Introducción a la Economía

Clase 10
Unidad 9
Fecha: 4 de julio de 2024
Docente: Dra. Mariana Cuello

Objetivos de la clase:
 Desarrollar las características del Estado y sus funciones en la economía.
 Introducirnos a las características de los impuestos y distinguir los distintos tipos.
 Poner en discusión la equidad y la eficiencia en torno a las funciones del Estado.

Bibliografía recomendada:
 Carpeta de Trabajo: pp. 193-206
 Braun, M. y Llach, L. (2006). Macroeconomía argentina. Alfaomenga Grupo Editor
Argentino. 1ra edición. Capítulo 14
 Rocha, S. y Kusnir, N. (2004). Finanzas Públicas. Universidad Nacional de Quilmes.
1ra edición. Capítulo 3
 Stiglitz, J. (2003). La Economía del Sector Público. Antoni Bosch Editor. 3ra edición.
Capítulo 24
Presentación de la clase

La clase anterior se centró en la definición de la demanda agregada y sus componentes para

luego dedicarnos a estudiar el equilibrio y la noción del multiplicador. En esta clase nos
ocuparemos de estudiar el papel del Estado en la economía, abordando las discusiones que
se configuran en torno al tema, y describiendo sus principales funciones. Asimismo,
desarrollaremos las características de los impuestos como uno de los instrumentos de
recaudación del Estado, conoceremos los ingresos y gastos principales del mismo y
discutiremos aspectos de equidad y eficiencia en torno a sus principales funciones e
instrumentos.

El papel del Estado en la economía

La intervención del Estado en la economía es un tema controvertido que desde hace muchos
años viene siendo eje de debate. A lo largo del siglo XX las funciones del sector público se
han ampliado y diversificado, y el Estado ha dejado de ser un mero guardián del buen
desarrollo de la actividad económica para convertirse en un agente económico. En algunos
casos, el sector público actúa como empresario y ofrece ciertos bienes, los denominados
bienes públicos —tales como los servicios de defensa nacional— que la empresa privada no
puede ofrecer. Asimismo, el Estado coordina y regula el funcionamiento de los mercados, a
la vez que establece una política macroeconómica tratando de alcanzar objetivos generales
como el crecimiento del producto nacional, y la estabilidad de los precios y del tipo de
cambio.
La controversia en torno a la intervención del Estado en la economía nos dice que ésta no
ha presentado una trayectoria lineal, sino que ha transitado por un sendero a veces incierto,
producto de los vaivenes del ciclo económico (en épocas de crisis se tiende a acentuar la
intervención del Estado) como del ciclo político. En Argentina, si tomamos como dos

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períodos comparados a los años noventa y la década pasada, notamos una gran diferencia
en el grado de intervención del Estado en la economía. Mientras que en los noventa las
ideas del Consenso de Washington que primaban en el pensamiento de nuestros
gobernantes, abogaban por una reducción de la intervención del Estado, sosteniendo que
distorsionaba las “buenas señales” del mercado, durante la década pasada se han
implantado ideas keynesianas, donde el Estado asume un rol más activo en todas las áreas.
En la actualidad, el conjunto de políticas que se viene aplicando indicarían una vuelta a los
postulados neoliberales que primaron en los noventa, según diversas opiniones.

LAS FUNCIONES DEL ESTADO

Tal como hemos señalado en las primeras clases, el funcionamiento real de las economías
no se ajusta totalmente a lo que dice la teoría. Por ello, el Estado asume muchas tareas que
tratan de paliar las fallas del mecanismo del mercado. La policía, el ejército, la administración
de justicia o la construcción de autopistas son algunas de las actividades propias del Estado.
Sectores como la salud o la educación se suelen subvencionar por parte del Estado y también
parece lógico que éste regule el funcionamiento de los sectores de seguros y el financiero.
Asimismo, proyectos socialmente útiles como la investigación científica o la lucha contra la
desertización se suelen beneficiar con el dinero público. Por otro lado, el Estado establece
impuestos que recaen sobre los individuos y sobre las empresas y redistribuye parte de los
ingresos recaudados hacia determinados sectores. Este conjunto de actividades del Estado
se engloban en tres grandes funciones que son:
- Fomentar la eficiencia económica
- Procurar la equidad mejorando la distribución del ingreso
- Propiciar la estabilidad y el crecimiento económico

