FORMATO: CORRIDA FINANCIERA 2014

PRODUCCION DE GANADO BOVINO

NOMBRE DEL PROYECTO: EXPLOTACION DE GANADO BOVINO

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
014
VINO
 NOMBRE DEL PROYECTO: EXPLOTACION DE GANADO BOVINO
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA PRODUCTOR TOTAL
ACTIVO FIJO $ 7,578,800.00 $ 5,000,100.00 $ 2,578,700.00 $ 7,578,800.00
TERRENO HAS 106 $ 20,000.00 $ 2,120,000.00 $ 2,120,000.00 $ 2,120,000.00
VIENTRES BOVINOS CABEZA 300 $ 15,367.00 $ 4,610,100.00 $ 4,610,100.00 $ - $ 4,610,100.00
AMPLIACION DE GALERA 180 M2 OBRA 1 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00
AMPLIACION DE CORRAL 150 M2 OBRA 1 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00
ORDEÑADORA DE 4 PLAZAS MARCA ORDEMEX EQ 3 $ 68,900.00 $ 206,700.00 $ 206,700.00 $ 206,700.00
PAJILLAS DE SEMEN PAJILLAS 300 $ 1,300.00 $ 390,000.00 $ 390,000.00 $ - $ 390,000.00
ACTIVO DIFERIDO $ 16,000.00 $ - $ 16,000.00 $ 16,000.00
proyecto de invesion proyecto 1 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
asesoria tecnica especializada mensualidad 12 $ 1,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 769,627.86 $ - $ 769,627.86 $ 769,627.86
Sal mineral Kg. 2,084 $ 5.00 $ 10,420.75 $ 10,420.75 $ 10,420.75
Brucelosis Dosis 571 $ 32.00 $ 18,272.00 $ 18,272.00 $ 18,272.00
Tuberculosis Dosis 571 $ 32.00 $ 18,272.00 $ 18,272.00 $ 18,272.00
Derriengue Dosis 571 $ 13.00 $ 7,423.00 $ 7,423.00 $ 7,423.00
Desparasitante Dosis 571 $ 50.00 $ 28,550.00 $ 28,550.00 $ 28,550.00
Vitamina VIGANTOL Dosis 1,142 $ 16.00 $ 18,272.00 $ 18,272.00 $ 18,272.00
PENCIVET (FIEBRE) Dosis 571 $ 18.00 $ 10,278.00 $ 10,278.00 $ 10,278.00
Concentrado Kg. 119,910 $ 4.00 $ 479,640.00 $ 479,640.00 $ 479,640.00
Mano de obra jornal 2,180 $ 80.00 $ 174,400.00 $ 174,400.00 $ 174,400.00
Agua Periodo 1 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
Papeleria Lote 1 $ 1,500.11 $ 1,500.11 $ 1,500.11 $ 1,500.11
Energia Electrica Periodo 6 $ 300.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
TOTAL $ 8,364,427.86 $ 5,000,100.00 $ 3,364,327.86 $ 8,364,427.86
 NOMBRE DEL PROYECTO: EXPLOTACION DE GANADO BOVINO
MEMORIAS DE CALCULO

COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS
ACTIVO FIJO
TERRENO HAS 106 $ 20,000.00 $ 2,120,000.00
VIENTRES BOVINOS CABEZA 300 $ 15,367.00 $ 4,610,100.00
AMPLIACION DE GALERA 180 M2 OBRA 1 $ 180,000.00 $ 180,000.00
AMPLIACION DE CORRAL 150 M2 OBRA 1 $ 72,000.00 $ 72,000.00
ORDEÑADORA DE 4 PLAZAS MARCA ORDEMEX EQ 3 $ 68,900.00 $ 206,700.00
PAJILLAS DE SEMEN PAJILLAS 300 $ 1,300.00 $ 390,000.00

TOTAL $ 7,578,800.00

COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS
ACTIVO DIFERIDO
proyecto de invesion proyecto 1 $ 4,000.00 $ 4,000.00
asesoria tecnica especializada mensualidad 12 $ 1,000.00 $ 12,000.00

