Unidad estratégica II Modelo Financiero.

Inversión y financiación

1.1. Inversión inicial

1.2.
Como todo proyecto innovador siempre es bueno ir mas allá de una simple idea es por ello
que dentro de este proyecto conocido como TRACKMOVIL requerimos de la siguiente
inversión la cual está compuesta de por dos rubros importantes como: Pagos pre-operativos
y Capital de trabajo para que se pueda llevar a cabo dicho proyecto.

Dentro de esta inversión inicial para darle apertura a dicho proyecto en su respectivo inicio
su monto es bajo debido a que se pretende que poco a poco al pasar los años este vaya
aumentando de manera positiva en el mercado es por ello que cuenta con una inversión
inicial de $54.780.000 y a un corto plazo según lo calculado para el año #3 tener un monto
valuado de $159.292.000 logrando así un gran impacto a nivel nacional en tan corto tiempo
de lanzarse al mercado dicho proyecto innovador.

Financiación

2. El método de financiación escogido para este proyecto es la adquisición de un

crédito con una entidad financiera, que a su vez nos permitirá obtener mayores
resultados; con un valor adicional de inversión como lo es dicho préstamo
bancario; este a su vez cuenta con una tasa de interés de 12.75% Anual y cuotas
mensuales concedidas a 36 mes es de decir a 3 Años, calculadas por un valor de
$839.342
Dato curioso: Este cálculo resulto positivo resulto positivo debo a que el valor total de la
cantidad a financiar logra coincidir con la financiación ambos con un total de $377.614.000
de no ser así el calculo de este financiamiento hubiera sido en vano.

TABLA DE CALCULO DE CUOTAS A CANCELAR

PERÍODO Cuota Mensual Intereses Amortización Capital amortizado Capital Pendiente

1 $ 839.342 $ 265.625 $ 573.717 $ 573.717 $ 24.426.283

2 $ 839.342 $ 259.529 $ 579.812 $ 1.153.529 $ 23.846.471
3 $ 839.342 $ 253.369 $ 585.973 $ 1.739.502 $ 23.260.498
4 $ 839.342 $ 247.143 $ 592.199 $ 2.331.700 $ 22.668.300
5 $ 839.342 $ 240.851 $ 598.491 $ 2.930.191 $ 22.069.809
6 $ 839.342 $ 234.492 $ 604.850 $ 3.535.041 $ 21.464.959
7 $ 839.342 $ 228.065 $ 611.276 $ 4.146.318 $ 20.853.682
8 $ 839.342 $ 221.570 $ 617.771 $ 4.764.089 $ 20.235.911
9 $ 839.342 $ 215.007 $ 624.335 $ 5.388.424 $ 19.611.576
10 $ 839.342 $ 208.373 $ 630.969 $ 6.019.392 $ 18.980.608
11 $ 839.342 $ 201.669 $ 637.673 $ 6.657.065 $ 18.342.935
12 $ 839.342 $ 194.894 $ 644.448 $ 7.301.513 $ 17.698.487
13 $ 839.342 $ 188.046 $ 651.295 $ 7.952.808 $ 17.047.192
14 $ 839.342 $ 181.126 $ 658.215 $ 8.611.023 $ 16.388.977
15 $ 839.342 $ 174.133 $ 665.209 $ 9.276.232 $ 15.723.768
16 $ 839.342 $ 167.065 $ 672.277 $ 9.948.508 $ 15.051.492
17 $ 839.342 $ 159.922 $ 679.419 $ 10.627.928 $ 14.372.072
18 $ 839.342 $ 152.703 $ 686.638 $ 11.314.566 $ 13.685.434
19 $ 839.342 $ 145.408 $ 693.934 $ 12.008.500 $ 12.991.500
20 $ 839.342 $ 138.035 $ 701.307 $ 12.709.807 $ 12.290.193
21 $ 839.342 $ 130.583 $ 708.758 $ 13.418.565 $ 11.581.435
22 $ 839.342 $ 123.053 $ 716.289 $ 14.134.854 $ 10.865.146
23 $ 839.342 $ 115.442 $ 723.899 $ 14.858.753 $ 10.141.247
24 $ 839.342 $ 107.751 $ 731.591 $ 15.590.344 $ 9.409.656
25 $ 839.342 $ 99.978 $ 739.364 $ 16.329.708 $ 8.670.292
26 $ 839.342 $ 92.122 $ 747.220 $ 17.076.928 $ 7.923.072
27 $ 839.342 $ 84.183 $ 755.159 $ 17.832.087 $ 7.167.913
28 $ 839.342 $ 76.159 $ 763.182 $ 18.595.269 $ 6.404.731
29 $ 839.342 $ 68.050 $ 771.291 $ 19.366.560 $ 5.633.440
30 $ 839.342 $ 59.855 $ 779.486 $ 20.146.047 $ 4.853.953
31 $ 839.342 $ 51.573 $ 787.768 $ 20.933.815 $ 4.066.185
32 $ 839.342 $ 43.203 $ 796.138 $ 21.729.953 $ 3.270.047
33 $ 839.342 $ 34.744 $ 804.597 $ 22.534.551 $ 2.465.449
34 $ 839.342 $ 26.195 $ 813.146 $ 23.347.697 $ 1.652.303
35 $ 839.342 $ 17.556 $ 821.786 $ 24.169.483 $ 830.517
36 $ 839.342 $ 8.824 $ 830.517 $ 25.000.000 $0
COSTOS

