Business">
Suares Avilez Virma
Suares Avilez Virma
Suares Avilez Virma
Escuela de Posgrado
Maestría en Administración y Dirección de Negocios
Lima – Perú
07 de diciembre de 2016
ii
PLAN DE NEGOCIO PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL TALLER
AUTOMOTRIZ TIKI CARS
iii
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN
RESUMEN EJECUTIVO…...........................................................................................1
CAPITULO I: ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO....................................2
1.1. Presentación de la empresa..........................................................................2
1.2. Marco teórico y Mercado..............................................................................2
1.3. Motivación del proyecto...............................................................................4
1.4. Percepción de la necesidad: análisis problema-solución…..........................5
1.5. Descripción de la idea y la oportunidad…...................................................6
1.6. Justificación del atractivo de la propuesta…...............................................8
1.7. Estrategia inicial y Objetivos de alcance.....................................................9
1.8. Impacto comercial y responsabilidad social…..........................................10
iv
FODA...........................................................................................................22
CAPÍTULO IV: PLAN DE MARKETING................................................................23
4.1. Planteamiento de objetivos generales de marketing...............................23
4.2. Estrategias de marketing.............................................................................23
4.2.1. Segmentación y Perfil del cliente..........................................................23
4.2.2. Posicionamiento y ventaja competitiva…..............................................24
4.3. Mercado objetivo…....................................................................................24
4.3.1. Tendencia de mercado............................................................................24
4.3.2. Mercado objetivo…...............................................................................25
4.3.3. Identificación de agentes (clientes, usuarios, compradores,
intermediarios, mayoristas, minoristas, comisionistas)…......................27
4.3.4. Potencial crecimiento del mercado…...................................................28
4.4. Desarrollo y estrategia del marketing mix.................................................29
4.4.1. Política de gestión del cliente................................................................29
4.4.2. Estrategia de producto: especificaciones, calidad, variabilidad y
diversificación…....................................................................................29
4.4.3. Estrategia de precios: análisis de costos y precios.................................30
4.4.4. Política comercial...................................................................................32
4.4.5. Estrategia comunicacional y canal….....................................................32
4.4.6. Estrategia de distribución.......................................................................33
4.5. Plan de Ventas (objetivos anuales, alcance de la oferta) y Proyección de la
Demanda (crecimiento y desarrollo)…......................................................33
CAPÍTULO V: PLAN DE OPERACIONES..............................................................34
5.1 Políticas Operacionales…...........................................................................34
5.2 Equipos, actividades y procesos….............................................................34
5.2.1. Diseño y capacidad de Instalaciones…..................................................34
5.2.2. Equipos de trabajo y apoyos….............................................................35
5.2.3. Gestión de proveedores, compras y stock….........................................36
5.2.4. Tercerización o integración de procesos…...........................................36
5.2.5. Implementación de las actividades por fases. Cadena de valor…........36
5.2.6. Proceso de elaboración de bienes y/o prestación de servicio…............37
5.2.7. Flujograma de la actividad. Diagrama de Grantt...................................37
5.2.8. Balance Scorecard: control de gestión por indicadores…......................38
v
CAPÍTULO VI: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS
HUMANOS....................................................................................................................40
6.1. Objetivos Organizacionales…...................................................................40
6.1.1. Naturaleza de la Organización…...........................................................40
6.1.2. Organigrama...........................................................................................40
6.2. Diseño de Puestos y Responsabilidades…................................................40
6.3. Gestión del talento….................................................................................40
6.3.1. Selección y contratación…..................................................................40
6.3.2. Remuneración y desempeño…............................................................41
6.3.3. Empowerment y reconocimiento….......................................................41
6.3.4. Capacitación, motivación y desarrollo…..............................................41
6.4. Estructura de gastos de RRHH...................................................................41
Conclusiones..................................................................................................................56
Recomendaciones..........................................................................................................58
Referencias....................................................................................................................59
vi
Bibliografía....................................................................................................................61
Anexos...........................................................................................................................63
vii
ÍNDICE DE FIGURAS
viii
Figura 6. 2 Manual de Funciones y Servicios Jefe de Taller…...................................132
Figura 6. 3 Asesor de servicios….................................................................................133
Figura 6.4. Capacitaciones…........................................................................................134
Figura 6. 5 Responsabilidad Socia…............................................................................134
Figura 6. 6 Implementación de LED y paneles solares…...........................................135
ix
ÍNDICE DE TABLAS
x
INTRODUCCIÓN
La presente tesis es fruto del trabajo realizado a lo largo del MBA de la Universidad de
Lima y el Tecnológico de Monterrey. Consiste en el desarrollo de la idea de negocio de
un taller de mecánica innovador, centrado en la atención al cliente, calidad en el
servicio, confianza, seguridad por los trabajos realizados y ahorro del tiempo al ofrecer
servicios de recojo y entrega del vehículo en el lugar indicado por el cliente.
En este proyecto se ha buscado recoger todos los temas aprendidos a lo largo del
MBA, lo cual le ha permitido al proyecto crecer con el inicio de cada nuevo curso. El
Taller Tiki Cars ha iniciado sus operaciones a fines de abril del 2016 cuando abre sus
puertas al público en La Molina. A la fecha de la presente entrega, el taller crece a tasas
promedio de 14% mensual, con clientes satisfechos y se encuentra trabajando
actualmente con las compañías de Seguro La Positiva y Mapfre.
xi
RESUMEN EJECUTIVO
Finalmente, en las conclusiones se validan las hipótesis con los resultados de las
encuestas realizadas y se analiza la viabilidad financiera del proyecto.
1
CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO
2
Figura 4.3
Venta anual de vehículos nuevos
De acuerdo a Kasriel- Alexander (2016), las mega tendencias para el 2016 son
las siguientes: Compradores agnósticos, Comprando tiempo, Retando la edad,
Hacedores del cambio, Desdibuja miento de género, Comida verde, Bienestar mental,
Consumidores sobre conectados, Comprar para controlar y Gastos de solteros.
Tiki Cars se diferencia por la experiencia que se brinda al cliente, la cual se basa
en: el ahorro de tiempo en traer y llevar el carro a donde el cliente indique, ahorro de
tiempo por los servicios de planchado y pintura in situ, servicio de calidad,
confiabilidad, uso de aceites sintéticos, precios competitivos, página web con
recomendaciones para usuarios linkeadas a Facebook, horario de atención hasta las
23.00 horas, cámaras de video colocadas en los vehículos que le permitirán al cliente, a
través de su celular o PC, hacer seguimiento del servicio solicitado y también por la
responsabilidad social. Por ello, es que las megatendencias que se aplicarían serían:
Comprando tiempo, Bienestar mental y Hacedores del cambio.
3
tiempo como algo lujoso. Se busca que los clientes ahorren tiempo al ofrecerles la
posibilidad de recoger y entregar el vehículo del lugar que nos indiquen (distritos de La
Molina, Surco, Miraflores, San Isidro, San Borja), se les está ahorrando tiempo de
traslado. Por otra parte, el ofrecer el servicio de planchado en el mismo taller, hace
posible que el tiempo de entrega el vehículo se reduzca, esto permite la diferenciación
de otros talleres de mecánica que tercerizan este servicio teniendo que devolver el auto
en 10 o hasta en 15 días.
La motivación del presente proyecto es brindar una experiencia al cliente, que se basa
en: el ahorro de tiempo en traer y llevar el carro a donde el cliente indique, ahorro de
tiempo por los servicios de planchado y pintura in situ, servicio de calidad,
4
confiabilidad, uso
5
de aceites sintéticos, precios competitivos, página web con recomendaciones para
usuarios linkeadas a Facebook, horario de atención hasta las 23.00 horas, cámaras de
video colocadas en los vehículos que le permitirán al cliente, a través de su celular o
PC, hacer seguimiento del servicio solicitado y también por la responsabilidad social.
Tiempo
6
Tráfico en Lima
Los costos de los concesionarios son muy elevados debido a que tienen el monopolio
del servicio al supeditar la garantía del auto siempre y cuando hagan el servicio de
mantenimiento en su taller. Si los autos presentan fallas, generalmente esa falla va a
aparecer dentro de los primeros 1,000 km, después la probabilidad de que aparezca es
mínima.
La idea y oportunidad defendidas en Tiki Cars y que lo hacen ser un taller mecánico que
se diferencia están vinculadas a los siguientes puntos:
Tiempo
Con el recojo, entrega a domicilio y programación de citas, todos los servicios que
brinda el taller, permitirán ahorro de tiempo a los clientes.
Para los servicios de mantenimiento Tiki Menor, si se saca cita (se programa con
anticipación) el servicio estará listo en dos horas y el servicio de mantenimiento Tiki
Mayor se realizará dentro del mismo día.
7
Para los servicios de lavado de salón, se cuenta con una máquina marca Karsher,
ahorradora de agua que permite el secado en menos tiempo, entregándose el trabajo
también el mismo día de ingreso.
Los servicios de planchado menores se harán como máximo en una semana para que los
clientes sientan la rapidez además de la calidad del servicio. Esto se logrará gracias a
contar con el espacio e infraestructura para el planchado y las cámaras de pintura en el
mismo taller. Se harán los servicios de planchado y pintura en máximo 7 días a
diferencia del resto de talleres concesionarios que se demoran en promedio 15 días. Si
bien muchos talleres cuentan actualmente con sistemas de citas para los servicios de
mantenimiento, ninguno ofrece atención de 07.00 a 23.00 horas. La Municipalidad de
La Molina ha autorizado a Tiki Cars a operar de 07.00 a 23.00 horas y se diferencia por
los siguientes puntos:
Se hará una página web donde el cliente pueda sacar una cita para hacer sus
servicios y se emitirán quincenalmente consejos para el cuidado del vehículo
y seguridad.
Si el cliente desea se puede recoger el auto de su domicilio o del lugar
indicado. De regreso, se le puede entregar el carro en el lugar que indique o
recogerlo del taller.
Si el cliente desea que recojan el auto de su domicilio o trabajo, el inventario
del vehículo se hará ahí y se emitirá la orden de trabajo a través del sistema
mediante el uso de tabletas.
Aceites sintéticos como medida para el efecto negativo del tráfico en los
vehículos
Se ha realizado el análisis de costos y traer a través de dealers aceites sintéticos
importados de Miami es más económico que comprar los aceites minerales en Lima.
Tiki Cars se diferencia en que los clientes van a poder escoger entre diversas marcas de
lubricantes y van a ser sintéticos en vez de minerales, ya que los primeros son de mejor
calidad y dan mayor protección a los vehículos.
8
Pocos talleres multimarca en el distrito de La Molina
Si bien los precios ofrecidos no serán demasiado baratos, Tiki Cars tiene un precio
competitivo respecto a los talleres concesionarios (Ver Anexos 1 y 2).
9
Se cuenta con licencia para hacer planchado y pintura en el mismo local del
taller (in situ).
Se ofrece aceites sintéticos de diversas marcas para el mantenimiento de los
vehículos a precios de mantenimiento con aceites minerales por tener la
capacidad de hacer importaciones directas con dealers de Estados Unidos.
Se cuenta con una moderna sala de espera donde se ofrecen bocaditos,
bebidas calientes, frías, periódico de día, wifi, cable, zona con juegos para
niños.
Se ofrecen obsequios por los servicios.
Se da garantía por los servicios
Figura 1.1
Ventajas competitivas
Poder de negociación • Debido a la ubicación estratégica los proveedores están dispuestos a dejar
los productos a consignación.
1
Como parte de los objetivos de alcance se puede destacar ser el taller de
mecánica líder de La Molina que brinde servicios de calidad con una atención
personalizada y diferenciadora. El objetivo de Tiki Cars es que cada cliente se sienta
importante y reconocido y que todo el personal (desde la recepcionista hasta el
mecánico) se esfuerce para que la experiencia de todos y cada uno de los clientes sea
especial desde el momento que llama por teléfono hasta que recibe su carro al finalizar
el servicio.
La propuesta de valor de Tiki Cars es brindar una experiencia por un servicio de calidad
que ahorre tiempo.
Experiencia
Responsabilidad social
Tiki Cars se caracteriza no sólo por brindar una experiencia diferente a los clientes del
rubro de taller de servicio, sino que se preocupa por formar y asistir a sus trabajadores.
