Evidencia AA1 Ev3 Informe Ejecutivo

Generalidades de la auditoría interna
EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO
Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.
Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad Debo tener imparcialidad, ser justa y honesta. Si en el lugar
de la auditoria están realizando un mal procedimiento debo
informarlo, reportarlo a la dirección de Calidad, para tomar
las acciones correspondientes.
2. Presentación Ecuánime Debo reportar los resultados obtenidos de una manera clara
y veraz y concisa sin aumentar las falencias o hacerlas ver
más graves de lo que son. Ser organizado a la hora de
presentar los hallazgos ante el cliente.
3. Debido cuidado profesional Tomar el trabajo con seriedad, ser prudente y cuidadosa a la
hora de realizar las inspecciones, mi comportamiento y
actuar debe estar ceñido a la norma y a los parámetros
establecidos en la reunión de presentación. El trabajo se
debe hacer de manera responsable y acuciosa
4. Confidencialidad Velar por el cuidado de la información del cliente, la
información debe mantener bajo reserva entre los
interesados. La información recopilada debe ser únicamente
con fines informativos para el cliente.
5. Independencia Como auditor no puedo tener intereses en el proceso que se
está auditando, ya que sería muy fácil dejar pasar errores

que en la cotidianidad pueden ser "normales" y no se
aplicaría las Generalidades de la auditoría interna criterio de
la imparcialidad, el auditor no puede estar sujeto a las
órdenes del auditado y si lo esta debe ser muy profesional y
reportar cualquier novedad evidenciada sin temor a
represarías.
6. Enfoque basado en la evidencia Las evidencias deben ser verificables, la información que se
suministre debe ser real y demostrable no se puede dar una
información porque si
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
1- Auditor Verificar que Verificar Analista y ELECTOQUIMIC
ía los procesos Examinar el libros de director A WEST
Interna estén cumplimiento balance.
cumpliendo la de los Verificar que
normativa procesos y su los procesos
exigida y los respectiva estén siendo
procedimiento documentació documentad
s establecidos n os y
por la archivados
compañía bajo la
normativa
vigente
2- Auditor Que un equipo Examinar sus Empresa ELECTOQUIMIC
ia interdisciplinar procesos, Acuerdo privada A WEST
externa io experto e certificacione norma ISO de
independiente s y 9001 DE 2015 auditoria
del proceso documentació s
evalué los SGC n
3- Auditor Verificar el Verificar que Acuerdo Personal ELECTOQUIMIC
ia desempeño de las manual de interno A WEST
operati la compañía instrucciones calidad de la de la
va verificar los se estén empresa unidad
procedimiento dando que no
s productivos acuerdo los tenga
parámetros injerencia
establecidos con el
por la proceso
institución y productiv
que se esté o
dando
cumplimiento
al objetivo
deseado
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
4. oder entender más a fondo el

deber ser de las auditorías
internas, conocer para que
5. se utiliza cada tipo, conocer
cuáles deben ser las actitudes y
aptitudes de los auditores
6. y sobretodo la importancia de
las auditorias para el desarrollo
eficaz de cada proceso
7. según la actividad económica
de cada empresa
8. oder entender más a fondo el

deber ser de las auditorías
internas, conocer para que
9. se utiliza cada tipo, conocer
cuáles deben ser las actitudes y
aptitudes de los auditores
10. y sobretodo la importancia
de las auditorias para el
desarrollo eficaz de cada
proceso
11. según la actividad
económica de cada empresa
Poder entender más a fondo el deber ser de las auditorías tantos internas como
externas, conocer para que se utiliza cada tipo, conocer cuáles deben ser las actitudes
y aptitudes de los auditores y sobre todo la importancia de las auditorias para el
desarrollo eficaz de cada proceso según la actividad económica de cada empresa.
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

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está auditando, ya que sería muy fácil dejar pasar errores

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

4. oder entender más a fondo el

8. oder entender más a fondo el

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