Se debe tener en cuenta que todo proyecto, negocio y/o idea de negocio debe
contar con una serie de costos que permitirán tener una mejor organización y
así obtener buenos resultados si se mantiene un orden establecido en ellos,
pero para empezar definamos que es un costo:

Se entiende por costos monto que una empresa invierte para producir su
producto o servicio y que espera recuperar al concretar el proceso completo de
venta. Así mismo este permita facilitar la toma de decisiones estratégicas.

Nuestro proyecto TRACKMOVIL busca optimizar recursos y generar

rentabilidad al momento de ofrecer dicho producto es por ello que manejamos
buenos precios y un margen de rentabilidad que se acople al mercado
generando un gran impacto como se ha dicho a nivel nacional e internacional

A continuación daremos a conocer el costo variable de este proyecto

innovador:

2.1 Cotos variables

Primero debemos entender que la comercialización de bienes por parte de una empresa y/o
negocio depende, en gran medida, de la capacidad de producción de la misma y de
responder, oportunamente, a los costos que ello implica. Los costos de este tipo se conocen
como variables, debido a que están sujetos a diferentes factores internos y externos al
negocio. Es por ello que en la siguiente tabla daremos a conocer el cálculo de estos costos

variables y sus porcentajes de rentabilidad en el periodo establecido.

Se estima que en el costo variable este en un promedio del este entre el 20% y 25% en
promedio debido a que se debe tener en cuenta que este no puede ser superior a un calculo
del 100% y en lo posible no superar el 50% del valor unitario; es por ello que
TRACKMOVIL busca impactar de manera positiva en el mercado público con su valor del
producto a ofrecer en el mercado de manera que empresas de transportes y/o clientes con
vehículo propio puedan adquirir dicho servicio buscando mantener su estabilidad en el
mercado no solamente como se planteo en 3 años sino que ir mas allá de estos, en otras
palabras lograr permanecer en el mercado.

3. Gastos

3.1. Gastos Fijos

 GASTOS FIJ OS %
Tipo de gasto Valor Mensual
TABLA PORCENTUAL DE
Asistencia Técnica $ 600.000
Arrendamiento $ 1.200.000
GASTOS FIJOS
Servicio Luz $ 400.000 $ 600.000 $ 1.200.000 $ 400.000 $ 150.000
Internet $ 150.000
$ 620.000 $ 980.000 $ 220.000 $ 970.000
Vigilancia y seguridad $ 620.000
19% 12%
Mantenimiento de equipos $ 980.000
4%
Transportes $ 220.000 23%
Marketing/Publicidad $ 970.000 19%
8%
Total $ 5.140.000 12% 3%

