CUENTAS Debe Haber

1 Inmueble Q 350,000.00
2 Vehiculos de reparto Q 180,000.00
3 Gastos de organización Q 14,300.00
4 Mercadería Q 120,800.00
5 Capital autoriado Q 700,000.00
6 Compras Q 168,400.00
7 Clientes Q 28,300.00
8 Material de empaque Q 7,400.00
9 Deudores empleados Q 8,500.00
10 Gastos sobre compras Q 10,320.00
11 Proveedores Q 29,650.00
12 Caja y banco Q 186,108.54
13 Caja chica Q 800.00
14 Inversion en valores a largo plazo Q 68,000.00
15 Iva por cobrar Q 5,310.00
16 Sueldos de oficina Q 62,500.00
17 Sueldos de sala de ventas Q 43,000.00
18 Bonificacion incentivo de oficina Q 6,250.00
19 Bonificacion incentivo de sala de ventas Q 5,000.00
20 Cuotas patronales de oficina Q 7,918.75
21 Cuotas patronales sala de ventas Q 5,448.10
22 Impuesto unico sobre inmueble Q 525.00
23 Hipoteca a lorgo a plazo Q 160,000.00
24 Ventas Q 508,530.39
25 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 2,530.00
26 Donativos Q 5,000.00
27 Intereses gastos Q 20,300.00
28 Seguros anticipados Q 38,400.00
29 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,120.00
30 Acciones por suscribir Q 40,000.00
31 Suscriptores de acciones Q 25,000.00
32 Interes percibido Q 14,850.00
33 Iva por pagar Q 15,540.00
34 ISR trimestral Q 19,400.00
35 Ajustes
36 Depreciacion edificios sala de ventas
37 Depreciacion edificios de oficina
38 Depreciacion acomulada edificios
39 Depreciacion vehiculos de reparto
40 Depreciacion acomulada vehiculo de reparto
41 Amortizacion gastos de organización
42 amortizacion acomulada gastos de organización
43 Impuesto unico sobre inmueble por pagar
44 Documento por pagar a corto plazo
45 Documento por pagar a largo plazo
46 Ganancia del capital
47 Interes por pagar
48 Seguros de oficina
49 Seguros sala de ventas
50 Material de empaque consumido
51 IUSI sala de ventas
52 IUSI de oficina
53 Hipoteca a corto plazo

Sumas Iguales Q 1,431,100.39 Q 1,431,100.39

 Utilidad del Ejercicio
Cargo Abono Debe Haber Gasto Producto
Q 350,000.00
Q 74,500.00 Q 48,500.00 Q 206,000.00
Q 14,300.00
Q 120,800.00 Q 120,800.00 Q 63,500.00
Q 700,000.00
Q 168,400.00 Q 168,400.00
Q 28,300.00
Q 5,100.00 Q 2,300.00
Q 8,500.00
Q 10,320.00 Q 10,320.00
Q 29,650.00
Q 10,500.00 Q 8,300.00 Q 188,308.54
Q 800.00
Q 68,000.00
Q 8,940.00 Q 14,250.00 Q -
Q 62,500.00 Q 62,500.00
Q 43,000.00 Q 43,000.00
Q 6,250.00 Q 6,250.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 7,918.75 Q 7,918.75
Q 5,448.10 Q 5,448.10
Q 787.50 Q 1,312.50 Q - Q -
Q 60,000.00 Q 100,000.00
Q 508,530.39 Q 508,530.39
Q 2,530.00 Q 2,530.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 2,446.03 Q 22,746.03 Q 22,746.03
Q 12,800.00 Q 25,600.00
Q 4,120.00 Q 4,120.00
Q 15,000.00 Q 25,000.00
Q 4,500.00 Q 29,500.00
Q 14,850.00 Q 14,850.00
Q 14,250.00 Q 5,640.00 Q 6,930.00
Q 19,400.00

