TRABAJO GRUPAL

Grupo 4
INTEGRANTES

Ninahuanca Lazo Lizbeth Evelyn 100%

Rojas Chavez Steven Andre 100%

EMPRESA: CEMENTO JOVITA .S.A.C

La empresa CEMENTO JOVITA .S.A.C se dedica a la venta de Calzados.Usted como contador le han pedido registrar contablemente las operaciones que se dieron en el año 2022:

Saldo inicial al inicio del periodo Transaccion 1 02/02/2022

Dinero en efectivo S/ 50000 El trujillano S.A.C compra 500 zapatos por un valor de S/ 50000 mas IGV, al contado.
Un vehiculo valorizado en S/ 80000 Transaccion 2 10/02/2022
Cuentas por pagar 40000 se vende 400 zapatos aun precio de venta de S/ 250 c/u al contado.
depreciacion acumulada 5000 Transaccion 3 5/03/2022
Utilidades acumuladas 52000 Se realiza una devolucion por parte de la empresa Juanita S.A de 100 zapatos.
cuentas por cobrar 35000 Transaccion 4 8/05/2022
Se elabora la planilla de trabajadores por S/10000. La retención por AFP es de S/3000; la retención por Impuesto a
resultados acumulados 15000 37000 Transaccion 5 1/07/2022
capital social 20000 se adquiere y paga una póliza de seguros por un valor de 1000 mas IGV Con vigencia de 10 meses.
obligaciones financieras 48000 Transaccion 6 10/07/2022
Se vende 50 zapatos a un precio de venta de 300 c/u, al contado
Transaccion 7 31/09/2022
Se reciben los recibos de luz y agua, cancela del mes de septiembre por un valor de S/150 más IGV.
Transaccion 8 1/10/2022
se compra una computadora portatil por un precio de S/ 2360
Transaccion 9 20/11/2022
Paga una cuota de un prestamo bancario por 8,000 soles.
nes que se dieron en el año 2022:

s de S/3000; la retención por Impuesto a la Renta de quinta categoría es de S/2000. Se pago a los trabajadores el mismo dia

n vigencia de 10 meses.

valor de S/150 más IGV.

 "Empresa El Trujillano S.A.C"
Diario General
Ene - Dic 2020
713,609.00 713,609.00
Nº operación Fecha Nº cuenta Descripción Debe Haber
10 efectivo y equivalente de efectivo 50,000.00
33 IME 80,000.00
42 CxP 40,000.00
39 depreciacion acumulada 5,000.00
Saldo inicial 12 CxC 35,000.00
45 Obligaciones financieras 48,000.00
501 capital social 20,000.00
59 Utilidades acumuladas 52,000.00 165,000.00 165,000.00
--------------------------1 ---------------------------
60 compra 50,000.00
40 txp 9,000.00
42 cuentas por cobrar 59,000.00
61 existencias de mercaderias 50,000.00
20 mercaderia 50,000.00
42 cuentas por cobrar 59,000.00
10 efecitvo 59,000.00 ---- operativo
1 10/02/2022 por compra de mercaderia 168,000.00 168,000.00
-------------------------2 --------------------------
70 venta 84,745.76
40 txp 15,254.24
12 cxc 100,000.00
69 costos de ventas 40,000.00
20 mercaderia 40,000.00
12 cxc 100,000.00 408,000.00 408,000.00
10 efectivo 100,000.00 0.00 ---- operativo
2 10-Feb por venta de mercaderia
 -------------------------3 --------------------------
709 devolucion sobre ventas 21,186.44
40 Txp 3,813.56
12 cxc 25,000.00
69 costos de ventas 10,000.00
20 mercaderias 10,000.00
12 cxc 25,000.00 35,000.00 35,000.00
10 efectivo 25,000.00 --- operativo
3 Por…
------------------------ 4 --------------------------
62 Gasto de personal 10,000.00
40 TXP (Retencion AFP) 3,000.00
40 TXP (Ret de Imp a la renta de 5ta) 2,000.00
4 41 Remuneraciones por pagar 5,000.00 10,000.00 10,000.00
-------------------------5 --------------------------
41 Remuneraciones por pagar 5,000.00
10 efectivo 5,000.00 ---- Operativo

4 0.00 5,000.00 5,000.00

-------------------------6 --------------------------
18 Servicio contratados x anticipado 1,000.00
40 TxP 180.00
42 cxp 1,180.00
42 cxp 1,180.00
5 10 efectivo 1,180.00 2,360.00 2,360.00 operativo
-------------------------7 --------------------------
70 venta 12711.86
40 txp 2,288.14
12 cxc 15,000.00
69 costos de ventas 5,000.00
6
20 mercaderia 5,000.00
12 cxc 15,000.00 35,000.00 35,000.00
6

10 efectivo 15,000.00 ---- operativp

-------------------------9-----------------------------
63 Servicios de luz y agua 150.00
40 TXP 27.00
42 Cuentas por pagar 177.00

-------------------------10 -------------------------- 354.00 354.00

42 Cuentas por pagar 177.00
10 efectivo 177.00 operativo

7
-------------------------11 --------------------------
33 IME 2,000.00
40 TxP 360.00
46 CxP diversas 2,360.00
8 2,360.00 2,360.00
------------------------ 12 --------------------------
46 CxP diversas 2,360.00
10 efectivo 2,360.00 2,360.00 2,360.00 inversion

8
-------------------------13 --------------------------
45 Obligaciones financieras 8,000.00
10 efectivo 8,000.00 8,000.00 8,000.00 Financiemaniento