GASTOS DE PERSONAL
Cargo de mayor Denominacion Cantidad
Cargo de menor Denominacion Nº Empleados
Gerente General 1
Director de Tecnologia 1 Analistas 2
Director de Operaciones 1 Superviror y Equipo de Monitoreo 4

Especial. Reclutamiento y Selección 1

Director de Recursos Humanos 1
Especialista en Capaci y Desarrollo 1
Gerente de Ventas 1
Director de Ventas 1
Equipo de Ventas 4
Contador 1
Director de Finanzas y Administracion 1
Auxiliar Administrativo 1

Es necesario tener en cuenta los gastos que se llevan a cabo, a la hora de querer emprender
un negocio o proyecto innovador; es por eso que es necesario calcular una serie de gastos
fijos mensuales de manera ordenada y detallada, para evitar una mala administración a la
hora de querer lanzar dicho proyecto innovador al mercado.

Dentro de la rama de la contabilidad, existen una serie de gastos que es necesario tener en
cuenta a la hora de crear una empresa o pretender tener un negocio; es por ello que
TRACMOVIL como proyecto innovador en el mercado público quiere tener resultados
muy positivos por medio de un orden y buena administración a nivel empresarial y personal

De esta manera presentamos de manera resumida y detallada una tabla y grafica porcentual
de dichos gastos fijos donde damos a conocer de manera mensual cada uno de ellos y que
se pretenden llevar a cabo dentro de la implementación de dicho proyecto innovador.

3.2. Punto de equilibrio

3.3.
Para iniciar es necesario resaltar que el punto de equilibrio es establecido a través de un
cálculo que sirve para definir el momento en que los ingresos de una empresa cubren sus
gastos fijos y variables, esto es, cuando logras vender lo mismo que gastas, no ganas ni
pierdes, has alcanzado el punto de equilibrio.
 En

este grafico se logra conocer 3 puntos importantes dentro del cálculo promedio del Costo
que se debe tener cuenta a la hora de realizar el punto de equilibrio estos son:

1 Precio Valor Unitario Promedio: Para generar un gran impacto a nivel nacional por
medio de la creación de este producto/servicio satelital, viendo las necesidades de las
personas y teniendo en cuenta la economía, nos lanzaremos con un precio muy bajo de
$36.000 ya que no todos cuentan con los mismos recursos económicos, se pretende lanzar
este producto al mercado, ya que a medida que vaya creciendo esto genere un gran impacto
en su primer año y que genere satisfacción a las empresas que se le ofreció dicho
producto/servicio ofrecidos.
Claro es necesario resaltar que no solo se basa en la economía sino en que este producto
que se va adquirir sea de buena calidad.

2 Costo Variable Unitario Promedio: Este es el precio que tiene cada unidad del
producto o servicio a ofrecer por parte de TRACKMOVIL ya que en todo negocio es
necesario tener esto en cuenta debido a que este es un valor fundamental para la gestión de los
inventarios y el cálculo de ganancias dentro de un negocio ya sea este que lanzaremos al mercado u
otro que se lanzó y que debemos tener en cuenta a la hora de querer tener un negocio.

Como se ve proyectado en la grafica anualmente el costo variable varia de acuerdo a la producción

vemos que en el primer año cuenta con un costo de $30.000 luego en el segundo año $32400 y
terminamos en el tercer año aumenta a $51400 se puede notar que hubo un gran cambio ya que
pasamos de ofrecer un precio mas económico a uno un poco mas costoso mientras lograba tener
rentabilidad en el mercado.