Fomentar la eficiencia económica

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En algunas ocasiones el Estado debe intervenir tratando de limitar el poder de mercado de
las empresas monopolísticas u oligopolísticas, luchando contra los efectos nocivos de las
externalidades, especialmente la contaminación, proveyendo bienes públicos y tratando
de suministrar información a los consumidores para que tomen decisiones bien
documentados y así paliar los efectos de la información imperfecta. Cuando se habla de
externalidades, se está haciendo referencia a los efectos externos que sufren una o varias
personas por acciones u omisiones de otras. Existen externalidades positivas y negativas:
Externalidad Positiva
Se trata del beneficio no compensado
que reciben las personas que no están directamente
involucradas en un proceso productivo o en el consumo de los bienes o servicios que
produce el mercado. El acto de producir o de consumir bienes o servicios puede llegar a
generar, entonces beneficios a otros que no pagan por esos bienes o servicios.
Ejemplos:
- Vacunas
- Recuperación de Edificios Históricos
- Producción de miel y frutales vecinos. ƒ

Externalidad Negativa
En este caso se trata del costo no compensado
que se impone a las personas que no están
directamente involucradas en la producción de bienes o servicios del mercado. Es decir, que
el acto de producir o consumir bienes o servicios también puede generar a veces, costos a
personas que no han pagado por ellos.
Ejemplos:
- Polución generada por vehículos
- Humo de los cigarrillos

Mejorar la distribución del ingreso

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Todas las sociedades toman medidas para ayudar a sus ciudadanos con ingresos más bajos,
pero como lo que dan a estos sectores debe proceder de otros, lo que se obtiene vía
mecanismos redistributivos. La redistribución del ingreso comprende un tópico muy
discutido hoy en día en nuestra economía, y principalmente se encuentra asociado al
cuestionándose sobre las actitudes de las personas que reciben ayudas económicas en torno
a la capacitación y salida al mercado laboral. De hecho, durante los últimos meses hemos
sido testigos de una serie de protestas organizadas por sectores de la sociedad de clase
media alta y media baja, manifestando cierto repudio hacia las políticas redistributivas del
actual gobierno.

Propiciar la estabilidad y el crecimiento económico

En la actualidad, el Estado procura evitar las depresiones cíclicas mediante la correcta
utilización de la política monetaria y fiscal y la regulación del sistema financiero. Al tratar
de suavizar las fluctuaciones cíclicas, lo que se pretende es evitar los drásticos aumentos en
el nivel de desempleo que se originan en el fondo de las depresiones o los bruscos
crecimientos de los precios en los momentos álgidos del ciclo económico.

Los instrumentos del Estado

Los impuestos
Los impuestos se establecen sobre los ingresos y sobre los bienes y servicios, por lo tanto,
reducen el ingreso privado y el gasto privado y a su vez son fuente de recursos para el gasto
público. El sistema tributario también sirve para reducir los incentivos para llevar a cabo
determinadas actividades sujetas a impuestos, como contaminar o fumar, y fomentar otras
que están menos gravadas, como comprar una vivienda, estudiar o investigar. Para hacer
frente a los gastos públicos, esto es, a todos los programas y actividades llevadas a cabo

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por el Estado, éste establece una serie de impuestos y obtiene lo que le falta pidiéndolo
prestado a los ciudadanos.
Cuando el Estado establece los impuestos está decidiendo la manera en que van a extraerse
los recursos necesarios de los hogares y de las empresas para darles un fin público. De
hecho, el dinero obtenido por medio de los impuestos es el instrumento por medio del cual
se transfieren recursos reales de los bienes privados a los bienes públicos.

Clasificación de los impuestos.

Hay distintas categorías de impuestos a la que podemos hacer referencia:
o Impuestos directos e indirectos: se gravan según la capacidad
contributiva, que puede ser de manera directa sobre activos, bienes o
sobre su renta, o de forma indirecta, según el nivel de consumo. Aquí
podemos hablar por ejemplo del IVA.
o Impuestos personales o reales: los personales tienen en cuenta la
capacidad contributiva para su aplicación (por ejemplo el impuesto a las
ganancias), mientras que los reales se aplican indistintamente a la
capacidad contributiva ya que se aplican a actividades o bienes.
o Impuestos aplicados a los vendedores o consumidores.
o Impuestos progresivos y regresivos: siendo los primeros aplicados de
manera creciente a medida que la capacidad contributiva se incrementa,
y los regresivos son los que caen a medida que se incrementa la
capacidad contributiva.

Los gastos
Los gastos del Estado en ciertos bienes o servicios, como salud, educación o defensa, junto
con las transferencias, proporcionan recursos a los individuos. El gasto público comprende
desde las compras de bienes y servicios por parte del sector público hasta los sueldos de

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los funcionarios públicos, la seguridad social y otras transferencias, y los intereses de la
deuda.

La regulación
La regulación o el control por parte del Estado llevan a los individuos y empresas a realizar
determinadas actividades económicas o a abstenerse de realizarlas

Política fiscal y monetaria

La política fiscal y la política monetaria están relacionadas a la acción del gobierno en torno
a la corriente del flujo económico. La clase de hoy nos centraremos en la política fiscal.

