LA SOCIEDAD JOQUIN MURALLES Y CIA. En C. HOJA DE TRABAJO No.

67
Saldos

No. Cuentas Debe Haber

1 Caja Q 3,560.00
2 Bancos Q 153,805.80
3 Terrenos Q 162,000.00
4 Edificios Q 378,000.00
5 Equipo De Computación Q 40,532.00
6 Gastos De Organización Q 15,490.00
7 Mercaderías Q 83,158.00
8 Capital Social Q 300,000.00
9 Clientes Q 48,650.00
10 Sueldos De Oficina Q 112,200.00
11 Sueldos Sala De Ventas Q 90,000.00
12 Cuotas Patronales De Oficina Q 14,215.74
13 Cuotas Patronales De Sala De Ventas Q 11,403.00
14 Compras Q 114,780.00
15 Proveedores Q 51,600.00
16 IVA Crédito Q 3,654.00
17 Papelería Y Útiles Q 6,210.00
18 Mercaderías En Transito Q 90,860.00
19 Depre. Acum. Edificios Q 37,700.00
20 Depre. Acum. Equipo De Computación Q 26,685.33
21 Amort. Acum. Gastos De Organización Q 6,196.00
22 Alquileres Cobrados Q 12,500.00
23 Hipotecas A Largo Plazo Q 250,800.00
24 Gastos Sobre Compras Q 10,658.00
25 Ventas Q 725,863.07
26 Dev Y Reb. Sobre Compras Q 4,810.00
27 Impuesto Único Sobre Inmuebles Q 3,645.00
28 Intereses Gasto Q 38,904.66
29 Mercaderías Enviadas En Consignación Q 3,000.00
30 Ventas Por Realizar Q 3,000.00
31 Dev Y Reb. Sobre Ventas Q 4,675.00
32 Impuesto Sobre La Renta Q 33,398.20
33 Reserva Legal Q 28,945.00
34 IVA Debito Q 6,890.00
35 Prestaciones Laborales De Oficina Q 18,700.00
36 Prestaciones Laborales De Sala De Ventas Q 15,000.00
37 Isr Por Pagar Sobre Compras Q 8,240.00
38 Isr Retenido Por Acreditar Sobre Ventas Q 6,730.00
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
69
70
71
72
73

Q 1,463,229.40 Q 1,463,229.40
Q -

Calculo del ISR

ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
 Ajustes Saldos Ajustados Costo de Venta

Deudor Acreedor Deudor Acreedor Debe

Q 3,560.00
Q 153,805.80
Q 162,000.00
Q 378,000.00
Q 40,532.00
Q 15,490.00
Q 83,158.00 Q 83,158.00
Q 300,000.00
Q 48,650.00
Q 112,200.00
Q 90,000.00
Q 14,215.74
Q 11,403.00
Q 114,780.00 Q 114,780.00
Q 51,600.00
Q 3,654.00
Q 6,210.00
Q 90,860.00
Q 37,700.00
Q 26,685.33
Q 6,196.00
Q 12,500.00
Q 250,800.00
Q 10,658.00 Q 10,658.00
Q 725,863.07
Q 4,810.00
Q 3,645.00
Q 38,904.66
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 4,675.00
Q 33,398.20
Q 28,945.00
Q 6,890.00
Q 18,700.00
Q 15,000.00
Q 8,240.00
Q 6,730.00
Q - Q - Q 1,463,229.40 Q 1,463,229.40 Q 208,596.00
Q - Q -

Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Costo de Venta Resultados Balance General

Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo

Q 3,560.00
Q 153,805.80
Q 162,000.00
Q 378,000.00
Q 40,532.00
Q 15,490.00
Q 78,645.00 Q 78,645.00
Q 300,000.00
Q 48,650.00
Q 112,200.00
Q 90,000.00
Q 14,215.74
Q 11,403.00

Q 51,600.00
Q 3,654.00
Q 6,210.00
Q 90,860.00
Q 37,700.00
Q 26,685.33
Q 6,196.00
Q 12,500.00
Q 250,800.00

Q 725,863.07
Q 4,810.00
Q 3,645.00
Q 38,904.66
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 4,675.00
Q 33,398.20
Q 28,945.00
Q 6,890.00
Q 18,700.00
Q 15,000.00
Q 8,240.00
Q 6,730.00
Q 83,455.00 Q 342,141.60 Q 738,363.07 Q 991,136.80 Q 720,056.33
Q 125,141.00 Q (396,221.47) Q 271,080.47

Q 135,540.24

Q -
Q -
Q -

Q -
AJUSTES DEL EJERCIO No. 67

31/12/2019

CODIGO CUENTA DEBE HABER

P# 1 Depreciacion de Vehiculos
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacion Inmuebles Sala de Venta
Depreciacion Inmuebles de Oficinas
Amortizacion Gastos de Organización
Deprec. Acum. Vehiculos
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Deprec. Acum. Inmuebles
Amort. Acum. Gastos de Organización
Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q - Q -
P# 2 12/31/2019
SUMAS IGUALES Q - Q -
 Valor Kilometros
CALCULOS Valor Q. Recorridos
de Desecho