3 Utilidad Unitaria Promedio: Por cada servicio prestado se obtendrá una ganancia del entre el 15
al 20% se pretende lograr una utilidad monetaria anual entre los $85.000.000 pesos a $185.000.000
anual que logren solventar la financiación y generar gran utilidad en tan corto plazo.
Fuentes de ingresos

3.4. Proyección de ventas

PROYECCION DE VENTAS POR PRODU/ SERVICIO (en unidades)

MES/AÑO Servicio 1 Servicio 2 Servicio 3 Total

Mes 1 100 200 300 600
Mes 2 220 280 360 860
Mes 3 400 360 420 1.180
Mes 4 480 450 530 1.460
Mes 5 520 520 200 1.240
Mes 6 630 570 500 1.700
Mes 7 720 630 900 2.250
Mes 8 850 830 800 2.480
Mes 9 880 920 700 2.500
Mes 10 920 820 600 2.340
Mes 11 970 870 500 2.340
Mes 12 1.000 870 400 2.270
Año 1 7.690 7.320 6.210 21.220
Año 2 7736 7364 6247 21.347
Año 3 8.293 7.894 6.697 22.884

En la plantilla mostrada vemos reflejado la cantidad mensual y anual a ofrecer en el

servicio innovador TRACKMOVIL el cual va proyectado a empresas vehiculares o con
servicios de transporte y personas con vehículos propio la meta de este proyecto es llegar a
miles de personas y que este genere gran satisfacción ya que se promedia el calculo de
cantidad de servicio a ofrecer a nuestros clientes se proyecta. Teniendo así de manera
resumida el total de las unidades que se pretende vender al lanzar este producto al mercado.

3.5. Fijación de precios

 PRECIOS CALCULO PROMEDIO % INCREMENTOS VENTAS
Servicio Precio unitario
Servicio 1 $ 36.000 % Variación Ventas año 2/ Ventas año 1 0,6%
Servicio 2 $ 40.000
% Variación Ventas año 3/ Ventas año 2 7,2%
Servicio 3 $ 60.000
VENTAS DE PRODUCTO O SERVICIO (FIJACION DE PRECIOS)
MES/AÑO Servicio 1 Servicio 2 Servicio 3 Total
Mes 1 $ 3.600.000 $ 8.000.000 $ 18.000.000 $ 29.600.000
Mes 2 $ 7.920.000 $ 11.200.000 $ 21.600.000 $ 40.720.000
Mes 3 $ 14.400.000 $ 14.400.000 $ 25.200.000 $ 54.000.000
Mes 4 $ 17.280.000 $ 18.000.000 $ 31.800.000 $ 67.080.000
Mes 5 $ 18.720.000 $ 20.800.000 $ 12.000.000 $ 51.520.000
Mes 6 $ 22.680.000 $ 22.800.000 $ 30.000.000 $ 75.480.000
Mes 7 $ 25.920.000 $ 25.200.000 $ 54.000.000 $ 105.120.000
Mes 8 $ 30.600.000 $ 33.200.000 $ 48.000.000 $ 111.800.000
Mes 9 $ 31.680.000 $ 36.800.000 $ 42.000.000 $ 110.480.000
Mes 10 $ 33.120.000 $ 32.800.000 $ 36.000.000 $ 101.920.000
Mes 11 $ 34.920.000 $ 34.800.000 $ 30.000.000 $ 99.720.000
Mes 12 $ 36.000.000 $ 34.800.000 $ 24.000.000 $ 94.800.000
Año 1 $ 276.840.000 $ 292.800.000 $ 372.600.000 $ 942.240.000
Año 2 $ 278.501.040 $ 294.556.800 $ 374.835.600 $ 947.893.440
Año 3 $ 298.553.115 $ 315.764.890 $ 401.823.763 $ 1.016.141.768

Una vez calculadas las unidades o cantidades exactas a ofrecer de manera mensual o anual
mediante la proyección de ventas se proceden a realizar un calculo de mes a mes en
promedio en ventas y lo que daría en cada año por medio de los 3 precios que se estarían
manejando logrando así obtener de manera positiva un margen de utilidad anual entre un
valor esperado de $942.240.000 millones a $1.1016.141.768 al cabo de 3 años si se
mantiene una disciplina y organización dentro del mismo.

Observando así una variación en porcentaje de utilidad entre el primer año y los dos años
siguientes a este el cual es del 0.6% en el primer año y en promedio de los años a seguir en
valuado en un 7.2% como margen de rentabilidad.