De esta manera no sólo se asegura de brindar un buen servicio al cliente sino que
1
también vela por la calidad de vida de su capital humano.
1
Por ello se proponen talleres de capacitación a los trabajadores en temas como:
Manejo de conflictos
Por otro lado, Tiki Cars busca proteger el medio ambiente y a la comunidad por
lo cual busca generar impactos positivos a nivel económico, social y ambiental,
teniendo en consideración las expectativas de sus principales grupos de interés (Ver
punto 6.5).
1
CAPÍTULO II: IDEA, INVESTIGACIÓN Y VALIDACIÓN
DE SOLUCIÓN
1
Hipótesis secundaria 1
El tráfico de Lima hace necesaria la utilización de aceites sintéticos. Un taller que
ofrezca servicio de mantenimiento con la utilización de aceites sintéticos a precios de
aceites minerales será preferido frente a los demás talleres multimarca. Para esto se
explicará mediante el uso de las redes sociales, página web y explicación a cada uno de
los clientes en persona, cuando visitan el taller, las ventajas del empleo de los aceites
sintéticos
Hipótesis secundaria 2
El recojo y entrega del auto a domicilio representa una ventaja competitiva frente a los
demás talleres de mecánica para los servicios de lavado de salón, mantenimiento y
planchado y pintura.
Hipótesis secundaria 3
La formación del personal en un taller de mecánica con capacitaciones que los hagan
crecer como profesionales y en su vida personal, logrará gratificación con su trabajo y
se verá reflejada en el trato con el público.
1
personas a encuestar. Se le conoce como N o población total.
1
Figura 2.3
Población para determinación de la muestra a encuestar
Tamaño de la Población de la Muestra y demanda potencial
Hogares 2,686,690.00
NSEA NSEB
5.20% 22.30%
Población 139,707.88 599,131.87
n= Z2 * p * (1 – p) * N
e2 * (N - 1) + Z2 * p * (1 - p)
Donde:
Z: es la distribución normal 1.96
N: Población total
P: Probabilidad de éxito 50%
E: Margen de error: 5%
Se obtiene un tamaño de muestra a encuestar de 384. A la fecha de entrega del presente
trabajo se han realizado 273 encuestas.
En base a la fórmula y a la información de Apeim (2016) la demanda potencial podría
ser el porcentaje que tienen carros del sector socioeconómico A, B que equivale a 109,
704.56 hogares.
1
Además, los compradores requieren un servicio al cliente con horarios más amplios y
algunas compañías usan las redes sociales como herramienta para resolver problemas
con el consumidor.
Respecto a esta tendencia, el taller Tiki Cars, confeccionará una página web para
que los clientes puedan sacar su cita para una fecha y hora determinada y en caso lo
desee tendrá la posibilidad que el carro se recoja y lleve a su domicilio.
Como parte del servicio, los clientes podrán visualizar el estado de su carro a
través de una aplicación móvil conectada a una cámara en su automóvil. Asimismo, se
le envían mensajes a su celular y a su correo electrónico sobre avance del estado de su
servicio en tiempo real.
El propósito de Tiki Cars es que las personas valoren la experiencia del servicio,
la confianza en la detección de fallas y la garantía por los servicios prestados. Con ello,
el taller será recomendado y se ganarán clientes adicionales.
1
2.6 CANVAS del modelo de negocio
PROPUESTA DE VALOR
-Ahorro de tiempo en RELACION CON EL CLIENTE
servicios de -Garantía por los productos y servicios
mantenimiento, -Asesoramiento honesto de qué producto y
ACTIVIDADES CLAVE planchado y pintura servicio debe comprar
3 Tratoyamable
-Servicio de planchado pinturapre y post venta de -Comodidad con -Llamadas de satisfacción de servicio post
-Mantenimiento correctivo y preventivo venta
recojo a domicilio
-Lavado de salón -Encuesta por ipad al momento de pago
-Uso aceites sintéticos
-Venta de artículos para autos y camionetas -Trato amable pre y post venta de técnicos
en mantenimientos
-Obsequio al momento de pagar
SOCIOS CLAVE
Compañías de seguros que nos traen
carros siniestrados CLIENT
INGRESOS
- La Positiva Se puede pagar en E
- Mapfre Personas de nivel socio
Efectivo
económico
Tarjeta de créditoAsoles
y B entre 26 y
y dólares
- Pacífico
60 años de los distritos
Transferencia bancaria de
- Rímac La Molina,
Proveedor americano de aceites Se puede pagar enSurco, San Borja
el domicilio usando un
y Miraflores
POS inalábrico que se lleva al cliente
sintéticos y aditivos Empresas con flotas
Proveedores locales que nos trae los de automóviles
repuestos a nuestro taller
RECURSOS
COSTOS CLAVE
Alquiler de local (costo CANALES
Profesionales en
fijo más importante) DISTRIBUCION
servicio de
Personal -Página Web
mecánica
Diseño página web -Redes sociales
-Personal amable
Diseño sistema -Volantes a las casas
en caja y recepción
de la Molina en la
-Local
revista de la
-Aceites
Municipalidad, calles
importados
Cartas a las empresas
sintéticos
de la zona
-Auto para recojo y
Boca a boca
traslado de clientes
-Página web y
mantenimiento
cuenta en facebook
-Tecnología: Web,
hosting wifi
1
CAPÍTULO III: PLANEAMINETO ESTRATÉGICO
3.1 Visión
3.2 Misión
2
Figura 3.1
Valores y ética
Honestidad Compromiso
Respeto Puntualidad
2
Figura 3.2
Cultura organizacional
Figura 3.3
Objetivos estratégicos
Generar una experiencia diferenciadora en el cliente a través del trato de los trabajadores y los servicios complementario
taller automotriz.
Visión, Misión y
Asegurar la calidad del servicio del personal a través de capacitaciones y orientaciones contribuyendo así no sólo su
desarrollo profesional sino también personal.
2
Figura 3.4
Problemática
Figura 3.5
Estrategia frente a problemática
2
3.6 Análisis externo: Político, legal, circunstancial, económico, geográfico, social,
demográfico, cultural, tecnológico, ambiental (PESTEL)
En la Figura 3.6 se puede observar que existen diversas variables externas que tienen
influencia en el desarrollo del servicio mecánico automotriz. En el plano político, se
espera un aumento en el ingreso disponible de los consumidores dado que el gobierno
anunció disminuir los impuestos. En el plano legal, Tiki Cars, estará al día en relación a
las regulaciones acerca del empleo, salud y seguridad laboral. En cuanto al plano
económico se observa que el PBI (Producto Bruto Interno) crecerá en 4.2% aumentando
de esta forma la capacidad adquisitiva de las personas (Ver Figura 3.6).
2
3.8 Análisis sectorial e Identificación de riesgos y amenazas. Análisis
FODA y Estrategia de éxito (FODA cruzado)
2
CAPÍTULO IV: PLAN DE MARKETING
Figura 4.1
Objetivos generales de marketing
Mantener la experiencia diferenciadora en los clientes en comparación con otros talleres multimarca.
Contribuir con la responsabilidad social y cuidado del medio ambiente. Fomentar un servicio de calidad ajus
legales del medio.
Diferenciar la calidad de servicio del personal mediante la capacitación constante y la orientación psicológica
2
Empresas aseguradoras: en el Perú es un Oligopolio (pocas empresas
concentran el mayor porcentaje de participación del mercado) (Ver Figura
4.2) que necesitan un taller que realice planchado y pintura en el distrito de
La Molina de manera rápida (menos de 10 días).
Flotas de autos: empresas con flotas de autos que necesiten un taller de
mecánica multimarca en La Molina con capacidad de darles crédito, con
espacio suficiente para recibir sus unidades, que le brinde un servicio de
calidad.
Contar con licencia para hacer planchado y pintura en el mismo local del
taller (in situ).
La tendencia del mercado automotor peruano es creciente desde hace varios años y
aunque desacelerado, el tamaño de mercado continúa con una tendencia alcista
Según Diego Sánchez, gerente general The Warranty Group Perú el mercado
automotor peruano creció 5% en el 2015, lo que representa cerca de 172,000 autos
nuevos (Saucedo, 2015). Para el 2016, año que ha sido marcado por gran incertidumbre
por el periodo electoral, el mercado automotor peruano alcanzará la cifra de 2.6
millones de vehículos y entrará 100,000 nuevas unidades al mercado (Gestión, 2016).
Después de los
2
resultados de las elecciones presidenciales, se espera una rápida recuperación
económica que conducirá al crecimiento de la tendencia del parque automotor que se
traducirá en un incremento del mercado de vehículos que necesiten realizar sus
servicios de mantenimiento, planchado y pintura.
El mercado objetivo de Tiki Cars son las personas entre 26 y 60 años los segmentos
socioeconómicos A y B del Sector 7 que según APEIM (2016) son los distritos de La
Molina, Miraflores, Santiago de Surco, San Borja que tengan automóvil. Según la
información estadística publicada por APEIM, nuestro público objetivo representa una
demanda potencial de 215, 926 hogares, en las que el 87% del nivel socioeconómico A
tienen auto y gastan en promedio S/ 447.00 en transporte (Ver Figuras 2.1, 2.2 y 2.3).
Figura 2.1
Distribución de zonas APEIM por niveles
2
Figura 2.2
Distribución de hogares según nivel socioeconómico, perfil de hogares y gastos por
Nivel Socio Económico
2
Figura 2.3
Población para determinación de la muestra a encuestar
Hogares 2,686,690.00
NSEA NSEB
5.20% 22.30%
Población 139,707.88 599,131.87
Mayoristas
Comisionistas
3
4.3.4 Potencial de crecimiento del mercado.
Si bien las ventas de autos nuevos ha tenido una tendencia decreciente en Perú en el año
2016 (Ver Figura 4.4), el potencial de crecimiento de mercado es alto debido al cambio
del ciclo económico de la economía que se espera que con el nuevo gobierno se inicie
un periodo de fuertes inversiones con crecimiento de la economía y por consiguiente de
la demanda. El objetivo es posicionar los productos y servicios de la empresa de una
forma diferenciada y adaptada a las nuevas exigencias de los clientes.
Según la Asociación Automotriz del Perú (AAP), a setiembre de 2016 se han vendido
100,540 autos nuevos. Con esto se corrobora la tendencia decreciente en el sector
automotriz que se inició en el año 2014.
Figura 4.4
Evolución de ventas de autos nuevos 2015 - 2016
3
Talleres multimarca: Germania Automotriz y Gallo autos.
Para Tiki Cars lo más importante es el cliente por eso el objetivo es que el
cliente se vaya satisfecho después de haber realizado su servicio. Uno de los principales
objetivos de Tiki Cars es conseguir que su fuente principal de entrada de clientes
provenga de recomendaciones de otros clientes. La satisfacción y fidelización del
cliente es la única opción viable en un mercado como el peruano. Tiki Cars fideliza a
sus clientes a través de la experiencia por el servicio prestado:
3
propia empresa, se asegura que el personal seleccionado cumpla con el perfil
requerido para el puesto.
Garantía: los servicios que se prestan en Tiki Cars cuentan con garantía.
Todo servicio asegura al cliente de cualquier falla que pudiera provenir del
servicio prestado hasta el próximo servicio. Para evitar los errores, se realiza
un doble checklist por el mecánico y Jefe de Taller antes que salga el auto
del taller (Ver Anexo 6). No todos los talleres multimarca aseguran la
garantía por los servicios prestados. Si bien se supone que los concesionarios
deben asegurar la garantía por los mantenimientos no se ha logrado
visualizar el ofrecimiento en sus páginas web.