9
-------------------------14 --------------------------
68 Gasto por depreciación 8,075.00 IME
39 Depreciación acumulada 8,075.00 CAMIONETA

10
10 Costo 80,000.00
-------------------------15 -------------------------- Tasa 10%
65 Gastos por seguro 600.00 DEPRE. ANUAL 8000
18 Serv cont por anticipado 600.00 DEPRE.MENSUAL 666.666667

11 enero-diciembre 8000
-------------------------16 --------------------------
45 Obligaciones financieras 6,500.00
67 Diferencia en cambio 6,500.00 Seguro 1,000.00
Vigencia 10
12 Dev mensual 100
-------------------------17 -------------------------- Del 01/07-31/12 6
69 Costo de ventas 750.00
13 29 Desv de inventarios 750.00 Devengo periodo 600

Obligaciones financieras
Al 31.12.20 3.1
KARDEX
METODO: PEPS

Valor Valor Valor

Operación Cantidad Valor Unitario Total Cantidad Valor Unitario Total Cantidad Valor Unitario Total
50000
compra 500 100 500 100 50000
40000 100
venta 400 100 100 10000
-10000 100
dev de venta -100 100 200 20000
5000 100
venta 50 100 150 15000
nanciemaniento

AMIONETA Computadora
 Costo 2,000.00
Tasa dep 15%
Dep anual 300
Dep mensual 25

1oct-31dic 75

S/ US$
40,000.00 15,000.00
46,500.00
6,500.00
 valor de venta
84745.76 211.86
-21186.44
12711.86
63559.32 ventas T sin IGV
 10 efectivo y equivalente a efectivo 12 cuentas por cobrar 18 servicios contratados por anticipados 20
. DEBE HABER . DEBE HABER . DEBE HABER .
100,000.00 25,000.00 100,000.00 100,000.00 1,000.00
15,000.00 5,000.00 25,000.00 25,000.00
1,180.00 15,000.00 15,000.00
177.00
2,360.00
8,000.00
59,000.00
115,000.00 100,717.00 140,000.00 140,000.00 1,000.00 0.00
14,283.00 0.00 1,000.00
40 tributos por pagar 41 renumeraciones por pagar 42 cuentas por pagar 45
. DEBE HABER . DEBE HABER . DEBE HABER .
3,813.56 15,254.24 5,000.00 5,000.00 59,000.00 59,000.00
180.00 3,000.00 1,180.00 1,180.00
27.00 2,000.00 177.00 177.00
360.00 2,288.14
9,000.00

13,380.56 22,542.37 5,000.00 5,000.00 60357 60357

9,161.81 0.00 0

60 compras 61 existencias de mercaderia 62 gasto de personal 63

. DEBE HABER . DEBE HABER . DEBE HABER .
50,000.00 0.00 50,000.00 10,000.00

50,000.00 0 0.00 50,000.00 10,000.00 0

50,000.00 50,000.00 10,000.00
mercaderia 33 IME
DEBE HABER . DEBE HABER
10,000.00 40,000.00 2,000.00
50,000.00 5,000.00

60,000.00 45,000.00 2,000.00 0

15,000.00 2,000.00 135,433.00 135,433.00
obligaciones finacieras 46 cuentas por pagar diversas
DEBE HABER . DEBE HABER
8,000.00 2,360.00 2,360.00

8,000.00 0 2,360.00 2,360.00

8,000.00 0.00

servicios 69 costo de ventas 70 venta

DEBE HABER . DEBE HABER . DEBE HABER
150.00 40,000.00 10,000.00 21,186.44 84,745.76
5,000.00 12711.86

150.00 0 45000.00 10000.00 21186.44 97457.63

150.00 35000.00 76271.19
 SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS DEL MES
DEBE HABER Debe Haber
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 50000 14,283.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 35000 0
MERCADERIAS 15,000.00
DESVALORIZACION DE INVENTARIO
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS 52,000.00
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 80000 2,000.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 5,000.00
TRIBUTOS POR PAGAR 9,161.81
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 40000
OBLIGACIONES POR PAGAR 48000 8,000.00
CAPITAL SOCIAL 20,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS 50,000.00
VENTAS 97457.63
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 21,186.44
COSTO DE VENTAS 35000.00
GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 150.00
VARIACION DE INVENTARIOS 50,000.00
GASTOS DE PERSONAL 10,000.00
GASTO POR DEPRECIACION
GASTOS POR SEGUROS
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL 165000 165000 156,619.44 156619.4407

Ga Gv 156,619.44
GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 150.00
GASTOS DE PERSONAL 10,000.00
GASTO POR DEPRECIACION 4037.5 4037.5
GASTOS POR SEGUROS 600
Gastos financieros 6500
SUMAS DEL MAYOR ref AJUSTES ref SALDOS DEL MAYOR
Debe Haber DEBE HABER Debeç Haber
64,283.00 64,283.00
35000 35000.00
15,000.00 15,000.00
750.00 4 750.00
1,000.00 600.00 2 400.00
52,000.00 52,000.00
82,000.00 0 82,000.00 0
5,000.00 8,075.00 1 13,075.00
9,161.81 9,161.81
40000 40000
40,000.00 6,500.00 3 46,500.00
20,000.00 20,000.00

50,000.00 50,000.00
97457.63 97457.63
21,186.44 21,186.44
35000.00 4 750.00 35750.00
150.00 150.00
50,000.00 50,000.00
10,000.00 10,000.00
1 8,075.00 8,075.00
2 600.00 600.00
3 6,500.00 6,500.00
313,619.44 313619.44068 15,925.00 15,925.00 328,944.44 328944.441