Q 3,062.50 Q 3,062.50 Q 3,062.50

Q 2,041.67 Q 2,041.67 Q 2,041.67
Q 5,104.17 Q 5,104.17
Q 14,700.00 Q 14,700.00 Q 14,700.00
Q 3,960.83 Q 14,700.00 Q 10,739.17
Q 1,191.67 Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 1,191.67 Q 1,191.67
Q 787.50 Q 787.50
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 2,460.83 Q 2,460.83 Q 2,460.83
Q 2,446.03 Q 2,446.03
Q 5,120.00 Q 5,120.00 Q 5,120.00
Q 7,680.00 Q 7,680.00 Q 7,680.00
Q 5,100.00 Q 5,100.00 Q 5,100.00
Q 787.50 Q 787.50 Q 787.50
Q 525.00 Q 525.00 Q 525.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00

Q 501,711.22
Q 90,160.00
Q 220,092.70 Q 220,092.70 Q 1,467,719.76 Q1,467,719.76 Q 591,871.22 Q 591,871.22
Utilidad del Ejercicio
Activo Pasivo Ajustes
Q 350,000.00 Partida No.1
Q 206,000.00 depreciacion edificios sala de ventas
Q 14,300.00 depreciacion edificios de oficina
Q 63,500.00 a: depreciacion acum. edificios
Q 700,000.00 para registrar depreciacion de edificios
Partida No.2
Q 28,300.00 depreciacion vehiculos de reparto
Q 2,300.00 a: depreciacion acum. vehiculos de repaarto
Q 8,500.00 para registrar depreciacion de vehiculos de reparto
Partida No.3
Q 29,650.00 amortizacion gastos de organización
Q 188,308.54 a: amortizacion acum. gastos de organización
Q 800.00 para registrar amortizacion de gastos de organización
Q 68,000.00 Partida No.4
impuesto unico sobre inmuebles por pagar
a: impuesto unico sobre inmuebles por pagar
IUSI correspondiente al 4.to trimestre del presente año
Partida No.5
vehiculos de reparto
iva por cobrar
depreciacion acumulada vehiculos de reparto
a: vehiculos de reparto
Q 100,000.00 documentos por pagar a corto plazo
documentos por pagar a largo plazo
iva por pagar
caja y bancos
Ganacia de capital
Q 25,600.00 para registrar compra de panel y pago del otro
Partid No.6
Q 25,000.00 interes gasto
Q 29,500.00 a: intereses por pagar
para registrar los intereses sobre la hipoteca
Q 6,930.00 Partida No.7
Q 19,400.00 seguros vencidos de oficina
seguros vencidos sala de ventas
a: seguros pagados por anticipado
para registrar vencimiento de seguros
Q 5,104.17 Partida No.8
caja y bancos
Q 10,739.17 suscriptores de acciones
 a: acciones por suscribir