TOTAL $16,000.00

COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS
CAPITAL DE TRABAJO
Sal mineral Kg. 2084 $5.00 $10,420.75
Brucelosis Dosis 571 $32.00 $18,272.00
Tuberculosis Dosis 571 $32.00 $18,272.00
Derriengue Dosis 571 $13.00 $7,423.00
Desparasitante Dosis 571 $50.00 $28,550.00
Vitamina VIGANTOL Dosis 1142 $16.00 $18,272.00
PENCIVET (FIEBRE) Dosis 571 $18.00 $10,278.00
Concentrado Kg. 119,910 $4.00 $479,640.00
Mano de obra jornal 2,180 80 174,400
Agua Periodo 1 800 800
Papeleria Lote 1 1,500 1,500
Energia Electrica Periodo 6 300 1,800
0 0 0 0 0

TOTAL $769,627.86

PROYECCION DEL DESARROLLO DEL HATO GANADERO

CONCEPTO Y UNIDADES UNIDAD SITUACION AÑOS

Kg/u.a. ANIMAL ACTUAL 1 2 3 4 5 6 7 8
COMPOSICION DEL HATO
Vacas(No.)Inicio de año 300 1 0 300 297 294 340 385 431 418 414
Vacas(No.)Final de año 297 294 291 337 381 362 351 348
Vaquillas de 2 a 3 años (No.) 0.9 0 0 0 50 49 51 57 64 72
Vaquillas de 1 a 2 años (No.) 0.7 0 0 51 50 52 58 65 73 71
Becerras (No.) 400 0.4 0 108 107 106 123 139 156 151 150
Becerros (No.) 400 0.4 0 163 161 159 184 208 233 226 224
Novillos de 1 a 2 años (No.) 0.7 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Novillos de 2 a 3 años (No.) 0.9 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sementales (No.) 1.6 0 0 0 0 0 1 0 0 0
Total de cabezas (No.) 0 571 616 659 748 842 942 932 931
Total de unidades animal (U.A.) 408 440 480 543 612 683 678 678

COMPRA DE GANADO
Vacas (No.) 300 0 0 0 0 0 0 0
Vaquillas de 2 a 3 años(No.) 0
Vaquillas de 1 a 2 años (No.) 0
Becerras (No.) 0
Becerros (No.) 0
Novillos de 1 a 2 años (No.) 0
Novillos de 2 a 3 años (No.) 0
Sementales (No.) 0 0 0 0 1 0 0 0

MORTALIDAD
Vacas (No.) 3 3 3 3 4 4 4 4

VENTAS
Vacas de desecho (No.) 500 0 0 0 0 0 65 63 62
Vaquillas 2 a 3 años (No.) 0 0 0 0 0 0 0 0
Vaquillas 1 a 2 años (No.) 0 0 0 0 0 0 0 0
Becerras (No.) 54 54 53 61 69 78 75 75
Becerros (No.) 163 161 159 184 208 233 226 224
Novillos 1 a 2 años (No.) 0 0 0 0 0 0 0 0
Novillos 2 a 3 años (No.) 0 0 0 0 0 0 0 0
Toros de desecho (No.) 0 0 0 0 0 0 0 0
Leche (miles de litros) 547,200 541,440 535,680 620,160 702,720 785,280 762,240 754,560

PARAMETROS PRODUCTIVOS

CONCEPTO Y UNIDADES UNIDAD SITUACION AÑOS

ANIMAL ACTUAL 1 2 3 4 5 6 7 8
PARAMETROS PRODUCTIVOS
Superficie de potreros (has) U.A.A. No.HAS. 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00 106.00
Cuba 22 12.0 8 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00
Estrella Mejorado 1.5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Insurgente 1.0 98 98.00 98.00 98.00 98.00 98.00 98.00 98.00 98.00
Privilegio 1.5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capacidad total carga animal (UAA) 194.0 194.0 194.0 194.0 194.0 194.0 194.0 194.0
Crías destetadas (%) 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%
Mortalidad de vientres (%) 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%
Mort. de crías desp. del dest. (%) 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2%
Desecho de vacas (%) 0% 0% 0% 0% 0% 15% 15% 15%
Parición (%) 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95% 95%
Vacas en producción (No.) 285 282 279 323 366 409 397 393
Duración del ciclo lacteo (días) 240 240 240 240 240 240 240 240
Litros /vaca/ 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Litros /becerro(a)/ciclo. 480 480 480 480 480 480 480 480
Litros autoconsumo/familia/ciclo. 0 0 0 0 0 0 0 0
Litros venta 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920
Familias (No.) 1 1 1 1 1 1 1 1
Relación vaca-toro 30 30 30 30 30 30 30 30
Desecho de sementales (%) 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