Tabla 7.3
3
Tabla 7.4
Tabla 7.5
Mantenimiento Tiki Mayor camionetas
MARGEN MANTENIMIENTO TIKI MAYOR DOLARES CAMIONETA
AÑO
Repuestos
Código Descripcion Cantidad Costo COSTO TOT V.V V.V.T MARGEN MARGEN TOT % Descuento P.V.P
00129 EMPAQUE TAPON DE CARTER 1 0.29 0.29 0.55 0.55 0.27 0.27 94% 0% 0.65
00126 ACEITE 10W30 SINTETICO SHELL 6 5.24 31.45 10.19 61.12 4.95 29.67 94% 0% 72.12
00079 FILTRO DE ACEITE 1 9.97 9.97 19.38 19.38 9.41 9.41 94% 0% 22.87
00078 BUJIAS 6 1.84 11.03 3.57 21.43 1.73 10.40 94% 0% 25.29
00077 FILTRO DE AIRE 1 7.47 7.47 14.52 14.52 7.05 7.05 94% 0% 17.13
00133 LIMPIA PARABRISAS PRESTONE GL 1 1.07 1.07 2.09 2.09 1.01 1.01 94% 0% 2.46
Mano de Obra 25.88 61.27 50.30 119.09 24.42 57.81 94% 140.52
Código Descripcion Cantidad Costo COSTO TOT V.V V.V.T MARGEN MARGEN TOT % Descuento P.V.P
10100 MATERIALES (GRASA,WAYPE,DISOLVENTES 1 1.99 1.99 3.86 3.86 1.88 1.88 94% 0% 4.56
10101 MANTENIMIENTO PREVENTIVO TIKI 1 14.36 14.36 27.90 27.90 13.54 13.54 94% 0% 32.92
10102 BALANCEO Y ROTACION DE RUEDAS 4 4.39 17.56 7.33 29.32 2.94 11.76 67% 0% 34.60
10245 LIMPIEZA, CHEQUEO Y REGULACION DE FR 1 9.57 9.57 18.60 18.60 9.03 9.03 94% 0% 21.95
10345 LAVADO SIMPLE (CORTESIA) 1 5.74 5.74 11.16 11.16 5.42 5.42 94% 0% 13.17
TOTAL 36.05 49.22 68.85 90.84 32.81 41.63 85% 107.19
61.92 110.49 119.15 209.93 57.22 99.44 90% 247.72
Tabla 7.6
Margen contratistas Lavado
MARGEN CONTRATISTAS (LAVADO) LAVADOR (01) JORGE CONDORI AYUDANTE LAVADO (02) 31%
COSTO AUTO COSTO CAMIONETA
AUTO INSUMOSSUB TOTV.V MARGEN % AMIONETINSUMOSSUB TOTV.V MARGEN %
LAVADO,ASPIRADO Y PULVERIZADO DE MOTOR. 6.52 4.28 10.80 25.44 14.63 58% 6.52 5.42 11.94 33.07 21.12 64%
LAVADO,ASPIRADO,PULVERIZADO DE MOTOR Y E 16.43 4.81 21.24 52.99 31.75 60% 21.36 5.70 27.06 68.89 41.83 61%
LAVADO SALON 65.71 14.48 80.18 211.96 131.78 62% 85.42 20.89 106.31 275.55 169.24 61%
TRATAMIENTO DE PINTURA 65.71 8.11 73.82 211.96 138.14 65% 85.42 10.50 95.92 275.55 179.63 65%
LAVADO PREMIUN 98.56 22.59 121.15 317.95 196.80 62% 128.13 31.39 159.52 413.33 253.80 61%
UNDERCOATING 131.42 15.78 147.20 423.93 276.73 65% 170.84 25.98 196.83 551.11 354.28 64%
PRECIOS NO INCLUYEN IGV
3
Tabla 7.7
Objetivos de venta: para los primeros meses, se busca cubrir los costos fijos
y variables, luego un crecimiento de 15% y para los siguientes años se busca
un crecimiento de 6 %.
Condiciones de venta: al contado para el público en general; con tarjeta de
crédito el abono se realiza a las 48 horas. A las flotas de empresas y
compañías de seguros se les da crédito de 30 días útiles.
Organización de la fuerza de venta: en Tiki Cars se cuenta con 2 Asesores de
Servicio y un Jefe de Taller.
Política de remuneración: todo el personal se encuentra en Planilla, se les
paga sueldos superiores al mercado. A partir del segundo año se realizarán
políticas de comisiones e incentivos para el personal, desde la recepcionista
hasta el señor encargado de la limpieza.
Canales de venta: los medios que usará Tiki Cars para llegar al cliente son
avisos en redes sociales, en su página web, volantes y promociones a los
vecinos de La Molina, avisos en una revista especializada en autos 2 veces al
año (Ver Anexo 10).
Sistemas de control: para controlar la actividad comercial se debe generar
reportes de control, esto se encuentra en proceso de ejecución.
3
3
4.4.6 Estrategia de distribución.
Tiki cars tiene capacidad para atender a 50 carros al día, por 24 días al mes es una
atención de 1200 carros al mes y 14,400 carros al año.
El servicio que deja más margen en Tiki Cars, son los servicios mecánica y
luego los de planchado y pintura. Las estrategias de ventas deben dirigirse hacia ese
objetivo. El diferenciador tangible del servicio de mecánica será la visualización del
estado del avance del mantenimiento del auto a través de la cámara y el acceso online
desde un dispositivo móvil o PC del cliente; además de los avisos al correo y mensajes
de texto al celular del avance del servicio.
3
CAPÍTULO V: PLAN DE OPERACIONES
Figura 5.1
3
5.2.2 Equipos de trabajo y apoyos.
Para poder realizar todos los servicios ofrecidos Tiki Cars cuenta con
todos los equipos e infraestructura de punta para ofrecer servicios de
calidad. Para los servicios de mecánica cuenta con tres elevadores de
poste, cinco elevadores neumáticos y escáner de última generación. Para
el servicio de lavado cuenta con un elevador de pistón, máquinas de
lavado karcher ahorradoras de agua. Para los servicios de planchado y
pintura cuenta con un horno de pintura, máquina de traccionamiento,
soldadura mig, entre otros (Ver Figura 5.2 Equipos de trabajo y apoyo).
Figura 5.2
Equipos de trabajo y apoyos
3
5.2.3 Gestión de proveedores, compras y stock.
Tiki Cars ha logrado gestionar con sus principales proveedores ventas a
consignación. Tanto las llantas, baterías como accesorios de autos son
dejados en exhibición en el taller y son facturados una vez vendidos.
Solamente se compran los aceites sintéticos mediante una importación
anual para asegurar el stock. Debido a que el taller es multimarca, la
compra de los filtros y repuestos se realiza un día antes si el servicio es
con cita o el mismo día una vez que se recibe la unidad (“Just in time”)
(Ver Figura 5.4 Just in time). Los mismos proveedores traen al taller los
repuestos la mayoría de las veces.
Figura 5.4
Just in time
4
proceso de entrega y proceso de seguimiento post-servicio (Ver Figura
5.5 Cadena de valor).
Figura 5.5
Cadena de valor
4
Tabla 7.1
Ventas y proyección de ventas
Tabla 5.1
Métricas de Servicio
4
CAPÍTULO VI: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y
RECURSOS HUMANOS
6.1.2 Organigrama.
Gerente General
Asistente advo
Compras Recepcionistas
Mecánicos, planchado y pintura
ministrati
Ventas Tesorería
Recursos Humanos
4
amables y
4
proactivos. Es importante agregar que se ha contratado personal de confianza
que trabajaba en la estación de servicio que se encuentra actualmente alquilada a
Repsol.
4
6.5 Responsabilidad social.
Cabe destacar que los grupos de interés de Tiki Cars son, en primer lugar,
los clientes corporativos y clientes en general, tienen como expectativas la
calidad del servicio, los procesos menores por economías de escala, la rapidez en
el servicio, la garantía y respuestas rápidas, en segundo lugar, las aseguradoras
cuyas expectativas giran en torno a la calidad en el servicio, el buen precio
(oligopolio). En tercer lugar, se encuentra el Estado cuyas expectativas implican
la recaudación de impuestos, el cumplimiento de las normas tributarias, laborales
y de salud. En cuarto lugar, otro grupo de interés es la Municipalidad, cuya
expectativa gira en torno al cumplimiento de las Normas Municipales y Defensa
Civil. En cuarto lugar. Por último, la Comunidad como grupo de interés reúne a
los vecinos que permitirán generar más clientes en el futuro.
4
Tiki Cars tiene como objetivo, en primer lugar, convertirse en taller
autorizado de las compañías de seguros Rímac o Pacífico. El impacto económico
positivo de ello sería la generación de mayor ingreso para la empresa, en
cambio, el impacto económico negativo sería el mayor requerimiento de
inversión en capital de trabajo. Dentro del impacto social, este objetivo daría
mayor empleo y mejores ingresos a los trabajadores; pero también se observaría
que los trabajadores podrían no utilizar los instrumentos o vestimenta adecuada
para protegerse durante el trabajo (como por ejemplo, el no uso de las máscaras
de pintura). El impacto ambiental que tendría este objetivo sería el uso intenso
de energía ya que el horno tendría que estar encendido durante mucho tiempo;
además, se tendría que usar más agua.
Por último, en tercer lugar, otro objetivo de Tiki Cars es ser el proveedor
número 1 en el Perú de carga eléctrica. Como impacto económico, este objetivo
generará mayores ingresos y un mejor posicionamiento; no obstante, esto haría
que la recuperación de la inversión sea lenta y afectaría la industria del petróleo
a largo plazo. En cuanto al impacto social, con este objetivo se contribuye al
desarrollo de la conciencia ambiental y al ahorro de las familias peruanas.
Finalmente, como impacto ambiental, el cumplimiento de este objetivo
contribuiría al cuidado del medio ambiente.
4
recibir los beneficios de una microempresa. Asimismo, se brinda orientación
psicológica al colaborador y se está planificando una obra social por Navidad.
Por otro lado, Tiki Cars cumple con el manejo de residuos sólidos (ver
Figura 6.5). Además, se está tratando de implementar el lavado ecológico una
vez que se incremente el número de clientes. Respecto al medio ambiente, el
objetivo de Tiki Cars es ir migrando progresivamente al uso de paneles solares y
tecnología LED (Ver Figura 6.6).
4
CAPÍTULO VII: PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO
7.1 Supuestos.
Tiki Cars inició sus operaciones a fines del mes de abril de 2016. La vida del
proyecto será más de 20 años, sin embargo, el análisis financiero se ha realizado en
5 años.
Los datos de las ventas de abril a octubre son reales. Para completar el cálculo
de las ventas del año 2016 se ha sacado el promedio de las ventas de los tres últimos
meses para estimar las ventas de noviembre y diciembre (incluyendo el 14% de
crecimiento mensual) y se le ha sumado a las ventas de abril a octubre. Para las
ventas del año 2017 se considera el supuesto de crecimiento anual de ventas del 6%
(Ver tabla 7.1).