Q 1,191.67 para registrar acciones suscritas
Q 787.50 Partida No.9
Q 18,000.00 material de empaque consumido
Q 4,500.00 a: material de empaque
para registrar material de empaque consumido
Q 2,446.03 Partida No.10
IUSI sala de ventas
IUSI de oficina
a: impuesto unico sobre inmuebles
para registrar la distribucion proporcional del IUSI
Partida No.11
Q 60,000.00 hipotecas a largo plazo
a: hipotecas
Q 939,348.54 para regitrar 12 cuotas de hipotecas
Q 90,160.00 Partida No.12
Q 1,029,508.54 Q 1,029,508.54 iva por pagar
a: iva por cobar
para registrar la regularizacion del iva
 Balance Saldos
CUENTAS
Q 3,062.50 1 Inmueble Q 350,000.00
Q 2,041.67 2 Vehiculos de reparto Q 180,000.00
Q 5,104.17 3 Gastos de organización Q 14,300.00
Q 5,104.17 Q 5,104.17 4 Mercadería Q 120,800.00
5 Capital autoriado
Q 14,700.00 6 Compras Q 168,400.00
Q 14,700.00 7 Clientes Q 28,300.00
Q 14,700.00 Q 14,700.00 8 Material de empaque Q 7,400.00
9 Deudores empleados Q 8,500.00
Q 1,191.67 10 Gastos sobre compras Q 10,320.00
Q 1,191.67 11 Proveedores
Q 1,191.67 Q 1,191.67 12 Caja y banco Q 186,108.54
13 Caja chica Q 800.00
Q 787.50 14 Inversion en valores a largo plazo Q 68,000.00
Q 787.50 15 Iva por cobrar Q 5,310.00
Q 787.50 Q 787.50 16 Sueldos de oficina Q 62,500.00
17 Sueldos de sala de ventas Q 43,000.00
Q 74,500.00 18 Bonificacion incentivo de oficina Q 6,250.00
Q 8,940.00 19 Bonificacion incentivo de sala de ventas Q 5,000.00
Q 3,960.83 20 Cuotas patronales de oficina Q 7,918.75
Q 48,500.00 21 Cuotas patronales sala de ventas Q 5,448.10
Q 18,000.00 22 Impuesto unico sobre inmueble Q 525.00
Q 4,500.00 23 Hipoteca a lorgo a plazo
Q 5,640.00 24 Ventas
Q 8,300.00 25 Devoluciones y rebajas sobre compras
Q 2,460.83 26 Donativos Q 5,000.00
Q 87,400.83 Q 87,400.83 27 Intereses gastos Q 20,300.00
28 Seguros anticipados Q 38,400.00
Q 2,446.03 29 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,120.00
Q 2,446.03 30 Acciones por suscribir Q 40,000.00
Q 2,446.03 Q 2,446.03 31 Suscriptores de acciones Q 25,000.00
32 Interes percibido
Q 5,120.00 33 Iva por pagar
Q 7,680.00 34 ISR trimestral Q 19,400.00
Q 12,800.00 SUMAS IGUALES Q 1,431,100.39
Q 12,800.00 Q 12,800.00