Unidad estratégica III Estados e indicadores financieros

4. Estado de resultados
4.1.
4.2. Estado de resultados del proyecto
 ESTADO DE RESULTADOS (Pr oyect a do)
Descripcion AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas Netas (Ingresos operacionales) $ 942.240.000 $ 947.893.440 $ 1.016.141.768
Costos Variables $ 222.786.000 $ 224.122.716 $ 240.259.552
UTILIDAD BRUTA $ 719.454.000 $ 723.770.724 $ 775.882.216
Arrendamiento $ 43.200.000 $ 46.656.000 $ 50.388.480
Gastos de personal $ 72.259.931 $ 78.040.726 $ 84.283.984
Servicios públicos $ 16.800.000 $ 18.144.000 $ 19.595.520
Vigilancia y seguridad $ 9.600.000 $ 10.368.000 $ 11.197.440
Suministros $ 1.320.000 $ 1.425.600 $ 1.539.648
Teléfono e Internet $ 22.560.000 $ 24.364.800 $ 26.313.984
Depreciación $ 2.573.000 $ 7.087.000 $ 10.120.000
TOTAL OPERACIONES DE ADMIN $ 168.312.931 $ 186.086.126 $ 203.439.056
UTILIDAD/PERDIDA OPERACIONAL $ 551.141.069 $ 537.684.598 $ 572.443.160
Gastos financieros $ - $ 2.770.586 $ 2.770.586
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS $ 551.141.069 $ 534.914.012 $ 569.672.574
Impuesto IVA (19%) $ 179.025.600 $ 180.099.754 $ 193.066.936
Otros impuestos $ 197.870.400 $ 199.057.622 $ 213.389.771
RESULTADO DEL EJ ERCICIO (Despues de Impuestos ) $ 372.115.469 $ 354.814.259 $ 376.605.638

4.3.
4.4.
Análisis del estado de resultados

5.
6. Balance general

6.1. Balance general del proyecto

 BALANCE GENERAL
ACTIVO SALDOS INCIALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Efectivo / Disponible $ 13.980.000 $ 43.300.000 $ 33.882.000 $ 38.662.000
Inventarios $ 30.950.000 $ 34.850.000 $ 12.000.000 $ 17.000.000
Otros activos corrientes $ - $ - $ -
Total Activo corriente $ 13.980.000 $ 43.300.000 $ 45.882.000 $ 55.662.000
Propiedad, Planta y Equipo $ 4.570.000 $ 40.730.000 $ 70.870.000 $ 101.200.000
Intangibles $ - $ 1.370.000 $ - $ 2.430.000
Otros activos no corrientes $ 36.450.000 343.823.612,00 $ 1.720.000 $ 247.313.638
Total Activo no corriente $ 41.020.000 $ 42.100.000 $ 348.341.915 $ 350.943.638
TOTAL ACTIVO $ 55.000.000 $ 429.223.612 $ 394.223.915 $ 406.605.638

PASIVO SALDOS INICIALES año 1 año 2 año 3

Prestamo $ 25.000.000 $ 17.698.487 $ 9.409.656 $ 0
Pasivo Corriente $ - $ - $ -
Pasivo No corriente $ - $ 9.409.656 $ 0 $ -
TOTAL PASIVO $ 25.000.000 $ 27.108.143 $ 9.409.656 $ 0

PATRIMONIO SALDOS INICIALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Capital social $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000 $ 30.000.000
Otro patrimonio $ - $ - $ - $ -
Resultados $ - $ 372.115.469 $ 354.814.259 $ 376.605.638
TOTAL PATRIMONIO $ 30.000.000 $ 402.115.469 $ 384.814.259 $ 406.605.638

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 55.000.000 $ 429.223.612 $ 394.223.915 $ 406.605.638

TOTAL ACTIVOS = (TOTAL PASIVO + TOTAL PATRIMONIO) (Debe ser $0) $ - $ - $ - $ -

$ -
¿ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CORRECTO? (Debe ser "SI") SI SI SI SI

