CONTABILIDAD

‘’EMPRESA DE BELEN SAC’’

INTEGRANTES:

 MARGARITA LETONA CHAVES

 MARIBEL STEPHANY ORDOÑEZ MAYTA
 WILLY JESUS BOLIGE ESPINOZA
 KIMBERLY CORDOVA ARICOCHE

CICLO:

III

DOCENTE:

LUIS ENRIQUE FALCON/DELGADO

AÑO:

2024

LA EMPRESA BELEN SAC

La empresa BELEN SAC inició sus actividades como una pequeña comercializadora
de un número limitado de productos. Debido a la pandemia iniciada en el año 2020, las
ventas disminuyeron y tuvo que cerrar operaciones. En diciembre del 2020, se
reconstruyen los estados financieros, a fin de poder reactivar las operaciones de la
empresa.

Para poder evaluar la liquidez de la empresa BELEN SAC, el contador decide

la contratación de un asistente contable para realizar las siguientes funciones:

1. La responsabilidad de realizar arqueos de caja chica, para asegurar el

control e integridad de los gastos realizados, monto de caja chica es de S/
3,000.

2. Cada cierre de mes debe realizar la conciliación de las transacciones

bancarias que realiza la empresa y tener listo para su presentación, El Libro
Caja y Bancos.

Al cierre del mes de febrero 2020, tiene la siguiente información:

Información para arqueo de caja:
Dinero en efectivo por S/ 1,550 distribuidos en:
● 7 billetes de S/ 100
● 8 billetes de S/ 50
● 16 billetes de S/ 20
● 10 billetes de S/ 10
● 5 monedas de S/ 5
● 5 monedas de S/ 1
Adicionalmente, encuentra los siguientes documentos:
● Factura 001-320 por arreglo de impresoras por un total de S/ 520
● Factura 001-298 por alojamiento de 3 días de ejecutivo de ventas S/ 250
● Facturas por comida por 3 días S/ 150
● Factura 002-0015 por reparación de camión de la empresa por S/ 130
● Rendición de gastos de movilidad sin sustento por S/ 100
● Vale pendiente de rendición del área de operaciones por S/ 300
La empresa tiene 2 cuentas contables, al cierre del mes de febrero, se adjunta
el estado de cuenta bancario y el movimiento de Libro Bancos.

Empresa BELEN SAC

AV. GRAU 1524 - CERCADO DE LIMA
 RUC: 20602274144
ARQUEO DE CAJA CHICA

DENOMINACIÓN CANTIDAD TOTAL

S/100.00 7 S/700.00
S/50.00 8 S/400.00
BILLETES
S/20.00 16 S/320.00
S/10.00 10 S/100.00
S/1,520.00

S/5.00 5 S/25.00
S/1.00 5 S/5.00

MONEDAS

SUBTOTAL S/30.00
S/1,450.00
DOCUMENTOS
SUBTOTAL S/1,450.00

TOTAL ARQUEO S/3,000.00

EFECTIVO QUE DEBE
S/3,200.00
ESTAR
DIFERENCIA -S/200.00
OBSERVACIONES

CERTIFICO QUE LOS FONDOS ANTERIORMENTE ANOTADOS FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA

Y DEVUELTOS INTACTOS EL DÍA _____ DE _________________ A LAS
_____________ POR QUIEN PRACTICÓ EL ARQUEO.

FIRMA DEL RESPONSABLE DEL ARQUEO FIRMA DEL RESPONSABLE DE CAJA

Movimiento Libro Bancos

BANCO CRÉDITO CTA CTE 191-1982741-1-09
 Fecha Descripción Debe Haber Saldo
15/02/2021 Saldo Anterior 585,200 585,200
16/02/2021 Cheque 7822 85,900 499,300
16/02/2021 Factura 001-235 3,800 495,500
17/02/2021 Factura 001-238 8,790 486,710
18/02/2021 Ingreso de cheques 120,000 606,710
18/02/2021 Gastos bancarios 15 606,695
19/02/2021 Pago en efectivo 145,000 461,695
22/02/2021 Factura 001-240 98,000 363,695
22/02/2021 Cheque 7827 27,500 336,195
18/02/2021 Clientes 15,000 351,195
18/02/2021 Ingreso de cheques 27,800 378,995
19/02/2021 Ingreso de cheques 45,800 424,795
22/02/2021 Factura 001-244 68,000 356,795
22/02/2021 Cheque 7828 25,000 331,795
22/02/2021 Cobranza tele crédito 240,000 571,795
27/02/2021 Depósito efectivo 12,500 584,295
28/02/2021 Pago planilla 250,000 334,295
28/02/2021 Cheque 7829 8,000 326,295
28/02/2021 Depósito efectivo 1,500 327,795
28/02/2021 Cheque 7832 792 327,003