Política fiscal
La política fiscal se define como la operatoria gubernamental de la economía mediante la
variación del volumen y contenido de los impuestos, deuda pública, gasto público, fondos
gubernamentales, etc. Su propósito es buscar el equilibrio entre lo recaudado por impuestos
y los gastos. Dicho de otro modo la política fiscal se encarga de la recaudación de los
ingresos por parte del gobierno para financiar el gasto público. El fundamento medular de
la política fiscal se encuentra en la relación que se da entre el consumo y la inversión privada.
Funciona cuando el consumo y la inversión privadas son superiores a la producción con
distorsiones de tipo inflacionario que exigen políticas de contracción por parte del gobierno
para establecer la estabilidad. Pero también cuando el consumo más la inversión privadas
no están cercando la producción a un nivel de capacidad productiva adecuado, entonces el
nivel de precios tiende a bajar y deprimir aún más la economía.

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En estos dos casos, el gobierno puede emplear varios métodos para balancear la economía
a un mejor nivel de producción de precios. Para el primer caso, en el que el consumo y la
inversión privados son superiores a la producción valorada a precios corrientes (se presenta
la inflación), se puede:

- Aumentar los impuestos y reducir los gastos gubernamentales (medida

favorable).

- Reducir considerablemente los gastos gubernamentales (medida muy

poco favorable).

Para el segundo caso, en el que el consumo y la inversión privadas no están cercando la

producción a un nivel de capacidad productiva adecuado (se presenta la deflación), se
puede:

- Emitir nuevo dinero que contribuya en un aumento en el consumo (medida

favorable)

- Aumentar el consumo del gobierno financiándose con nuevos impuestos,

con crédito bancario (medida desfavorable).

EFICIENCIA Y EQUIDAD TRIBUTARIA.

En ocasiones nos encontramos con situaciones donde cuestionamos la aplicación de
determinados tributos, al observar que pueden significar un perjuicio económico a los
contribuyentes, teniendo en cuenta la capacidad contributiva, es decir sus ingresos. Sin
embargo, la cuestión impositiva resulta algo bastante complejo, puesto que no sólo se busca
con estos instrumentos promover la equidad en la distribución de la carga tributaria, sino
también lograr eficiencia en el uso de los recursos a la vez que se buscan alcanzar los
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objetivos de política fiscal. Por ello, se establece que la definición de los impuestos deben
cumplir una serie de características, a saber:
o Eficiencia económica, ligada a eliminar o al menos atenuar las distorsiones
generadas por el funcionamiento del mercado.
o Equidad, buscando una distribución más equitativa del ingreso.
o Simplicidad, es decir, que sean de fácil comprensión para los contribuyentes,
de manera de promover el cumplimiento de su pago.

Gastos, recursos y el presupuesto del Estado

El presupuesto compone el documento que contiene la planificación de las acciones de gasto
público y los ingresos generados por el Estado. Éste se elabora por un período determinado,
que por lo general es de un año.
Podemos distinguir entonces la clasificación de gastos e ingresos que comúnmente
encontramos en un presupuesto:
Gastos
Gastos corrientes
Gastos de capital o de inversión
Gastos de transferencia:

Ingresos
Ingresos corrientes:
Ingresos no corrientes o de capital:
Endeudamiento

Además del presupuesto, existen varios indicadores que pueden dar cuenta de la
importancia del Estado en una economía determinada. Por lo general se analizan variables
cotejando con el PIB, aunque también se toma como referencia el PIB per cápita. Algunos

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de los indicadores más comunes son: gasto público/PIB, recaudación impositiva/PIB,
deuda/PIB, etc.
Asimismo, los países utilizan distintos métodos para la medición del estado de las cuentas
fiscales. En la página 203 de la Carpeta de Trabajose encuentra el esquema de ahorro-
inversión-financiamiento, que expresa la categoría de los distintos ingresos y egresos
fiscales, de manera de determinar la presencia de déficit, superávit o saldo cero. Una
situación problemática para cualquier economía, es la del déficit fiscal. Muchas veces
resultan problemáticas también las alternativas para la salida de ese déficit, puesto que
pueden comprometer la imagen de los principales mandatarios puesto que pueden en menor
o mayor medida impactar en el conjunto de la sociedad. Algunas de las alternativas más
comunes son:
o El endeudamiento público o privado, vía emisión de bonos o títulos públicos,
o también la solicitud de préstamos a organismos internacionales.
o Emisión monetaria, que aumenta la circulación de billetes, aunque por lo
general se genera un impacto a nivel de precios, que puede ocasionar
inflación.
o Venta de reservas, obteniendo billetes de circulación local a cambio de la
venta de reservas de divisas internacionales.
Con este último tema cerramos la clase del día. Continúen con las lecturas indicadas y no
dejen de hacer sus consultas sobre cualquier duda que surja.

Hasta la próxima!

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