiones y alcances el éxito.
Recuerda que en Siigo tenemos el Software en la

Nube ideal para que pongas en marcha la gestión de tu
empresa y la lleves a otro nivel. Juntos, podemos hacer
que tu pyme alcance todo su potencial.

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práctica
ANÁLISIS
FINANCIERO
decisiones
para la toma de
en las pymes

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Por qué es importante un análisis ﬁnanciero para las pymes

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Análisis por razones o indicadores

Paso a paso para hacer un análisis ﬁnanciero 8

1. Deﬁnir el propósito y el alcance del análisis

2. Recopilar la información ﬁnanciera relevante

3. Calcular los ratios ﬁnancieros

4. Realizar el análisis horizontal y vertical

5. Aplicar el análisis DuPont

6. Elaborar el informe y las conclusiones del análisis

El gran beneﬁcio de automatizar tu análisis ﬁnanciero

Es un proceso que evalúa la salud y el rendimiento de una

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Ten en cuenta que siempre los análisis ﬁnancieros basan su cálculo

• Tomar decisiones acertadas sobre la inversión, el

• Facilitar el control y la supervisión de las operaciones y los

• Identiﬁcar las fortalezas, debilidades, oportunidades y

• Proporcionar información útil para la planiﬁcación

• Mejorar la comunicación y la transparencia con tus socios,

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TIPOS Análisis vertical:

DE ANÁLISIS Expresa cada partida del estado ﬁnanciero como un

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