N° CUENTA: CTA.CTE. 011 122 000100055396 94

BCP SOLES CTA. CTE. 011 122
NOMBRE DE CTA: 000100055396 94
MONEDA: Soles 104110202
MES/
Febrero-2021
AÑO:

DESCRIPCION ACREEDOR
Saldo en Libro Bancos 327,003.00

Más: Cheques girados pendientes de cobro

-factura 001-240 98,000.00
-factura 001-244 68,000.00

Menos: Entregas no consideradas por el banco

-Ingreso de queches -120,000.00
-Ingreso de queches -45,800.00

Más: Notas de abono no consideradas en Libro Bancos

Menos: Notas de cargo no consideradas en Libro Bancos

pago servicios -4,500.00
pago proveedor -42,200.00
cheque 7980 -38,790.00
cheque 7920 -9,000.00

Saldo en cuenta Banco de Crédito 232,713.00

CONCILIACION BANCARIA

ESTADO DE CUENTA BANCOS

 BANCO CRÉDITO CTA CTE 191-1982741-1-09

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

15/02/2021 Saldo Anterior 585,200 585,200
16/02/2021 Cheque 7822 85,900 499,300
16/02/2021 Factura 001-235 3,800 495,500
17/02/2021 Factura 001-238 8,790 486,710
17/02/2021 Pago servicios 4,500 482,210
18/02/2021 Gastos bancarios 15 482,195
19/02/2021 Pago en efectivo 145,000 337,195
22/02/2021 Cheque 7827 27,500 309,695
18/02/2021 Clientes 15,000 324,695
18/02/2021 Ingreso de cheques 27,800 352,495
19/02/2021 Pago proveedor 42,200 310,295
22/02/2021 Cheque 7980 38,790 271,505
22/02/2021 Cheque 7828 25,000 246,505
22/02/2021 Cobranza tele crédito 240,000 486,505
27/02/2021 Depósito efectivo 12,500 499,005
28/02/2021 Pago planilla 250,000 249,005
28/02/2021 Cheque 7829 8,000 241,005
28/02/2021 Depósito efectivo 1,500 242,505
28/02/2021 Cheque 7832 792 241,713
28/02/2021 Cheque 7920 9,000 232,713

N° CUENTA: CTA.CTE. 011 122 000100055396 94

NOMBRE DE CTA: BCP SOLES CTA. CTE. 011 122 000100055396 94
MONEDA: Soles 104110202
 Movimiento Libro Bancos
MES/ BANCO BBVA CTA CTE 192-1182763-1-08
Febrero-2020
AÑO:
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
15/02/2021 Saldo DESCRIPCION
Anterior 180,000 ACREEDOR 180,000
16/02/2021 Cheque 001239 800 179,200
Saldo en cuenta Banco de Crédito 232,713.00
16/02/2021 Ingreso de cheques 28,000 207,200
17/02/2021 Ingreso de cheques 25,980 233,180
Menos: Cheques girados pendientes de cobro
18/02/2021 Pago en efectivo 100,000 133,180
-factura 001-240 -98,000.00
18/02/2021 Gastos bancarios 15 133,165
-factura
19/02/2021 001-244
Cheque 001244 -68,000.00
28,900 104,265
22/02/2021 Cheque 001245 48,300 55,965
Más:
22/02/2021 Entregas no consideradas
Cobranza tele créditopor el banco 29,000 84,965
-Ingreso
18/02/2021 de queches
Depósito efectivo 5,600 120,000.00 90,565
18/02/2021
-Ingreso deFactura
queches002-5091 4,389
45,800.00 86,176
19/02/2021 Factura 004-598 7,390 78,786
22/02/2021
Menos: Notas Factura 002-5100
de abono no consideradas en Libro 9,300 69,486
22/02/2021
Bancos Cheque 001240 36,780 32,706
22/02/2021 Cobranza tele crédito 19,000 51,706
27/02/2021 Depósito efectivo 2,500 54,206
28/02/2021
Más: Notas Cheque
de cargo001246
no consideradas en Libro 17,800 36,406
28/02/2021
Bancos Depósito efectivo 5,600 42,006
28/02/2021 Cheque 001242
pago servicios 21,202
4,500.00 20,804
pago proveedor 42,200.00
cheque 7980 38,790.00
cheque 7920 9,000.00

Saldo en Libro Bancos 327,003.00

CONCILIACION BANCARIA
 CONCILIACIÓN BANCARIA
N° CUENTA: CTA.CTE. 011 122 000100055396 94
NOMBRE DE CTA: BCP SOLES CTA. CTE. 011 122 000100055396 94
MONEDA: Soles
MES/AÑO: Febrero-2020

DESCRIPCION ACREE
Saldo en Libro Bancos
Más: Cheques girados pendientes de cobro
-pago en efectivo 1
-Factura 004-598
-Cheque 001242
-Cobro clientes
-cobro clientes