PROYECCION DE VENTAS

CONCEPTOS VALOR SITUACION AÑOS

Kg/u.a. UNITARIO ACTUAL 1 2 3 4 5 6 7 8

Vacas de desecho 500 $11,000.00 0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $715,000.00 $693,000.00 $682,000.00 PRECIO $ 18.00/KG.
Vaquillas 2 a 3 años 0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Vaquillas 1 a 2 años 0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Becerras 300 $8,400.00 0 $455,280.00 $450,240.00 $445,200.00 $515,760.00 $582,960.00 $653,520.00 $633,360.00 $628,320.00
Becerros 220 $6,160.00 0 $1,001,616.00 $990,528.00 $979,440.00 $1,134,672.00 $1,282,512.00 $1,437,744.00 $1,393,392.00 $1,382,304.00 PRECIO $ 25.00/KG
Novillos 1 a 2 años 0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Novillos 2 a 3 años 0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Sementales de desecho 720 $18,000.00 0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 PRECIO $ 16.00/KG
Recuperación de seguro/vientres/u.a. $750.00 0 $2,250.00 $2,250.00 $2,250.00 $2,250.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 SE RECUPERA EL SEGURO GANADERO
Recuperación de seguro/sementales/u.a. 0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Leche $5.50 0 $3,009,600.00 $2,977,920.00 $2,946,240.00 $3,410,880.00 $3,864,960.00 $4,319,040.00 $4,192,320.00 $4,150,080.00 PRECIO $ 5.50/LITRO
TOTAL $4,468,746.00 $4,420,938.00 $4,373,130.00 $5,063,562.00 $5,733,432.00 $7,128,304.00 $6,915,072.00 $6,845,704.00

TABLA DE PRECIOS
PRODUCTO PRECIO
VACAS DE DESECHO $ 22.00
BACERRAS $ 28.00
BECERROS $ 28.00
SEMENTALES DE DESECHO $ 25.00

CAPITAL DE TRABAJO

UNIDAD DE PRECIO COSTO

CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD UNITARIO TOTAL AÑOS
CAPITAL DE TRABAJO 1 2 3 4 5 6 7 8

Sal mineral Kg. 2,084 $5.00 $10,420.75 $11,242.00 $12,026.75 $13,651.00 $15,366.50 $17,191.50 $17,009.00 $16,990.75
Brucelosis Dosis 571 $32.00 $18,272.00 $19,712.00 $21,088.00 $23,936.00 $26,944.00 $30,144.00 $29,824.00 $29,792.00
Tuberculosis Dosis 571 $32.00 $18,272.00 $19,712.00 $21,088.00 $23,936.00 $26,944.00 $30,144.00 $29,824.00 $29,792.00
Derriengue Dosis 571 $13.00 $7,423.00 $8,008.00 $8,567.00 $9,724.00 $10,946.00 $12,246.00 $12,116.00 $12,103.00
Desparasitante Dosis 571 $50.00 $28,550.00 $30,800.00 $32,950.00 $37,400.00 $42,100.00 $47,100.00 $46,600.00 $46,550.00
Vitamina VIGANTOL Dosis 1,142 $16.00 $18,272.00 $19,712.00 $21,088.00 $23,936.00 $26,944.00 $30,144.00 $29,824.00 $29,792.00
PENCIVET (FIEBRE) Dosis 571 $18.00 $10,278.00 $11,088.00 $11,862.00 $13,464.00 $15,156.00 $16,956.00 $16,776.00 $16,758.00
Concentrado Kg. 119,910 $4.00 $479,640.00 $517,440.00 $553,560.00 $628,320.00 $707,280.00 $791,280.00 $782,880.00 $782,040.00
SUBTOTAL $591,127.75 $637,714.00 $682,229.75 $774,367.00 $871,680.50 $975,205.50 $964,853.00 $963,817.75