Vehiculos
Mobiliario Y Equipo
Sala de Ventas
Oficinas

Inmuebles
Sala de Ventas
Oficinas

Gastos de Organización
Vida Util de
Recorridos Depreciacion
 LA SOCIEDAD JOQUIN MURALLES Y CIA. En C.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de mayo al 31 de diciembre 2019

(Cifras en Quetzales)

Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias -
Compras -
(+) Gastos sobre compras -
(+) Fletes sobre compras -
Compras Brutas -
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras -
Compras Netas -
Mercaderia Disponible -
(-) Inventario Final de Mercaderia -
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Ventas -
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas -
Bonificacion Sala de Ventas -
Cuotas Patronales Sala de Ventas -
Seguros Vencidos Sala de Ventas -
Descuentos Sobre Ventas
Comisiones Sobre Ventas -
Alquileres Vencidos -
Seguros Vencidos -
Depreciacion Vehiculos de Reparto -
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas -
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas -
Depreciacion Maquinaria -
IUSI Sala de Ventas - -
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion -
Bonificacion Incentivo Administracion -
Bonificacion Administracion -
Cuotas Patronales de Oficina -
Cuentas Incobrables -
Seguros Vencidos Oficinas -
Impuesto del Petroleo -
Gastos Varios -
Gastos Varios de Admon -
Material de Empaque Consumido -
Papeleria y Utiles Consumido -
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas -
Depreciacion Equipo de Computacion -
Depreciacion Inmuebles Oficina -
Amortizacion gastos de Organización -
IUSI de Oficinas - -
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Interese Gasto -
Perdida en Venta de Divisas -
Diferencia Positiva
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados -
Comiosiones Cobradas -
Descuentos sobre comras -
Interese Persibidos -
Ganancia en Venta de Divisas -
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019

-
-
-

-
-
-
-

-
-

-
-
-
-
-
 LA SOCIEDAD JOQUIN MURALLES Y CIA. En C.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019

(Cifras en Quetzales)

ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja y Bancos
Exigible
Clientes
Documentos Por Cobrar
(-) Documentos Descontados
Realizable
Mercaderias
Material de Empaque
No Corriente
Inmuebles
(-) Depreciacion Acumulada
Vehiculos de Reparto
(-) Depreciacion Acumulada
Mobiliario y Equipo
(-) Depreciacion Acumulada
Equipo de Computacion
(-) Depreciacion Acumulada
Maquinaria
(-) Depreciacion Acumulada
Gastos de Organización
(-) Amortizacion Acumulada
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
No Corriente
Documentos Por Pagar a Largo Plazo

PATRIMONIO NETO
Caítal Autorizado
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
-
-

-
 LA SOCIEDAD JOQUIN MURALLES Y CIA. En C.
Partidas de Cierre

Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Costo de Ventas Q -
Compras
Mercaderias
Gastos Sobre de Compras
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Q -

Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

De. Y Reb. S/ Compras Q -

Mercaderias Q -
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias Q -

Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q -
Sueldos de Administracion
Sueldos Sala de Ventas
Bonificacion Incentivo Administracion
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas
Cuota Patronales Sala de Ventas
Cuota Patronales Administracion
Descuentos Sobre Ventas
De. Y Reb. S/ Ventas
Intereses Gasto
Gastos Varios
Costo de Venta
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor
Q -

Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Ventas Q -
Intereses Percibidos Q -
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor
Q -

Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q -
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
 Contabilizazion de las cuentas que se acreditan Q -

Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Proveedores
Acreedores
Hipotecas a Largo Plazo
Documentos Por Pagar
Reserva para cuentas Incobrables
ISR Retenido Por Pagar s/ Fact. Esp.
IVA Retenido Por Pagar s/ Fact. Esp.
Depre. Acum. Vehiculos
Depre. Acum. Inmuebles
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo
Depre. Acum. Maquinaria
Depre. Acum. Equipo de Computacion
Amort. Acum. Gastos de Organización
Katherine Cuenta Capital
IVA por Pagar
IGSS por Pagar
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Gastos de Organización
Clientes
Vehiculos
Maquinaria
Inmuebles
Mobliario y Equipo
Documentos Por Cobrar
Mercaderias
Equipo de Computacion
Alquileres Pagados por Anticipado
Seguros Pagados por Anticipado
Papeleria Y Utiles
Combustibles y Lubricantes
Caja Moneda Extranjera
IVA por Cobrar
Caja y Bancos
ISO por Acreditar
ISR Trimestral por Acreditar
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia-
les. Q -
 HABER

Q -
Q -
Q -

Q -

HABER

Q -

Q -

HABER

Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -
Q -

Q -

HABER

Q -

Q -

HABER

Q -
Q -
Q -
Q -

HABER

Q -
 LA SOCIEDAD JOQUIN MURALLES Y CIA. En C.
Partidas de Apertura

Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2014 -------------------- DEBE

Reaperetura de la Contabilidad La Estrella Valiente, S.A.

Q -
 HABER

Q -