Q 10,500.00
Q 4,500.00
 Q 15,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00

Q 5,100.00
Q 5,100.00
Q 5,100.00 Q 5,100.00

Q 787.50
Q 525.00
Q 1,312.50
Q 1,312.50 Q 1,312.50

Q 60,000.00
Q 60,000.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00

Q 14,250.00
Q 14,250.00
Q 14,250.00 Q 14,250.00
 Estado de Resultados
Movimiento de ventas
Ventas brutas
(-) Devoluciones y reb s/ventas
ventas netas
Costo de ventas
Q 700,000.00 Compras Q 168,400.00
(+) Gasto sobre compras Q 10,320.00
(+) Fletes sobre compras Q -
(+) impuestos aduanales s/compras Q - Q 10,320.00
Compras brutas Q 178,720.00
(-) dev y rebajas s/ compras Q 2,530.00
Q 29,650.00 Compras netas Q 176,190.00
(+) Inv inicial de mercaderia Q 120,800.00
Sub-total Q 296,990.00
(-) Inventario final de mercaderias Q 63,500.00
costo de ventas o costo de lo vendido
Total
Otros ingresos de operación
(+) Creditos Recuperados
Ganancia bruta en ventas
Gastos de operación
Gasto de ventas o de distribución
Sueldos de venta Q 43,000.00
Q 160,000.00 Cuotas patronales de ventas Q 5,448.10
Q 508,530.39 Bonificacion incentivo Sala de ventas Q 5,000.00
Q 2,530.00 Propaganda o publicidad Q -
Material de empaque consumido de ventas Q 5,100.00
Alquiler sala de ventas Q -
Indemnizació sala de ventas Q -
Energia electrica consumida de ventas Q -
Aguinaldo sala de ventas Q -
Reparacion de vehiculos de reparto Q -
Q 14,850.00 seguros vencidos ventas Q 7,680.00
Q 15,540.00 depreciacion que sean de ventas Q 17,762.50
Amortización que sean de ventas Q -
Q 1,431,100.39 Bono 14 de ventas Q -
IUSI sala de ventas Q 787.50
Utilidad neta en ventas
Gastos de administración
sueldos de administración Q 62,500.00
Bonificacion incentivo admon Q 6,250.00
Cuotas patronales de administración Q 7,918.75
Cuentas incobrables Q -
Diversos Gastos de administración Q -
Alquiler sala de oficina o admón Q -
Indemnización sala de administración Q -
Energia electrica consumida admón Q -
Aguinaldo sala de admon Q -
Seguros vencidos de admon Q 5,120.00
Depreciones que sean de admón Q 2,041.67
Amortizaciones que sean de amón Q 1,191.67
Bono 14 de admnistraciones Q -
IUSI de oficina Q 525.00
Ganancia en operación o mercantil
Otros gastos y productos
Gastos financieros
Interes gasto Q 22,746.03
descuentos sobre ventas Q -
perdidad en negocios de activos fijos Q -
Otros gastos Q -
Donotivos Q 5,000.00
Comisiones gasto Q -
Regalias Q - Q 27,746.03
Productos financieros
Interes percibidos Q 14,850.00
descuentos sobre compras Q -
Ganacia en negociación de activos Q -
Dividendos percibidos Q -
Otros productos Q -
Alquileres cobrados Q -
Comisiones percibidas Q -
Premio de loteria Q - Q 14,850.00
Ganancia de capital Q 2,460.83
Ganancia antes del impto y reserva
(-) Impuesto sibre la renta
Ganancia antes de la reserva
(-)Reserva legal
Ganacia o utilidad del ejercicio
 Activo
Q 508,530.39 Corriente
Q 4,120.00 Caja y bancos
Q 504,410.39 caja chica
Mercaderias
Materia prima
Productos en proceso
Productos elaborados o terminados
Material de empaque
Papeleria y utiles
Grasas y aceites
Combustibles y lubricantes
seguros anticipados
Doctos por cobrar Q -
(-) Doctos descontados Q -
Q 233,490.00 (+) Clientes Q 28,300.00
Q 270,920.39 (+) Deudores Q 8,500.00
Total Q 36,800.00
Q - (-) Reserva ctas incobrables Q -
Q 270,920.39 Iva por cobrar
Todo lo pagado por anticipado
No corriente
Vehiculos Q 206,000.00
(-)Dep Ac Vehiculos Q 10,739.17
inmueble Q 350,000.00
(-) Dep Ac. edificios Q 5,104.17
Herramientas Q -
(-) Dep Ac Herramientas Q -
Gastos de organización Q 14,300.00
(-)Amort Ac gtos de organización Q 1,191.67
Documento por cobrar a largo plazo
Inversion en valores a largo plazo

Suma del Activo

Q 84,778.10
Q 186,142.29
Q 85,547.09
Q 100,595.20

Q 72,849.17

Q 90,160.00
Q 23,498.62
Q 66,661.38
Q 3,333.07
Q 63,328.31
 Balance General de Cierre

Pasivo
Corriente
Q 188,308.54 Proveedores
Q 800.00 Acreedores
Q - Iva por pagar /Isr por pagar
Q 63,500.00 IUSI por pagar
Q - Doctos por pagar a corto Plazo
Q - Interes por pagar
Q 2,300.00 Hipotecas a corto plazo
Q - ISR por pagar
Todo lo cobrado por anticipado
Q - No corriente
Q 25,600.00 Doctos por pagar a largo Plazo
Hipotecas a largo plazo
Patrimonio neto (Capital )
Capital autorizado
(-)Acciones por suscribir Q 25,000.00
(-) Suscriptores de acciones Q 29,500.00
Q 36,800.00 Capital pagado
Q - (+) Reserva legal Q 3,333.07
Q - (+)Superávit Q 63,328.31
Q 317,308.54