5
Tabla 7.2
Descripcion Cantidad Costo COSTO TOT V.V. V.V.T MARGEN ARGEN TO % Descuento P.V.P
EMPAQUE TAPON DE CARTER 1 0.29 0.29 0.55 0.55 0.27 0.27 94% 0% 0.65
ACEITE 10W30 SINTETICO SHELL 4 5.24 20.96 10.19 40.74 4.95 19.78 94% 0% 48.08
FILTRO DE ACEITE 1 4.99 4.99 9.69 9.69 4.70 4.70 94% 0% 11.43
LIMPIA PARABRISAS PRESTONE GL 1 1.07 1.07 2.09 2.09 1.01 1.01 94% 0% 2.46
11.59 27.31 22.52 53.07 10.93 25.77 94% 62.63
MATERIALES (GRASA,WAYPE,DISOLVENTES 1 1.99 1.99 3.86 3.86 1.88 1.88 94% 0% 4.56
MANTENIMIENTO PREVENTIVO TIKI 1 11.04 11.04 21.46 21.46 10.42 10.42 94% 0% 25.33
LIMPIEZA, CHEQUEO Y REGULACION DE FR 1 7.36 7.36 14.31 14.31 6.95 6.95 94% 0% 16.88
LAVADO SIMPLE (CORTESIA) 1 4.42 4.42 8.59 8.59 4.17 4.17 94% 0% 10.13
24.81 24.81 48.22 48.22 23.41 23.41 94% 56.90
36.40 52.12 70.74 101.30 34.34 49.18 94% 119.53
52.12 93.14 41.02 79% 109.90
53.86 89.75 35.89 67% 105.90
Tabla 7.3
Descripcion Cantidad Costo COSTO TOT V.V. V.V.T MARGEN ARGEN TO % Descuento P.V.P
EMPAQUE TAPON DE CARTER 1 0.29 0.29 0.55 0.55 0.27 0.27 94% 0% 0.65
ACEITE 10W30 SINTETICO SHELL 6 5.24 31.45 10.19 61.12 4.95 29.67 94% 0% 72.12
FILTRO DE ACEITE 1 9.97 9.97 19.38 19.38 9.41 9.41 94% 0% 22.87
LIMPIA PARABRISAS PRESTONE GL 1 1.07 1.07 2.09 2.09 1.01 1.01 94% 0% 2.46
16.57 42.78 32.20 83.14 15.63 40.36 94% 98.10
MATERIALES (GRASA,WAYPE,DISOLVENTES 1 1.99 1.99 3.86 3.86 1.88 1.88 94% 0% 4.56
MANTENIMIENTO PREVENTIVO TIKI 1 14.36 14.36 27.90 27.90 13.54 13.54 94% 0% 32.92
LIMPIEZA, CHEQUEO Y REGULACION DE FR 1 9.57 9.57 18.60 18.60 9.03 9.03 94% 0% 21.95
LAVADO SIMPLE (CORTESIA) 1 5.74 5.74 11.16 11.16 5.42 5.42 94% 0% 13.17
31.66 31.66 61.52 61.52 29.87 29.87 94% 72.60
48.23 74.43 93.73 144.66 45.50 70.23 94% 170.70
74.43 139.75 65.31 88% 164.90
74.43 131.36 56.92 76% 155.00
Tabla 7.4
Descripcion Cantidad Costo COSTO TOT V.V. V.V.T MARGEN ARGEN TO % Descuento P.V.P
EMPAQUE TAPON DE CARTER 1 0.29 0.29 0.55 0.55 0.27 0.27 94% 0% 0.65
ACEITE 10W30 SINTETICO SHELL 4 5.24 20.96 10.19 40.74 4.95 19.78 94% 0% 48.08
FILTRO DE ACEITE 1 4.99 4.99 9.69 9.69 4.70 4.70 94% 0% 11.43
BUJIAS 4 1.84 7.35 3.57 14.29 1.73 6.94 94% 0% 16.86
FILTRO DE AIRE 1 7.47 7.47 14.52 14.52 7.05 7.05 94% 0% 17.13
LIMPIA PARABRISAS PRESTONE GL 1 1.07 1.07 2.09 2.09 1.01 1.01 94% 0% 2.46
20.89 42.13 40.61 81.88 19.71 39.75 94% 96.62
MATERIALES (GRASA,WAYPE,DISOLVENTES 1 1.99 1.99 3.86 3.86 1.88 1.88 94% 0% 4.56
MANTENIMIENTO PREVENTIVO TIKI 1 11.04 11.04 21.46 21.46 10.42 10.42 94% 0% 25.33
BALANCEO Y ROTACION DE RUEDAS 4 3.52 14.08 5.86 23.44 2.34 9.36 66% 0% 27.66
LIMPIEZA, CHEQUEO Y REGULACION DE FR 1 7.36 7.36 14.31 14.31 6.95 6.95 94% 0% 16.88
LAVADO SIMPLE (CORTESIA) 1 4.42 4.42 8.59 8.59 4.17 4.17 94% 0% 10.13
28.33 38.89 54.08 71.66 25.75 32.77 84% 84.56
49.23 81.02 94.69 153.54 45.46 72.52 90% 181.18
S/. 49.23 81.02 146.61 65.59 81% 173.00
5
Tabla 7.5
Descripcion Cantidad Costo COSTO TOT V.V. V.V.T MARGEN ARGEN TO % Descuento P.V.P
EMPAQUE TAPON DE CARTER 1 0.29 0.29 0.55 0.55 0.27 0.27 94% 0% 0.65
ACEITE 10W30 SINTETICO SHELL 6 5.24 31.45 10.19 61.12 4.95 29.67 94% 0% 72.12
FILTRO DE ACEITE 1 9.97 9.97 19.38 19.38 9.41 9.41 94% 0% 22.87
BUJIAS 6 1.84 11.03 3.57 21.43 1.73 10.40 94% 0% 25.29
FILTRO DE AIRE 1 7.47 7.47 14.52 14.52 7.05 7.05 94% 0% 17.13
LIMPIA PARABRISAS PRESTONE GL 1 1.07 1.07 2.09 2.09 1.01 1.01 94% 0% 2.46
25.88 61.27 50.30 119.09 24.42 57.81 94% 140.52
MATERIALES (GRASA,WAYPE,DISOLVENTES 1 1.99 1.99 3.86 3.86 1.88 1.88 94% 0% 4.56
MANTENIMIENTO PREVENTIVO TIKI 1 14.36 14.36 27.90 27.90 13.54 13.54 94% 0% 32.92
BALANCEO Y ROTACION DE RUEDAS 4 4.39 17.56 7.33 29.32 2.94 11.76 67% 0% 34.60
LIMPIEZA, CHEQUEO Y REGULACION DE FR 1 9.57 9.57 18.60 18.60 9.03 9.03 94% 0% 21.95
LAVADO SIMPLE (CORTESIA) 1 5.74 5.74 11.16 11.16 5.42 5.42 94% 0% 13.17
36.05 49.22 68.85 90.84 32.81 41.63 85% 107.19
61.92 110.49 119.15 209.93 57.22 99.44 90% 247.72
S/. 61.92 110.49 184.75 74.26 67% 218.00
Tabla 7.6
Tabla 7.7
5
Se está suponiendo conservadoramente una tasa de crecimiento anual de
ventas de 6% anual y un incremento de costos indirectos de 3% (de acuerdo a la
inflación). Los gastos de ventas y administrativos no crecerán más del 2% pues se
buscará reducirlos (Ver tabla 7.8).
5
7.4.3 Días de inventario de materia prima
Tiki Cars produce bajo el método “Just in Time”, es decir, no almacena
inventarios. Debido, sobre todo, a que es un taller multimarca que atiende a
cientos de marcas diversas y representaría un costo muy elevado en capital de
trabajo. El único insumo que guarda en sus almacenes es el aceite sintético que
lo compra una vez al año por el diferencial de costos respecto a los aceites
sintéticos que venden en el Perú (Anexo 8). Por este motivo, en días de
inventario de materia prima se está considerando el costo de un pallet de aceites
sintéticos puestos en Lima. Se considera un incremento de costo anual del 5%
debido a la devaluación del tipo de cambio (Ver Tabla 7.11).
Tabla 7.8
5
7.6 Cuentas de Explotación previsionales (GGPP).
Respecto al Estado de resultados (Ver Tabla 7.13), se observa que los costos
representan aproximadamente en promedio el 52% de las ventas, los gastos de
ventas y administrativos representan en promedio también el 23% de las ventas y la
utilidad de operación en promedio el 25% de las ventas. Después de la utilidad
operativa, se descuenta la depreciación y amortización. No se registran ingresos ni
gastos financieros.
Tabla 7.13
Estados de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS
Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas netas S/. 643,073.82 S/. 1,130,817.88 S/. 1,198,666.95 S/. 1,270,586.97 S/. 1,346,822.19 S/. 1,427,631.52
Costo material directo S/. 189,063.70 S/. 332,460.46 S/. 352,408.08 S/. 373,552.57 S/. 395,965.72 S/. 419,723.67
Costo de mano de obra directa S/. 55,706.35 S/. 83,559.52 S/. 86,066.30 S/. 88,648.29 S/. 91,307.74 S/. 94,046.97
Costo indirecto S/. 116,767.33 S/. 175,151.00 S/. 180,405.53 S/. 185,817.70 S/. 191,392.23 S/. 197,133.99
Costo total S/. 361,537.38 S/. 591,170.97 S/. 618,879.92 S/. 648,018.56 S/. 678,665.69 S/. 710,904.63
Costo total (% de las ventas) 56% 52% 52% 51% 50% 50% 51%
Utilidad Bruta S/. 281,536.44 S/. 539,646.91 S/. 579,787.04 S/. 622,568.41 S/. 668,156.50 S/. 716,726.89
Utilidad bruta (% de las ventas) 44% 48% 48% 49% 50% 50% 49%
Gastos administrativos 161,426.08 S/. 242,139.12 S/. 246,981.90 S/. 251,921.54 S/. 256,959.97 S/. 262,099.17
Gastos de venta 18,385.36 S/. 27,578.04 S/. 28,129.60 S/. 28,692.19 S/. 29,266.04 S/. 29,851.36
Total gastos de venta y 179,811.44 269,717.16 275,111.50 280,613.73 286,226.01 291,950.53
Gasto total (% de las ventas) 28% 24% 23% 22% 21% 20% 22%
5
Tabla 7.14
Flujo de efectivo
Flujo de efectivo
Año 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Año 0 1 2 3 4 5 6
Inversiones (297,121.90)
Ganancias S/. 47,160.49 S/. 215,365.24 S/. 250,111.03 S/. 287,390.17 S/. 327,365.98 S/. 680,235.82
Utilidad de
impuestos operación antes de
(EBITDA) -297,121.90 S/. 47,160.49 S/. 215,365.24 S/. 250,111.03 S/. 287,390.17 S/. 327,365.98 S/. 680,235.82
S/.
Impuesto a la renta 28% S/. - S/. 1,295.20 S/. 60,302.27 S/. 70,031.09 S/. 80,469.25 S/. 91,662.47 S/. 190,466.03
Utilidad de operación después de
impuestos -297,121.90 S/. 45,865.29 S/. 155,062.97 S/. 180,079.94 S/. 206,920.92 S/. 235,703.51 S/. 489,769.79
S/.
Depreciación S/. 5,501.10 S/. 5,501.10 S/. 5,501.10 S/. 5,501.10 S/. 5,501.10 S/. 4,741.10
Amortización S/. 49,063.41 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41
Capital de trabajo incremental S/. -35,064.70 S/. -12,788.35 S/. -10,117.30 S/. -19,099.85 S/. -4,347.51 S/. -4,591.49
Valor de rescate del capital de trabajo
Flujo de efectivo S/. -297,121.90 S/. 65,365.10 S/. 196,839.13 S/. 224,527.14 S/. 242,385.58 S/. 285,920.50 490,253.13
Flujo de efectivo acumulado S/. -297,121.90 S/. -231,756.80 S/. -34,917.67 S/. 189,609.47 S/. 431,995.05 S/. 717,915.55 S/. 1,208,168.68
Flujo de efectivo descontado S/. -297,121.90 S/. 57,604.61 S/. 152,874.14 S/. 153,674.82 S/. 146,201.54 S/. 151,985.36 S/. 229,661.46
Tabla 7.15
INDICADORES DE RENTABILIDAD
VAN sin valor de rescate S/. 594,880.02
VAN del valor de rescate S/. 86,009.21
VAN con valor de rescate S/. 680,889.23
TIR 54.43%
IR 3.00
Período de recupero Payback 2.16
5
7.9 Políticas de aplicación de resultados.
Tiki Cars tiene una política de aplicación de entrega de utilidades del 75% y de
reinversión en activos en nuevas tecnologías del 15%.
Si bien el proyecto está siendo financiado al 100% con capital propio, se asume una
estructura de capital de 20% financiado (D/V) y 80% de capital propio (P/V). El
costo de la deuda (Kd) en el sistema financiero peruano es de aproximadamente
13%, el impuesto a la renta 28%. Respecto al costo del capital propio (Kc) la tasa
libre de riesgo (Rf) se ha considerado la tasa interbancaria del sistema financiero
peruano y la tasa de depósitos a plazo de bancos libres de riesgo que es 4.5%. En
relación a la prima por riesgo (Rp), se está considerando el rendimiento de la Bolsa
de Valores de Lima de los últimos 5 años 2016 que es 10% (Ver tabla 7.20), lo que
da como costo ponderado de capital un 13.47% (Ver tabla 7.16).
Tabla 7.17
5
En Tiki Cars, cada sol de venta genera en promedio 0.20 centavos de utilidad. El
proyecto tiene una rentabilidad sobre la inversión en promedio de 75% (Ver tabla
7.17).