MEDICINAS, VACUNAS Y PRUEBAS DIAGNOSTICAS

PRECIO
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD UNITARIO TOTAL

Brucelosis 1 Dosis/año $32.00 $32.00

Tuberculosis 1 Dosis/año $32.00 $32.00
Derriengue 1 Dosis/año $13.00 $13.00
Desparasitante 1 Dosis/año $50.00 $50.00
Vitamina 2 Dosis/año $16.00 $32.00
PENCIVET (FIEBRE) 1 Dosis/año $18.00 $18.00

Total $177.00

COSTOS DE SUPLENTACION POR DIA/CABEZA

UNIDAD PRECIO COSTO

CONCEPTO DE MEDIDA CANTIDAD DIA UNITARO TOTAL

Concentrado Kg. 1 $4.00 $4.00 1 KG DE CONCENTRADO/DIA EN PROMEDIO DURANTE 210 DIAS

Sales Minerales Kg. 0.01 $5.00 $0.05 10 GRS DE SAL/DIA
Total $4.05

GASTOS ADMINISTRATIVOS

UNIDAD PRECIO COSTO

CONCEPTO DE MEDIDA CANTIDAD UNITARO TOTAL
Mano de obra jornal 2,180 $80.00 $174,400.00
Agua Periodo 1 $800.00 $800.00
Papeleria Lote 1 $1,500.11 $1,500.11
Energia Electrica Periodo 6 $300.00 $1,800.00
TOTAL $178,500.11
 NOMBRE DEL PROYECTO: EXPLOTACION DE GANADO BOVINO
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO COSTO MES ANO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO 4
Mano de obra $14,533.33 $ 174,400.00 $ 183,120.00 $ 192,276.00 $ 201,889.80
Agua $66.67 $ 800.00 $ 840.00 $ 882.00 $ 926.10
Papeleria $125.01 $ 1,500.11 $ 1,575.12 $ 1,653.87 $ 1,736.56
Energia Electrica $150.00 $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50 $ 2,083.73
Sal mineral $868.40 $ 10,420.75 $ 10,941.79 $ 11,488.88 $ 12,063.32
Brucelosis $1,522.67 $ 18,272.00 $ 19,185.60 $ 20,144.88 $ 21,152.12
Tuberculosis $1,522.67 $ 18,272.00 $ 19,185.60 $ 20,144.88 $ 21,152.12
Derriengue $618.58 $ 7,423.00 $ 7,794.15 $ 8,183.86 $ 8,593.05
Desparasitante $2,379.17 $ 28,550.00 $ 29,977.50 $ 31,476.38 $ 33,050.19
Vitamina VIGANTOL $1,522.67 $ 18,272.00 $ 19,185.60 $ 20,144.88 $ 21,152.12
PENCIVET (FIEBRE) $856.50 $ 10,278.00 $ 10,791.90 $ 11,331.50 $ 11,898.07
Concentrado $39,970.00 $ 479,640.00 $ 503,622.00 $ 528,803.10 $ 555,243.26
TOTAL $64,135.66 $769,627.86 $808,109.25 $848,514.72 $890,940.45
 AÑO 5
$ 211,984.29
$ 972.41
$ 1,823.39
$ 2,187.91
$ 12,666.49
$ 22,209.73
$ 22,209.73
$ 9,022.70
$ 34,702.70
$ 22,209.73
$ 12,492.97
$ 583,005.42
$935,487.47
 NOMBRE DEL PROYECTO: EXPLOTACION DE GANADO BOVINO
COSTOS TOTALES

Costos fijos COSTO

UNIDAD CANTIDAD MONTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
UNITARIO
Mano de obra Jornal 2,180 $80.00 $174,400.00 $ 174,400.00 $ 183,120.00 $ 192,276.00 $ 201,889.80 $ 211,984.29
Agua Periodo 1 $800.00 $800.00 $ 800.00 $ 840.00 $ 882.00 $ 926.10 $ 972.41
Papeleria Lote 1 $1,500.11 $1,500.11 $ 1,500.11 $ 1,575.12 $ 1,653.87 $ 1,736.56 $ 1,823.39
Energia Electrica Periodo 6 $300.00 $1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,890.00 $ 1,984.50 $ 2,083.73 $ 2,187.91
$ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL $178,500.11 $178,500.11 $187,425.12 $196,796.37 $206,636.19 $216,968.00