Q 195,260.83

Q 344,895.83

Q -

Q 13,108.33

Q 68,000.00 Q 621,264.99

Q 938,573.53 Suma del Pasivo mas Patrimonio

 Partidas de Cierre

Q 29,650.00
Q -
Q 6,930.00
Q 787.50
Q 18,000.00
Q 2,446.03
Q 60,000.00
Q -
Q 4,000.00 Q 121,912.15

Q 4,500.00
Q 100,000.00 Q 104,500.00

Q 700,000.00

Q 54,500.00
Q 645,500.00

Q 66,661.38 Q 712,161.38

Q938,573.53
 Partidas de Cierre
Partida no.1
Perdida y ganacia Q501,711.22
a: Mercaderia Q 120,800.00
Compras Q 168,400.00
Gastos sobre compras Q 10,320.00
Sueldos de oficina Q 62,500.00
Sueldos de sala de ventas Q 43,000.00
Bonificacion incentivo de oficina Q 6,250.00
Bonificacion incentivo de sala de ventas Q 5,000.00
Cuotas patronales de oficina Q 7,918.75
Cuotas patronales sala de ventas Q 5,448.10
Donativos Q 5,000.00
Intereses gastos Q 22,746.03
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 4,120.00
Depreciacion edificios sala de ventas Q 3,062.50
Depreciacion edificios de oficina Q 2,041.67
Depreciacion vehiculos de reparto Q 14,700.00
Amortizacion gastos de organización Q 1,191.67
Seguros de oficina Q 5,120.00
Seguros sala de ventas Q 7,680.00
Material de empaque consumido Q 5,100.00
IUSI sala de ventas Q 787.50
IUSI de oficina Q 525.00
Para Reg. los gastos de E.R Q501,711.22 Q501,711.22
Liquidacion de las cuentas resultados de saldo deudor
Partida no.2
Mercaderia Q 63,500.00
Ventas Q 508,530.39
Dev. y Rebajas sobre compras Q 2,530.00
Intereses Percibidos Q 14,850.00
Ganancia de Capital Q 2,460.83
a: Perdida y ganancia Q 591,871.22
Liquidacion de las cuentas resultados de saldo acreedor Q 591,871.22 Q 591,871.22
Partida no.3
Perdida y ganacia Q 90,160.00
a: Reserva Q 3,333.07
Impuesto sobre la renta Q 23,498.62
superávit Q 63,328.31
para registrar la utilidad distribuida Q 90,160.00 Q 90,160.00
Partida no.4
Inmueble Q 350,000.00
vehiculos de reparto Q 206,000.00
gastos de organización Q 14,300.00
Mercaderia Q 63,500.00
Clientes Q 28,300.00
Material de empaque consumido Q 2,300.00
deudores empleados Q 8,500.00
caja y bancos Q 188,308.54
caja chica Q 800.00
inversion en valores a largo plazo Q 68,000.00
seguros anticipados Q 25,600.00
acciones por suscribir Q 25,000.00
suscriptores de acciones Q 29,500.00
isr trimestral Q 19,400.00
a: Capital autorizado Q 700,000.00
proveedores Q 29,650.00
Hipotecas a largo plazo Q 100,000.00
Iva por pagar Q 6,930.00
Depreciacion acomulada edificios Q 5,104.17
Depreciacion acomulada vehiculos Q 10,739.17
amortizacion acomulada gastos de organización Q 1,191.67
Impuesto unico sobre inmueble por pagar Q 787.50
Documento por pagar a corto plazo Q 18,000.00
Documento por pagar a largo plazo Q 4,500.00
Interes por pagar Q 2,446.03
Hipoteca a corto plazo Q 60,000.00
utilidad del ejercicio Q 90,160.00
cierre de las cuentas patronimoniales Q 1,029,508.54 Q 1,029,508.54