Un riesgo importante para el taller sería que no se lograra ser taller afiliado de
Rímac ni Pacífico Seguros, por lo cual las ventas mantendrían la tasa de
crecimiento del 6% anual. Otro riesgo que se podría presentar es que el Banco
Central de Reserva no controle la inflación en el rango meta de 3% y la inflación
supere el 5% considerando un aumento anual de 5% en los costos indirectos, gastos
de venta, administrativos y costos de ventas. Se puede considerar que ante esta
situación el accionista eleve su prima por riesgo a 15%.
Tabla 7.18
TIR 61.74%
IR 3.60
Período de recupero Payback 2.13
Periodo anterior al cambio de signo 2.00
Valor Absoluto del flujo acumulado 34,917.67
Flujo efectivo siguiente periodo 268,729.72
Bajo este escenario el VAN del proyecto aumenta a S/. 772,452.55, la tasa
interna de retorno (TIR) aumenta a 61.74%, el índice de rentabilidad aumenta a
3.60 y la rentabilidad sobre la inversión aumenta a 90% en promedio.
5
Bajo el supuesto del escenario pesimista donde todos los costos aumentan a 5%
debido a una inflación en la economía del Perú, el accionista exija una prima por
riesgo de 15% más la tasa libre de riesgo (convirtiéndose el WACC en 17.47%) y
las ventas aumenten solamente 3%, los resultados serían los siguientes:
Tabla 7.19
TIR 52.84%
IR 2.52
Período de recupero Payback 2.16
Periodo anterior al cambio de signo 2.00
Valor Absoluto del flujo acumulado 34,917.67
Flujo efectivo siguiente periodo 215,066.04
5
Un riesgo cualitativo importante es que se construirá un túnel en La Molina,
de acuerdo a un artículo publicado en el diario El Comercio (2016), el túnel uniría
La Molina (avenida Raúl Ferrero) con Miraflores (avenida Angamos) en 20
minutos. Esto ocasionaría tráfico, lo cual puede disminuir el flujo de entrada de
carros al taller. Este riesgo se ha evaluado en el escenario pesimista y el proyecto
sigue siendo rentable, sin embargo, una manera de atenuarlo es tratar de
acostumbrar a los clientes a usar el servicio de delivery para que eviten la
incomodidad del tráfico. Esto será realizado a través de comunicaciones con los
asesores en cada servicio, las redes sociales, página web y publicidad a través de
volantes a los vecinos de La Molina.
Otro riesgo que se debe considerar es que al aumentar las ventas producto
de la afiliación de las compañías de seguro Rímac y Pacífico, aumento de las
ventas, se deberá contratar más contratistas calificados en planchado y pintura y
más mecánicos. Esto último, requiere contar con criterios de selección de personal
exigentes para asegurar la calidad del servicio.
6
CONCLUSIONES
6
En la hipótesis secundaria 3 se plantea que el trabajador se sentirá más
gratificado con su trabajo gracias a las capacitaciones que lo harán crecer a
nivel personal y profesional y esto se verá reflejado en el trato con el
público. Esta hipótesis se valida con la respuesta a la pregunta 5 en donde
los encuestados afirman que esperan que además del servicio de
mantenimiento, el taller asegure el buen trato al cliente antes, durante y
después del servicio.
6
RECOMENDACIONES
Se debe estar al día con las nuevas tendencias y tecnologías para aplicarlas al
taller.
6
REFERENCIAS
Enst & Young Global (2015). Megatendencias para 2015. Entender el mundo en
constante movimiento. Recuperado del sitio de Internet de Ernst & Young:
http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/ey-megatendencias-para-2015-
entender-el-mundo-en-constante-movimiento/%24FILE/ey-megatendencias-
para-2015-entender-el-mundo-en-constante-movimiento.pdf
Los baches y el despegue en la sinuosa ruta del mercado automotriz (21 de octubre de
2015). Diario Gestión. Recuperado de http://gestion.pe/mercados/baches-y-
despegue-sinuosa-ruta-mercado-automotriz-2146102.
TWG: El 15% de autos nuevos vendidos en 2015 contarían con garantías extendidas.
(23 de enero de 2015). Diario Gestión. Recuperado de
http://gestion.pe/mercados/15- autos-nuevos-vendidos-2015-optarian-adquirir-
6
garantias-extendidas-2121322.
6
Túnel La Molina-Miraflores: construcción comenzaría el 2017 (30 de enero de 2016).
Diario El Comercio. Recuperado de http://elcomercio.pe/sociedad/lima/tunel-
molina-miraflores-construccion-comenzaria-2017-noticia-1874985.
Waze: Lima es la peor capital de Sudamérica para conducir (17 de setiembre de 2016).
Diario El Comercio. Recuperado de http://elcomercio.pe/sociedad/lima/waze-
lima-peor-capital-sudamerica-conducir noticia1932287?
ref=flujo_tags_92347&ft=nota_2&e=titulo
6
BIBLIOGRAFÍA
Kotler, P., & Keller, K. (2009). Dirección de Marketing (14a ed.). México D.F.:
Pearson- Prentice Hall.
Porter, M., Heppelman, J. (2015). How smart, connected products are transforming
companies. Harvard Business Review. Recuperado de
https://hbr.org/2015/10/how-smart-connected-products-are-transforming-
companies.
Ross, S., & Westerfield, J. (2010). Finanzas Corporativas (9a ed.). México D.F.:
McGraw - Hill.
6
Schilling, M. A. (2009). Strategic Management of technological innovation (3rd ed.).
New York: McGraw-Hill/Irwin.
W. Chan, K., & Mauborgne, R. (2005). La estrategia del Océano Azul (1a ed.). Bogotá:
Editorial Norma.
6
ANEXOS
6
ANEXO 1: ESTUDIO DE MERCADO PRECIOS SERVICIO
MANTENIMIENTO
PRECIOS DE SERVICIOS DE MANTENIMIENTO MULTIMARCA (S/.)
NISSAN HONDA CHEVROLET
Mano de Obra y TOYOTA TOYOTA NISSAN AUTO CAMIONETA KIA HONDA CAMIONET CHEVROLET CAMIONETA SUZUKI SUZUKI
Repuestos (INC. AUT CAMIONETA (MAQUINARIA (MAQUINARIA KIA AUTO CAMIONE AUTO A AUT (AUTOFONF AUT CAMIONET
O O O
IGV) (MITSUI) (MITSUI) S) S) (ALESE) TA (ALESE) (MASAKI) (MASAKI) (AUTOFONFO) O) (DERCO) A (DERCO)
5,000 Km 577.00 650.00 433.00 650.00 545.00 930.00 555.00 750.00 480.00 870.00
10,000 Km 700.00 800.00 670.00 850.00 1050.00 1350.00 1350.00 2280.00 920.00 2050.00 750.00 1496.00
OBSERVACIONES:
LOS PRECIOS SON APROXIMADOS.
LOS PRECIOS SON PARA VEHICULOS A GASOLINA
REFERENTE A LOS VEHICULOS KIA SU SERVICIO LO REALIZAN CADA 10,000 KMS CON ACEITE SINTETICO
Noviembre 2016
7
ANEXO 3: ORDEN DE
TRABAJO
Av. Raúl Ferrero Rebagliati 1115 Urb. El Remanso
ORDEN DE
La Molina Teléfono: 3697069 TRABAJO
N°
Fecha:
Cliente: Placa:
DNI/RUC Modelo: N°
Dirección: Chasis: N°
Distrito: Motor:
Contacto: Kilometraje:
Celular: Motor:
Teléfono Oficina: Teléfono casa: Asesor
7
ANEXO 4: INVENTARIO DEL VEHÍCULO
INGRESO
FECHA
KM.
HORA
6
ANEXO 5: ENCUESTA DE SATISFACCION POST
SERVICIO
6
ANEXO 6: CHECKLIST MECANICA Y LAVADO
Servicio de inspeccíon
N° de orden N° placa N° VIN del vehículo Km Letra distintiva de motor
No OK
Corre-
gido
OK
Faros, intermitentes (delanteros, traseros), luces de emergencia, retroceso, luces de freno, luz de maletera: verificar funcionamiento.
Iluminación del habitáculo y guantera, bocina, encendedor y testigos de control: verificar funcionamiento
Airbags: verificación visual debido a daños exteriores
Climatización y circulación de aire: comprobar funcionamiento
Alarmas, seguros y elevalunas eléctricos: comprobar funcionamiento
Limplailavaparabrisas y lavafaros: verificar funcionamiento, en caso necesario ajustar los eyectores
Plumillas de limpiaparabrisas: verificar la posición de reposo y angulo de ajuste, verificar barrido, si fuera necesario ajustar o cambiar
Autodiagnóstico: consultar memoria de averías con scanner
Reloj: poner en hora
Indicador de intervalos de servicio: poner en cero y/o programar
Bisagras, retentores de puertas y pernos de fijación: lubricar
Carriles o gufas de techo corredizo o replegable (sunroof): Lubricar
Batería: verificar el nivel del etectrolito, si fuera necesario reponer agua destilada
Motor y compartimiento de motor (por arriba): verificación visual con respecto a fugas y daños
Sistema de Refrigeración: verificar nivel y concentración de anticongetante
Depósito limpiaparabrisas, anadir líquido
Filtro de aire: limpiar carcasa y sustituir el cartucho del filtro
Filtro de combustible
Servodirección: comprobar el nivel de líquido y rellenar si requerido
Filtro de polvo y polen: revisar y/o cambiar
Correas Poly - V y/o Trapezoidal verificar estado y tensión, si es necesario cambiar
Faja de distribución: verificar a partir de los 60,000 km. Cambiar como máximo a los 120,000 km
Faja de bombas de inyección en V6 : verificar a partir de los 60,000 km, cambiar máximo a los 90,000 km.
Nivel de líquido de frenos (según desgaste de pastillas): verificar, cambiar cada 2 años
Aceite de motor y filtro
Motor y compartimiento de motor (por abajo): verificación visual con respecto a fugas y daños
Caja de cambios, mando de semiejes y ponchos de palier: verificación visual con respecto a fugas y daños
Caja automáticas: verificar nivel de ATF y añadir si es necesario
Caja de cambios manual: comprobar nivel de aceite y añadir si fuera necesario
Sistema de frenos: verificación visual con respecto a fugas y daños
Pastillas de freno delanteras y traseras: verificar el espesor, cambiar de ser necesario
Amortiguadores delanteros y posteriores: verificar daños, fuga, inspeccionar ponchos
Sistema de gases de escape: verificación visual con respecto a fugas, daños y a su fijación
Protección de parte baja del vehiculo: comprobación visual
Articulaciones y muñones de ejes: verificar visualmente
Rótulas: verificar el juego, fijación y los guardapolvos
Terminates de dirección: comprobar juego y daños
Neumáticos, incluyendo el de repuesto: verificar el estado y emblema
Verificar cocada de neumáticos (incluyendo el de repuesto): anotar si un cambio es requerido especificando neumático
Presión de inflado de los neumáticos (incluyendo el de repuesto): verificar y corregir si es necesario
Faros: verificar el ajuste y regular de ser necesario
Pegar adhesivo próximo mantenimiento
Solo jefe de taller: realizar un recorrido de prueba y llenar hoja de prueba de manejo
Torque neurnaticos
Posición original de memoria asientos
Programar emisoras radio
Colocar tapas, pitón, rueda y tapa de pernos
Todos los puntos deberán ser realizados y el formulario original deberá archivarse junto a la orden de trabajo.