Costos Variables COSTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS
Sal mineral Kg. 2084 $5.00 $10,420.75 $ 10,420.75 $ 10,941.79 $ 11,488.88 $ 12,063.32 $ 12,666.49
Brucelosis Dosis 571 $32.00 $18,272.00 $ 18,272.00 $ 19,185.60 $ 20,144.88 $ 21,152.12 $ 22,209.73
Tuberculosis Dosis 571 $32.00 $18,272.00 $ 18,272.00 $ 19,185.60 $ 20,144.88 $ 21,152.12 $ 22,209.73
Derriengue Dosis 571 $13.00 $7,423.00 $ 7,423.00 $ 7,794.15 $ 8,183.86 $ 8,593.05 $ 9,022.70
Desparasitante Dosis 571 $50.00 $28,550.00 $ 28,550.00 $ 29,977.50 $ 31,476.38 $ 33,050.19 $ 34,702.70
Vitamina VIGANTOL Dosis 1142 $16.00 $18,272.00 $ 18,272.00 $ 19,185.60 $ 20,144.88 $ 21,152.12 $ 22,209.73
PENCIVET (FIEBRE) Dosis 571 $18.00 $10,278.00 $ 10,278.00 $ 10,791.90 $ 11,331.50 $ 11,898.07 $ 12,492.97
Concentrado Kg. 119,910 $4.00 $479,640.00 $ 479,640.00 $ 503,622.00 $ 528,803.10 $ 555,243.26 $ 583,005.42
TOTAL $830,402.75 $591,127.75 $620,684.14 $651,718.34 $684,304.26 $718,519.47

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $178,500.11 $187,425.12 $196,796.37 $206,636.19 $216,968.00
COSTOS VARIABLES $591,127.75 $620,684.14 $651,718.34 $684,304.26 $718,519.47
COSTOS TOTALES $769,627.86 $808,109.25 $848,514.72 $890,940.45 $935,487.47

COSTOS DE PRODUCCION $767,327.75 $805,694.14 $845,978.84 $888,277.79 $932,691.68

GASTOS DE ADMINISTRACION $2,300.11 $2,415.12 $2,535.87 $2,662.66 $2,795.80

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
Costo Años de Depreciacion Drepreciacion Valor
Concepto Unidad Cantidad Costo Total
Unitario Vida Util Anual en 5 años Residual
INVERSION FIJA (DEPRECIACION)
AMPLIACION DE GALERA 180 M2 OBRA 1 $ 180,000.00 $ 180,000.00 10% $ 18,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00
AMPLIACION DE CORRAL 150 M2 OBRA 1 $ 72,000.00 $ 72,000.00 10% $ 7,200.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
ORDEÑADORA DE 4 PLAZAS MARCA ORDEMEX EQ 3 $ 68,900.00 $ 206,700.00 10% $ 20,670.00 $ 103,350.00 $ 103,350.00

Subtotal Depreciaciones $ 320,900.00 $ 458,700.00 $ 45,870.00 $ 229,350.00 $ 229,350.00

TOTAL $ 641,800.00 $ 458,700.00 $ 45,870.00 $ 229,350.00 $ 229,350.00
 NOMBRE DEL PROYECTO: EXPLOTACION DE GANADO BOVINO
PROYECCION DE INGRESOS
INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Vacas de desecho $11,000.00 0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Becerros $6,160.00 163 $1,051,696.80 $1,040,054.40 $1,028,412.00 $1,191,405.60 $1,346,637.60
Becerras $8,400.00 54 $478,044.00 $472,752.00 $467,460.00 $541,548.00 $612,108.00
Leche $5.50 547,200 $3,160,080.00 $3,126,816.00 $3,093,552.00 $3,581,424.00 $4,058,208.00
Ingresos Totales $4,689,820.80 $4,639,622.40 $4,589,424.00 $5,314,377.60 $6,016,953.60

PROYECCION DE VENTAS
CONCEPTOS VALOR SITUACION AÑOS
Kg/u.a. UNITARIO ACTUAL 1 2 3 4 5

Vacas de desecho 500 $11,000.00 0 0 0 0 0 0

Becerros 220 $6,160.00 0 163 161 159 184 208
Becerras 250 $8,400.00 0 54 54 53 61 69
Leche $5.50 0 547,200 541,440 535,680 620,160 702,720
TOTAL
 ESTADO DE RESULTADOS