Menos: Entregas no consideradas por el banco

- Ingreso de cheques

Más: Notas de abono no consideradas en Libro

Bancos

Menos: Notas de cargo no consideradas en Libro

Bancos
-pago proveedores
 -pago proveedores

Saldo en cuenta Banco de Crédito

ESTADO DE CUENTA BANCOS

Fecha Descripción Debe Haber Saldo

15/02/2021 Saldo Anterior 180,000 180,000
16/02/2021 Cheque 001239 800 179,200
16/02/2021 Ingreso de cheques 28,000 207,200
17/02/2021 Cobro Clientes 9,000 216,200
18/02/2021 Pago proveedores 75,000 141,200
18/02/2021 Gastos bancarios 15 141,185
19/02/2021 Cheque 001244 28,900 112,285
22/02/2021 Cheque 001245 48,300 63,985
22/02/2021 Cobranza tele crédito 29,000 92,985
18/02/2021 Depósito efectivo 5,600 98,585
18/02/2021 Factura 002-5091 4,389 94,196
19/02/2021 Cobro clientes 8,700 102,896
22/02/2021 Factura 002-5100 9,300 93,596
22/02/2021 Cheque 001240 36,780 56,816
22/02/2021 Cobranza tele crédito 19,000 75,816
27/02/2021 Depósito efectivo 2,500 78,316
28/02/2021 Cheque 001246 17,800 60,516
 28/02/2021 Depósito efectivo 5,600 66,116
28/02/2021 Pago proveedores 16,000 50,116

N° CUENTA: CTA.CTE. 011 122 000100055396 94

BCP SOLES CTA. CTE. 011 122
NOMBRE DE CTA: 000100055396 94
MONEDA: Soles 104110202
Febrero-
MES/AÑO: 2020

DESCRIPCION ACREEDOR
Saldo en cuenta Banco de Crédito 50,116.00

Menos: Cheques girados pendientes de cobro

-pago en efectivo -100,000.00
-Factura 004-598 -7,390.00
-Cheque 001242 -21,202.00
-Cobro clientes -9,000.00
-cobro clientes -8,700.00
Más: Entregas no consideradas por el banco
- Ingreso de cheques 25,980.00

Menos: Notas de abono no consideradas en Libro

 Bancos

Más: Notas de cargo no consideradas en Libro

Bancos
-pago proveedores 75,000.00
-pago proveedores 16,000.00

Saldo en Libro Bancos 20,804.00

CONCILIACIÓN BANCARIA

Saldo final en efectivo

Saldo fijo S/ 1,550.00
Libro de banco BCP S/ 327,003.00 Libro de banco BBVA S/ 20,804.00
MAS DEPOSITOS S/ 165,800.00 MAS DEPOSITOS S/ 25,980.00
MENOS CHEQUES -S/ 166,000.00 MENOS CHEQUES -S/ 128,592.00
TOTAL EFECTIVO BCP S/ 326,803.00 TOTAL EFECTIVO BBVA -S/ 81,808.00

SALDO FINAL S/ 244,995.00

PREGUNTAS Y RECOMENDACIONES
● ¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias en el
arqueo de caja?
1.-Capacitación del personal: Asegurar que todos los empleados involucrados
en el manejo de caja estén adecuadamente capacitados en los procedimientos
y la importancia del control del efectivo.
2.-Revisión frecuente: Realizar arqueos de caja con regularidad, al menos al
inicio y al final de cada turno. Esto permite detectar y corregir errores
rápidamente.
3.-Uso de tecnología: Utilizar sistemas de punto de venta que registren
automáticamente las transacciones y generen informes detallados. Esto facilita
la reconciliación y minimiza errores manuales.
● ¿Qué recomendaciones proponen para realizar una conciliación
bancaria más eficiente?
1.- FRECUENCIA: Realizar conciliaciones con regularidad, preferiblemente a
diario o semanalmente, en lugar de esperar al final del mes.

2.-CAJA: La caja es un método fundamental para registrar los gatos que se

realizan.
3.- ACTUALIZACION: Capacitar continuamente al personal responsable de la
conciliación bancaria sobre las mejores prácticas y el uso de herramientas
tecnológicas.
● ¿Qué medidas de control interno de efectivo se pueden
implementar y cuál es su importancia?

1.-PERSONAL CON EXPERIENCIA: Es importante designar el control interno

de efectivo a una persona responsable y eficaz.

2.-ORGANIZACIÓN DEL EFECTIVO: Es importante registrar los gastos que se

realizan para llevar un buen control interno de efectivo.

3.- PREVENCION DE ROBO: Implementar controles robustos reduce las

oportunidades de malversación de fondos y robos por parte de empleados.
● ¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?
La empresa BELEN SAC si cuenta con suficiente liquidez ya que tiene los
activos para convertirlos en efectivos de forma inmediata.

● ¿Por qué es importante la liquidez?

La liquides es importante ya que refleja que la empresa o el negocio tienen la
capacidad de aprovechar las oportunidades de poder invertir en un buen plan
de negocio.