Observaciones:
6
Checklist de lavado
Orden de trabajo: Fecha:
Lavado Calidad
Zona Puntos de Inspeccion Observación
OK OK No OK Corregido
Capó
Funda delantera
Guardafangos delanteros
Puertas
Bisagras
Carrocería Zonas inferiores laterales
Guardafangos Traseros
Maletera / Porton Posterior
Funda Trasera
Exter
Techo
ior
Máscara
Parrillas / Rejillas exteriores Faldón delantero
Faldón posterior
Faros delanteros
Neblineros
Faros Luces posteriores
Luces laterales
Llantas
Ruedas Aros ,
Tapas de rueda
Parabrisas
Interior
yExterio
Lunas de Puerta
Lunas y Espejos Lunas laterales posteriores
Luna posterior . .
r
Espejos exteriores
Motor
Debajo del Capó Despósitos de agua
Interior de capó
Tapices
Marco
Puertas Bordes
Molduras
Pisos
Alfombras
Inter
ior
Asientos
Tablero de Instrumentos
Habitáculo Cuadro de Instrumentos
Tapices
Molduras
Techo
Tapices
Alfombras
Maletera Rueda de Repuesto
Alojamiento de rueda de repuesto
6
Prueba de manejo (realizada exclusivamente por Jefe de
taller)
N° de orden N° placa N° VIN del vehículo Km Letra distintiva de motor
No OK
Corre-
gido
OK
Motor
Potencia
Fallos de encendido
Comportamiento del ralenti (rpm, estabilidad-considerar tipo de motorización y características
Aceleración
Arranque en caliente
Funcionamiento de Cruise Control
Embrague
Comportamiento del arranque
Juego del pedal
Fuerza del pedal
Olor
Cambio manual
Funcionamiento
Engrane en marchas (sincronismo)
Suavidad de los cambios
Posición de la palanca de cambios
Cambio automático
Posición de la palanca selectora
Shift-lock / bloqueo con la llave de contacto
Funcionamiento (secuencia de cambios)
Indicador en el panel de instrumentos (si equipa)
Funcionamiento de mandos de multitrónic en el volante
Frenos de rueda
Funcionamiento
Recorrido en vacío
Eficacia de frenado
Desviación al frenar
Chirrido
Vibración
Frenos ABS
Funcionamiento. Debe percibirse una vibración en el pedal al momento de aplicar el freno
Dirección y suspensión
Funcionamiento
Regulación de la altura allroad
Juego de la dirección y el timón
Timón alineado estando las ruedas en posición recta
Desviación de la dirección (jata a la izquierda o derecha), considerar nivelación de pista
Desequilibrio - vibración
Ruido o zumbido de rodamientos de ruedas
Ruido de terminales y brazos de suspensión
Palieres
Balanceo de ruedas
Techo corredizo / Sunroof
Verificar funcionamiento
Cinturones de seguridad
Verificar funcionamiento, trabamiento y retractibilidad (regreso sin interferencia)
Velocímetro y cuentakilometros
Funcionamiento del velocímetro principal y parcial
Indicador multifunción
Probar todas las funciones
Aire acondicionado
Funcionamiento (enfriamiento, accionamiento de compuertas) 70
71
Se observa que el 77.6% de la muestra encuestada pertenece a la Zona 7, que la
conforman los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Cabe
destacar que el mercado objetivo de Tiki Cars se encuentra en esta zona.
Entre los aspecto que los encuestados consideran que debe tener un taller mecánico de
calidad, un 81.3% destaca la “Tecnología y calidad a precio justo” y 64.6% espera
“Garantía por las reparaciones”.
72
En relación a qué otra cosa esperarían los encuestados de un servicio de mantenimiento
preventivo, destacan tres aspectos, en primer lugar el trato al cliente antes, durante, y
después del servicio; en segundo lugar, la garantía del servicio, que no se presenten
fallas antes del próximo servicio.; y en tercer lugar, el precio justo.
Respecto al servicio adicional, los encuestados en su mayoría refieren que les gustaría,
en primer lugar, limpieza de cortesía; en segundo lugar, movilidad de cortesía; en tercer
lugar, servicio de Wifi mientras esperan la entrega de su vehículo; y en cuarto lugar,
asesorías técnicas que les permita conocer más sobre el servicio impartido, así como los
detalles técnicos.
73
Se puede observar que el 65.2% de los encuestados está dispuesto a esperar entre 3 y 5
días por el servicio de planchado y pintura de su vehículo.
El 75.7% de los encuestados considera que el taller de mecánica debe de contar con
“Servicio de recojo del vehículo a domicilio y luego dejarlo donde el cliente disponga”,
el 69.8% con un “Sistema de programación de citas en línea” y un 63.4% con “Lavados
de cortesía para clientes frecuentes”.
74
Al 56.4% de la muestra encuestada, le gustaría enterarse de los servicios de un taller
automotriz a través de “Facebook y otras redes sociales”, un 44.4% prefiere enterarse
por “Acceso a un app” y a un 42.1% por “Página web”.
75
El 94.3% de la muestra encuestada refiere que sí le gustaría que el taller de mecánica
tenga el servicio gratuito de recojo y entrega del vehículo en el lugar que el cliente
indique para los servicios de mantenimiento.
76
La mayoría de encuestados refiere que les gustaría recibir como obsequios por los
servicios de mantenimiento: accesorios para el auto y lavado de cortesía.
77
ANEXO 8: ESTUDIO COMPARATIVO COSTOS MINERALES VERSUS
ACEITES SINTETICOS
COMPARATIVO DE PRECIOS X QT
ACEITES MINERALES
CASTROL L CASTROL N TIKI CARS
DESCRIPCION AXUR RENUSA RENUSA RENUSA MOBIL SINTETICO
10W-30 QT 17.92 14.89 20.83 13.80 16.00
10W-30 GAL. 18.00 12.69 20.96
10W-30 CIL. 14.36
20W-50 QT 17.92 14.17 20.83 13.80
20W-50 GAL. 18.00 13.37 20.96
20W-50 CIL. 14.36 17.77
15W-40 BALDE 11.68 13.32
15W-40 QT 15.77 18.30
15W-40 CIL
ATF DEXRON III 15.00 13.80 16.50
QT
L.D.FRENO DOT4 12.16
MOBIL SINT 10W30 24.78
SHELL SINT 10W30 16.20
XCEL 75W90 4.21
SINTETICO
XCEL 80W905W40 1.65
78
ANEXO 9: MODELO DE ENCUESTA
Your answer
79
6. ¿Qué tiempo estaría dispuesto a esperar para el servicio de planchado y pintura de su
vehículo?
De 3 a 5
días
De 7 a 10 días
De 15 a 20 días
Estaría dispuesto a esperar más de 20 días.
7. Le gustaría que el taller de mecánica cuente con… (Puede elegir más de
una alternativa).
Sistema de programación de citas en línea
Café y bocaditos
Wifi
Ambiente de espera
Música de fondo
Servicio de recojo del vehículo a domicilio y luego dejarlo donde el cliente disponga
Lavados de cortesía para clientes frecuentes
Venta de gran variedad de artículos (multimarca) para el vehículo
Tienda surtida de accesorios para el automóvil.
Televisión por cable.
Todos los servicios en un mismo lugar
8 ¿Cómo le gustaría enterarse de los servicios de un taller automotriz? Puede
marcar más de una alternativa.
Recomendaciones
Acceso a un App
Alertas al correo, red social o celular
Periódicos
Revistas
Página web
Facebook y otras redes sociales
Volantes
Banners publicitarios en las calles
9 ¿Conoce la diferencia entre el aceite sintético y el mineral para el cuidado de
su automóvil?
Sí
No
10 ¿Le gustaría que el taller de mecánica preste el servicio gratuito de recojo y
entrega en el lugar que usted indique para los servicios de mantenimiento?
Sí
No
¿Qué precio está dispuesto a pagar por un servicio de mantenimiento completo para
su vehículo? El mantenimiento completo es cambio de aceite, cambio de filtro de
aceite, aire y gasolina, revisión de 50 puntos, enllante y balanceo, limpieza y
regulación de
frenos y lavado completo.
80
S/. 100 - S/. 200
S/. 200 - S/. 300
81
S/. 300 - S/. 400
S/. 400 - S/. 500
S/. 500 - S/. 600
¿Qué obsequios le gustaría que le den por sus servicios de mantenimiento en el taller
automotriz?
82
ANEXO 10: PAGINA WEB, FACEBOOK, Y PUBLICACIÓN EN REVISTAS
ESPECIALIZADAS
83
84
85
Tabla 5.1
Métricas de Servicio
86
Tabla 6.1
87
Tabla 6.2
Gastos mano de obra directa
MANO DE OBRA DIRECTA
88
Tabla 7.1
Ventas y proyección de ventas
89
Tabla 7.2
Descripcion Cantidad Costo COSTO TOT V.V. V.V.T MARGEN ARGEN TO % Descuento P.V.P
EMPAQUE TAPON DE CARTER 1 0.29 0.29 0.55 0.55 0.27 0.27 94% 0% 0.65
ACEITE 10W30 SINTETICO SHELL 4 5.24 20.96 10.19 40.74 4.95 19.78 94% 0% 48.08
FILTRO DE ACEITE 1 4.99 4.99 9.69 9.69 4.70 4.70 94% 0% 11.43
LIMPIA PARABRISAS PRESTONE GL 1 1.07 1.07 2.09 2.09 1.01 1.01 94% 0% 2.46
11.59 27.31 22.52 53.07 10.93 25.77 94% 62.63
MATERIALES (GRASA,WAYPE,DISOLVENTES 1 1.99 1.99 3.86 3.86 1.88 1.88 94% 0% 4.56
MANTENIMIENTO PREVENTIVO TIKI 1 11.04 11.04 21.46 21.46 10.42 10.42 94% 0% 25.33
LIMPIEZA, CHEQUEO Y REGULACION DE FR 1 7.36 7.36 14.31 14.31 6.95 6.95 94% 0% 16.88
LAVADO SIMPLE (CORTESIA) 1 4.42 4.42 8.59 8.59 4.17 4.17 94% 0% 10.13
24.81 24.81 48.22 48.22 23.41 23.41 94% 56.90
36.40 52.12 70.74 101.30 34.34 49.18 94% 119.53
52.12 93.14 41.02 79% 109.90
53.86 89.75 35.89 67% 105.90
90
Tabla 7.3
EMPAQUE TAPON DE CARTER 1 0.29 0.29 0.55 0.55 0.27 0.27 94% 0% 0.65
ACEITE 10W30 SINTETICO SHELL 6 5.24 31.45 10.19 61.12 4.95 29.67 94% 0% 72.12
FILTRO DE ACEITE 1 9.97 9.97 19.38 19.38 9.41 9.41 94% 0% 22.87
LIMPIA PARABRISAS PRESTONE GL 1 1.07 1.07 2.09 2.09 1.01 1.01 94% 0% 2.46
16.57 42.78 32.20 83.14 15.63 40.36 94% 98.10
MATERIALES (GRASA,WAYPE,DISOLVENTES 1 1.99 1.99 3.86 3.86 1.88 1.88 94% 0% 4.56
MANTENIMIENTO PREVENTIVO TIKI 1 14.36 14.36 27.90 27.90 13.54 13.54 94% 0% 32.92
LIMPIEZA, CHEQUEO Y REGULACION DE FR 1 9.57 9.57 18.60 18.60 9.03 9.03 94% 0% 21.95
LAVADO SIMPLE (CORTESIA) 1 5.74 5.74 11.16 11.16 5.42 5.42 94% 0% 13.17
31.66 31.66 61.52 61.52 29.87 29.87 94% 72.60
48.23 74.43 93.73 144.66 45.50 70.23 94% 170.70
74.43 139.75 65.31 88% 164.90
74.43 131.36 56.92 76% 155.00
91
Tabla 7.4
Descripcion Cantidad Costo COSTO TOT V.V. V.V.T MARGEN ARGEN TO % Descuento P.V.P
EMPAQUE TAPON DE CARTER 1 0.29 0.29 0.55 0.55 0.27 0.27 94% 0% 0.65
ACEITE 10W30 SINTETICO SHELL 4 5.24 20.96 10.19 40.74 4.95 19.78 94% 0% 48.08
FILTRO DE ACEITE 1 4.99 4.99 9.69 9.69 4.70 4.70 94% 0% 11.43
BUJIAS 4 1.84 7.35 3.57 14.29 1.73 6.94 94% 0% 16.86
FILTRO DE AIRE 1 7.47 7.47 14.52 14.52 7.05 7.05 94% 0% 17.13