Proyectados
CONCEPTO/PERIODO
Año 1 Año 2

INGRESOS POR VENTAS $ 4,689,820.80 $ 4,639,622.40

COSTOS DE PRODUCCION $ 767,327.75 $ 805,694.14

UTILIDAD BRUTA $ 3,922,493.05 $ 3,833,928.26

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,300.11 $ 2,415.12

UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 3,920,192.94 $ 3,831,513.15

DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES $ 45,870.00 $ 45,870.00

UTILIDADES ANTES DE IMPUESTOS $ 3,874,322.94 $ 3,785,643.15

I.S.R. (28%) $ 1,084,810.42 $ 1,059,980.08

P.T.U. (10%) $ 267,328.28 $ 378,564.31

UTILIDAD NETA $ 2,522,184.23 $ 2,347,098.75

Capitalizacion del apoyo $ -
DIVIDENDO DE LOS SOCIOS $ 2,522,184.23 $ 2,347,098.75
DE RESULTADOS

Proyectados
Año 3 Año 4 Año 5

$ 4,589,424.00 $ 5,314,377.60 $ 6,016,953.60

$ 845,978.84 $ 888,277.79 $ 932,691.68

$ 3,743,445.16 $ 4,426,099.81 $ 5,084,261.92

$ 2,535.87 $ 2,662.66 $ 2,795.80

$ 3,740,909.28 $ 4,423,437.15 $ 5,081,466.13

$ 45,870.00 $ 45,870.00 $ 45,870.00

$ 3,695,039.28 $ 4,377,567.15 $ 5,035,596.13

$ 1,034,611.00 $ 1,225,718.80 $ 1,409,966.92

$ 369,503.93 $ 437,756.71 $ 503,559.61

$ 2,290,924.36 $ 2,714,091.63 $ 3,122,069.60

$ - $ - $ -
$ 2,290,924.36 $ 2,714,091.63 $ 3,122,069.60
 FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO

PERIODO DE ANALISIS DEL PROYE

CONCEPTO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO2

A APORTACION DE SOCIOS $ 3,364,327.86

APORTACION DEL PROGRAMA $ 5,000,100.00
Credito $ -
Otros financiamientos $ -
Ingresos por Ventas $ 4,689,820.80 $ 4,639,622.40
Otros ingresos $ - $ -
TOTAL DE ENTRADAS $ 8,364,427.86 $ 4,689,820.80 $ 4,639,622.40
SALIDAS (-)
ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS $ 7,594,800.00
INVERSIONES
CAPITAL DE TRABAJO $ 769,627.86
Cto de prod, admon y ventas $ 769,627.86 $ 808,109.25
Costos financieros $ - $ - $ -
C ISR $ 1,084,810.42 $ 1,059,980.08
PTU $ 267,328.28 $ 378,564.31
Pago principal $ - $ -
TOTAL DE SALIDAS $ 8,364,427.86 $ 2,121,766.57 $ 2,246,653.65
Valores residuales (+)
Recuperacion de Capital de Trabajo (+)
FLUJO NETO DE EFECTIVO -$ 8,364,427.86 $ 2,568,054.23 $ 2,392,968.75

A partir del segundo año se tiene un incremento del 5% en los ingresos recibidos.
TIVO

DO DE ANALISIS DEL PROYECTO

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 4,589,424.00 $ 5,314,377.60 $ 6,016,953.60

$ - $ - $ -
$ 4,589,424.00 $ 5,314,377.60 $ 6,016,953.60

$ 848,514.72 $ 890,940.45 $ 935,487.47

$ - $ - $ -
$ 1,034,611.00 $ 1,225,718.80 $ 1,409,966.92
$ 369,503.93 $ 437,756.71 $ 503,559.61
$ - $ - $ -
$ 2,252,629.64 $ 2,554,415.97 $ 2,849,014.00
$ 229,350.00
$ 769,627.86
$ 2,336,794.36 $ 2,759,961.63 $ 4,166,917.46
 NOMBRE DEL PROYECTO: EXPLOTACION DE GANADO BOVINO