Análisis del balance general

7.
8. Flujo de caja

8.1. Flujo de caja del proyecto

 FLUJ O DE CAJ A
Descripcion Periodo 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Ventas Netas (Ingresos operacionales) $ 942.240.000 $ 947.893.440 $ 1.016.141.768
Costos Variables $ 222.786.000 $ 224.122.716 $ 240.259.552
UTILIDAD BRUTA $ 719.454.000 $ 723.770.724 $ 775.882.216
Arrendamiento $ 43.200.000 $ 46.656.000 $ 50.388.480
Gastos de personal $ 72.259.931 $ 78.040.726 $ 84.283.984
Servicios públicos $ 16.800.000 $ 18.144.000 $ 19.595.520
Vigilancia y seguridad $ 9.600.000 $ 10.368.000 $ 11.197.440
Suministros $ 1.320.000 $ 1.425.600 $ 1.539.648
Teléfono e Internet $ 22.560.000 $ 24.364.800 $ 26.313.984
Depreciación (No se cuenta para flujo de caja) $ - $ - $ -
TOTAL OPERACIONES DE ADMIN $ 165.739.931 $ 178.999.126 $ 193.319.056
UTILIDAD/PERDIDA OPERACIONAL $ 553.714.069 $ 544.771.598 $ 582.563.160
Gastos financieros $ - $ 2.770.586 $ 2.770.585,97
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS $ 553.714.069 $ 542.001.012 $ 579.792.574
Impuesto IVA (19%) $ 179.025.600 $ 180.099.754 $ 193.066.936
Otros impuestos $ 197.870.400 $ 199.057.622 $ 213.389.771
RESULTADO DEL EJ ERCICIO $ 176.818.069 $ 162.843.636 $ 173.335.867

Inversion
Flujo de Caja libre - 50.400.000 $ 176.818.069 $ 165.614.222 $ 176.106.453
Flujo de Caja Acumulado $ 176.818.069 $ 342.432.291 $ 518.538.744

Tasa Interna de Oportunidad

8%
TOMA DE DECISIONES
VPN ( Valor Presente Neto ) $ 315.621.227,95 PROYECTO VIABLE
TIR ( Tasa Interna de Retorno ) 343% RENTABILIDAD ACEPTADA

8.2. Análisis flujo de caja

9. Indicadores financieros

9.1. Tabla de indicadores financieros

 Formula o Calculo
Indicador Periodo 0 Graficos Interpretacion
Año 1 Año 2 Año 3

Representa el Margen de
Seguridad que tiene la empresa
Para cumplir con sus
Indicadores de Liquidez ( Activo Corriente -Pasivo Corriente ) 43.300.000 45.882.000 55.662.000 Obligaciones a corto Plazo. Mide
o evalua la liquidez necesarias
para que continue funcionando
fluidamente

Capacidad de la Empresa a corto

Indicador de Solidez ( Activo Total / Pasivo Total ) 1583% 4190% 93288350298035000% y largo Plazo Para demostrar Su
Consistencia Financiera

Refleja el Grado de
apalancamiento que
corresponde a la participacion
Indiucador de
( Pasivo Total / Activo Total ) 0,0632 0,0239 0,0000 de los acreedores en los activos
Endeudamiento
la empresa . Mientras mas alto
sea este indice mayor es el
apalancamiento Financiero de la
Empresa

Las Utilidades netas que

ROA ( Utilidad Neta / Activos
86,7% 90,0% 92,6% porcentaje % Representan sobre
Totales )
el Activo Total

Las Utilidades netas que

porcentaje % Representan sobre
ROE ( Utilidad Neta / Total
Indicadores de 92,5% 92,2% 92,6% elPatrimonio Total Cula es el
Patrimonio )
Rentabilidad rendimiento de la Inversion del
Accionista o socio

Las utilidades Netas que

ROI ( Utilidad Neta / Inversion Total
738% 309% 299% 236% Porcentaje % representan sobre
)
la Inversion Total

Conclusión financiera del proyecto