LIMPIA PARABRISAS PRESTONE GL 1 1.07 1.07 2.09 2.09 1.01 1.01 94% 0% 2.46
20.89 42.13 40.61 81.88 19.71 39.75 94% 96.62
MATERIALES (GRASA,WAYPE,DISOLVENTES 1 1.99 1.99 3.86 3.86 1.88 1.88 94% 0% 4.56
MANTENIMIENTO PREVENTIVO TIKI 1 11.04 11.04 21.46 21.46 10.42 10.42 94% 0% 25.33
BALANCEO Y ROTACION DE RUEDAS 4 3.52 14.08 5.86 23.44 2.34 9.36 66% 0% 27.66
LIMPIEZA, CHEQUEO Y REGULACION DE FR 1 7.36 7.36 14.31 14.31 6.95 6.95 94% 0% 16.88
LAVADO SIMPLE (CORTESIA) 1 4.42 4.42 8.59 8.59 4.17 4.17 94% 0% 10.13
28.33 38.89 54.08 71.66 25.75 32.77 84% 84.56
49.23 81.02 94.69 153.54 45.46 72.52 90% 181.18
S/. 49.23 81.02 146.61 65.59 81% 173.00
92
Tabla 7.5
Descripcion Cantidad Costo COSTO TOT V.V. V.V.T MARGEN ARGEN TO % Descuento P.V.P
EMPAQUE TAPON DE CARTER 1 0.29 0.29 0.55 0.55 0.27 0.27 94% 0% 0.65
ACEITE 10W30 SINTETICO SHELL 6 5.24 31.45 10.19 61.12 4.95 29.67 94% 0% 72.12
FILTRO DE ACEITE 1 9.97 9.97 19.38 19.38 9.41 9.41 94% 0% 22.87
BUJIAS 6 1.84 11.03 3.57 21.43 1.73 10.40 94% 0% 25.29
FILTRO DE AIRE 1 7.47 7.47 14.52 14.52 7.05 7.05 94% 0% 17.13
LIMPIA PARABRISAS PRESTONE GL 1 1.07 1.07 2.09 2.09 1.01 1.01 94% 0% 2.46
25.88 61.27 50.30 119.09 24.42 57.81 94% 140.52
MATERIALES (GRASA,WAYPE,DISOLVENTES 1 1.99 1.99 3.86 3.86 1.88 1.88 94% 0% 4.56
MANTENIMIENTO PREVENTIVO TIKI 1 14.36 14.36 27.90 27.90 13.54 13.54 94% 0% 32.92
BALANCEO Y ROTACION DE RUEDAS 4 4.39 17.56 7.33 29.32 2.94 11.76 67% 0% 34.60
LIMPIEZA, CHEQUEO Y REGULACION DE FR 1 9.57 9.57 18.60 18.60 9.03 9.03 94% 0% 21.95
LAVADO SIMPLE (CORTESIA) 1 5.74 5.74 11.16 11.16 5.42 5.42 94% 0% 13.17
36.05 49.22 68.85 90.84 32.81 41.63 85% 107.19
61.92 110.49 119.15 209.93 57.22 99.44 90% 247.72
S/. 61.92 110.49 184.75 74.26 67% 218.00
93
Tabla 7.6
94
Tabla 7.7
95
Tabla 7.8
96
Tabla 7.9
Vida útil
(período de Depreciación Valor contable
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS depreciación 2017 2018 2019 2020 2021
anual (lineal) residual
según
SUNAT)
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 13,497.47 13,497.47 10 S/. 1,349.75 S/. 1,349.75 S/. 1,349.75 S/. 1,349.75 S/. 1,349.75 S/. 1,349.75 S/. 6,748.74
MUEBLES 115.00 3,872.96 3,987.96 10 S/. 398.80 S/. 398.80 S/. 398.80 S/. 398.80 S/. 398.80 S/. 398.80 S/. 1,993.98
EQUIPOS DE CÓMPUTO 753.30 5,489.08 6,242.38 5 S/. 1,248.48 S/. 1,248.48 S/. 1,248.48 S/. 1,248.48 S/. 1,248.48 S/. 1,248.48 S/. -
OTROS EQUIPOS DIVERSOS 10,593.88 2,686.37 13,280.25 10 S/. 1,328.03 S/. 1,328.03 S/. 1,328.03 S/. 1,328.03 S/. 1,328.03 S/. 1,328.03 S/. 6,640.13
HERRAMIENTAS 4,160.57 4,160.57 10 S/. 416.06 S/. 416.06 S/. 416.06 S/. 416.06 S/. 416.06 S/. 416.06 S/. 2,080.29
TOTAL ACTIVOS FIJ 11,462.18 29,706.45 41,168.63 S/. 4,741.10 S/. 4,741.10 S/. 4,741.10 S/. 4,741.10 S/. 4,741.10 S/. 20,584.32
97
Tabla 7.10
Amortización intangibles
Vida útil
(período de Amortización
TABLA AMORTIZACION INTANGIBLE Amortización 2017 2018 2019 2020 2021
anual (lineal)
según
SUNAT)
9332131 SERVICIOS DE ASESORÍA EN MARKETING 7,370.00 7,370.00 5 S/. 1,474.00 S/. 1,474.00 S/. 1,474.00 S/. 1,474.00 S/. 1,474.00 S/. 1,474.00
9432101 SERVICIOS DE ASESORÍA EN IMPLEMENT.Y ORGANIZACION DE 13,936.00 7,700.00 21,636.00 5 S/. 4,327.20 S/. 4,327.20 S/. 4,327.20 S/. 4,327.20 S/. 4,327.20 S/. 4,327.20
9432102 SERVICIOS DE PREPARACION Y TRAMITACIÓN DE EXPEDIENTES 3,600.00 5,400.00 9,000.00 5 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
9432111 SERVICIOS DE ASESORÍA LEGAL 15.25 15.25 5 S/. 3.05 S/. 3.05 S/. 3.05 S/. 3.05 S/. 3.05 S/. 3.05
9432114 SERVICIOS NOTARIALES Y DE REGISTRO 1,181.07 132.20 1,313.27 5 S/. 262.65 S/. 262.65 S/. 262.65 S/. 262.65 S/. 262.65 S/. 262.65
9432122 SERVICIOS DE CONTABILIDAD 4,800.00 3,300.00 8,100.00 5 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00 S/. 1,620.00
9432193 SERVICIOS DE ASESORÍA Y DESARROLLO INFORMATICO 900.00 300.00 1,200.00 5 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00
9432194 SERVICIOS DE INGENIERÍA Y DISEÑO 2,000.00 1,000.00 3,000.00 5 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
9434306 MANTENIMIENTO Y REP. DE EQUIPOS DE CÓMPUTO 33.90 33.90 5 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 6.78 S/. 6.78
9434307 MANTENIMIENTO Y REP. DE EQUIPOS DIVERSOS 6,740.47 5,246.93 11,987.40 5 S/. 2,397.48 S/. 2,397.48 S/. 2,397.48 S/. 2,397.48 S/. 2,397.48 S/. 2,397.48
9434602 MANTENIMIENTO Y REP. DE LOCALES Y OFICINAS ARRENDADO 112,337.13 18,703.67 131,040.80 5 S/. 26,208.16 S/. 26,208.16 S/. 26,208.16 S/. 26,208.16 S/. 26,208.16 S/. 26,208.16
9434603 MANTENIMIENTO Y REP. DE MAQUINARIAS Y EQ.ARRENDADOS 27,466.42 1,125.09 28,591.51 5 S/. 5,718.30 S/. 5,718.30 S/. 5,718.30 S/. 5,718.30 S/. 5,718.30 S/. 5,718.30
9439916 SERVICIO DE INSTALACIONES ELÉCTRICAS Y TELEFÓNICAS 5844.9 7,051.98 12,896.88 5 S/. 2,579.38 S/. 2,579.38 S/. 2,579.38 S/. 2,579.38 S/. 2,579.38 S/. 2,579.38
9439918 SERVICIO DE ESTACIONAMIENTO Y PEAJE 5.00 5.00 5 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00
9439922 SERVICIO DE ANÁLISIS Y CONTEO DE INVENTARIOS FÍSICOS 1,800.00 1,800.00 5 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00
9439924 SERVICIO DE PLOTEO Y COPIA DE PLANOS 101.61 25.42 127.03 5 S/. 25.41 S/. 25.41 S/. 25.41 S/. 25.41 S/. 25.41 S/. 25.41
9439926 SERVICIO DE ELABORACION DE MANUAL DE OPERACIONES 3,600.00 3,600.00 5 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
9439927 SERVICIO DE ELABORACION Y ANALISIS DE COSTOS 1,800.00 1,800.00 3,600.00 5 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
TOTAL GASTOS 186,112.60 59,200.44 245,313.04 5 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41
TOTAL GENERAL 235,375.65 95,743.12 331,118.77 53,804.51 53,804.51 53,804.51 53,804.51 53,804.51
98
Tabla 7.11
Capital de Trabajo
Capital de trabajo Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Cuenta por cobrar a 30 días útiles* S/. 4,019.21 S/. 21,202.84 S/. 29,966.67 S/. 47,647.01 S/. 50,505.83 S/. 53,536.18
Cuentas por pagar a 15 días ** S/. 6,754.51 S/. 11,149.78 S/. 11,686.32 S/. 12,251.30 S/. 12,846.33 S/. 13,473.10
Inventario de aceites S/. 37,800.00 S/. 37,800.00 S/. 39,690.00 S/. 41,674.50 S/. 43,758.23 S/. 45,946.14
Días de inventario de producto
Capital de trabajo S/. 35,064.70 S/. 47,853.05 S/. 57,970.36 S/. 77,070.21 S/. 81,417.72 S/. 86,009.21
Capital de trabajo (% de las ventas) 5.5% 4.2% 4.8% 6.1% 6.0% 6.0%
Capital de trabajo incremental S/. 35,064.70 S/. 12,788.35 S/. 10,117.30 S/. 19,099.85 S/. 4,347.51 S/. 4,591.49
99
Tabla 7.12
ACTIVO PASIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 41,458.31 19.88% TRIBUTOS POR PAGAR 3,997.90 1.92%
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 10,221.20 4.90% CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 13,800.36 6.62%
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 2,745.76 1.32% CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 35,412.00 16.98%
MATERIAS AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES 28,086.45 13.47% TOTAL PASIVO CORRIENTE 53,210.26 25.51%
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ADELA 10,689.24 5.12% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 268,168.23 128.57%
CREDITO FISCAL IGV 8,009.74 3.84% CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS 268,168.23 128.57%
CREDITO IMPUESTO A LA RENTA 3,900.00 1.87% TOTAL PASIVO 321,378.49
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 105,110.70
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
INTANGIBLES 30,551.78 14.65%
INVERSIONES MOBILIARIAS 3,403.56 1.63% CAPITAL SOCIAL 47,205.00 22.63%
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 72,606.72 34.81% PERDIDAS ACUMULADAS -188,959.10 -90.60%
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA (3,101.73) -1.49% RESULTADO DEL PERIODO 28,946.64 13.88%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 103,460.33 TOTAL PATRIMONIO -112,807.46
ACTIVO TOTAL 208,571.03 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 208,571.03
10
Tabla 7.13
Estados de Resultados
ESTADO DE RESULTADOS
Año 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas netas S/. 643,073.82 S/. 1,130,817.88 S/. 1,198,666.95 S/. 1,270,586.97 S/. 1,346,822.19 S/. 1,427,631.52
Costo material directo S/. 189,063.70 S/. 332,460.46 S/. 352,408.08 S/. 373,552.57 S/. 395,965.72 S/. 419,723.67
Costo de mano de obra directa S/. 55,706.35 S/. 83,559.52 S/. 86,066.30 S/. 88,648.29 S/. 91,307.74 S/. 94,046.97
Costo indirecto S/. 116,767.33 S/. 175,151.00 S/. 180,405.53 S/. 185,817.70 S/. 191,392.23 S/. 197,133.99
Costo total S/. 361,537.38 S/. 591,170.97 S/. 618,879.92 S/. 648,018.56 S/. 678,665.69 S/. 710,904.63
Costo total (% de las ventas) 56% 52% 52% 51% 50% 50% 51%
Utilidad Bruta S/. 281,536.44 S/. 539,646.91 S/. 579,787.04 S/. 622,568.41 S/. 668,156.50 S/. 716,726.89
Utilidad bruta (% de las ventas) 44% 48% 48% 49% 50% 50% 49%
Gastos administrativos 161,426.08 S/. 242,139.12 S/. 246,981.90 S/. 251,921.54 S/. 256,959.97 S/. 262,099.17
Gastos de venta 18,385.36 S/. 27,578.04 S/. 28,129.60 S/. 28,692.19 S/. 29,266.04 S/. 29,851.36
Total gastos de venta y 179,811.44 269,717.16 275,111.50 280,613.73 286,226.01 291,950.53
Gasto total (% de las ventas) 28% 24% 23% 22% 21% 20% 22%
10
Tabla 7.14
Flujo de efectivo
Flujo de efectivo
Año 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Año 0 1 2 3 4 5 6
Inversiones (297,121.90)
Ganancias S/. 47,160.49 S/. 215,365.24 S/. 250,111.03 S/. 287,390.17 S/. 327,365.98 S/. 680,235.82
Utilidad de
impuestos operación antes de
(EBITDA) -297,121.90 S/. 47,160.49 S/. 215,365.24 S/. 250,111.03 S/. 287,390.17 S/. 327,365.98 S/. 680,235.82
S/.