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 4,689,820.80 $ 4,639,622.40 $ 4,589,424.00 $ 5,314,377.60 $ 6,016,953.60
COSTOS FIJOS $ 178,500.11 $ 187,425.12 $ 196,796.37 $ 206,636.19 $ 216,968.00
COSTOS VARIABLES $ 591,127.75 $ 620,684.14 $ 651,718.34 $ 684,304.26 $ 718,519.47
COSTOS TOTALES $ 769,627.86 $ 808,109.25 $ 848,514.72 $ 890,940.45 $ 935,487.47
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 204,244.02 $ 216,371.02 $ 229,367.57 $ 237,176.10 $ 246,390.98
PUNTO DE EQUILIBRIO % 4% 5% 5% 4% 4%

INTERPRETACION

Punto de equilibrio en $, nos da a conocer que el nivel de ventas por estas cantidades cubre satisfactoriamente los costos fijos y los costos variables, en este momento no gana dinero pero tampoco lo pierde.
Punto de equilibrio en %, nos indica que con estos porcentajes de ingresos que la explotacion recibe cubrimos satisfactoriamente los costos fijos y los costos variables de la empresa.
El punto de equilibro tanto en $ y %, es la cantidad y el porcentaje adecuado, donde se tiene un beneficio que es igual a cero.
 ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

VAN $ 2,175,914.04
TIR 18.29%
B/C 1.64

RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos

Totales Actualización Actualizados

0
1 $ 4,689,820.80 0.90909 4,263,473.45
2 $ 4,639,622.40 0.82645 3,834,398.68
3 $ 4,589,424.00 0.75131 3,448,102.18
4 $ 5,314,377.60 0.68301 3,629,791.41
5 $ 6,016,953.60 0.62092 3,736,054.79

$ 25,250,198.40 $ 18,911,820.51

Relación Beneficio/Costo $ 18,911,820.51

$ 11,558,838.54

TREMA 10.00%

CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO

Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de

de Efectivo Descuento Efect. Actualz

10.00% VAN 1

0 -$ 8,364,427.86 1.00000 -$ 8,364,427.86

1 $ 2,568,054.23 0.90909 $ 2,334,594.76
2 $ 2,392,968.75 0.82645 $ 1,977,660.12
3 $ 2,336,794.36 0.75131 $ 1,755,668.19
4 $ 2,759,961.63 0.68301 $ 1,885,090.93
5 $ 4,166,917.46 0.62092 $ 2,587,327.90

$ 5,860,268.57 $ 2,175,914.04

$ 239,958.85
18.3%
$ 1,311,631.44

CRITERIO DE DECISIÓN
VAN > 0, Es la diferencia entre ingresos y egresos, ambos actualizados,esta diferencia debe ser positiva, lo q
garantizando de esta manera que el proyecto es viable, ya que despues de la corrida finaniera, los numeros

TIR > 1, significa que la tasa de interes de rendimiento es superior a la tasa bancaria o tasa corriente (tasa d
debe contratar prestamos sin que incurra en futuros fracasos financieros.

La Relacion Beneficio Costo (B/C) > 1, nos muestra la cantidad de dinero actualizado que recibe el proyecto
podemos decir que por cada peso que se le invierte al proyecto se tiene una ganancia de .22 pesos, razon p
porque el beneficio es superior al costo.
N, TIR, B/C)

Egresos Factor de Egresos Flujo neto

Totales Actualización Actualizados actualizado
$ 8,364,427.86 1.00000 $ 8,364,427.86 -$ 8,364,427.86
$ 769,627.86 0.90909 $ 699,661.69 $ 3,563,811.76
$ 808,109.25 0.82645 $ 667,858.89 $ 3,166,539.79
$ 848,514.72 0.75131 $ 637,501.66 $ 2,810,600.51
$ 890,940.45 0.68301 $ 608,524.32 $ 3,021,267.09
$ 935,487.47 0.62092 $ 580,864.12 $ 3,155,190.67

$ 12,617,107.61 $ 11,558,838.54

1.64

ERNA DE RETORNO
Tasa de Flujo Neto de

Descuento Efect. Actualz

15.00% VAN 2

1.00000 -$ 8,364,427.86
0.86957 $ 2,233,090.64
0.75614 $ 1,809,428.17
0.65752 $ 1,536,480.22
0.57175 $ 1,578,017.02 Indicador Valor
0.49718 $ 2,071,694.42 TIR 18.3% SE ACEPTA
VAN $2,175,914.04 SE ACEPTA
$ 864,282.61 B/C 1.64 SE ACEPTA
diferencia debe ser positiva, lo que significa que los ingresos son mayores a los egresos,
a corrida finaniera, los numeros arrojan ganacias a favor del negocio.