Impuesto a la renta 28% S/. - S/. 1,295.20 S/. 60,302.27 S/. 70,031.09 S/. 80,469.25 S/. 91,662.47 S/. 190,466.03
Utilidad de operación después de
impuestos -297,121.90 S/. 45,865.29 S/. 155,062.97 S/. 180,079.94 S/. 206,920.92 S/. 235,703.51 S/. 489,769.79
S/.
Depreciación S/. 5,501.10 S/. 5,501.10 S/. 5,501.10 S/. 5,501.10 S/. 5,501.10 S/. 4,741.10
Amortización S/. 49,063.41 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41 S/. 49,063.41
Capital de trabajo incremental S/. -35,064.70 S/. -12,788.35 S/. -10,117.30 S/. -19,099.85 S/. -4,347.51 S/. -4,591.49
Valor de rescate del capital de trabajo
Flujo de efectivo S/. -297,121.90 S/. 65,365.10 S/. 196,839.13 S/. 224,527.14 S/. 242,385.58 S/. 285,920.50 490,253.13
Flujo de efectivo acumulado S/. -297,121.90 S/. -231,756.80 S/. -34,917.67 S/. 189,609.47 S/. 431,995.05 S/. 717,915.55 S/. 1,208,168.68
Flujo de efectivo descontado S/. -297,121.90 S/. 57,604.61 S/. 152,874.14 S/. 153,674.82 S/. 146,201.54 S/. 151,985.36 S/. 229,661.46
Flujo de efectivo descontado
acumulado -297,121.90 S/. -239,517.29 S/. -86,643.16 S/. 67,031.67 S/. 213,233.20 S/. 365,218.56 S/. 594,880.02
S/.
10
Tabla 7.15
INDICADORES DE RENTABILIDAD
VAN sin valor de rescate S/. 594,880.02
VAN del valor de rescate S/. 86,009.21
VAN con valor de rescate S/. 680,889.23
TIR 54.43%
IR 3.00
Período de recupero Payback 2.16
10
Tabla 7.16
10
Tabla 7.17
10
Tabla 7.18
TIR 61.74%
IR 3.60
Período de recupero Payback 2.13
Periodo anterior al cambio de signo 2.00
Valor Absoluto del flujo acumulado 34,917.67
Flujo efectivo siguiente periodo 268,729.72
10
Tabla 7.19
TIR 52.84%
IR 2.52
Período de recupero Payback 2.16
Periodo anterior al cambio de signo 2.00
Valor Absoluto del flujo acumulado 34,917.67
Flujo efectivo siguiente periodo 215,066.04
10
Tabla 7.20
10.0% 10.0%
3.4%
0.0%
2011 2012 2013 2014 2015 2016
-10.0% -9.2%
-20.0% -18.1%
-23.8%
-30.0%
10
Figura 1.1
Ventajas competitivas
Poder de negociación • Debido a la ubicación estratégica los proveedores están dispuestos a dejar
los productos a consignación.
Figura 2.1
Distribución de zonas APEIM por niveles
10
Figura 2.2
Distribución de hogares según nivel socioeconómico, perfil de hogares y gastos por
Nivel Socio Económico
11
11
Figura 2.3
Población para determinación de la muestra a encuestar
Tamaño de la Población de la Muestra y demanda potencial
Hogares 2,686,690.00
NSEA NSEB
5.20% 22.30%
Población 139,707.88 599,131.87
Figura 3.1
Valores y ética
Honestidad Compromiso
Respeto Puntualidad
11
Figura 3.2
Cultura organizacional
Figura 3.3
Objetivos estratégicos
Generar una experiencia diferenciadora en el cliente a través del trato de los trabajadores y los servicios complementarios d
Visión, Misión y
taller automotriz.
Asegurar la calidad del servicio del personal a través de capacitaciones y orientaciones contribuyendo así no sólo su
desarrollo profesional sino también personal.
11
Figura 3.4
Problemática
Figura 3.5
Estrategia frente a problemática
11
Figura 3.6
Análisis externo PESTEL
11
Figura 3.7
Análisis interno PORTER
COMPETIDORES POTENCIALES
CLIENTES
P
Personas entre 18 y 60 años de los distritos La Molina, Miraflores, San Isidro, Surco y San
O Borja del sector socioeconómico A, B y C.
Las empresas aseguradoras.
R La flota de las compañías.
T PROVEEDORES
Figura 4.1
Objetivos generales de marketing
Mantener la experiencia diferenciadora en los clientes en comparación con otros talleres multimarca.
Fomentar un servicio de calidad ajustado a las exigencias tecnológicas y legales del medio.
Diferenciar la calidad de servicio del personal mediante la capacitación constante y la orientación psicológica.
11
Figura 4.2
Participación porcentual de las empresas aseguradoras
Figura 4.3
Venta anual de vehículos nuevos
11
Figura 4.4
Evolución de ventas de autos nuevos 2015 - 2016
11
Figura 4.5
Marketing Mix
11
Figura 5.1
Diseño y capacidad de Instalaciones
12
Figura 5.2
Equipos de trabajo y apoyos
120
Figura 5.3
Equipos de trabajo y apoyos
Figura 5.4
Just in time
12
Figura 5.5
Cadena de valor
12
Figura 5.6
Actividades por fases: Citas
N
CLIEN
RECIBE S CONCERTA
¿CI
LLAMAD LA GENERA Y COLOC
IMPRIMIR LA VERIFICAR ENVIO DE A CITA CHIP EN EL TABLE
LISTA DE LOS DATOS CARTAS VIA EFECTÚ IMPRI DE PROGRAMACI
REGISTR ME
CLIENTES Y CORREO A DE CITAS
A TALO
OBJETIVO ACTUALIZA ELECTRONICO LLAMAD MOTIVO
(TARGET LIST A
F1 TELEFÓN F2
ICA
ASISTENTE TSM
R1
CONTROLA
PORCENTAJE CONTROLA
DE ACIERTO EFECTIVIDAD
EN EL DE
PRONOSTICO
DE
REVISA
REVISA
REPORTE
REPORTE
R
(R1)
(R2)
ADMINIST
RA
12
Figura 5.7
Actividades por fases: Recepción del vehículo
Flujo de Recepción
NO
LLEGA AL ÁREA DE RECEPCIÓN
FIRMA OT
¿SOLICITA TRABAJO ADICIONAL?
ANFITRIO
SI
GENERA OT Y ACTUALIZA DATOS CLIENTE ELIGE PAQUETE DE SERVICIO IMPRIME OT Y REALIZA INVENTARIO DEL VEHICULO ENTREGA COPIA DE OT AL CLIENTE
¿MANT
PERIDICO? ACTIVA CAMPO TRABAJO ADICIONAL
INGRESA DETALLE DE ADICIONALES SOLICITA CONFORMIDAD DEL CLIENTE
NO
RECLAMO
12
Figura 5.8
Actividades por fases: Servicios
Flujo de Servicio
ASIGNA
ASIGNA
JEFE
TRABAJ
OT A
O
DE
TECNICO
ADICION
Y CARGA
AL A
PAQUETE
RECOLEC
N
TA FINALIZA
REPUEST OT EN EL
OS PARA SISTEMA
TRABAJO
ALMACEN
DE
INSPECT
LAVA
12
Figura 5.8
Actividades por fases: Proceso de entrega
Flujo de Entrega
DEL SERVICIO
COMPLETA RECOGER SU SALIDA AL
INFORMACIÓN VEHÍCULO ASESOR
CONFIRMA LLAMA AL
ASESOR DE
REALIZA IMPRIME
FACTURACION ORDEN DE
SALIDA
FACTURA / DE SALIDA
BOLETA
12
Figura 5.9
Actividades por fases: Proceso Post-Servicio
AL POST
PERSON
SERVICI
Flujo de Post-Servicio
COMUNIC
CLIEN
RECIBE A
LLAMAD OPINION S
A DEL SE TOMAN SE
SERVICIO SE ANALIZA CONJUNTAMENTE CONTRAMEDID
CON ADMINISTRADOR AS
T
SERVICIO POST
SERVICIO
N
INFORMA AL
ADMINISTRAD
OR Y
ASISTENTE
TSM
12
Figura 5.10
Actividades por fases: Recordatorio de llamadas
12
Figura 5.11
Diagrama de Grantt
SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE
N° Actividades Pasos 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04 01 02 03 04
Desarrollar contenido
Elaborar página web
Página web
Probarlo y corregirlo
Tomar fotos
1
Hacer
recomendaciones y
CORTO
PLAZO
publicarlas
Prueba piloto del
puesta en marcha
integrado para el
programa ofrecido
Desarrollo y
de sistema
Elaboración de
taller
2 modificaciones y
mejoras
Modificaciones
Implementación
Buscar proveedor
LARGO PLAZO
Acordar la
representación
Estudio venta
3 Presupuestar
importación
motos
Licencia municipalidad
Importaciones
12
Figura 5.12
Balance Scorcard
13
Figura 6.1
Manual de Funciones: Administrador
Funciones
- Informar a la Gerencia General de las actividades llevadas a cabo, así como los resultados con los principales indicadores del área
- Establecer y dar seguimiento a las actividades necesarias para mejorar constantemente el nivel de atención a los clientes y el trabajo efectuado a sus vehículos,
logrando la máxima rentabilidad para la empresa
- Organizar y evaluar al personal de servicio
- Convocar a reuniones Kaizen, elaborando y entregando oportunamente la agenda a los participantes
- Dar solución a los problemas que se originan en el área y requerir a la Gerencia General las necesidades del área
- Preparar el Presupuesto anual de Servicios, controlando los ingresos y gastos del área
- Programar descansos especiales
- Programar los cursos de capacitación del personal durante el año
- Verificar las horas trabajadas por el personal a su cargo, para el calculo de la planilla
Personal y Organización
Perfil académico
Se requiere estudios técnicos (área automotriz). Manejo del Office. Estudios en Administración (manejo de personal)
Ideas claves:
Administración, objetivos, organización
13
Figura 6.2
Manual de Funciones y servicios: Jefe de Taller
Funciones
- Coordinar y designar al personal de taller para realizar los trabajos requeridos por los clientes
- Mantener actualizado el Tablero de Control del Proceso de Trabajo
- Efectuar la supervisión general en el avance de los trabajos y personal técnico
Personal y Organización
Perfil académico
Conocimientos avanzados de mecánica automotriz, administración de personal y manejo del Office
Ideas claves:
Planificación, supervisión
13
Figura 6.3
Manual de Funciones y Servicios: Asesor de servicios
Funciones
- Recepcionar los vehículos, diagnosticando el servicio, costo y disponibilidad de repuestos, mano de obra. Estimar el tiempo de entrega
- Realizar el inventario del vehículo e indicar la ubicación de implementos como tarjeta de propiedad, bloqueo de alarma y seguros
- Obtener la aprobación del cliente en los trabajos y adicionales a realizar, registrando en la OT o documento adjunto, la fecha y hora del contacto
Personal y Organización
Perfil académico
Conocimientos en atención al público, mecánica automotriz básica y manejo del Office
Ideas claves:
Trato con clientes, seriedad
13
Figura 6.4
Capacitaciones
Figura 6.5
Responsabilidad Social
13
Figura 6.6
Implementación de uso de paneles solares y led
13