ancaria o tasa corriente (tasa de actualizacion); esta es la tasa maxima a la que

ualizado que recibe el proyecto por cada unidad monetaria invertida: Por lo que
ganancia de .22 pesos, razon por la cual el proyecto debe de ser aceptado,
 RECUPERACION DE LA INVERSION

Inversion a recuperar $ 8,364,427.86

Flujos positivos:
Año 1 $ 2,568,054.23
Año 2 $ 2,392,968.75
Suma $ 4,961,022.99
Año 3 $ 2,336,794.36
Suma $ 7,297,817.34
Año 4 $ 2,759,961.63
Suma $ 10,057,778.97 Se recupera
Año 5 $ 4,166,917.46
Suma $ 14,224,696.43

Interpolacion

SUMA A 4 AÑOS $ 10,057,778.97

MONTO DE LA SUMA DE 3 $ 7,297,817.34
Diferencia $ 2,759,961.63

Inversion a recuperar $ 8,364,427.86

monto de la suma del 3 año $ 7,297,817.34
Faltan $ 1,066,610.52

365--- $ 2,759,961.63
X---- $ 1,066,610.52
X= 141 Dias

La inversion se recupera En el 3 año y 141 dias

AÑO VENTAS COSTOS CAPACIDAD DE PAGO
1 $ 4,689,820.80 $ 769,627.86 $ 3,920,192.94
2 $ 4,639,622.40 $ 808,109.25 $ 3,831,513.15
3 $ 4,589,424.00 $ 848,514.72 $ 3,740,909.28
4 $ 5,314,377.60 $ 890,940.45 $ 4,423,437.15
5 $ 6,016,953.60 $ 935,487.47 $ 5,081,466.13
 NOMBRE DEL PROYECTO: EXPLOTACION DE GANADO
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS PROGRAMA
ACTIVO FIJO $ 5,000,100.00
TERRENO
VIENTRES BOVINOS $ 4,610,100.00
AMPLIACION DE GALERA 180 M2
AMPLIACION DE CORRAL 150 M2
ORDEÑADORA DE 4 PLAZAS MARCA ORDEMEX
PAJILLAS DE SEMEN $ 390,000.00
ACTIVO DIFERIDO $ -
proyecto de invesion
asesoria tecnica especializada
CAPITAL DE TRABAJO $ -
Sal mineral
Brucelosis
Tuberculosis
Derriengue
Desparasitante
Vitamina VIGANTOL
PENCIVET (FIEBRE)
Concentrado
Mano de obra
Agua
Papeleria
Energia Electrica
TOTAL $ 5,000,100.00
LOTACION DE GANADO BOVINO
O DE INVERSION
PRODUCTOR TOTAL
66% $ 2,578,700.00 34% $ 7,578,800.00
0% $ 2,120,000.00 100% $ 2,120,000.00
100% $ - 0% $ 4,610,100.00
0% $ 180,000.00 100% $ 180,000.00
0% $ 72,000.00 100% $ 72,000.00

0% $ 206,700.00 100% $ 206,700.00

100% $ - 0% $ 390,000.00
0% $ 16,000.00 100% $ 16,000.00
0% $ 4,000.00 100% $ 4,000.00
0% $ 12,000.00 100% $ 12,000.00
0% $ 769,627.86 100% $ 769,627.86
0% $ 10,420.75 100% $ 10,420.75
0% $ 18,272.00 100% $ 18,272.00
0% $ 18,272.00 100% $ 18,272.00
0% $ 7,423.00 100% $ 7,423.00
0% $ 28,550.00 100% $ 28,550.00
0% $ 18,272.00 100% $ 18,272.00
0% $ 10,278.00 100% $ 10,278.00
0% $ 479,640.00 100% $ 479,640.00
0% $ 174,400.00 100% $ 174,400.00
0% $ 800.00 100% $ 800.00
0% $ 1,500.11 100% $ 1,500.11
0% $ 1,800.00 100% $ 1,800.00

60% $ 3,364,327.86 40% $ 8,364,427.86